巨轮智能:2021年年度审计报告

巨轮智能装备股份有限公司
2021年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-119北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101362022193004562
报告名称：审计报告
报告文号： XYZH/2022GZAA30039被审（验）单位名称：巨轮智能装备股份有限公司
会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月13日
报备日期：2022年04月12日
贺春海(440100800007)
签字人员：
吴瑞玲(440500010003)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion
ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie
Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng
传真:+86(010)65547190
certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2022GZAA30039
巨轮智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了巨轮智能装备股份有限公司（以下简称巨轮智能）财务报表，包括2021年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨轮智能2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨轮智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.产品销售收入的确认关键审计事项审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
--了解、评价并测试管理层关于产品销售收入确认的內部
控制系统与执行的程序，以及评估产品销售收入是否计入恰当的会计期间控制系统的有效性。
巨轮智能2021年度轮胎模具、
液压式硫化机、机器人及智能装备--结合产品类型实施了分析性程序，对各类产品的收入和和精密机床等产品销售收入为毛利情况进行分析，判断本期收入和毛利率变动的合理性。
127738.60万元。--选取样本检查销售合同，识别与商品或服务控制权转移
相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
巨轮智能产品销售业务模式
确定公司需以签收单或验收合格--执行了细节测试，审查了与产品销售收入相关的会计核证书确认产品销售收入，单据传递算，并检查了重大及相关文件记录，包括销售合同、销售的时间误差可能导致收入循环出订单、销售发票、客户签收单或验收合格证书、提单、报
现错报的固有风险。产品销售收入关单等，并与管理层讨论，评估管理层对产品销售收入确的确认将对经营成果产生重大影认是否有重大偏颇和错报的迹象。
响，因此，我们把产品销售收入的--对产品销售收入进行截止性测试，关注巨轮智能资产负确认包括是否计入恰当的会计期债表日前后产品销售收入的准确性及是否计入恰当的会计间及是否有重大错报列为关键审期间。
计事项。
--对主要客户的销售额、应收账款及发出商品实施函证程序，检查已确认的收入的真实性和准确性。
—检查主要客户的销售合同或订单的实际履行情况，抽样检查本年度销售回款情况。
2.应收账款坏账准备的计提
关键审计事项审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
--评估和测试巨轮智能应收账款如何采用预期信用损
失模型计提坏账准备的內部控制流程，评估关键假设及截止至2021年12月31日，巨轮智数据的合理性；
能应收账款余额为44530.05万元，坏账准备余额为7692.69万元，净--审阅巨轮智能应收账款的坏账准备计提计算过程，评额为36837.36万元。估所采用预期信用损失率的合理性；
--了解和评价巨轮智能信用政策，应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控制点执行有效性测试；2.应收账款坏账准备的计提关键审计事项审计中的应对
--我们结合应收账款的账龄、客户信用情况、风险等级等分析复核巨轮智能所采用的应收账款坏账准备政
策的合理性，包括确定风险组合的依据、单独计提坏由于上述应收账款，若不能按期收账准备的判断等；
回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大；而且应收款项坏账准备--执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价的计提涉及管理层重大判断及估计，因应收账款坏账准备计提的充足性；
此我们把应收账款坏账准备的计提列--我们与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的为关键审计事项。回收风险；
--复核财务报表及附注中与应收账款坏账准备有关的披露。
四、其他信息巨轮智能管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括巨轮智能2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估巨轮智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巨轮智能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督巨轮智能的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨轮智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨轮智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就巨轮智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。合井資声負債表
202141:12113111
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‐合井資声負債表(寂)
20211112月31日
編 llll 単位:人民市元
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其他 7付l? 款 六、30 4497912.19 6761546 57
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其中:仇先股
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其他 4L流功負ll
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一般メt隆准各 六、41 11915908 91
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会)「おし杓負ナ人:母公司資声負債表
2021年12月31日
単位 fL: 人[(巾
202111412月31日2020年12月31日
894132209616405223241
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4250628148167858346733
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7078475521574662039822
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69638056317227919276
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1776513109 21 5 l l19713108 78癬難蝙 母公司資声負債表 (数 )2021年 12'1 31 LJ
Ⅲl位 :人民市元
2021年 12り ]31[J 2020年 12月 31日
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以公允倫値汁量且其交功キ1入当期損益的金融負債行生金融資債
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泣付収■1薪酬16380891291461612720
180606101145894922
