杰瑞股份:2021年年度审计报告

烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
审计报告
中喜财审 2022S00626号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110001682022160001240烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司审计
报告名称：
报告
报告文号： 中喜财审 2022S00626号被审（验）单位名称：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
会计师事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月13日
报备日期：2022年04月13日
吕小云(130000190367)
签字人员：
王方园(110001680212)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。中喜会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审 2022S00626号
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“杰瑞股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杰瑞股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杰瑞股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
（一）收入的确认
1、事项描述
如财务报表附注六、44所述，杰瑞股份2021年度营业收入为87.76亿元，比上
年增长5.80%。杰瑞股份营业收入主要来源于钻完井设备和油田工程设备的生产和销售、配件销售以及油田技术服务。根据杰瑞股份会计政策，钻完井设备和油田工程设备及配件国内销售在货物发出，购货方签收无误后确认收入；出口销售在货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后确认收入；油田技术服务在提供劳务并取得客户确认的工作量确认单后确认收入。
由于营业收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试公司与收入确认相关的关键内部控制。包括了解销售流程，判断收入确认时点的合理性，评价公司与之相关的内部控制；
（2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并确定是否一贯应用；
（3）执行分析性复核程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判断本期营业收入金额是否存在异常波动的情况；
（4）选取主要客户，检查销售合同、出库单、物流单、签收单、销售发票等原始
单据是否完整、一致并与财务账面记录吻合；对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，对大额出口收入与国家税务局网上办税平台中的报关单信息查询系统进行核对；油田技术服务对客户确认的工作量确认单进行核对；
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
（5）结合对资产负债表日应收账款的函证程序，对于重大客户的销售收入执行函证程序；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，验证营业收入是否计入了正确的会计期间。
四、其他信息
杰瑞股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杰瑞股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杰瑞股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督杰瑞股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杰瑞股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杰瑞股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就杰瑞股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）吕小云
中国*北京中国注册会计师：
王方园
二○二二年四月十三日
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062合并资产负债表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
　　货币资金六、13072181750.762903508288.40
　　交易性金融资产六、225896756.46232701770.39
　　衍生金融资产
　　应收票据六、31682946153.822003563932.97
　　应收账款六、44286290361.833257039595.99
　　应收款项融资六、570206145.46192938521.12
　　预付款项六、6701918822.63292678383.33
　　其他应收款六、7117186706.1896027547.07
　　存货六、84151007786.994840774298.47
　　合同资产六、9329489911.28248159331.81
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产六、10472365406.34420281123.55
　　其他流动资产六、11105432981.11121980253.98
流动资产合计15014922782.8614609653047.08
非流动资产：
　　债权投资
　　其他债权投资
　　长期应收款六、12768492091.95602141989.91
　　长期股权投资六、13138028631.58126636293.24
　　其他权益工具投资六、143845872.046544430.91
　　其他非流动金融资产六、1510761617.6410000000.00
　　投资性房地产
　　固定资产六、161851887820.041695717896.88
　　在建工程六、17157131701.21135286338.68
　　生产性生物资产
　　油气资产六、18670999749.96767699052.26
　　使用权资产六、198342209.64
　　无形资产六、20640597101.41497822565.33
　　开发支出
　　商誉六、2168295701.3468270800.33
　　长期待摊费用
　　递延所得税资产六、22155078344.06133644114.81
　　其他非流动资产六、2340169018.44156904554.52
非流动资产合计4513629859.314200668036.87
资产总计19528552642.1718810321083.95
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲合并资产负债表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
　　短期借款六、24711253070.231034854967.48
　　交易性金融负债六、25320000.00
　　衍生金融负债
　　应付票据六、261248155912.921255044932.69
　　应付账款六、271665179672.471597513812.47
　　预收款项
　　合同负债六、28873855488.23572711165.79
　　应付职工薪酬六、29146539605.20155926573.72
　　应交税费六、30275831757.47213908225.85
　　其他应付款六、31228724324.32174011248.75
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债六、32427381945.6578685330.22
　　其他流动负债六、33587444766.971548259634.00
流动负债合计6164366543.466631235890.97
非流动负债：
　　长期借款六、34239000000.00570250000.00
　　应付债券
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　租赁负债六、352626734.97
　　长期应付款
　　预计负债六、3619306174.649906372.47
　　递延收益六、3767141304.5578817783.07
　　递延所得税负债六、22220267808.04146217215.44
　　其他非流动负债
非流动负债合计548342022.20805191370.98
负债合计6712708565.667436427261.95
所有者权益：
　　股本六、38957853992.00957853992.00
　　其他权益工具
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　资本公积六、393724164850.723722272477.69
　　减：库存股六、4080997809.2080997809.20
　　其他综合收益六、41-245507421.49-224915714.99
　　专项储备
　　盈余公积六、42329399182.15328057513.67
　　一般风险准备
　　未分配利润六、437788338136.566375501623.99
归属于母公司所有者权益合计12473250930.7411077772083.16
　　少数股东权益342593145.77296121738.84
所有者权益合计12815844076.5111373893822.00
负债和所有者权益总计19528552642.1718810321083.95
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司资产负债表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金924394217.13719201919.85交易性金融资产衍生金融资产
应收票据321920004.48274666572.93
应收账款十五、1305527157.81353971571.53
应收款项融资1200000.0081032715.01
预付款项1276415.671175095.03
其他应收款十五、21663700766.961597430587.76
存货71403004.05203839382.69
合同资产10688099.1921825305.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9238465.5427015195.18
流动资产合计3309348130.833280158345.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款254555346.04440437366.75
长期股权投资十五、35190887814.425231036550.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产10761617.6410000000.00投资性房地产
固定资产168562623.49141554841.95
在建工程269026.55生产性生物资产油气资产
使用权资产1156443.14
无形资产19715110.1912132665.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产24460943.0120208008.05
其他非流动资产1618479.8010411139.27
非流动资产合计5671987404.285865780571.73
资产总计8981335535.119145938917.29
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司资产负债表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款??318288322.22503422044.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据988356593.811101565826.44
应付账款24668389.2123754498.41预收款项
合同负债35988770.8657438231.49
应付职工薪酬18598795.7916617011.45
应交税费1249771.205656486.10
其他应付款625134551.2051895987.21持有待售负债
一年内到期的非流动负债391577989.3370404097.22
其他流动负债37583501.53229367029.11
流动负债合计2441446685.152060121211.87
非流动负债：
长期借款390000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款预计负债
递延收益3165363.674195996.45
递延所得税负债3044728.941395770.30其他非流动负债
非流动负债合计6210092.61395591766.75
负债合计2447656777.762455712978.62
所有者权益：
股本957853992.00957853992.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3705137037.473703244664.44
减：库存股80997809.2080997809.20其他综合收益专项储备
盈余公积329399182.15328057513.67
　一般风险准备
未分配利润1622286354.931782067577.76
所有者权益合计6533678757.356690225938.67
负债和所有者权益总计8981335535.119145938917.29
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲合并利润表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入8776172248.328294957104.87
其中：营业收入六、448776172248.328294957104.87
二、营业总成本6925159125.746337506220.90
　其中：营业成本六、445717088170.855151072276.43
　　　税金及附加六、4569852064.6269027086.37
　　　销售费用六、46432560398.63371538524.11
　　　管理费用六、47368430771.13295240445.57
　　　研发费用六、48316347680.62303925808.16
　　　财务费用六、4920880039.89146702080.26
　　　　其中：利息费用58901354.6490171818.61
　　　　　　利息收入102293697.3482596638.46
　　加：其他收益六、5077363451.6452205473.80
　　　　投资收益（损失以“－”号填列）六、5169963855.5349646281.11
　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益59703546.4826896652.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
　　　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、522836594.143916787.36
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）六、53-109724555.12-1029623.50
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）六、54-60441195.29-48389138.67
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）六、551674903.55-476250.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1832686177.032013324413.34
?加：营业外收入六、56112067860.8914819198.57
减：营业外支出六、5760025348.4631929296.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1884728689.461996214315.30
减：所得税费用六、58273033444.02274139334.68
五、净利润（净亏损以"－"号填列）1611695245.441722074980.62
　（一）按经营持续性分类
　　1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1611695245.441722074980.62
　　2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
　（二）按所有权归属分类
　　1.归属于母公司所有者的净利润1586034420.171690376838.38
　　2.少数股东损益25660825.2731698142.24
六、其他综合收益的税后净额-20603652.84-147099837.92
　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-20591706.50-147061575.63
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2698558.87-6334987.25
　　　　　1.重新计量设定受益计划变动额
　　　　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　　　3.其他权益工具投资公允价值变动-2698558.87-6334987.25
　　　　　4.企业自身信用风险公允价值变动
　　　　　5.其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益-17893147.63-140726588.38
　　　　　1.权益法下可转损益的其他综合收益
　　　　　2.其他债权投资公允价值变动
　　　　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　　　4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
　　　　　6.外币财务报表折算差额-17893147.63-140726588.38
　　　　　7.其他
　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-11946.34-38262.29
七、综合收益总额1591091592.601574975142.70
　　归属于母公司所有者的综合收益总额1565442713.671543315262.75
　　归属于少数股东的综合收益总额25648878.9331659879.95
八、每股收益:
（一）基本每股收益1.661.77
（二）稀释每股收益1.661.77
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司利润表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十五、4525088051.66543917924.01
减：营业成本十五、4368515098.51401847770.15
税金及附加7367568.254781438.58
销售费用30491646.9729806185.99
管理费用102139951.7175302274.81
研发费用6274985.216857844.34
财务费用28148589.5250202451.71
其中：利息费用29256423.0232378546.50
利息收入19142477.6424904148.42
加：其他收益3299913.863445509.85
投资收益（损失以“-”号填列）十五、515525618.6545742580.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3392050.393156821.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2761617.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）5552320.3557697335.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7914056.52-2279003.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）356043.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1731668.9979726380.50
?加：营业外收入10028950.32139931.87
减：营业外支出947910.866998289.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10812708.4572868022.65
减：所得税费用-2603976.325983606.22
四、净利润（净亏损以"－"号填列）13416684.7766884416.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）13416684.7766884416.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额13416684.7766884416.43
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲合并现金流量表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7839384744.267358941768.35
收到的税费返还46804264.89102839004.80
收到其他与经营活动有关的现金六、59409031907.52378089234.28
经营活动现金流入小计8295220916.677839870007.43
购买商品、接受劳务支付的现金5068538498.945435269532.27
支付给职工以及为职工支付的现金884693115.81764403444.27
支付的各项税费652267045.70576001878.09
支付其他与经营活动有关的现金六、59881227568.30749559963.80
经营活动现金流出小计7486726228.757525234818.43
经营活动产生的现金流量净额808494687.92314635189.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1000000.00
取得投资收益收到的现金18200000.003051145.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2097516.773403680.75处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、59556109743.453037582804.33
投资活动现金流入小计576407260.223045037630.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金362866475.85549777139.89投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额25000.00
支付其他与投资活动有关的现金六、59332474750.281750540008.04
投资活动现金流出小计695366226.132300317147.93
投资活动产生的现金流量净额-118958965.91744720482.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金26815800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金26815800.00
取得借款收到的现金1151622378.482466105204.03发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、59394733495.88434611558.72
筹资活动现金流入小计1573171674.362900716762.75
偿还债务支付的现金1441975975.572189421553.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金223356703.39225465882.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8577472.009767472.00
支付其他与筹资活动有关的现金六、59568904874.33552515598.91
筹资活动现金流出小计2234237553.292967403034.95
筹资活动产生的现金流量净额-661065878.93-66686272.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-24992600.68-73617628.50
五、现金及现金等价物净增加额3477242.40919051770.96
加：期初现金及现金等价物余额2551202922.401632151151.44
六、期末现金及现金等价物余额2554680164.802551202922.40
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司现金流量表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金474740845.63888164018.30收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金690946585.05726851796.80
经营活动现金流入小计1165687430.681615015815.10
购买商品、接受劳务支付的现金310746908.54708539813.89
支付给职工以及为职工支付的现金82027484.4658117516.58
支付的各项税费22815583.0924718525.42
支付其他与经营活动有关的现金317920173.90627050964.49
经营活动现金流出小计733510149.991418426820.38
经营活动产生的现金流量净额432177280.69196588994.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金58143600.00
取得投资收益收到的现金17055865.2045565865.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额446850.00761.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金254365677.0410277451.45
投资活动现金流入小计330011992.2455844077.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22934799.5510531133.27
投资支付的现金14210441.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金66000000.00
投资活动现金流出小计103145240.5510531133.27