其他庇付款23807832256238608818_35
其中:立付利′自、
r/付股利持有待害負債
一年内到期的11流功負債179381127110012173_25
共他流 /J」 負債 20367201_09 21521775 79
192047379915235179642105
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121835379061313991333
K刃J瞳付収「 薪酬
32291285434169904179
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其他J卜 流劫負債
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2074600463_64240663537617
219939567000219939567000
其他収益工具共他妹合1文益
1501680681915016806819
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2021`li度
編制単単位:人民市元
り?〔112021(卜た乾2020年度
一、菅並ヽ 崚秋賦、 く8 2.208794911 51 678l13239 98
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其中:菅 Jヒ 成本 六 、43 l898943352 11 236102512 1‐ 7
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消告費用六、4532118344003649290433
管理費用六、4693742407969753637850
研友費用六、4782157694256863838725
財雰費用ハ、4897132879569084419068
りに「い: 不」′自、多セFH 91104446 36 79877702 71
利害?、1文入958255903288015219
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以17il余 成木t卜 量的金融資 |[仙 決牧益
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減:菅 Jk外支出 ハ bb 1304743 46 5322198 62四、利潤忘額 (青扶忌板以 “―"号填列 ) 13 471 671 01 ―RR q66 775 10減:所得税費用六562351802933771588096五、浄利洞 (浄 ケ損以 “――"号填列 ) 415823473 94 76 682 t‐56 06
(一)按径菅持袋性分癸415.823.47394-761‐8265606l持無贅1ヤ 浄利洞 (浄 予損以 “ "号填列) -lR9 919 006 66 -248253949 78
2終止姪菅浄利洞(浄号損以“"号填列)-2758744672817157129372
(二)按所有杖月属分癸41582347394-7668265606l旧属十母公司所有者的浄利潤 (浄 サ損以 “ "号填列 ) -169 132514 73 160384305 00
2少数般な損益 (浄 i損 以 “―"号填列 ) 53309040 79 83701648 94六、其他家合ll■ 益的税后浄額 六 57 12070119 02 -141208 76
眈属lNl公 |」 rll有 者的其他妹合収益的税ll浄 額 -11196443.68 -894098 86
(一)不能重分炎辻損益的共他妹合収益
1■新汁量没定受益 il支」交功額
2_収益法卜不能牲損益的其他妹合収益
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(:)蒋 重分炎辻損益的共他妹合1文 益 ll196443 68 894098 86
l収 益法 ド?lttI員 益的共他珠合収益
2其他債枚投資公允扮値交功
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八、毎'1属股収益
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(一)基本毎股牧益(元/股)0213300729
(11)1■ :f ff‖支1文 Ji(ノこ/月1) 0 2133 0 0729
ヽ
法定代表人主管会「レ工作負責人:会け机拘負責人:
い薇母公司利潤表
2021イ FI立
編制中位:単位:人民市元
k舌肝 r―
?■駆貞ド 附注 2021年 度 2020年I、 度
一、菅立に マ`乙〆 |六 6 l052834065 94 658777156 87
減:菅並通ノ|六69961176218958791051858
税金及lll加 ll699345 80 7412702 12情告費用11237378811485739883管理費用39172123184397928756費用61169698314440816191
'F友
要オ雰費用388656173-215361150
サt中 :利虐、費用 75735395 38 70481521 01
和l′き、牧入 82514801 56 84672046 32
加:其他牧添 ll150111 73 20672414 99投資収益 (わt失 以 “―"号填′」) 十六 7 -20699700 51 2999999 00其中:対朕菅企立和合菅企1ヒ的投資牧益
以拌余成本tl量的金融資声終止硫次収益浄敵口套期収益(損失以“―"号填列)公允倫 llL交 劫収益 (抜 失以 “―"号填列 )信用減伍損失 (んl失 以 “ "号填列 ll977029 06 -16682243 86)資声減値損失(損失以“"号填列)-2485836127-14998090281資″赴畳llt益 (損 失以 “ "写 填列 ) -245631 64 -58858 09二、菅立利洞(ラ損以“一"号填列)11980957186-18068685843加:菅立外収入82849078255799950
減:菅立外支|||52391267391457554三、利洞恵額(■損忠飯以“一"号填′」)[1950499375-18204343447減:所得税費用-2833960674-922978159レЧ、浄利洞(浄ラ損以“―"号填′」)9116538701-17281365288
(一 )持筆笙菅浄利l Tl(浄 考損以 “ "号 填列 -91 165387 01) -172813652 88
(1)黎止姪菅浄利ll(浄ラルt以 “ "弓 填列 )五、其他寡合ll■益的税后浄額
( )不能 l「 分美辻損益的其他練合収益
1重新tl量 没定受益ント翅1交功額
2収 益法 ド不能4をルt益的其他鰊合収益
3其他収益 I:具投資公允倫値交功
1企並自身信用ス隆公允倫偵交功
5其他
(1)1子 11分 炎 lll損 益的其他徐合収益
l収益法 い I織ルt益 的共他塚合収益
2其他債叔投資公允倫イれ交功
31可 供||1告 金融資? 公允倫値交功わt益
1金融資声 i■ 分炎)1入 共他妹合収益的金額
5持 ′有全至1期 投資 fl分 炎力 」供出告金融資デ損益
6其他債枚投資信用減値准各
7現金流量套期儲各(現金流■套期損益的有致部分)
8外 TI貫オ勢|は 人折算差額
9其他
六、家合収益恵額9116538701-17281365288
法定代 主管会汁工作負責人J゛ 熱 汁机杓負責んみ 「 師｀
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ヽ合井現金流量表
2021年度
編 i卜」単位 単位:人 民市元
11 1 2021年度 2020`F′支
一、変菅活等星碗現金流量
ク
= 武 L√
硝告商品、為億ヵ努牧到的劇鯉多200782955129153298757976
1女到的税費返述125219966.11181054961
1女 i」 其他 崎贅営i舌 劫 Fl人 的現金 バ 、 58 57818686 02 37540498 00
姪菅活動現金流入小汁207817023395161233862710
吻ツれ「 lI、 接受労雰支付的lmL金 1335934205 57 1155737207.97
え付論収 ll以 及力取]1支 イJ的現金 218038858 18 218131685 10
支付的各I兵税費 106682489 76 60049595 39
支付其他ち姪菅活劫有夫的現金 六、58 l14158755 05 65088258 81径菅活動現金流出小汁177181430856119900674727径菅活動声生的現金流量浄額3033559253911333188013
二、投資活劫声生的現金流量:
攻「1投資1文到的現金881340000_0056311000000取得投資牧益牧到的現金3751256053013223029
赴置 ‖定資声、元形資声和其他 K期 資声政目的現金浄額 1323152 34 44582419 85
処置子公司及其他菅 Jと 単位牧到的現金浄額 224030496 10 98563730 36
1女到其他与投資活動有夫的現金バ、5ε19950253526136656264
投資活功現金流入小汁11303954580179775494314
サ
吻建1司 定資′、元形資声和其他 K期 資声支付的呪金 316151902 65 223352781 06投資支付的現金8342600000060166000000
取得子公司及其他菅立単位支付的 llL金浄額
支付其他与投資活動有夫的現金バ、583312179056973306330892
投資活功現金流出小it l481632808 34 1558076089 98
投資活動声生的現金流量浄額-3512373503376032114684
三、等資活動声生的現金流量:
吸1文投資岐歪」的現金363000000222000000
其中:子公司吸収少数股末投資牧到的現金363000000222000000
取得イ昔款「牧到的現金776064317982751934652662
牧到共他 FJ箸 資活動イ人的現金 六 、 ■ 832342 181 85 2322970358 95箸資活動現金流入小切859661536167984453688557
催:述 f責 労所支付的現金 8 146014527 35 6716502435 34
分配股利、利?l或 だ(付 利息所支イヽ1的 lnL金 88676275 42 75303008 41
其中:子公司支イ寸給少数股京的股利、利洞
支付其他 l」 等資活動イf美的現金 六、58 1109919t13 60 2335419882 91等資活動現金流出小汁861568279637912722532669
等資活劫声生的現金流量浄額-19067.1317071731155888
四、江率交劫●?l現金及現金等徐物的影噛 =10198.16 14 -267698 38
五、現金及現金等倫物浄増加額 -100968705 F8 70054593 79
加:期初現金及lnt金等イ′)物 余額 151562335 71 81507741 92
六、期末現金及現金等倫物余額535936299315156233571漱
高管針珈は年碑
…ヽ多
Ⅲ母公司現金流量表
2021年度
編制単 [14全 智能装各股倫イi限公11 単位:人民市元
I瞑 「f寸 注 2021年度 2020年度
餐菅ぼ轟期金流量子Чレノ
'軸厖8362128689352785848139牧到的税賞返述6788926572844925361
1支 iJ共他「
′
J贅 占ヤlrガ Jイ」美的現金 9903720 13 29341731 49姪菅活動現金流入小汁8529055156358564946649
賄天両ITl、 接受芳雰支イJ的 現金 503487735 18 536025369 45
支付給収I以及カリtT支イJ的現金 137260895 30 140542212 21
支イ」的各Jl税 費 17307859 04 9301005 04
支付其他与祭菅活動有夫的現金288231105851096962_52径菅活動現金流出小汁6868796001073696554922径菅活動声生的現金流量浄額1660259155315131608273
二、投資活功声生的現金流量:
llt回 投資牧到的現金 281520000 00 99000000 00取得投資牧益牧到的現金2800000000
1和
姓量同定資声、元形姿? 共他K期資声牧回的現金浄額 439750 00 92178152 50赴量子公司及共他青並単位牧到的現金浄額
牧到共他与投資活?yl有 美的現金 1695048 141 63 984380507 77
投資活動現金流入小汁 1977007891 63 t203558660_27
畔J建 固定資声、元形資声和其他 K期資 ―支付的現金 14261341 50 16587507 59「投資支付的現金92118500018485002869
取得子公:」 及共他菅 Zヽ申 位支イヽ1的 llB金 浄額
支付共他与投資活動有夫的ljL金 1745139778 04 1447508335_08投資活劫現金流出小汁176861896954164894587136
-44538721109投資活動声生的現金流量浄額20838892209
三、等資活功声生的現金流量:吸収投資牧到的現金
収得借款牧到的llt金 1705600000 00 1914335000 00友行債券牧到的現金
牧到共他句等資活‐イ]美 的現金 168923355 79 460591502_27J」
等資活動現金流入小汁1871523:)5579210492650227
催述債雰支イ」的現金208244343333138061540000
分配股利、利潤或供イ1利′支付的 l lL金U、 73158397 11‐ 66273765 49
支イJ共他 句等資舌 劫イl美的現金 171295229 26 324023991 18
箸資活動現金流出小汁 2326897059 75 l770913159 67
箸資活功声生的現金流量浄額-1523737039663401334260
四、江率交劫対現金及現金等枡物的影的 1713694_OF
-28545478
五、現金及現金等枡物浄増加額-79672560413702459400
加:期初現金及肌金等倫物余額87611835855058724185
六、期末現金及現金等愉物余額7939275448761183585
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「副巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况巨轮智能装备股份有限公司（原广东巨轮模具股份有限公司，2013年4月18日更名为巨轮股份有限公司、2015年10月12日更名为巨轮智能装备股份有限公司，以下简称“公司”、“本公司”、“本集团”或“巨轮智能”）系于2001年12月30日经广东省人民政府办公厅粤办函
[2001]723号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委
员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》批准，由原揭阳市外轮橡胶机械有限公司整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，本公司于2004年8月向社会公开发行人民币普通股并于2004年8月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为
002031。经历次增资及可转债转股、非公开发行股票后，截止2021年12月31日，本公司的股份
总数为2199395670.00股（每股面值1元），注册资本为人民币2199395670.00元。
本公司的注册地及总部地址均为广东省揭东经济开发区5号路中段，统一社会信用代码为
914452007350053203。
本公司经营范围：汽车子午线轮胎模具，汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；销售金属材料；机床零配件加工；机床装配、销售；承接设备的修理、设备安装和调试；
工业机器人、智能自动化装备的研发、制造和销售；普通货物仓储；对外实业投资；经营本企
业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件及技术的进口业务。（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外，不单列贸易方式）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的主要产品包括轮胎模具、液压式硫化机及智能装备，前两者同属于轮胎硫化工序中的制造装备，是配套产品。
本财务报告于2022年4月13日由本公司第七届董事会第二十次会议批准报出。
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括本公司及19家子公司，详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
13巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司境外印度子公司巨轮（印度）私人有限公司以印度卢比为记账本位币。
本公司境外英属维尔京群岛子公司巨轮股份国际控股有限公司、美国子公司巨轮（美国）控股有限责任公司以及东北轮胎模具股份有限公司以美元为记账本位币。
本公司境外香港子公司巨轮股份（香港）国际控股有限公司以港币为记账本位币。
本公司境外卢森堡子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司、德国子公司欧德吉精密机床有
限公司、Robojob GmbH 以及比利时子公司 Robojob Holding、Robojob NV 以欧元为记账本位币。
本公司境外泰国子公司巨轮智能装备（泰国）有限公司以泰铢为记账本位币
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
14巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期
15巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外币
金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
16巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）外币财务报表的折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率是为当月平均汇率。折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值模式进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内（含一年）的债权投资，列示为其他流动资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被制定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益。金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
17巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资计入其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，列示为一年内到期的非流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资计入其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
18巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
19巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
20巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1)金融工具减值计量和会计处理
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值得概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著
增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本集团在组合基础上计算预期信用损失。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款-保证金、押参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预金、备用金、代垫及暂款项性质测，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失付款项等率，计算预期信用损失。
其他应收款-合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预合并范围内关联方
应收款项组合测，划分为该组合的款项，不计提坏账准备。
3）按组合计量预期信用损失的应收款项
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收商业承兑汇票票据类型测，编制商业承兑汇票对应的应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收银行承兑汇票票据类型测，划分为该组合的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款-信用风险特
账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算征组合预期信用损失。
21巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收商业保理款-信用测，并参照人民银行《贷款风险分类指导原则》，编制应收商业保风险等级组合
风险特征组合理款风险等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款-合并范围内参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款项组合划分为该组合的款项不计提坏账准备。
*应收商业承兑汇票、应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表：
账龄应收商业承兑汇票及应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年10.00
2-3年25.00
3年以上100.00
*应收商业保理款-信用风险特征组合的风险等级与整个存续期预期信用损失率对照表：
风险应收商业保理款预期确定风险等级的依据
等级信用损失率（%）
正常类未逾期，或未超过1个月（含）的展期0.40关注类逾期3个月（含）以内且未展期，或1-6个月（含）的展期5.00次级类逾期3-6个月（含）且未展期50.00
损失类逾期或展期6个月以上100.00
4）本集团将按账龄组合未能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，单独计提预期信用损失。
11.应收款项融资
本集团对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品和发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
22巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的
23巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
24巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)
办公楼及车间30-3552.71—3.17
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括经营（生产）用房、非生产用房、其他建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1经营（生产）用房30、390、53.33、3.17、2.56
25巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
2非生产用房3552.71
3其他建筑物1556.33
4机器设备5-120、58.33-20.00
5电子设备3、50、533.33、19.00
6运输工具5、80、520.00、11.875
7其他3、5、70、533.33、20.00、13.57
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术及专用权、信息产品购置费等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。
19.研究与开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
27巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的投资性房地产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等因素，测算资产组未来5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用核算已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工
28巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