投资活动产生的现金流量净额226866751.6945312944.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金528000000.001029239418.48发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金296890797.30293385703.10
筹资活动现金流入小计824890797.301322625121.58
偿还债务支付的现金783000000.00788739418.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金193680464.50175142519.71
支付其他与筹资活动有关的现金373009934.13392613948.99
筹资活动现金流出小计1349690398.631356495887.18
筹资活动产生的现金流量净额-524799601.33-33870765.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1750796.11-2002205.91
五、现金及现金等价物净增加额132493634.94206028967.90
加：期初现金及现金等价物余额531148149.04325119181.14
六、期末现金及现金等价物余额663641783.98531148149.04
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲合并所有者权益变动表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额957853992.003722272477.6980997809.20-224915714.99328057513.676375501623.9911077772083.16296121738.8411373893822.00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额957853992.003722272477.6980997809.20-224915714.99328057513.676375501623.9911077772083.16296121738.8411373893822.00三、本期增减变动金额（减少以“－”
1892373.03-20591706.501341668.481412836512.571395478847.5846471406.931441950254.51号填列）
（一）综合收益总额-20591706.501586034420.171565442713.6725648878.931591091592.60
（二）所有者投入和减少资本29400000.0029400000.00
1、股东投入的普通股29400000.0029400000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配1341668.48-173197907.60-171856239.12-8577472.00-180433711.12
1、提取盈余公积1341668.48-1341668.48
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-171856239.12-171856239.12-8577472.00-180433711.12
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他1892373.031892373.031892373.03
四、本年期末余额957853992.003724164850.7280997809.20-245507421.49329399182.157788338136.5612473250930.74342593145.7712815844076.51
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲合并所有者权益变动表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额957853992.003719786559.01-77854139.36321369072.034844574328.699765729812.37274229330.8910039959143.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额957853992.003719786559.01-77854139.36321369072.034844574328.699765729812.37274229330.8910039959143.26三、本期增减变动金额（减少以“－”
2485918.6880997809.20-147061575.636688441.641530927295.301312042270.7921892407.951333934678.74号填列）
（一）综合收益总额-147061575.631690376838.381543315262.7531659879.951574975142.70
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配6688441.64-159449543.08-152761101.44-9767472.00-162528573.44
1、提取盈余公积6688441.64-6688441.64
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-152761101.44-152761101.44-9767472.00-162528573.44
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他2485918.6880997809.20-78511890.52-78511890.52
四、本年期末余额957853992.003722272477.6980997809.20-224915714.99328057513.676375501623.9911077772083.16296121738.8411373893822.00
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司所有者权益变动表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额957853992.003703244664.4480997809.20328057513.671782067577.766690225938.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额957853992.003703244664.4480997809.20328057513.671782067577.766690225938.67三、本期增减变动金额（减少以“－”
1892373.031341668.48-159781222.83-156547181.32号填列）
（一）综合收益总额13416684.7713416684.77
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配1341668.48-173197907.60-171856239.12
1、提取盈余公积1341668.48-1341668.48
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-171856239.12-171856239.12
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他1892373.031892373.03
四、本年期末余额957853992.003705137037.4780997809.20329399182.151622286354.936533678757.35
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额957853992.003702487641.98321369072.031874632704.416856343410.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额957853992.003702487641.98321369072.031874632704.416856343410.42三、本期增减变动金额（减少以“－”
757022.4680997809.206688441.64-92565126.65-166117471.75号填列）
（一）综合收益总额66884416.4366884416.43
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配6688441.64-159449543.08-152761101.44
1、提取盈余公积6688441.64-6688441.64
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配-152761101.44-152761101.44
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他757022.4680997809.20-80240786.74
四、本年期末余额957853992.003703244664.4480997809.20328057513.671782067577.766690225938.67
法定代表人：王坤晓主管会计工作负责人：李雪峰会计机构负责人：崔玲玲烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注
2021年度
(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
注册地址：烟台市莱山区杰瑞路5号
注册资本：957853992元
统一社会信用代码：91370000720717309H
企业法定代表人：王坤晓经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；
为石油勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、租赁；油田专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术
的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）公司历史沿革
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以烟台杰瑞设备集团有限公
司为主体，于2007年11月22日依法整体变更而来的股份有限公司。
烟台杰瑞设备集团有限公司(以下简称“杰瑞集团公司”)前身为烟台杰瑞设备有限公司(以下简称“杰瑞有限公司”)，成立于1999年12月10日。2004年9月13日杰瑞有限公司变更为杰瑞集团公司。
2007年11月15日经杰瑞集团公司股东会决议和2007年11月16日公司创立大会决议批准，以原有
29名自然人股东作为发起人，以截至2007年10月31日经审计的净资产79800870.04元以1.000011:1
的比例折为7980万股，整体变更为股份公司，变更后的股本为7980万元。
2007年12月6日，公司2007年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普
通股4873000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.20元，由127名自然人股东以现金认缴。
增资后的股本为8467.30万元。
2008年1月27日，公司2008年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普
通股1145000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.30元，由14名自然人股东以现金认缴。
增资后股本为8581.80万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】60号文核准，公司于2010年1月25日在深圳证券交易所首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2900万股，发向后公司股本增至 11481.80 万股，并于 2010年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
经2011年4月12日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年末11481.80万股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增至22963.60万股。
经2012年4月6日公司2011年度股东大会决议，公司以2011年末22963.60万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增值至45927.20万股。
1烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
经2013年4月26日公司2012年度股东大会决议，公司以2012年末45927.20万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增3股，转增后公司股本增至59705.36万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】58号文核准，公司于2014年1月23日在深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A股）42869391股，每股面值人民币 1.00元，发行价格为 69.98元/股。
本次发行后，公司股本增至639922991股。
经2014年4月23日公司2013年度股东大会决议，公司以非公开发行后639922991股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本增至959884486股。
经公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购部分社会公众股份的预案》，公司拟以不超过每股46元的价格回购公司股份，回购总金额最高不超过人民币30000万元。截至2015年7月20日回购期届满止，公司回购股份数量为2030494股，并于2015年7月29日办理相关股份注销手续，注销完成后，公司总股本将由959884486股减少为957853992股。
（三）公司业务性质、主要经营活动
行业性质：公司属于石油天然气设备及服务行业，属油田服务行业范畴。
本公司及子公司主要产品和提供的劳务：钻完井设备及油气工程设备制造；设备维修改造及配件销售；
油田工程技术服务；环保服务及设备；油气工程建设。
（四）财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2021年4月13日决议批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的一级子公司共计20家，情况如下：
子公司全称注册资本持股比例备注
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 RMB200000 万元 100%
杰瑞能源服务有限公司 RMB80000万元 100%
杰瑞石油天然气工程有限公司 RMB100000 万元 100%
烟台杰瑞动力科技有限公司 RMB 8000万元 100%
烟台杰瑞机械设备有限公司 RMB10000万元 100%
杰瑞分布能源有限公司 RMB5000万元 100%
烟台派尼尔科技有限责任公司 RMB50万元 100%
烟台富耐克换热器有限公司 RMB3000万元 65%
德州联合石油科技股份有限公司 RMB 11277.781万元 58.86%
杰瑞环保科技有限公司 RMB100000 万元 100%
杰瑞环球发展有限公司 RMB10000万元 100%杰瑞（北京）工程技术有限公司 RMB200 万元 100%
杰瑞华创科技有限公司 RMB5000万元 100%
烟台杰瑞环境科技有限公司 RMB5000万元 100%
杰瑞新能源科技有限公司 RMB10000万元 100%
2烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
子公司全称注册资本持股比例备注
American Jereh International
US$905 万元 100%
Corporation
Sun Estates LLC US$1500万元 100%
Yantai Jereh Ghana Ltd. GHS563.13万元 100%
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS COP 1.19亿元 100%
StarPro international Tech S.A. US$400 万元 100%
详见本附注八、在其他主体中的权益。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
1、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
3烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
*合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
*增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
4烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
*处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
5烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。
如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
（2）外币财务报表的核算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2）金融工具的分类
金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：*以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3）金融资产和金融负债的计量
公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
6烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
相关交易费用计入初始确认金额。
在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。
a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、
相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
7烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产减值
1）公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
11、应收款项
公司应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。
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对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他应收款、长期应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）
应收票据组合 2：银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）
应收票据组合3：商业承兑汇票
对于银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）组合的应收票据不计提减值准备。
对于其他组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
票据类型预期信用损失率（%）
银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA） 0.10
商业承兑汇票0.10
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内公司间应收账款组合
对于账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
1年以内2.50
1-2年18.00
2-3年50.00
3-4年75.00
4年以上100.00
对于合并范围内公司间应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。
12、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
13、存货
(1)存货的分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、出租商品及周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
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原材料、库存商品采用实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
(4)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；周转材料按预计使用年限平均摊销。
(6)出租商品的摊销方法。
出租商品按照预计使用时间平均摊销。
14、合同资产
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
15、合同成本
（1）合同取得成本
企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
（2）合同履约成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
（3）合同成本摊销
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述两项的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（5）合同成本列报确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
17、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(1)投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投
11烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
18、投资性房地产
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建
筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20－4052.375－4.75
机器设备及其他生产设备5－1059.5－19运输设备5519
电子设备及其他5－1059.5－19
公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据表明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。
20、在建工程
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
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(2)在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始
计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
21、借款费用
(1)借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
(2)资本化期间
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、油气资产
油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。
（1）油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。油气勘探支出中的钻井勘探支出在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻探该井的支出予以暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井
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是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。钻井勘探支出已费用化的探井又发现了探明经济可采储量的，已费用化的钻井勘探支出不作调整，重新钻探和完井发生的支出予以资本化。
探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日（除非有证据合理保证该权利能够得到延期），通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。
（2）油气资产的折耗
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的已探明矿区权益及油气井成本以油田为单位按照产量法计提折耗。单位产量率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。相关辅助设施成本主要包括有形地面生产处理设施等，按照余额递减法计提折耗。
（3）油气资产的减值测试和减值准备计提
对于未探明矿区权益，每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，以单个矿区为基础进行减值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质构造特征或储层条件的，按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组进行减值测试。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
23、使用权资产
使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。重新计量租赁负债时，公司相应调整使用权资产的账面价值。
公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
24、无形资产
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利
权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
(2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其
使用寿命，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的在每个会计期间进行减值测试。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定
15烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
(4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资
本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：*从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；*有意完成该无形资产并使用或销售它。*该无形资产可以产生可能未来经济利益。*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