23.一般风险准备本集团报告期内处置的类金融子公司参照《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》要求，根据其应收保理款余额按1.0%的比例计提一般风险准备。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括商品销售收入、让渡资产使用权收入、咨询服务收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
29巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利除了时间流逝之外，还取决于其他条件才能收取相应的合同对价，将该权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
1）国内销售：国内销售收入以商品发至客户或客户已提货、商品控制权已转移时确认收入实现。
2）出口销售：出口销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》的规定，以出
口货物的控制权转移作为确认出口收入的时点，合同中对控制权转移条款有特别约定的，从其特别约定。
3）让渡资产使用权的收入公司在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可
靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
30巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁（自2021年1月1日起适用）租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备及运输工具。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人
1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
2）使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
2）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额
32巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款
额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
33巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
1）租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3）本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
34巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
29.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分
35巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31.重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因备注财政部于2018年12月27日发布了《企业会计准则第21号——租赁（财会〔2018〕35号)（以下简称“新租赁准则”)，并要求境内上市公司自2021年1月详见说明
1日起实施。
说明：新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团作为承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。
对于使用权资产，本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
对于租赁负债，本集团计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。对于短期租赁和低价值资产租赁，本集团可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
36巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并报表受影响项目
2020年12月31日变动额2021年1月1日
使用权资产-7093932.517093932.51
固定资产1122202003.15-4502857.591117699145.56
租赁负债-3837658.613837658.61一年内到期的非流
17687346.02878607.7318565953.75
动负债
长期应付款15602323.43-2125191.4213477132.01
续表：
母公司报表受影响项目
2020年12月31日变动额2021年1月1日
使用权资产---
固定资产---
租赁负债---
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
根据产品销售收入、应税劳务收入及应税服务收入计算销项
增值税13%、9%、6%税额，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额城市维护建设税当期应缴流转税额7%、5%、1%
教育费附加当期应缴流转税额3%
地方教育附加当期应缴流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见注1
注1：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率备注
本公司25%税收优惠见2（1）
北京中京阳科技发展有限公司25%巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司25%税收优惠见2（2）
广州巨轮机器人与智能制造研究院25%巨轮（广州）智能装备有限公司25%
巨轮中德机器人智能制造有限公司25%税收优惠见2（3）
广东钜欧云控科技有限公司25%
广东迈汛瑞实业有限公司25%
37巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率备注
广东培创智能技术有限公司25%
巨轮股份国际控股有限公司0%按当地税务机关核定为准
巨轮股份（香港）国际控股有限公司16.5%来源于香港本土的盈利包括企业所得税以及按企业所得
巨轮股份（欧洲）控股有限公司24.94%
税税款的7%计缴的团结税等
欧德吉精密机床有限公司15.825%巨轮（印度）私人有限公司25%～40%按当地税务机关核定为准巨轮（美国）控股有限责任公司21%美国联邦企业所得税率
东北轮胎模具股份有限公司21%美国联邦企业所得税率
Robojob Holding 25%
Robojob NV 25%
Robojob GmbH 15.825%
Greatoo Intelligent Equipment
20%
(Thailand) Co. LTD
2.税收优惠
（1）本公司取得编号为 GR202044006506 号《高新技术企业证书》，在 2020 年-2022 年
期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。
（2）本公司的子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司取得编号为
GR202044004068 号《高新技术企业证书》，在 2020 年-2022 年期间享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。
（3）本公司的子公司巨轮中德机器人智能制造有限公司取得编号为 GR201944006919 号
《高新技术企业证书》，在2019年-2021年期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。
（4）企业研究开发费用税前扣除税收优惠根据财政部、税务总局、科技部下发的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）规定，对企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据财政部、税务总下发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前
38巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）摊销。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指
2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金66438.32392555.04
银行存款53527191.61152779626.67
其他货币资金90767595.3580763389.96
合计144361225.28233935571.67
其中：存放在境外的款项总额24217476.5130329635.39
（1）截至2021年12月31日，本集团其他货币资金因无法随时支付的金额为
90767595.35元，其中：银行承兑汇票保证金89884444.74元；巨轮（印度）私人有限公
司因享受进口设备及进口料件海关关税优惠而存入银行的保证金834017.21元，银行保函保证金49133.40元。上述货币资金因无法随时支付，故在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示；
（2）除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入
-48520000.00当期损益的金融资产
其中：银行理财产品-48520000.00
合计-48520000.00
3.应收票据
（1）应收票据种类票据种类年末余额年初余额
商业承兑汇票26562000.0045824028.38
合计26562000.0045824028.38
（2）年末已用于质押的应收票据金额为0.00元。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
39巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票-1000000.00
合计-1000000.00
（4）年末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）应收票据坏账准备项目名称年末余额年初余额
应收票据27960000.0048235819.35
减：预期信用损失1398000.002411790.97
净额26562000.0045824028.38
1）按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备27960000.00100.001398000.005.0026562000.00
其中：商业承兑汇票27960000.00100.001398000.005.0026562000.00
合计27960000.00100.001398000.005.0026562000.00
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备48235819.35100.002411790.975.0045824028.38
其中：商业承兑汇票48235819.35100.002411790.975.0045824028.38
合计48235819.35100.002411790.97——45824028.38
2）本年度无单项计提坏账准备的应收票据
3）按组合计提应收票据的坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合27960000.001398000.005.00
40巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计27960000.001398000.005.00
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票组合2411790.97-1013790.97--1398000.00
合计2411790.97-1013790.97--1398000.00
（7）本年无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款-----
按组合计提坏账准备的应收账款445300476.30100.0076926878.4417.28368373597.86
合计445300476.30100.0076926878.44--368373597.86
续表：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款-----
按组合计提坏账准备的应收账款366298923.86100.0080008930.4721.84286289993.39
合计366298923.86100.0080008930.47--286289993.39
1）年末单项计提坏账准备的应收账款:无。
2）按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内370523431.5618526171.545.00
1至2年10900901.681090090.1710.00
41巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
2至3年8754035.102188508.7725.00
3年以上55122107.9655122107.96100.00
合计445300476.3076926878.44——
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）370523431.56284376745.24
1-2年10900901.6815208088.31
2-3年8754035.103259741.28
3年以上55122107.9663454349.03
合计445300476.30366298923.86
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他减少转回
货款80008930.47-272454.13-2558395.17251202.7376926878.44
合计80008930.47-272454.13-2558395.17251202.7376926878.44
注：其他减少系处置天津讯盈数字科技有限公司及其下属子公司转出坏账准备余额。
（4）本年度实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款2558395.17
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生广西嘉诚工业有限经报董事会
货款2510000.00法院判决合同解除否公司批准核销莆田市贵龙轮胎再经报总裁办
货款20000.00预计无法收回否生有限公司批准核销
合计——2530000.00——————
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
42巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余额单位名称年末余额账龄坏账准备年末余额
合计数的比例(%)
单位160519250.001年以内13.59%3025962.50
单位250195257.791年以内11.27%2509762.89
单位330536559.241年以内6.86%1526827.96
单位422229687.441年以内4.99%1111484.37
单位521405663.001年以内4.81%1070283.15
合计184886417.47——41.52%9244320.87
（6）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1213910.0011553674.64
合计1213910.0011553674.64
（2）年末无用于质押的银行承兑汇票。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票176794961.73-
合计176794961.73-
（4）年末，本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内18585297.2596.7640867939.2197.22
1－2年317097.061.65260186.350.62
2－3年6372.420.03849366.342.02
3年以上299721.541.5660275.000.14
合计19208488.27100.0042037766.90100.00
43巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：
单位名称年末余额未结算原因
广州朗豪自动化科技有限公司184000.00尚未结算
东莞市联匠智能装备有限公司152544.83尚未结算
合计336544.83——
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