(5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成
本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；
土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
25、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投
资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、合同负债
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公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
29、租赁负债
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购买选择权的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
30、预计负债
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公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
31、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
18烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作
为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司收入确认的具体方法如下：
1）销售商品：境内销售，公司将货物发出，购货方验收无误后确认收入；出口销售当公司将货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后依据出库单、货运单据、出口报关单等确认收入的实现。
2）油田技术服务：技术服务已经提供，工作量得到客户确认，根据工作量确认单及合同结算标准确认收入。
3）租赁：公司根据客户的需要，将产品/设备租赁给客户，双方根据租赁合同就实际发生的业务进
行核实结算，在取得承租方出具的结算单后确认销售收入。
33、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
*资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理
*公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策分别见附注四第23项和29项。
*公司作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁为经营租赁。
经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的
20烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
（2）融资租赁的会计处理
*公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
36、回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准公司自2021年1月1日起执行“新则”），要求在境内外同时上市的租赁准则”，根据新旧准则衔接规企业以及在境外上市并采用国际
第五届董事会第十二次会议定，公司将调整首次执行本准则当财务报告准则或企业会计准则编
年年初财务报表相关项目金额，对制财务报表的企业，自2019年1可比期间信息不予调整。
月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
21烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
本次会计政策变更对公司合并财务报表的影响如下：
会计政策变更前新租赁准则影响会计政策变更后资产负债表项目
2020年12月31日余额金额2021年1月1日余额
使用权资产7954553.837954553.83
一年内到期的非流动负债78685330.223759593.4782444923.69
租赁负债4194960.364194960.36
（2）重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计变更。
（3）2021年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金2903508288.402903508288.40
交易性金融资产232701770.39232701770.39衍生金融资产
应收票据2003563932.972003563932.97
应收账款3257039595.993257039595.99
应收款项融资192938521.12192938521.12
预付款项292678383.33292678383.33
其他应收款96027547.0796027547.07
其中：应收利息1918993.541918993.54应收股利
存货4840774298.474840774298.47
合同资产248159331.81248159331.81持有待售资产
一年内到期的非流动资产420281123.55420281123.55
其他流动资产121980253.98121980253.98
流动资产合计14609653047.0814609653047.08
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款602141989.91602141989.91
长期股权投资126636293.24126636293.24
其他权益工具投资6544430.916544430.91
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产1695717896.881695717896.88
在建工程135286338.68135286338.68
22烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数生产性生物资产
油气资产767699052.26767699052.26
使用权资产7954553.837954553.83
无形资产497822565.33497822565.33开发支出
商誉68270800.3368270800.33长期待摊费用
递延所得税资产133644114.81133644114.81
其他非流动资产156904554.52156904554.52
非流动资产合计4200668036.874208622590.707954553.83
资产总计18810321083.9518818275637.787954553.83
流动负债：
短期借款1034854967.481034854967.48
交易性金融负债320000.00320000.00衍生金融负债
应付票据1255044932.691255044932.69
应付账款1597513812.471597513812.47预收款项
合同负债572711165.79572711165.79
应付职工薪酬155926573.72155926573.72
应交税费213908225.85213908225.85
其他应付款174011248.75174011248.75
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债78685330.2282444923.693759593.47
其他流动负债1548259634.001548259634.00
流动负债合计6631235890.976634995484.443759593.47
非流动负债：
长期借款570250000.00570250000.00应付债券
租赁负债4194960.364194960.36长期应付款
预计负债9906372.479906372.47
递延收益78817783.0778817783.07
递延所得税负债146217215.44146217215.44
23烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数其他非流动负债
非流动负债合计805191370.98809386331.344194960.36
负债合计7436427261.957444381815.787954553.83
所有者权益：
股本957853992.00957853992.00其他权益工具
资本公积3722272477.693722272477.69
减：库存股80997809.2080997809.20
其他综合收益-224915714.99-224915714.99
盈余公积328057513.67328057513.67一般风险准备
未分配利润6375501623.996375501623.99
归属于母公司所有者权益合计11077772083.1611077772083.16
少数股东权益296121738.84296121738.84
所有者权益合计11373893822.0011373893822.00
负债和所有者权益总计18810321083.9518810321083.95母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金719201919.85719201919.85交易性金融资产衍生金融资产
应收票据274666572.93274666572.93
应收账款353971571.53353971571.53
应收款项融资81032715.0181032715.01
预付款项1175095.031175095.03
其他应收款1597430587.761597430587.76
其中：应收利息应收股利
存货203839382.69203839382.69
合同资产21825305.5821825305.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产27015195.1827015195.18
流动资产合计3280158345.563280158345.56
非流动资产：
24烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数债权投资其他债权投资
长期应收款440437366.75440437366.75
长期股权投资5231036550.005231036550.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产141554841.95141554841.95在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2312886.302312886.30
无形资产12132665.7112132665.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产20208008.0520208008.05
其他非流动资产10411139.2710411139.27
非流动资产合计5865780571.735868093458.032312886.30
资产总计9145938917.299148251803.592312886.30
流动负债：
短期借款503422044.44503422044.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1101565826.441101565826.44
应付账款23754498.4123754498.41预收款项
合同负债57438231.4957438231.49
应付职工薪酬16617011.4516617011.45
应交税费5656486.105656486.10
其他应付款51895987.2151895987.21
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债70404097.2271525943.851121846.63
其他流动负债229367029.11229367029.11
25烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动负债合计2060121211.872061243058.501121846.63
非流动负债：
长期借款390000000.00390000000.00应付债券使用权资产
租赁负债1191039.671191039.67长期应付款预计负债
递延收益4195996.454195996.45
递延所得税负债1395770.301395770.30其他非流动负债
非流动负债合计395591766.75396782806.421191039.67
负债合计2455712978.622458025864.922312886.30
所有者权益：
股本957853992.00957853992.00其他权益工具
资本公积3703244664.443703244664.44
减：库存股80997809.2080997809.20其他综合收益
盈余公积328057513.67328057513.67
未分配利润1782067577.761782067577.76
所有者权益合计6690225938.676690225938.67
负债和所有者权益总计9145938917.299145938917.29
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税销售收入13%、9%、6%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
城市维护建设税应缴纳流转税税额7%
教育费附加、地方教育附加应缴纳流转税税额3%、2%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司自行开发生产的嵌入式软件，享受有关增值税即征即退优惠政策。
26烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），对安置残疾人就业的单位，在流转税方面实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或营业税的方法。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税限额，按单位所在区县适用的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。在企业所得税方面采取工资成本加计扣除的办法，可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。子公司烟台富耐克换热器有限公司是福利企业，享受有关促进残疾人就业的税收优惠政策。
（2）所得税税收优惠政策*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省
2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》，子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司、杰瑞环保科技有限公司认定为 2020 年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202037004689、GR202037002575有效期 3年），自 2020年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
*根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示山东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，拟认定子公司杰瑞能源服务有限公司在内的2078家企业为山东省2018年高新技术企业，公示期为10个工作日。杰瑞能源服务有限公司于2018年11月30日获发高新技术企业证书（证书编号 GR201837001894有效期 3年）杰瑞能源服务有限公司自 2018年起三年内享受高新技术企业
15%的所得税优惠税率。
根据根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》，拟认定子公司杰瑞能源服务有限公司在内的4604家企业为山东省2021年高新技术企业，公示期为10个工作日。杰瑞能源服务有限公司于2021年12月7日获发高新技术企业证书（证书编号 GR202137003054有效期 3年）杰瑞能源服务有限公司自 2021年起三年内
享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省
2019年第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》（鲁科字〔2020〕19号），子公司杰瑞石油天然
气工程有限公司与德州联合石油科技股份有限公司认定为2019年高新技术企业，并获发新高新技术企业证书（证书编号分别为：GR201937000767、GR201937002596有效期 3 年）。子公司杰瑞石油天然气工程有限公司与德州联合石油科技股份有限公司自2019年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、其他说明
出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率主要为13%、9%。
国外公司按当地的税收政策执行。
六、合并财务报表项目注释
本章节中期末指2021年12月31日，期初指2021年1月1日，本期指2021年度，上期指2020年度。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金1830715.63329720.26
银行存款2450649318.241877530742.32
其他货币资金619701716.891025647825.82
合计3072181750.762903508288.40
27烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期末余额期初余额
其中：存放在境外的款项总额720834543.67795604710.94
因抵押、质押或冻结等对
517501585.96352305366.00
使用有限制的款项总额公司期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
25896756.46232701770.39
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资5896756.465948881.50
银行理财产品20000000.00226752888.89指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
合计25896756.46232701770.39
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票310682856.55373635140.52
商业承兑汇票1372263297.271629928792.45
合计1682946153.822003563932.97（续表）期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)按单项计提坏账准备的应
3315284.150.201657642.0750.001657642.08
收票据按组合计提坏账准备的应
1682877103.4199.801588591.670.101681288511.74
收票据
合计1686192387.56100.003246233.740.201682946153.82
28烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应
2005569502.44100.002005569.470.102003563932.97
收票据
合计2005569502.44100.002005569.470.102003563932.97
按单项计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
商业承兑汇票3315284.151657642.0750.00票据逾期
合计3315284.151657642.0750.00
按组合计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA） 94285421.60
银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA） 220249266.00 220249.25 0.10
商业承兑汇票1368342415.811368342.420.10
合计1682877103.411588591.670.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
坏账准备2005569.471240664.273246233.74
（3）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额
银行承兑汇票99285421.60
商业承兑汇票32390625.24
合计131676046.84
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票145325431.73
商业承兑汇票373237192.15
合计518562623.88
29烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
4、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)按单项计提坏账准备的应
30566543.380.6429003576.5194.891562966.87
收账款按账龄组合计提坏账准备
4713522314.7399.36428794919.779.104284727394.96
的应收账款
合计4744088858.11100.00457798496.289.654286290361.83（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)按单项计提坏账准备的应
44219768.161.2243422640.9498.20797127.22
收账款按账龄组合计提坏账准备
3590985947.3398.78334743478.569.323256242468.77
的应收账款
合计3635205715.49100.00378166119.5010.403257039595.99
按单项计提坏账准备：
期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由
客户113471091.7213471091.72100%回款风险较高
客户29934123.829934123.82100%回款风险较高
客户33329775.692663820.5580%回款风险较高
客户42037528.672037528.67100%回款风险较高
客户5657791.32328895.6650%回款风险较高
客户6481913.35240956.6850%回款风险较高
客户7424754.38212377.1950%回款风险较高
客户8154884.2377442.1150%回款风险较高
客户974680.2037340.1150%回款风险较高
合计30566543.3829003576.51
30烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内3839391798.5996080319.732.50
1至2年581845938.28104732268.9118.00
2至3年112428649.4356214324.7750.00
3至4年32351688.2924263766.2275.00
4年以上147504240.14147504240.14100.00
合计4713522314.73428794919.779.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额外币报表折算差期末余额计提收回或转回核销额应收账款
378166119.5093441018.322941590.8016835049.9584817.61457798496.28
坏账准备
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款16835049.95
合计16835049.95
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生
客户1经营性4994634.50客户已停业关闭经理层批准否
客户2经营性3790000.00客户无可执行财产经理层批准否
客户3经营性1397129.52预期无法收回经理层批准否
客户4经营性1007487.98客户无可执行财产经理层批准否
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额
数的比例(%)年末余额
客户1310363559.866.548007389.64
客户2216831039.364.576368066.50
客户3127855653.802.703948221.97
客户4129666480.822.733241662.02
客户5115781174.822.445245995.28
合计900497908.6618.9826811335.41
31烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票70206145.46192938521.12
合计70206145.46192938521.12
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内681201071.6097.05259262731.9188.59
1至2年14077144.472.0024797280.338.47
2至3年3372868.900.484774685.741.63
3年以上3267737.660.473843685.351.31
合计701918822.63100.00292678383.33100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额的比单位名称期末金额例（%）
供应商169142134.779.85
供应商253230480.797.58
供应商346100000.006.57
供应商440069415.385.71
供应商533121761.504.72
合计241663792.4434.43
7、其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息2134658.731918993.54
应收股利17000000.00
其他应收款98052047.4594108553.53
合计117186706.1896027547.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
项目期末余额期初余额
客户延期付款利息2134658.731918993.54
合计2134658.731918993.54
32烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）应收股利项目期末余额期初余额
应收联营企业分配股利17000000.00
合计17000000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金40024668.2445995262.38
个人往来20166844.3214321368.85
单位往来59172378.5654152377.35
小计119363891.12114469008.58
减：坏账准备21311843.6720360455.05
合计98052047.4594108553.53
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
2021年1月1日余额286499.748041846.5612032108.7520360455.05
2021年1月1日余额在————————
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2022868.062022868.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提116542.032471044.5-1534158.041053428.49本期转回本期转销