单位17140000.001年以内37.17
单位22782962.011年以内14.49
单位31392955.031年以内7.25
单位41373104.171年以内7.15
单位51322394.111年以内6.88
合计14011415.32——72.94
7.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款3348600.456769217.51
合计3348600.456769217.51
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
备用金329890.89469063.67
往来款1378955.602785781.77
押金、保证金2039231.234503236.64
其他360131.8974099.55
合计4108209.617832181.63
（2）其他应收款坏账准备计提情况
44巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2021年1月1日余额1062964.12--1062964.12
2021年1月1日其他应
--------收款账面余额在本年
本年计提2381730.26--2381730.26
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动2685085.22--2685085.22
2021年12月31日余额759609.16--759609.16
注：其他变动系处置天津讯盈数字科技有限公司及其下属子公司转出坏账准备余额。
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年末余额
1年以内（含1年）3335431.974016182.86
1-2年137483.461122748.27
2-3年74940.002591160.50
3年以上560354.18102090.00
合计4108209.617832181.63
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少其他应收款
1062964.122381730.26--2685085.22759609.16
坏账准备
合计1062964.122381730.26--2685085.22759609.16
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）广州开发区控股集
保证金455973.401年以内11.1026185.85团有限公司
45巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）广东开放大学（广保证金及未
401150.001年以内9.7620057.50东理工职业学院）结算培训费
XIMMO 保证金 324886.50 1年以内 7.91 16244.33
Electricity
保证金317214.351年以内7.7215860.72
Board
汕头技师学院保证金272710.883年以上6.64272710.88
合计——1771935.13——43.13351059.28
8.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料108906841.62495821.49108411020.13144996678.26493661.69144503016.57
在产品217135953.9427347829.47189788124.47319221284.8111600737.96307620546.85
库存商品95732974.5511764622.1983968352.36281743067.6715669297.86266073769.81
发出商品124661920.326181795.46118480124.8666285566.353560898.9762724667.38
低值易耗品31870576.51-31870576.5132875898.63-32875898.63
劳务成本294020.25-294020.25---
合计578602287.1945790068.61532812218.58845122495.7231324596.48813797899.24
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其他年末余额计提其他转回或转销转出
原材料493661.69495821.49-493661.69-495821.49
在产品11600737.9620475982.45-4728890.94-27347829.47
库存商品15669297.866927765.16-10832440.83-11764622.19
发出商品3560898.976154306.27-3533409.78-6181795.46低值易耗
------品
劳务成本------
合计31324596.4834053875.37-19588403.24-45790068.61
（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料预计可变现净值低于账面成本已生产领用或实现对外销售
46巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因在产品预计可变现净值低于账面成本已生产领用或实现对外销售库存商品预计可变现净值低于账面成本已销售发出商品预计可变现净值低于账面成本已销售
9.一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的非流动资产分类项目年末余额年初余额
应收财务资助款417000000.00-
减：坏账准备4170000.00-
应收财务资助款账面价值412830000.00-
应收股权转让款135240000.00-
减：未实现融资收益14435971.81-
减：坏账准备1352400.00-
应收股权转让款账面价值119451628.19-
对联营企业提供股东贷款（注）16249173.7516084026.00
合计548530801.9416084026.00
注：对联营企业提供股东贷款余额系本公司根据《股东贷款协议》向联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 提供的股东贷款余额 2250671.60 欧元（含本金 2004240.00 欧元及资金使用费结算余额246431.60欧元），按年末汇率折合人民币16249173.75元，本贷款由德国欧吉索机床有限公司的股东 Reiner Jung OPS GmbH & Co. KG 提供担保，贷款期限为8年，除非一方在约定期限内提前通知对方结清，期满后借款期限自动延长一年。根据Greatoo (Europe) Holding S.à r.l.于 2021 年 4 月 19 日与 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 签
订的《贷款第二次展期协议》，上述贷款展期至2022年4月20日。
10.其他流动资产
（1）其他流动资产分类项目年末余额年初余额
增值税待抵扣金额68898586.7056426103.28
待收退返增值税2456317.161153749.92
待抵企业所得税1278576.732097494.22
应收商业保理款账面余额-2266609870.14
减：坏账准备-9066439.48
应收商业保理款账面价值-2257543430.66
其他-1143132.78
合计72633480.592318363910.86
47巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：应收商业保理款年初余额均系报告期内处置的子公司天津讯盈数字科技有限公司及其
下属控股子公司年初余额，因股权处置，自2021年12月6日起不再纳入合并范围。。
（2）应收商业保理款按风险分类情况：
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
正常类-----
关注类-----
次级类-----
损失类-----
合计-----
续表：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
正常类2266609870.14100%9066439.480.402257543430.66
关注类-----
次级类-----
损失类-----
合计2266609870.14100%9066439.480.402257543430.66
48巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目折现率区间账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