本期核销100799.00100799.00
外币报表折算差额-1240.87-1240.87
2021年12月31日余额403041.778490023.0012418778.9021311843.67
按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）86327949.63
1至2年12541660.30
2至3年1281074.19
3至4年11295816.54
33烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
账龄账面余额
4年以上7917390.46
合计119363891.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额外币报表折期末余额计提收回或转回核销算差额其他应收款
坏账准备20360455.051053428.49100799.00-1240.8721311843.67
4）本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款100799.00
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
单位1单位往来投标保证金100000.00经理层审批否
单位2单位往来投标保证金799.00经理层审批否
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计
数的比例（%）期末余额
1年以内4762000元，1-2
单位1投标保证金6172500.005.17%617250.00年1410500元
单位2应收返还款5392156.003-4年4.52%3500000.00
1年以内5000000元，1-2
单位3应收返还款5080000.004.26%508000.00年80000元
单位4履约保证金4500000.003-4年3.77%450000.00
1年以内3530000元，3-4
单位5履约保证金3542960.002.97%354296.00年12960元
合计24687616.0020.68%5429546.00
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1537082376.7828466623.841508615752.941400179740.2719692942.891380486797.38
材料采购31712227.5331712227.5331503158.4431503158.44
在产品1074266985.408162783.171066104202.231673740646.199106979.611664633666.58
库存商品1406421615.3943300704.471363120910.921644272701.2217729312.291626543388.93
34烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
周转材料41187224.9141187224.9143169576.4443169576.44
委托加工物资328052.18328052.18626470.01626470.01
自制半成品44582632.7619945.3244562687.4430202967.981456895.6128746072.37
出租商品23089557.6623089557.6620803535.7420803535.74
合同履约成本72287171.1872287171.1844261632.5844261632.58
合计4230957843.7979950056.804151007786.994888760428.8747986130.404840774298.47
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额外币报表折期末余额计提转回或转销其他算差额
原材料19692942.8925705275.8816931594.9328466623.84
在产品9106979.611786638.192730834.638162783.17
库存商品17729312.2931386876.315766396.6449087.4943300704.47
自制半成品1456895.611436950.2919945.32
合计47986130.4058878790.3826865776.4949087.4979950056.80
注：可变现净值的确定依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
本年转回存货跌价准本年核销存货跌价准项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因备的原因原材料预计可变现净值低于账面价值领用售出在产品预计可变现净值低于账面价值领用售出
库存商品预计可变现净值低于账面价值--售出
自制半成品预计可变现净值低于账面价值--售出
9、合同资产
（1）合同资产类别期末余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产342140270.1512650358.87329489911.28
合计342140270.1512650358.87329489911.28（续表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产257388731.269229399.45248159331.81
合计257388731.269229399.45248159331.81
35烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）本期合同资产计提减值准备情况本期变动情况类别期初余额转入期末余额本期计提收回或转回核销应收账款坏账准备
合同资产9229399.453567126.42146167.0012650358.87
10、一年内到期的非流动资产
项目期末账面价值期初账面价值
一年内到期的长期应收款472365406.34420281123.55
合计472365406.34420281123.55
11、其他流动资产
项目期末余额期初余额
理财产品3000000.0018650000.00
预缴税金26838846.4948201640.46
留抵税金75594134.6255128613.52
合计105432981.11121980253.98
12、长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品1257355030.6416497532.351240857498.296.00%
减：一年内到期的部分474739101.852373695.51472365406.34
合计782615928.7914123836.84768492091.95--（续表）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品1027560918.055137804.591022423113.466.00%-7.00%
减：一年内到期的部分422393088.992111965.44420281123.55
合计605167829.063025839.15602141989.91--
36烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
坏账准备减值情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2021年1月1日余额5137804.595137804.59
2021年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段-470200.10470200.10
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1860876.8313220604.58911359727.76本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余
2806727.6613690804.6916497532.35
额
37烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
13、长期股权投资
本期增减变动减值准备年末被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合收宣告发放现金计提减值准年末余额追加投资减少投资其他权益变动处置余额资损益益调整股利或利润备
一、合营企业烟台德美动力
15475080.514240395.461500000.0018215475.97
有限公司
小计15475080.514240395.461500000.0018215475.97
二、联营企业苏州英磁新能
源科技有限公8668500.13-848345.071892373.039712528.09司内蒙古万瑞天
然气有限责任95280080.4013539492.2014700000.0094119572.60公司巴州巨融天然
7212632.2025768422.7217000000.0015981054.92
气有限公司
小计111161212.7338459569.851892373.0331700000.00119813155.61
合计126636293.2442699965.311892373.0333200000.00138028631.58
38烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
14、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
Plexus Holdings plc. 3845872.04 6544430.91
合计3845872.046544430.91
15、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
合伙企业（有限合伙）投资10761617.6410000000.00
合计10761617.6410000000.00
16、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1851887820.041695717896.88固定资产清理
合计1851887820.041695717896.88
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额986493438.822065728362.7990854651.60101870656.323244947109.53
2.本期增加金额68898858.97428705564.4415778457.5922415378.61535798259.61
（1）购置42346087.05106349926.0816103151.4721995100.11186794264.71
（2）在建工程转入30382396.1042292626.78756498.1173431520.99
（3）企业合并增加2584200.002584200.00
（4）自产设备277755527.25277755527.25
（5）外币折算差额影响-3829624.18-276715.67-324693.88-336219.61-4767253.34
3.本期减少金额203244.34269611080.8021185803.535935624.46296935753.13
（1）处置或报废203244.34269611080.8021185803.535935624.46296935753.13
（2）转为在建
4.期末余额1055189053.452224822846.4385447305.66118350410.473483809616.01
二、累计折旧
1.期初余额328486156.801066947539.9761505362.3376403439.031533342498.13
2.本期增加金额50468037.57230122782.356894620.0610607920.17298093360.15
（1）计提53039844.53230575574.497247785.219639041.08300502245.31
（2）企业合并增加140062.85140062.85
（3）外币折算差额影响-2571806.96-592854.99-353165.15968879.09-2548948.01
3.本期减少金额98738.41192014629.1511482328.595437610.84209033306.99
39烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
（1）处置或报废98738.41192014629.1511482328.595437610.84209033306.99
（2）转为在建
4.期末余额378855455.961105055693.1756917653.8081573748.361622402551.29
三、减值准备
1.期初余额15886714.5215886714.52
2.本期增加金额
（1）计提
（2）存货转入
（3）外币折算差额影响
3.本期减少金额6367469.846367469.84
（1）处置或报废6367469.846367469.84
4.期末余额9519244.689519244.68
四、账面价值
1.期末账面价值676333597.491110247908.5828529651.8636776662.111851887820.04
2.期初账面价值658007282.02982894108.3029349289.2725467217.291695717896.88
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
机器设备408325416.20
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值未办妥产权证书的原因
莱矿公司车间2575119.23未整体验收
京莱公司厂区改造1109315.87未整体验收
邦达6.5万吨厂区24743864.56未整体验收
橙色科技大厦30839077.52正在办理网签手续
17、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程157131701.21135286338.68工程物资
合计157131701.21135286338.68
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
40烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公系统10249266.6210249266.623375955.923375955.92
HITIC在建油气资产 50284293.78 50284293.78 33556400.95 33556400.95
新兴产业园在建厂房2726528.362726528.367433299.027433299.02深井钻机用管材生产
232810.18232810.18232810.18232810.18
项目在建
能服公司设备改造/在
2247424.312247424.3112635504.4412635504.44
建
沙特基地建设4998070.074998070.0710284537.0410284537.04
沙特连管设备在建30711969.1830711969.1841578229.0041578229.00
富耐克在建车间2692275.102692275.10
莱矿十字口厂区建设4005387.414005387.413967597.303967597.30
京莱厂区719241.21719241.21719241.21719241.21
环保设备改造283018.86283018.86
装备公司设备在建/改
8465319.988465319.988573712.648573712.64
造
杰森产线在建4135439.274135439.276507716.086507716.08
德石公司在安装设备3226606.873226606.87784468.64784468.64
美国杰瑞测试区5069288.025069288.021297330.661297330.66
污水处理服务设备1611094.111611094.11
光明能源设备在建572353.99572353.99
发电机组设备在建26796421.0326796421.03
新能源厂区建设2264150.952264150.95
邦达环保二期建设135849.05135849.05
其他8262.078262.0736166.3936166.39
合计157131701.21157131701.21135286338.68135286338.68
（2）在建工程项目本期变动情况本期转入预算数本期其他
项目名称年初余额本期增加金额固定资产/油气资年末余额（万元）减少金额产金额
办公系统3375955.9212962714.05787566.645301836.7110249266.62
HITIC 在建油气资产 99000.00 33556400.95 35535166.06 18075946.89 731326.34 50284293.78
新兴产业园在建厂房10500.007433299.0233600.814533449.78206921.692726528.36深井钻机用管材生产项
目在建14000.00232810.18232810.18
能服公司设备改造/在建13300.0012635504.444424603.0914233325.31579357.912247424.31
41烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
本期转入预算数本期其他
项目名称年初余额本期增加金额固定资产/油气资年末余额（万元）减少金额产金额
沙特基地建设1300.0010284537.045286466.974998070.07
沙特连管设备在建6400.0041578229.00776.828400835.962466200.6830711969.18
富耐克在建车间1410.002692275.1015006246.1217698521.22
莱矿十字口厂区建设2851.003967597.3037790.114005387.41
京莱厂区235.00719241.21719241.21
环保设备改造3791990.733508971.87283018.86
装备公司设备在建/改造8573712.64108392.668465319.98
杰森产线在建4706.606507716.083525189.635879742.4217724.024135439.27
德石公司在安装设备784468.6410428792.937986654.703226606.87
美国杰瑞测试区1297330.663771957.365069288.02
污水处理服务设备475.001611094.113368595.034979689.14
光明能源设备在建572353.99572353.99
发电机组设备在建4050.0026796421.0326796421.03
新能源厂区建设80000.002264150.952264150.95
邦达环保二期建设8000.00135849.05135849.05
其他36166.3927904.328262.07
合计135286338.68122656197.7691507467.889303367.35157131701.21（续表）
工程累计投入占工程进度利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
预算比例(%)(%)金额资本化金额化率(%)办公系统自有资金
HITIC 在建油气资产 83.00 50.00 自有资金
新兴产业园在建厂房65.0092.00自有资金
深井钻机用管材生产项目95.0096.00自有资金在建
能服公司设备改造/在建75.0075.00自有资金
沙特基地建设79.0080.00自有资金
沙特连管设备在建65.0065.00自有资金
富耐克在建车间125.52100.00自有资金
莱矿十字口厂区建设85.00自有资金
京莱厂区91.00自有资金环保设备改造自有资金
装备公司设备在建/改造自有资金
杰森产线在建60.0060.00自有资金德石公司在安装设备自有资金美国杰瑞测试区自有资金
42烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
工程累计投入占工程进度利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
预算比例(%)(%)金额资本化金额化率(%)污水处理服务设备自有资金光明能源设备在建自有资金发电机组设备在建自有资金新能源厂区建设自有资金邦达环保二期建设自有资金其他自有资金合计说明：1）办公系统本期其他减少5301836.71元，为项目完工转入无形资产。
2）HITIC 在建油气资产本期其他减少 731326.34 元，为外币报表折算差额。
3）沙特连管设备在建本期其他减少2466200.68元，为部分资产转售和外币报表折算差额。
18、油气资产
项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计
一、账面原值
1.期初余额93508561.5536106945.33838554737.47968170244.35
2.本期增加金额-1916992.46-273749.19-199468.60-2390210.25
（1）外购120927.95513163.58634091.53
（2）自行建造18075946.8918075946.89
（3）外币折算差额影响-2037920.41-786912.77-18275415.49-21100248.67
3.本期减少金额10918732.4010918732.40
（1）处置10918732.4010918732.40
4.期末余额91591569.0924914463.74838355268.87954861301.70
二、累计折旧
1.期初余额8392371.80192078820.29200471192.09
2.本期增加金额1637606.8081752752.8583390359.65
（1）计提1820509.6885938908.0287759417.70
（2）外币折算差额影响-182902.88-4186155.17-4369058.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10029978.60273831573.14283861551.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
43烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计
四、账面价值
1.期末账面价值81561590.4924914463.74564523695.73670999749.96
2.期初账面价值85116189.7536106945.33646475917.18767699052.26
说明：2021年12月31日的油气资产公允价值使用公司内部评估储量和现金流量报告进行确定。在确定资产公允价值时，公司针对资产情况考虑了工业界近期的交易情况、油气价格因素和适当的折现率。公司两个主要油气资产项目的预期未来现金流使用了10%的折现率确定，根据评估结果，确定公司油气资产未发生年度减值。
19、使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7954553.837954553.83
2.本期增加金额5160212.665160212.66
（1）租赁5160212.665160212.66
3.本期减少金额87501.4287501.42
（1）处置87501.4287501.42
4.期末余额13027265.0713027265.07
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额4685055.434685055.43
（1）计提4685055.434685055.43
3.本期减少金额
4.期末余额4685055.434685055.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8342209.648342209.64
2.期初账面价值7954553.837954553.83
注：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四37（1）之说明
44烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
20、无形资产
（1）无形资产情况
项目土地使用权非专利技术特许经营权其他（软件）合计
一、账面原值
1.期初余额334367224.945519920.00199397196.4137945063.60577229404.95
2.本期增加金额6288570.00-85454.51151635714.0411065035.72168903865.25
（1）购置6288570.0033905.4911079329.3017401804.79
（2）特许经营权增加151635714.04151635714.04
（3）企业合并增加
（4）外币折算差额影响-119360.00-14293.58-133653.58
3.本期减少金额311302.28311302.28
（1）处置311302.28311302.28
（2）其他
4.期末余额340655794.945434465.49351032910.4548698797.04745821967.92
二、累计摊销
1.期初余额46588414.453759457.988941457.5620117509.6379406839.62
2.本期增加金额6707176.05201136.2614946230.494040081.7025894624.50
（1）计提6707176.05286617.0414946230.494044320.0225984343.60
（2）企业合并增加
（3）外币折算差额影响-85480.78-4238.32-89719.10
3.本期减少金额76597.6176597.61
（1）处置76597.6176597.61
4.期末余额53295590.503960594.2423887688.0524080993.72105224866.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值287360204.441473871.25327145222.4024617803.32640597101.41
2.期初账面价值287778810.491760462.02190455738.8517827553.97497822565.33
（1）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况公司无未办妥产权证书的土地使用权。
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21、商誉
（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的
杰瑞能源服务有限公司586412.06586412.06
烟台富耐克换热器有限公司7235753.327235753.32
四川杰瑞恒日天然气工程有限公司11669692.0811669692.08
德州联合石油科技股份有限公司16194180.8016194180.80
杰瑞邦达环保科技有限公司2665692.572665692.57
杰瑞环境治理有限公司12684483.9912684483.99
杰瑞环境工程技术有限公司9666546.449666546.44
杰森能源技术有限公司7193257.247193257.24
宁夏锦河飞翔运输有限公司374781.83374781.83杰瑞（莱州）矿山治理有限公司7211698.137211698.13
JASON O&G EQUIPMENTLLC 14749851.77 14749851.77
烟台市文丰机械配件制造有限公司24901.0124901.01
合计90232350.2324901.0190257251.24
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他杰瑞（莱州）矿山治理
7211698.137211698.13
有限公司
JASON O&G
14749851.7714749851.77
EQUIPMENTLLC
合计21961549.9021961549.90
2021年末公司对商誉进行了减值测试，首先，公司确定出与商誉相关的资产组组合，然后采用预计未
来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额，并与调整后的资产组账面价值进行比较，仅在低于账面价值时考虑计算资产组处置价值再做比较。具体地，公司参考历史实际经营数据、行业数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制资产组的未来现金流量预测，过程中采用的关键数据主要包括产品预期销售收入、成本和相关费用。现金流预测期为五年，五年以后的现金流量考虑宏观经济、行业和企业自身因素确定永续增长率推算。折现率根据被收购方的加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。
46烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备585946417.4192923627.75478048522.3876480172.35合并报表中抵销内部销
售未实现损益的影响163895363.4425430289.63185343043.2430264765.13与资产相关的政府补助
形成的递延所得税资产38069482.686907734.7745536322.818231881.49
预提费用/预计负债24478928.333671839.2418118163.802717724.57
可抵扣亏损124901667.4626144852.6773449188.9115949571.27
合计937291859.32155078344.06800495241.14133644114.81
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧729290197.74113430691.61465700435.9071192577.82
油气资产-HITIC 140846851.30 32394775.80 18704461.60 4676115.40非同一控制下企业
合并资产评估增值341718.7351257.81683437.47102515.62
分期收款销售商品441391469.8473700678.41396463803.9369233073.27其他非流动金融资
产公允价值变动2761617.64690404.416752888.891012933.33
合计1314631855.25220267808.04888305027.79146217215.44
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣亏损345335273.48319329250.04
可抵扣暂时性差异179553018.70100820398.33
合计524888292.18420149648.37
23、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付土地款/购房款2219604.8011012264.27
预付设备款37949413.6415343774.74
特许经营权（在建）130548515.51
合计40169018.44156904554.52
47烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
24、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款2720050.00231000000.00
抵押借款19022958.3326034558.33
保证借款298265711.11304245544.44
信用借款391244350.79473574864.71
合计711253070.231034854967.48
（2）短期借款期末余额中无逾期未还款项。
25、交易性金融负债
项目期末余额期初余额
交易性金融负债320000.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债320000.00其他
合计320000.00
26、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1156471150.461126661013.38
商业承兑汇票91684762.46128383919.31
合计1248155912.921255044932.69本期末无已到期未支付的应付票据。
27、应付账款
项目期末余额期初余额
1年以内1430391163.461352159502.65
1-2年172660039.85149916446.11
2-3年40272923.1972799715.60
3年以上21855545.9722638148.11
合计1665179672.471597513812.47
28、合同负债
项目期末余额期初余额
销货款873855488.23572711165.79
合计873855488.23572711165.79
48烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额
一、短期薪酬155910840.03819088393.17828466458.43146532774.77
二、离职后福利-设
定提存计划15733.6950882709.3250891612.586830.43
三、辞退福利3295285.963295285.96
四、一年内到期的其他福利
合计155926573.72873266388.45882653356.97146539605.20
（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴149020852.59710908947.19718924219.78141005580.00
2、职工福利费38500.0039771935.9439810435.94
3、社会保险费1040955.9042128603.6241926912.271242647.25
其中：医疗保险费1040955.9036935686.7736733995.421242647.25
工伤保险费3350975.123350975.12
生育保险费1841941.731841941.73
4、住房公积金21753384.9421753384.94
5、工会经费和职工教
育经费5810531.544525521.486051505.504284547.52
6、因解除劳动关系给
予的补偿
合计155910840.03819088393.17828466458.43146532774.77
（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额
1、基本养老保险15733.6948785477.8148794381.076830.43
2、失业保险费2097231.512097231.51
合计15733.6950882709.3250891612.586830.43
30、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税150289564.77111008080.85
企业所得税107289772.4071268266.58
个人所得税1583972.585702158.04
城市维护建设税7537384.5011778322.58
土地使用税1571803.411538865.41
印花税385497.72363535.37
49烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目期末余额期初余额
教育费附加3057356.015056417.82
地方教育费附加2037148.623370945.17
代扣代缴税金4946.722299823.92
房产税1605044.701331726.93
地税水利基金66605.36190083.18
应交残疾人保障基金402038.41
环境保护税622.27
合计275831757.47213908225.85
31、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息68520.29应付股利
其他应付款228655804.03174011248.75
合计228724324.32174011248.75
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
款项性质期末余额期初余额
保证金33896778.1021235352.48
个人往来2179953.412686537.84
单位往来192579072.52150089358.43
合计228655804.03174011248.75
32、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款421867130.5678685330.22
一年内到期的租赁负债5514815.093759593.47
合计427381945.6582444923.69
注：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四37（1）之说明
33、其他流动负债
项目期末余额期初余额期末未终止确认的已背书或贴现
且在资产负债表日尚未到期的应518562623.881492581049.66收票据
待转销项税额68882143.0955678584.34
合计587444766.971548259634.00
50烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
34、长期借款
项目期末余额期初余额
保证借款600799297.23578531233.00
信用借款60067833.3370404097.22
减：一年内到期的部分421867130.5678685330.22
合计239000000.00570250000.00
35、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁房屋建筑物2626734.974194960.36
合计2626734.974194960.36
注：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四37（1）之说明
36、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
违约金8816707.00预估违约金
Hitic公司预提油气资产
预提油气资产弃置费用10489467.649906372.47弃置费用
合计19306174.649906372.47
37、递延收益
项目年初余额本期增加本期减少年末余额形成原因
政府补助78817783.078863702.3220540180.8467141304.55政府补助
合计78817783.078863702.3220540180.8467141304.55
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入其他收与资产相关/与负债项目年初余额其他变动年末余额金额益金额收益相关海洋平台专用系列防爆
连续油管作业成套设备2000000.08999999.961000000.12与资产相关建设补助山东省页岩气装备制造
自主创新示范企业项目9141811.761301181.367840630.40与资产相关补助大型机械设备用换热设
备技术改造项目莱阳经9818333.56684999.969133333.60与资产相关济开发区企业扶持资金
2015年战略性新兴产业
发展专项资金，用于面向
3900921.452692932.781207988.67与资产相关
海洋油气装备的网络化协同制造海洋油田开发放空气回
收压缩成套装备研制项38941.7538941.75与资产相关目
51烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
本期新增补助本期计入其他收与资产相关/与负债项目年初余额其他变动年末余额金额益金额收益相关海洋电力与船舶用散热
926424.07211008.68715415.39与资产相关
模块研发服务中心换热设备工程技术研发
14999.8614999.86与资产相关
中心建设
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业化项
13000000.003800000.005460483.2111339516.79与收益相关
目(蓝色产业领军人才胡
德祥津贴和科研补助)页岩气钻井油基废弃物
无害化处理技术研发与3854608.42508299.963346308.46与资产相关示范项目用于海洋油气开发不压
井作业成套设备关键技3000000.003000000.00与资产相关术研发补助
西交大创新方法补助121000.00121000.00与收益相关
科研补助资金890000.00674100.001113000.00451100.00与收益相关
174.96万元与收
海洋渔业局-超深井海洋益相关，钻井模块研制及产业化13844844.441623333.3212221511.121047.19万元与项目资产相关
100万元与资产
深海海底管道预调试成
2000000.002000000.00相关，100万元与套设备研制项目
收益相关
山东省智能制造 1+N 项
1000000.001000000.00与收益相关
目
泰山学者领军人物2600000.00200000.002800000.00与资产相关具备热回用单元的低能
452000.00168000.00620000.00与资产相关
耗热脱附技术研发
新型热脱附示范与验证514297.68255702.32770000.00与收益相关
新旧动能转换-深海海底
管道预调试成套设备研3200000.003200000.00与资产相关制项目
2019年山东省科技厅重
大技术创新工程项目首5909600.003319600.009229200.00与资产相关批拨付资金
2020年重点研发计划项
目重大创新工程结转项2590000.002590000.00与资产相关目间接热脱附成套技术与
446300.00446300.00与收益相关
装备的智能集成
合计78817783.078863702.3220540180.8467141304.55
52烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
38、股本
本次变动增减（+、一）项目年初数年末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数957853992957853992
39、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价3697808167.733697808167.73
其他资本公积24464309.961892373.0326356682.99
合计3722272477.691892373.033724164850.72
说明：本期对联营企业苏州英磁新能源科技有限公司的其他权益变动增加资本公积1892373.03元。
40、库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股票80997809.2080997809.20
合计80997809.2080997809.20
53烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
41、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目年初余额本期所得税前入其他综合其他综合收减：所得税后归属于税后归属于年末余额发生额收益当期转益当期转入税费用母公司少数股东入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-71011318.51-2698558.87-2698558.87-73709877.38
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-71011318.51-2698558.87-2698558.87-73709877.38企业自身信用风险公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-153904396.48-17893147.63-17893147.63-11946.34-171797544.11
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-153904396.48-17893147.63-17893147.63-11946.34-171797544.11
其他综合收益合计-224915714.99-20591706.50-20591706.50-11946.34-245507421.49
54烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
42、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
法定盈余公积328057513.671341668.48329399182.15
合计328057513.671341668.48329399182.15
43、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上年末未分配利润6375501623.994844574328.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后年初未分配利润6375501623.994844574328.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润1586034420.171690376838.38
减：提取法定盈余公积1341668.486688441.64
应付普通股股利171856239.12152761101.44年末未分配利润7788338136.566375501623.99
44、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8745896836.415700514821.348276056384.315141202065.84
其他业务30275411.9116573349.5118900720.569870210.59
合计8776172248.325717088170.858294957104.875151072276.43
主营业务收入按照产品种类列示：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
油气装备制造及技术服务7055658035.954498069473.866626901037.064088226314.40
维修改造及贸易配件1226544995.51885674295.411193736562.43784460781.48
环保服务463693804.95316771052.07455418784.82268514969.96
合计8745896836.415700514821.348276056384.315141202065.84
45、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税31258636.5531075544.12
教育费附加13342050.5913291652.66
地方教育费附加8980968.278933641.97
地方水利基金850111.391387967.42
印花税2005494.271711992.62
55烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
房产税6227227.075825559.01
车辆税347441.61367119.00
土地使用税6742957.905706634.93
资源税67447.88726974.64
营业税29729.09
合计69852064.6269027086.37
46、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬188203321.19171723722.75
差旅费75740484.2051047739.37
折旧费3661604.803027472.69
办公费2977629.372342631.33
通讯费521141.41534478.81
招待费33545066.4922155274.96
车辆费5200940.113980074.30
运杂费145703.51542474.00
会议费117813.77254353.38
维修费11554374.7414863787.62
包装费2479410.931955651.10
劳保费605003.37857309.83
邮寄费1311364.571317894.76
咨询费8477583.7511137416.33
宣传、广告费2861217.225175033.65
投标费16233505.8913720205.94
保险费4073465.793965832.81
参展费8567905.232277289.70
租赁费6518534.918661886.24
售后服务费50362377.9143867320.73
检测认证1092517.18976740.78
仓储费3348556.514144154.69
佣金273723.58292961.25
其他4687152.202716817.09
合计432560398.63371538524.11
56烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
47、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬194491194.00175508764.00
水电费3076197.762553730.63
低值易耗品摊销1421801.87454673.54
办公费9437079.048425058.75
差旅费10775314.707429099.56
业务招待费11985733.427269570.97
折旧19693922.6319006355.97
租赁费11777382.7612593647.08
通讯费2046964.061706763.56
车辆费5406312.124305100.03
税金3972919.092327702.29
会议费225398.33494214.98
宣传费3482969.931826042.65
劳保费598377.241320318.22
保险费2454895.642127072.74
维修费8435701.835192509.32
咨询费＼律师费52973740.6626179592.14
证券费用1460733.031005523.26
无形资产摊销8285675.247637697.23
辞退福利3268098.342571038.49
存货报废2174787.132733011.26
知识产权费6781544.42
其他4204027.892572958.90
合计368430771.13295240445.57
48、研发费用
项目本期发生额上期发生额
研发费用316347680.62303925808.16
合计316347680.62303925808.16
49、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出58901354.6490171818.61
减：利息收入102293697.3482596638.46
汇兑净损益48505004.25122009789.48
机构手续费14668370.3212774568.06
57烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
其他1099008.024342542.57
合计20880039.89146702080.26
50、其他收益
项目本期发生额上期发生额
与日常活动有关的政府补助77363451.6452205473.80
合计77363451.6452205473.80
报告期内计入其他收益的政府补助：
项目2021年度2020年度海洋平台专用系列防爆连续油管作业成套
999999.96999999.96
设备建设补助
大型机械设备用换热设备技术改造项目684999.96684999.96
2015年战略性新兴产业发展专项资金，用
2976814.143296580.00
于面向海洋油气装备的网络化协同制造页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研
508299.96508299.96
发与示范项目
海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产
2350633.281989522.22
业化项目
即征即退增值税款9203725.5723164329.38
国际市场开拓及外经贸业务补贴2983758.822477110.00
科研费补贴及技术开发补贴11183102.006100964.43
稳岗补贴3071217.263649039.27
领军人才及团队引进、企业人才培养1555286.891616808.50
工业提质增效升级530000.00污染土壤淋洗设备设备开发及应用示范项
700000.00
目
间接热脱附成套技术与装备的智能集成1147700.00
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业
化项目(蓝色产业领军人才胡德祥津贴和科5460483.21760000.00
研补助)山东省页岩气装备制造自主创新示范企业
290000.04573881.40
项目补助
其他与日常活动有关的政府补助3726750.554006238.72
创新驱动发展资金1600000.00
制造业强市奖补资金9232200.00
制造业高质量发展资金20016180.00
新型热脱附示范与验证770000.00
绿色制造系统集成项目专项资金补助750000.00
合计77363451.6452205473.80
58烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
51、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益59703546.4826896652.63
处置长期股权投资产生的投资收益48411.72其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
理财收益4614628.7119939346.68
债务重组产生的投资收益5645680.34-223999.99
衍生金融产品投资收益2985870.07
合计69963855.5349646281.11
52、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产74976.502210370.39
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债1706416.97按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产2761617.64
合计2836594.143916787.36
53、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据减值损失-1240664.27-810927.62
应收账款坏账损失-96070734.605340661.91
其他应收款坏账损失-1053428.49-1704712.80债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-11359727.76-3854644.99
合计-109724555.12-1029623.50
54、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-56874068.87-22564621.34减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-3603882.80
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
59烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-21961549.90
十二、合同资产减值损失-3567126.42-259084.63
十三、其他
合计-60441195.29-48389138.67
55、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1674903.55-476250.73
合计1674903.55-476250.73
56、营业外收入
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚款、违约金收入77064855.841313185.0477064855.84
政府补助3797170.989653472.433797170.98
其他31205834.073852541.1031205834.07
合计112067860.8914819198.57112067860.89
计入当期损益的政府补助：
补贴是否影是否特与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额上期发生金额响当年盈亏殊补贴与收益相关加拿大租金
加拿大政府补助否否104412.79与收益相关补助加拿大工资
加拿大政府补助否否675871.62与收益相关补贴政府贷款豁
美国政府补助否否261755.00与收益相关免补助地表修复补
加拿大政府补助否否225131.57与收益相关助财政局金融德州经济技术开
创新发展引发区财政局国库补助否否530000.00与收益相关导资金集中支付中心德州经济技术开上市辅导奖
发区财政局国库补助否否2000000.002000000.00与收益相关励集中支付中心
澳洲税务局、
CARES ACT
疫情补助 APYCHECK、 补助 否 否 7653472.43 与收益相关
Federal
Government、SBA
合计----------3797170.989653472.43
60烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
57、营业外支出
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠251480.0011052569.13251480.00
非流动资产报废损失2192385.112244230.552192385.11
其他57581483.3518632496.9357581483.35
合计60025348.4631929296.6160025348.46说明：其他主要为1）子公司加拿大海泰科公司部分勘探类气资产矿权的勘探开发权利到期，从勘探类现金产出单元中剥离处置 1085 万元；2）子公司 JASON O&G EQUIPMENTLLC 支付美国政府关于窃取商业秘密的刑事诉讼和解费用2649万元；3）子公司杰瑞石油装备公司因乌克兰固井项目延期交货预计产生的赔偿金1108万元。
58、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用219575117.23180083592.96
递延所得税费用53458326.7994055741.72
合计273033444.02274139334.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额1884728689.46
按法定(或适用)税率计算的所得税费用471182172.37
子公司适用不同税率的影响-155069071.34
调整以前期间所得税的影响1155451.96
归属于合营企业和联营企业的损益-7573719.89
非应税收入的影响-3862221.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2838375.66
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-10519.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12078719.51
未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或税务亏损20802712.59
研发费加计扣除/残疾人工资加计扣除等-44351016.27
所得税费用合计273033444.02
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入42312031.6545581057.97
补贴收入69146279.5950470898.76
保证金182215562.72218196750.23
61烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
违约金收入58022547.48325010.58
单位往来44580811.5441832032.84
个人往来1807443.91807589.14
其他10947230.6320875894.76
合计409031907.52378089234.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用423983859.79502650008.22
其他单位往来225501247.1756188307.32
个人往来45442183.2644163799.64
保证金149703876.4790446899.33
其他36596401.6156110949.29
合计881227568.30749559963.80
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品赎回及收益等333062039.163037582804.33
掉期等业务保证金223047704.29
合计556109743.453037582804.33
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品等86000000.001750540008.04
掉期等业务保证金246474750.28
合计332474750.281750540008.04
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等
筹资活动保证金394733495.88422611558.72
关联单位借款12000000.00
合计394733495.88434611558.72
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等
筹资活动保证金563382565.04459491789.71
回购股份80997809.20
关联单位借款及利息12026000.00
62烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债5522309.29
合计568904874.33552515598.91
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1611695245.441722074980.62
加：信用减值损失109724555.121029623.50
资产减值损失60441195.2948389138.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧388261663.01319205801.61
使用权资产折旧4685055.43
无形资产摊销25984343.6015303983.29长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1674903.55476250.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2192385.112244230.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2836594.14-3916787.36
财务费用（收益以“－”号填列）92159506.6953118984.98
投资损失（收益以“－”号填列）-59035687.47-49646281.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21434229.256248085.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）74050592.6087262753.34
存货的减少（增加以“－”号填列）366122077.85-926109659.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1429356855.28-1882047571.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-412483662.53921001654.81其他
经营活动产生的现金流量净额808494687.92314635189.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2554680164.802551202922.40
减：现金的年初余额2551202922.401632151151.44
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额3477242.40919051770.96
63烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金2554680164.802551202922.40
其中：库存现金1830715.63329720.26
可随时用于支付的银行存款2450649318.241877530742.32
可随时用于支付的其他货币资金102200130.93673342459.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额2554680164.802551202922.40
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节：
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目期末余额期初余额
年末货币资金余额3072181750.762903508288.40
减：使用受到限制的存款517501585.96352305366.00年末现金及现金等价物余额2554680164.802551202922.40
61、所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金517501585.96银行承兑保证金、保函保证金等
银行承兑汇票（应收票据）99285421.60票据池业务质押融资
商业承兑汇票（应收票据）32390625.24票据池业务质押融资
固定资产67479657.54借款抵押
无形资产18570261.39借款抵押
合计735227551.73
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金----1354728800.34
其中：美元137141098.816.3757874370503.68
加元29336125.605.0046146815574.18
坚戈1.080.018518520.02
迪拉姆11821059.711.736120522541.76
港币608544.610.8176497546.07
欧元14027279.277.2197101272748.15
澳元971986.974.62204492523.78
印尼盾1471408578.590.00044935661177.44
64烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
韩元161456245.000.0054871863.72
英镑12128.588.6064104383.41
卢布2256079599.690.0855192894805.77
巴基斯坦卢比128055858.760.03584584399.74
加纳塞地54347.151.036756341.69
阿尔及利亚第纳尔515032.740.045923640.00
沙特里亚尔3712180.841.69836304396.72
哥伦比亚比索629435928.920.00161007097.49
突尼斯第纳尔112536.332.2149249256.72
应收账款----943424471.78
其中：美元108202981.186.3757689869747.11
加元4634307.535.004623192855.46
迪拉姆24708040.231.736142895628.64
欧元2356100.257.219717010336.97
印尼盾2088992533.000.0004835597.01
卢布1886282932.310.0855161277190.71
巴基斯坦卢比150334771.490.03585381984.82
阿尔及利亚第纳尔9714268.760.0459445884.94
沙特里亚尔1380336.121.69832344224.83
突尼斯第纳尔77214.002.2149171021.29
其他应收款----9203668.99
其中：美元604123.066.37573851707.39
加元61607.285.0046308319.79
迪拉姆1118235.851.73611941369.26
港币12700.000.817610383.52
欧元86067.967.2197621384.85
澳元15346.574.622070931.85
印尼盾19845300.000.00047938.12
韩元187000.000.005361002.32
英镑1516.138.606413048.42
卢布5388609.750.0855460726.13
巴基斯坦卢比952689.200.035834106.27
阿尔及利亚第纳尔3586779.900.0459164633.20
沙特里亚尔52570.801.698389280.99
突尼斯第纳尔735408.772.21491628856.88
65烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
其他应付款----60089784.57
其中：美元8104643.926.375751672778.24
加元1113329.825.00465571770.42
迪拉姆57193.261.736199293.22
欧元103800.007.2197749404.86
印尼盾22088569.870.00048835.43
卢布6657096.730.0855569181.77
巴基斯坦卢比17695776.600.0358633508.80
科威特第纳尔250.0021.07535268.83
沙特里亚尔351445.751.6983596860.32
哥伦比亚比索224400.000.0016359.04
突尼斯第纳尔82407.172.2149182523.64
（2）境外经营实体说明。
境外经营实体主要经营地记账本位币
American Jereh International Corporation 美国休斯顿 美元
Jereh Canada Corporation 加拿大亚伯达省 加元
Sun Estates LLC 美国休斯顿 美元
Jereh International (Hongkong) Co. Ltd. 香港 美元杰瑞能源服务中东公司阿联酋迪拜杰布阿里自由区迪拉姆迈克逊能源有限责任公司卢森堡公国美元
加拿大海泰科公司(Hitic Energy Ltd.) 加拿大亚伯达省 加元杰瑞能源服务印尼有限公司印尼雅加达印尼盾（PT Jereh Energy Services Indonesia）瑞盛能源服务有限公司（Trisun Energy Services LLC) 美国德克萨斯休斯顿 美元光明能源有限公司俄罗斯莫斯科卢布凱泰恒晟有限公司香港美元莫里逊控股有限公司英属维尔京群岛美元
Jereh Energy Turkmen Limited 土库曼 美元
Yantai Jereh Ghana Ltd. 加纳阿克拉 塞地
LLC JEREH OIL&GAS Equipment 俄罗斯下瓦 卢布
UNION ENERGY Limited Liability Partnership 哈萨克斯坦阿拉木图 坚戈
Lianhe Petroleum Technology Service Ltd 俄罗斯 卢布
JASON O&G EQUIPMENTLLC 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
OILFIELD SERVICE JEREH ECUADOR JEREHOILFIELD S.A 厄瓜多尔 美元
66烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
境外经营实体主要经营地记账本位币
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 哥伦比亚 比索
Bright Petroleum Equipment Limited Company 韩国 韩国元
Charisma International Tech SARL 卢森堡 美元
DPM Powerpro LLC 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
StarPro international Tech S.A. 卢森堡 美元
Jereh Energy Equipment and Technologies Corporation 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
63、政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额海洋平台专用系列防爆连续油管作业成套设
999999.96其他收益999999.96
备建设补助
大型机械设备用换热设备技术改造项目684999.96其他收益684999.96
2015年战略性新兴产业发展专项资金，用于
2976814.14其他收益2976814.14
面向海洋油气装备的网络化协同制造页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研发
508299.96其他收益508299.96
与示范项目
海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产业
2350633.28其他收益2350633.28
化项目
即征即退增值税款9203725.57其他收益9203725.57
国际市场开拓及外经贸业务补贴2983758.82其他收益2983758.82
科研费补贴及技术开发补贴11183102.00其他收益11183102.00
稳岗补贴3071217.26其他收益3071217.26
领军人才及团队引进、企业人才培养1555286.89其他收益1555286.89
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业化
项目(蓝色产业领军人才胡德祥津贴和科研补5460483.21其他收益5460483.21
助)山东省页岩气装备制造自主创新示范企业项
290000.04其他收益290000.04
目补助
其他与日常活动有关的政府补助3726750.55其他收益3726750.55
创新驱动发展资金1600000.00其他收益1600000.00
制造业强市奖补资金9232200.00其他收益9232200.00
制造业高质量发展资金20016180.00其他收益20016180.00
新型热脱附示范与验证770000.00其他收益770000.00
绿色制造系统集成项目专项资金补助750000.00其他收益750000.00
其他国外政府补助1267170.98营业外收入1267170.98
财政局金融创新发展引导资金530000.00营业外收入530000.00
67烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
种类金额列报项目计入当期损益的金额
上市辅导奖励2000000.00营业外收入2000000.00
合计81160622.6281160622.62
七、合并范围的变更
1、本期发生的非同一控制下企业合并：
购买日至购买日至被购买方名股权取股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日称得时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润烟台市文丰
2021年42021年4完成工商
机械配件制25000.00100%购买月23日月23日变更登记造有限公司
2、同一控制下企业合并
本报告期公司未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期公司未发生反向购买。
4、处置子公司
本报告期公司未发生处置一级子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本报告期公司新设设立一级子公司杰瑞新能源科技有限公司、StarPro international Tech S.A.。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台市烟台市油田专用设备的生产销售100%设立
杰瑞能源服务有限公司烟台市烟台市油田工程技术服务100%设立
压缩机、天然气输送装置
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台市烟台市100%设立
的研发、制造和销售油田机械等配件生产销
烟台杰瑞动力科技有限公司烟台市烟台市100%设立
售、货物的进出口贸易
机械设备、机电产品销售、
烟台杰瑞机械设备有限公司烟台市烟台市维修、技术服务及配件销100%设立售以燃气为燃料的热电冷供应设施和分布式能源供应
杰瑞分布能源有限公司烟台市烟台市100%设立系统及可再生能源的投
资、研发及销售
68烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
金属结构制造；安全、消
烟台派尼尔科技有限责任公司烟台市烟台市防用金属制品制造；新能100%设立源原动设备制造；
车用空调散热器制造销售非同一控制
烟台富耐克换热器有限公司莱阳市莱阳市65%及进出口业务下企业合并
石油设备、钻采工具、配非同一控制
德州联合石油科技股份有限公司德州市德州市件及配套的机械产品制58.86%下企业合并
造、销售及技术服务
American Jereh International 油田、矿山专用设备及配
美国休斯顿美国休斯顿100%设立
Corporation 件的出口
Sun Estates LLC 美国休斯顿 美国休斯顿 美国地区不动产管理 100% 设立
杰瑞环保科技有限公司烟台市烟台市环保工程服务及技术开发100%设立
油田专用设备、环保设备、
杰瑞环球发展有限公司烟台市烟台市天然气设备研发、制造、100%设立销售建设工程项目管理；工程
勘察设计；技术开发、技杰瑞（北京）工程技术有限公司北京市北京市100%设立
术咨询、技术服务、技术推广
油气工程、电力工程、水
Yantai Jereh Ghana Ltd. 加纳阿克拉 加纳阿克拉 处理工程、分布能源相关 100% 设立工程的技术服务与开发
新能源设备、新能源材料、
机器人、工业自动化设备、
医疗器械、海洋工程装备、
农林机械设备、汽车、半
杰瑞华创科技有限公司烟台市烟台市100%设立
导体、计算机软硬件的研
发、制造、销售、技术服
务、技术转让；货物及技术的进出口业务
油气设备销售，EPC 承包，JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 哥伦比亚 哥伦比亚 油田技术服务，配件销售 100% 设立和售后技术服务
环境技术研发，工程机械设备、矿业机械设备、环
卫机械设备、环保设备、
烟台杰瑞环境科技有限公司烟台市烟台市100%设立
林业机械设备研发、生产、
销售及技术转让、技术咨询、技术服务。
新兴能源技术研发、新材
杰瑞新能源科技有限公司天水市天水市料技术研发、石油制品销100%设立
售、专用化学品制造
取得专利、许可证或各种
知识产权和工业权利，以StarPro international Tech S.A. 卢森堡 卢森堡 直接或间接经营和发展这 100% 设立些权利；新能源技术领域的研发；进出口商品
69烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益分派的股利德州联合石油科技股份
有限公司41.14%25673570.955567614.92269385471.88烟台富耐克换热器有限
公司35.00%1285653.933010000.0023682187.33
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计德州联合石油科技
786162925.17186915606.08973078531.25311106115.367170588.28318276703.64
股份有限公司烟台富耐换热器有
限公司193895293.97115380818.94309276112.91229011193.7612601526.79241612720.55（续表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计德州联合石油科技
699816176.32185022268.91884838445.23273595403.355284213.04278879616.39
股份有限公司烟台富耐克换热器
有限公司203652722.4771041166.26274693888.73189636820.5712466972.73202103793.30（续表）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润流量额流量德州联合石
油科技股份445154844.8562405374.2262376335.9738407104.35421945299.0760222475.0260129469.9527675792.93有限公司烟台富耐克
换热器有限201223573.233673296.933673296.9338454046.43179997944.6321822885.4621822885.464885463.00公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法合营企业
烟台德美动力有开发、设计、生产发动机动
烟台市烟台市50.00%权益法限公司力及传动设备联营企业内蒙古万瑞天然
气有限责任公司鄂尔多斯鄂尔多斯天然气（液化）生产、销售30.00%权益法
70烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法
巴州巨融能源燃燃气设备销售与租赁，燃气气有限公司新疆巴州轮台县新疆巴州轮台县供应设施施工，危险货物道34.00%权益法路运输、普通货物道路运输
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目烟台德美动力有限公司烟台德美动力有限公司
流动资产42603003.4343476835.41
其中：现金和现金等价物13008426.0617922891.28
非流动资产629670.17796380.13
资产合计43232673.6044273215.54
流动负债6719581.4113226168.42
非流动负债71946.1686691.95
负债合计6791527.5713312860.37少数股东权益
归属于母公司股东权益36441146.0330960355.17
按持股比例计算的净资产份额18220573.0215480177.59调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--减值准备
--其他-5097.04-5097.07
对合营企业权益投资的账面价值18215475.9815475080.52存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入47726711.0548538351.70
财务费用-741886.69-336428.68
所得税费用2844405.782866230.93
净利润8480790.868552894.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8480790.868552894.44
本年度收到的来自合营企业的股利1500000.003000000.00
71烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目内蒙古万瑞天然气有限责任巴州巨融能源燃气有限公司公司
流动资产103594007.10123428443.59
非流动资产479038023.33372448804.35
资产合计582632030.43495877247.94
流动负债212913579.6129646718.92
非流动负债215154253.6499678347.65
负债合计428067833.25129325066.57少数股东权益
归属于母公司股东权益154564197.18366552181.37
按持股比例计算的净资产份额52551827.04109965654.41
调整事项-36570772.12-15846081.81
--商誉-6732148.14
--内部交易未实现利润-29035959.10-22569244.87
--其他-7534813.02-8985.08
对联营企业权益投资的账面价值15981054.9294119572.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入365393907.14944951496.77
净利润104652280.7259728065.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额104652280.7259728065.52
本年度收到的来自联营企业的股利14700000.00
72烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（续表）
年初余额/上年发生额项目内蒙古万瑞天然气有限责任巴州巨融能源燃气有限公司公司
流动资产51559523.22180097943.38
非流动资产241165525.25390487133.64
资产合计292725048.47570585077.02
流动负债182667265.7068042662.47
非流动负债37386666.66146719389.67
负债合计220053932.36214762052.14少数股东权益
归属于母公司股东权益72671116.11355823024.88
按持股比例计算的净资产份额24708179.48106746907.46
调整事项-17495547.28-11466827.07
--商誉6732148.14
--内部交易未实现利润-17495547.28-16961543.71
--其他-1237431.50
对联营企业权益投资的账面价值7212632.2095280080.39存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入53795162.88511326992.29
净利润11490063.6465789484.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额11490063.6465789484.82本年度收到的来自联营企业的股利
73烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：----
投资账面价值合计9712528.098668500.13
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-3214515.54-1138005.40
--其他综合收益
--综合收益总额-3214515.54-1138005.40
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要金融工具包括货币资金、应收账款、银行借款、应付账款等，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标、制度由本公司管理层负责，风险管理委员会及职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
（二）流动性风险流动性风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司资金管理与融资部集中控制，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
1．外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和
74烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
金融负债，本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还尝试签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产25896756.4625896756.46
1.以公允价值计量且其变
25896756.4625896756.46
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资5896756.465896756.46
（3）衍生金融资产
（4）理财产品20000000.0020000000.00
（二）应收款项融资70206145.4670206145.46
（三）其他权益工具投资3845872.043845872.04
（四）其他非流动金融资产10761617.6410761617.64持续以公允价值计量的资产
29742628.5070206145.4610761617.64110710391.60
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他持续以公允价值计量的负债总额
2、公允价值计量层次
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
75烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是：孙伟杰、王坤晓、刘贞峰，截至2021年12月31日持股情况如下：
名称持本公司股份比例与公司关系
孙伟杰20.38%实际控制人、公司第一大股东
王坤晓13.97%实际控制人、公司第二大股东
刘贞峰11.48%实际控制人、公司第四大股东
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东捷瑞数字科技股份有限公司同一控制人烟台杰瑞投资有限责任公司同一控制人橙色云互联网设计有限公司同一控制人烟台橙色云智能科技有限公司同一控制人烟台祥和苑养老服务有限公司同一控制人烟台棠樾物业管理有限公司同一控制人烟台橙杰物业管理有限公司同一控制人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
烟台德美动力有限公司采购商品8945604.2810032284.18
烟台德美动力有限公司接受劳务32920.36211215.05
山东捷瑞数字科技股份有限公司采购商品299019.80611479.25
山东捷瑞数字科技股份有限公司接受劳务2520626.97353499.98
橙色云设计有限公司采购商品1562730.771886792.45
橙色云设计有限公司接受劳务340440.25167529.63
烟台棠樾物业管理有限公司接受劳务1027094.34
烟台橙杰物业管理有限公司采购商品2744.15
烟台橙杰物业管理有限公司接受劳务87801.60
烟台橙色云智能科技有限公司购买固定资产30839077.52
76烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
烟台德美动力有限公司销售商品2313237.021643894.99
烟台德美动力有限公司提供劳务319404.45419285.01
山东捷瑞数字科技股份有限公司销售商品90153.98
橙色云设计有限公司销售商品423233.29328787.78
橙色云设计有限公司提供劳务63844.9126933.12
烟台杰瑞投资有限责任公司销售商品400.00
烟台杰瑞投资有限责任公司提供劳务1592.912960.18
内蒙古万瑞天然气有限责任公司销售商品479628.324535398.46
内蒙古万瑞天然气有限责任公司提供劳务2530713.2415830042.17
巴州巨融能源有限公司销售商品243469.01135060138.88
巴州巨融能源有限公司提供劳务20051064.6353072769.24
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
烟台德美动力有限公司房屋171428.57172988.19
烟台杰瑞投资有限责任公司房屋16788.99
橙色云设计有限公司房屋925207.62177385.24
橙色云设计有限公司设备5480.00
（3）关联担保情况关联担保情况说明担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境治理己的名义作为杰瑞环境治理有限公司的
装备技术有限30万元2017.12.292021.12.31是有限公司委托代理人向银行申请开立30万元履约公司保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己
杰瑞石油天然烟台杰瑞石油敞口，至客的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限8.74万元2018.12.10户发解责电否公司的委托代理人向银行申请开立司公司后注销
USD12519.6 的履约保函控股子公司杰瑞环保科技有限公司为益阳先瑞环保科技有限公司在中国工商银杰瑞环保科技益阳先瑞环保
1.92亿元2019.9.202039.12.31否行益阳赫山支行办理的“赫山区乡镇污有限公司科技有限公司水处理设施建设及运营 PPP 项目”，提供保证担保。
杰瑞环保科技有限公司为控股孙公司汉汉川市瑞马环杰瑞环保科技 川市瑞马环境技术有限公司（PPP 项目公境技术有限公10000万元2019.1.72032.1.6否有限公司 司）PPP 项目贷款（1 亿元人民币）提供司连带责任保证担保。
77烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公1693.86万元2019.3.112022.6.30否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD2428059.57 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自
烟台杰瑞石油 KEYTAY
己的名义作为 KEYTAY EVERBRIGHT CO.装备技术有限 EVERBRIGHT 95.91 万元 2019.5.20 2021.5.20 是
LIMITED 的委托代理人向银行申请开立
公司 CO. LIMITED
USD137481.6 的质量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自
烟台杰瑞石油 KEYTAY己的名义作为四川杰瑞恒日天然气工程
装备技术有限 EVERBRIGHT 46.73 万元 2019.5.20 2021.5.20 是有限公司的委托代理人向银行申请开立
公司 CO. LIMITED
USD66986.4 的质量保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然杰瑞环球发展的名义作为杰瑞环球发展有限公司的委
气工程有限公31.35万元2019.10.172021.9.25是
有限公司 托代理人向银行申请开立USD44938.05的司履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然敞口至验己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公1657.02万元2019.11.21收证书签发否公司的委托代理人向银行申请开立
公司 司 后 USD1459586USD+2009206TND 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然敞口至验己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公3394.12万元2019.12.13收证书签发否公司的委托代理人向银行申请开立公司司后
USD4865286 的预付款保函
烟台杰瑞石油杰瑞石油天然1534.14万2019.7.162021.5.3是烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自装备技术有限气工程有限公己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公司司公司的委托代理人向银行申请开立
USD2199108.06 的预付款保函
烟台杰瑞石油杰瑞石油天然142.20万2019.7.162021.5.3是烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自装备技术有限气工程有限公己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公司司公司的委托代理人向银行申请开立
PKR31599887.07 的预付款保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然杰瑞环保科技的名义作为杰瑞环保科技有限公司的委
气工程有限公36.95万2020.1.212021.1.31是
有限公司 托代理人向银行申请开立 USD52200 的履司约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环球发展己的名义作为杰瑞环球发展有限公司的
装备技术有限353.98万2020.3.42023.1.20否
有限公司 委托代理人向银行申请开立USD500000的公司履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械己的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公
装备技术有限163.66万2020.3.162025.8.17否设备有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY1636551 的质量保函
78烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自
烟台杰瑞石油 KEYTAY 己的名义作为 KEYTAY EVERBRIGHT CO.装备技术有限 EVERBRIGHT 4.98 万 2020.3.19 2021.6.30 是 LIMITED 的
公司 CO. LIMITED 委托代理人向银行申请开立USD7040的质量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境工程己的名义作为杰瑞环境工程技术有限公
装备技术有限10.29万2020.4.302021.4.20是技术有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY102880 的履约保函控股子公司烟台富耐克换热器设备有限公司向中国光大银行股份有限公司申请烟台杰瑞石油烟台富耐克换领用烟台杰瑞石油服务集团股份有限公
服务集团股份热器设备有限3500万元2020.6.122021.6.11是
司在光大银行项下的贸易融资授信额度，有限公司公司
额度不超过人民币3500万元，用于开立银行承兑汇票，公司承担连带保证责任。
杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
气工程有限公1万2020.10.192021.1.15是
设备有限公司 的委托代理人向银行申请开立 CNY10000司的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
气工程有限公1万2020.11.202021.2.18是
设备有限公司 的委托代理人向银行申请开立 CNY10000司的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
气工程有限公10万2020.11.202021.2.18是
设备有限公司 的委托代理人向银行申请开立 CNY100000司的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
气工程有限公17.25万2020.11.252021.11.10是
设备有限公司 的委托代理人向银行申请开立 CNY172500司的质量保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限30.32万2020.9.292021.3.4是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD46000 的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限1.65万2020.10.132021.3.21是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD2500 的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限26.37万2020.10.302021.10.17是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD40000 的质量保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限42.19万2020.11.202022.4.30否公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD64001.8 的履约保函
79烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然装备技术有限的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公公司和杰瑞石329.61万2020.8.212021.4.21是公司和杰瑞石油天然气工程有限公司的
司 油天然气工程 委托代理人向银行申请开立USD500000的有限公司投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械己的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公
装备技术有限150万2020.9.172021.9.30是设备有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY1500000 的关税保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公329.61万2020.8.242021.4.14是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD500000 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公6.59万2020.8.262021.1.17是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD10000 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公131.84万2020.9.172021.4.4是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD200000 的投标保函子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司向中国光大银行股份有限公司申请领用烟台杰瑞石油烟台杰瑞石油烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司在
服务集团股份装备技术有限3100万2020.9.292021.6.11是
光大银行项下的贸易融资授信额度，额度有限公司公司
不超过人民币3100万元，用于办理银行承兑汇票业务，公司承担连带责任保证。
子公司杰瑞石油天然气工程有限公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申请领用烟台杰瑞石油装备技术有限烟台杰瑞石油杰瑞石油天然
公司在建设银行的授信额度，额度不超过装备技术有限气工程有限公4000万2020.8.62023.8.5否
人民币4000万元，用于办理银行信贷业公司司务，烟台杰瑞石油装备技术有限公司承担连带责任保证。期间使用该授信额度办理信用证业务。
子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台杰瑞石油烟台富耐克换为烟台富耐克换热器有限公司在中国银
装备技术有限1000万2020.11.272021.11.26是热器有限公司行股份有限公司莱阳支行办理的1000万公司
银行借款，提供连带责任保证。
烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自
烟台杰瑞石油 KEYTAY
己的名义作为 KEYTAY EVERBRIGHT CO.装备技术有限 EVERBRIGHT 38.86 万 2020.12.15 2021.11.30 是
LIMITED 的委托代理人向银行申请开立
公司 CO. LIMITED
USD58966.67 的履约保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然杰瑞环球发展的名义作为杰瑞环球发展有限公司的委
气工程有限公42.29万元2021.1.122022.10.31否
有限公司 托代理人向银行申请开立CNY422888的履司约保函
80烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然杰瑞环球发展的名义作为杰瑞环球发展有限公司的委
气工程有限公16.43万元2021.1.132021.7.1是
有限公司 托代理人向银行申请开立 USD25000 的投司标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限14.79万元2021.1.192021.7.3是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD22500 的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限8.87万元2021.1.212021.6.28是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD13500 的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限433.44万元2021.1.212022.1.30否公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD659595.98 的履约保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己
杰瑞石油天然杰瑞（天津）石
的名义作为杰瑞（天津）石油工程技术有
气工程有限公油工程技术有498.76万元2021.1.212023.9.5否限公司的委托代理人向银行申请开立司限公司
CNY4987573 的履约保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限3.02万元2021.2.42021.5.21是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD4600 的投标保函杰瑞石油天然气工程有限公司系以自己杰瑞石油天然烟台杰瑞石油的名义作为烟台杰瑞石油装备技术有限
气工程有限公装备技术有限18.01万元2021.2.42021.5.21是公司的委托代理人向银行申请开立司公司
USD27400 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞分布能源己的名义作为杰瑞分布能源有限公司的
装备技术有限332.12万元2021.2.72021.11.1是
有限公司 委托代理人向银行申请开立 CNY3321240公司的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞分布能源己的名义作为杰瑞分布能源有限公司的
装备技术有限719.1万元2021.2.72021.11.1是
有限公司 委托代理人向银行申请开立 CNY7191000公司的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公365.57万元2021.2.102021.8.31是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
PKR85215496.18 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公361.24万元2021.2.102021.8.31是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD549731.22 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公18484.36万元2021.3.122022.2.1否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
KWD8500000 的投标保函
81烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境治理己的名义作为杰瑞环境治理有限公司的
装备技术有限30万元2021.2.232021.12.30是
有限公司 委托代理人向银行申请开立CNY300000履公司约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞分布能源己的名义作为杰瑞分布能源有限公司的
装备技术有限20万元2021.2.252022.4.29否
有限公司 委托代理人向银行申请开立CNY200000的公司汇总征税保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公694.94万元2021.3.82021.9.1是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD1057531.5 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公675.18万元2021.3.122021.9.30是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD1027464 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公112.53万元2021.3.122021.10.30是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD171244 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境工程己的名义作为杰瑞环境工程技术有限公
装备技术有限148.14万元2021.3.312021.12.15是技术有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY1481381.15 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境工程己的名义作为杰瑞环境工程技术有限公
装备技术有限296.28万2021.4.212021.8.1是技术有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY2962762.3 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械己的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公
装备技术有限29.39万2021.4.212022.10.9否设备有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY293900 的质量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自
烟台杰瑞石油 KEYTAY
己的名义作为 KEYTAY EVERBRIGHT CO.装备技术有限 EVERBRIGHT 0.82 万 2021.4.27 2022.5.30 否
LIMITED 的委托代理人向银行申请开立
公司 CO. LIMITED
USD1286.2 的质量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞环境治理己的名义作为杰瑞环境治理有限公司的
装备技术有限40万2021.4.292021.8.5是
有限公司 委托代理人向银行申请开立CNY400000的公司投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械己的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公
装备技术有限14.4万2021.5.102021.9.7是设备有限公司司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY144000 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公841.11万2021.6.12021.9.8是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
OMR500000 的投标保函
82烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油四川杰瑞恒日己的名义作为四川杰瑞恒日天然气工程
装备技术有限天然气工程有119.8万2021.6.42021.9.30是有限公司的委托代理人向银行申请开立公司限公司
CNY1198000 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公815.31万2021.6.32022.4.15否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD1282500 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公3.34万2021.6.112023.1.31否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY33410.43 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公11.35万2021.6.172022.3.31否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD17850 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公34.04万2021.6.172021.11.12是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD53550 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公16.02万2021.6.242021.12.4是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD25200 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公2.61万2021.6.242021.12.4是公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD4100 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰瑞石油天然己的名义作为杰瑞石油天然气工程有限
装备技术有限气工程有限公1347.73万2021.6.252022.3.31否公司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD2120000 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司系以自烟台杰瑞石油杰森能源技术己的名义作为杰森能源技术有限公司的
装备技术有限7.12万2021.6.302022.7.19否
有限公司 委托代理人向银行申请开立 CNY71159.7公司的质量保函杰瑞石油天然气工程有限公司以自己的杰瑞石油天然杰瑞环球发展名义作为杰瑞环球发展有限公司的委托
气工程有限公57.25万元2021.9.102023.5.18否
有限公司 代理人向银行申请开立 USD89795.4 的质司量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公637.57万元2021.7.122022.5.19否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD1000000 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公57.38万元2021.7.132022.2.25否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD90000 的预付款保函
83烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公6.19万元2021.8.92023.3.15否司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY61945.92 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公1.21万元2021.8.172023.4.1否司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY12094.79 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油四川杰瑞恒日的名义作为四川杰瑞恒日天然气工程有
装备技术有限天然气工程有1820万元2021.8.172022.1.30否限公司的委托代理人向银行申请开立公司限公司
CNY18200000 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己
烟台杰瑞石油 KEYTAY
的名义作为 KEYTAY EVERBRIGHT CO.装备技术有限 EVERBRIGHT 54.04 万元 2021.8.27 2022.12.22 否
LIMITED 的委托代理人向银行申请开立
公司 CO. LIMITED
USD84753.6 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公125.35万元2021.9.142022.9.30否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD196600 的质量保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
装备技术有限150万元2021.9.272022.9.30否设备有限公司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY1500000 的汇总征税保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公2021万元2021.9.272023.2.28否司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY20210000 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公2176万元2021.10.282021.12.31是司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY21760000 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油四川杰瑞恒日的名义作为四川杰瑞恒日天然气工程有
装备技术有限天然气工程有303.51万元2021.11.172022.11.30否限公司的委托代理人向银行申请开立公司限公司
CNY3035071.5 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞环保科技的名义作为杰瑞环保科技有限公司的委
装备技术有限472.44万元2021.11.172022.6.13否
有限公司 托代理人向银行申请开立USD741000的预公司付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公64.61万元2021.11.182025.6.10否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD101342.45 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公66.28万元2021.11.182025.6.10否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD103960.39 的履约保函
84烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公275.13万元2021.11.292022.11.30否司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY2751278.9 的预付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公214.8万元2021.11.302023.12.31否司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY2148000 的履约保函烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司以烟台杰瑞石油杰瑞石油天然自己的名义作为杰瑞石油天然气工程有
服务集团股份气工程有限公494.7万元2021.9.262022.6.30否限公司的委托代理人向银行申请开立有限公司司
CNY4947000 的预付款保函烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司以烟台杰瑞石油杰瑞石油天然自己的名义作为杰瑞石油天然气工程有
服务集团股份气工程有限公213.75万元2021.12.32022.9.15否限公司的委托代理人向银行申请开立有限公司司
CNY2137499.75 的履约保函烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司以烟台杰瑞石油杰瑞石油天然自己的名义作为杰瑞石油天然气工程有
服务集团股份气工程有限公162.95万元2021.12.32022.11.20否限公司的委托代理人向银行申请开立有限公司司
CNY1629460 的履约保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞环保科技的名义作为杰瑞环保科技有限公司的委
装备技术有限168.62万元2021.7.192021.12.30是
有限公司 托代理人向银行申请开立USD264480的预公司付款保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公450万元2021.7.192021.8.31是司的委托代理人向银行申请开立公司司
CNY4500000 的关税保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公64.33万元2021.8.242022.2.1否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD100900 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油杰瑞石油天然的名义作为杰瑞石油天然气工程有限公
装备技术有限气工程有限公55.47万元2021.8.242022.2.1否司的委托代理人向银行申请开立公司司
USD87000 的投标保函烟台杰瑞石油装备技术有限公司以自己烟台杰瑞石油烟台杰瑞机械的名义作为烟台杰瑞机械设备有限公司
装备技术有限100万元2021.10.152021.12.31是设备有限公司的委托代理人向银行申请开立公司
CNY1000000 的付款保函
85烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经备注履行完毕子公司烟台富耐克换热器有限公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申请领用烟台杰瑞石油装备技术有限公
司在建设银行的授信额度，额度不超过人烟台杰瑞石油
烟台富耐克换民币3000万元，用于办理银行信贷业务，装备技术有限3000万元2021.5.282026.5.28否热器有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司承担连公司带责任保证。期间使用该授信额度办理银行承兑汇票业务，截止至2021年12月31日，未到期银行承兑汇票业务为18328000元。
控股子公司烟台杰瑞富耐克换热设备有限公司向中国光大银行股份有限公司申请领用烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油公司在光大银行项下的贸易融资授信额烟台富耐克换
服务集团股份5500万元2021.6.232022.6.21否度，额度不超过人民币5500万元，用于热器有限公司
有限公司开立银行承兑汇票及信用证，公司承担连带责任保证。截止至2021年12月31日，未到期银行承兑汇票总额为27915846.24元，未结清信用证金额为76900欧元。
2021年4月7日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于2021年度开展票据烟台杰瑞石油服务集团股份有限池业务的议案》，同意公司及合并报表范围内子公司与银行开展票据池业务，额度不超过公司及子公司之间开展票据池业70000.00万元。详见2021-007，2021-014号公告。截至2021年12月31日，未结清票务据业务余额为人民币186619190.09元，未结清保函余额为美元4910906.20，未结清的信用证余额为欧元9916723.04元，美元11587844.55。
（4）关联方资金拆借本期未发生关联方资金拆借。
（5）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬7513100.008059800.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备橙色云互联网设计有
应收账款72000.001800.00限公司内蒙古万瑞天然气有
应收账款5057561.31126439.0312489700.001923421.00限责任公司烟台橙色云智能科技
预付账款10411139.27有限公司橙色云互联网设计有
预付账款1826332.03限公司预付账款（其他山东捷瑞数字科技股
1618479.80非流动资产）份有限公司
86烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东捷瑞数字科技股
其他应收款9600.00960.00份有限公司巴州巨融能源有限公
长期应收款57970660.79289853.30司
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款山东捷瑞数字科技股份有限公司1120000.00
预收款项山东捷瑞数字科技股份有限公司1800.00
预收款项巴州巨融能源有限公司8596875.01
其他应付款山东捷瑞数字科技股份有限公司324500.0059400.00
其他应付款烟台棠樾物业管理有限公司2850.00
其他应付款橙色云互联网设计有限公司370000.00
其他应付款烟台橙色云智能科技有限公司8069570.84
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经2022年4月13日召开的公司第五届董事会第二十次会议审议，以公司2021年12月31日的总股本957853992股剔除已回购股份3097108股后954756884股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），共计派发171856239.12元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。在分配方案实施前，如果公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。以上预案尚需股东大会批准。
2、截至报告日，公司无其他需要披露的重要日后事项。
十四、其他重要事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
本章节中期末指2021年12月31日，期初指2021年1月1日，本期指2021年度，上期指2020年度。
87烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
316554570.75100.0011027412.943.48305527157.81
备的应收账款
其中：账龄组合242191054.1676.5111027412.944.55231163641.22合并范围内
74363516.5923.4974363516.59
关联方组合
合计316554570.75100.0011027412.943.48305527157.81（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准
6180517.481.646180517.48100.00
备的应收账款按组合计提坏账准
370233887.3098.3616262315.774.39353971571.53
备的应收账款
其中：账龄组合294125742.0878.1416262315.775.53277863426.31合并范围内
76108145.2220.2276108145.22
关联方组合
合计376414404.78100.0022442833.255.96353971571.53
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内228633260.465715831.552.50
1至2年9379029.261688225.2718.00
2至3年917016.67458508.3550.00
3至4年387600.00290700.0075.00
4年以上2874147.772874147.77100.00
合计242191054.1611027412.944.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
应收账款坏账准备22442833.25-5049403.076366017.2411027412.94
88烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额及占应收单位名称年末余额账款期末总额的比坏账准备余额例（%）
客户174181009.8923.43
客户237771976.0411.93944299.40
客户327806626.038.78695165.65
客户423045961.107.281513668.04
客户521877961.716.91546949.04
合计184683534.7758.333700082.13
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1663700766.961597430587.76
合计1663700766.961597430587.76
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
备用金借支522484.35773020.48
对非关联企业的应收款项7996840.5811412639.85
对关联方企业的应收款项1657819060.381588362114.62
小计1666338385.311600547774.95
减：坏账准备2637618.353117187.19
合计1663700766.961597430587.76
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生信用损失
减值)信用减值)
2021年1月1日余额15460.40923434.812178291.983117187.19
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5010.71-326804.59-147753.54-479568.84本期转回
89烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生信用损失
减值)信用减值)本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额10449.69596630.222030538.442637618.35
按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）1657999060.13
1至2年1477760.33
2至3年64901.12
3至4年396558.82
4年以上6400104.91
合计1666338385.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收款坏
3117187.19-479568.842637618.35
账准备
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄年末余额合计
数的比例（%）年末余额
1年以内1560476660.91元；94.55
单位1往来款1572329451.201-2年11852790.29元
单位2往来款57738121.671年以内3.47
1年以内2790000.00元；
单位3往来款8155004.910.494年以上5365004.91元
单位4往来款7938361.461年以内0.48
单位5往来款4382335.331年以内0.26
合计1650543274.5799.25
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5162959810.355162959810.355206892969.355206892969.35
对联营、合营企
27928004.0727928004.0724143580.6524143580.65
业投资
90烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计5190887814.425190887814.425231036550.005231036550.00
（1）对子公司投资本期增减变动减值准备被投资单位年初余额本年计提年末余额本年增加本年减少年末余额减值准备烟台杰瑞动力科技
12558714.0012558714.00
有限公司烟台杰瑞石油装备
1762964129.141762964129.14
技术有限公司美国杰瑞国际有限
192974750.00134100000.0058874750.00
公司烟台杰瑞机械设备
24956321.1024956321.10
有限公司烟台杰瑞石油天然
668469939.95668469939.95
气工程有限公司烟台杰瑞软件有限
500000.00500000.00
责任公司烟台富耐克换热器
30000000.0030000000.00
有限公司杰瑞分布能源有限
50412500.0050412500.00
公司
SUN ESTATES LLC 92147100.00 58143600.00 34003500.00杰瑞能源服务有限
1722070000.001722070000.00
公司德州联合石油科技
268444259.16268444259.16
股份有限公司杰瑞环保科技有限
358000000.00358000000.00
公司杰瑞环球发展有限
10000000.0010000000.00
公司
Yantai Jereh
9193413.009193413.00
Ghana Ltd.杰瑞（北京）工程
2000000.002000000.00
技术有限公司杰瑞华创科技有限
2000000.006500000.008500000.00
公司
JEREH OIL&GAS
201843.0067281.00269124.00
COLOMBIA SAS
StarPro
international 141743160.00 141743160.00
Tech S.A.合计5206892969.35148310441.00192243600.005162959810.35
91烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备年末余投资单位年初余额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他额的投资损益收益调整股利或利润值准备
一、合营企业烟台德美动力有
15475080.524240395.461500000.0018215475.98
限公司
小计15475080.524240395.461500000.0018215475.98
二、联营企业苏州英磁新能源
8668500.13-848345.071892373.039712528.09
科技有限公司
小计8668500.13-848345.071892373.039712528.09
合计24143580.653392050.391892373.031500000.0027928004.07
92烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务509852310.28368507628.01531103117.52401847621.70
其他业务15235741.387470.5012814806.49148.45
合计525088051.66368515098.51543917924.01401847770.15
主营业务按照产品种类列示：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本油气装备制造及技术
201007493.48181925047.83391561055.97338928424.01
服务
维修改造及贸易配件308844816.80186582580.18139542061.5562919197.69
合计509852310.28368507628.01531103117.52401847621.70
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益13555865.2042565865.20
权益法核算的长期股权投资收益3392050.393156821.81
理财收益37710.5719893.30
债务重组产生的投资收益-1460007.51
合计15525618.6545742580.31
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益1674903.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）69656713.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费213590.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益5645680.34
93烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分
项目金额说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-8816707.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易7451222.85性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2629716.28对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出57062048.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额25476338.17
少数股东权益影响额2507712.33
合计107533117.55
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润13.49%1.661.66扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润12.57%1.551.55
94烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注本附注为财务报表的重要组成部分（此页无正文）烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
公司法定代表人：王坤晓
主管会计工作的负责人：李雪峰
会计机构负责人：崔玲玲
二〇二二年四月十三日
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