财务资助款（注1）1241000000.00-1241000000.00----
减：一年内到期的长期应收
417000000.00-417000000.00----款（附注六、9）
财务资助款余额824000000.008240000.00815760000.00----
股权转让款（注2）270480000.00-270480000.00----
减：未实现融资收益20463851.45-20463851.45----
减：一年内到期的长期应收
135240000.00-135240000.00----款（附注六、9）
加：一年内到期的未实现融
14435971.81-14435971.81----
资收益
股权转让款余额129212120.361352400.00127859720.36----
售后回租融资保证金2600000.00-2600000.001625000.00-1625000.00-
减：未实现融资收益570031.23-570031.23341801.04-341801.04-
售后回租融资保证金余额2029968.77-2029968.771283198.96-1283198.96-
合计955242089.139592400.00945649689.131283198.96——1283198.96——
注1：应收财务资助款余额系2021年12月6日处置子公司天津讯盈数字科技有限公司（曾用名：巨轮（天津）投资控股有限公司，以下简称天津讯盈）及其下属控股子公司，根据《债权债务确认协议》约定和信（天津）国际商业保理有限公司以现金分六期偿付财务资助款124100万元及相应利息，且于2024年9月30日前还清其结欠本公司的全部财务资助款及相应利息，其中：财务资助即本金41700.00万元及相应利息应于一年内前偿还。
49巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：应收股权转让款余额系天津讯盈100%股权转让对价余款，根据《股权转让协议》，广东睿翔科技有限公司（即购买方）分四期等额支付还清本次交易其余价款27048.00万元，每期支付的金额为6762.00万元，各期支付时间依次不得晚于2022年6月30日、2022年12月31日、2023年6月30日、2023年11月30日。
（2）本年度无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）本年度无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12.长期股权投资
本年增减变动宣告发其他减值准备年末被投资单位年初余额追加减少权益法下确认的其他综合收益放现金计提减值年末余额权益其他余额投资投资投资损益调整股利或准备变动利润
一、合营企业-----------
二、联营企业-----------
OPS-INGERSOLL
45806700.00--2738938.16-4727150.51----430041.9243388445.7353197140.55
Holding GmbH广东省机器人创
2052890.06--30772.09----2083662.15-
新中心有限公司
合计47859590.06--2769710.25-4727150.51----430041.9245472107.8853197140.55
50巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）通过联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 对 OPS-INGERSOLL Funkenerosion
GmbH的股权投资*2011年10月14日，本公司第四届董事会第八次会议全票审议通过了《关于投资德国欧吉索机床有限公司的议案》、《关于对德国欧吉索机床有限公司提供财务资助的议案》、
《关于投资设立英属维京群岛子公司及其它境外下属公司的议案》；随后签订了《股权转让协议》、《认沽与认购期权协议》，公司随后设立了巨轮股份国际控股有限公司、巨轮股份（香港）国际控股有限公司、巨轮股份（欧洲）控股有限公司。
本公司与共同投资方（香港）力丰机械有限公司（以下简称“香港力丰”）根据上述协议，此后陆续签订了《股东贷款协议》、《担保协议》等，履行股权收购款付款手续并已清结完毕，有关德国欧吉索机床有限公司（即 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH，简称 OPS 公司）的股权收购款项和股东贷款合计 900.4240 万欧元以及 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 股权
收购款项2.6248万欧元已全部支付，本公司付款450.4240万欧元和1.3124万欧元。其中
150 万欧元转为 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的资本公积金，与香港力丰同时注入的 150 万
欧元的资本公积金，合计 300 万欧元作为 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 投资 OPS—INGERSOLLFunkenerosion GmbH的股本金。
上述股权交易涉及的股权交割手续于2012年4月办妥，最终由巨轮股份(欧洲)控股有限公司持有 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 49.996%的股权 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 持有
OPS公司 44.68%的股权；本公司因此间接持有 OPS公司约 22.34%股权。
公司2016年4月5日及2016年8月22日先后召开的第五届董事会第二十五次会议、第
三十五次会议分别审议通过了《关于增持德国欧吉索机床有限公司股份的议案》、《关于对外投资金额调整的议案》，子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司通过参股公司 OPS-INGERSOLLHolding GmbH 向 OPS 其他股东购买 23550 股股份约占 OPS 公司总股份的 21.32%。OPS-INGERSOLL Holding GmbH 于 2017 年 5 月 24 日签订《股权收购和转让合同》，交易对价欧元
1053.2984 万元。2017 年 10 月初办理完成股权转让手续后，OPS-INGERSOLL Holding GmbH 持
有 OPS 公司 66.002716%股权，公司间接持有 OPS 公司 43.661053%股权，成为 OPS 公司的第一大股东。但根据 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，公司因此未将 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 纳入合并报表范围。
* 本年度公司下属联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 及间接参股公司 OPS-
INGERSOLL Funkenerosion GmbH 财务状况如下：
金额单位:欧元持股比例表决权被投资单位名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总额净利润
(%)比例(%)
OPS-INGERSOLL
66.150466.150417825385.134474539.6513350845.48-16224.27
Holding GmbH
51巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额单位:欧元持股比表决权被投资单位名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总额净利润
例(%)比例(%)
OPS-INGERSOLL
Funkenerosion
43.6643.6631732607.8417835025.7413897582.10715671.32GmbH（德国欧吉索机床有限公司）
注：根据注册地的法律规定以及 OPS 的公司章程中的有关规定，OPS Holding 对 OPS 公司的投资采用成本法核算，因此上表中列示的净利润并未根据持股比例核算 OPS 公司的投资损益。本年度公司在合并报表层面对 OPS 公司的投资采用权益法核算并对 OPS Holding 的财务报表进行相应的调整，调整后本公司按照持股比例享有的对 OPS Holding 的投资收益为
301729.73 欧元，折合人民币 2308896.24 元。抵销公司与 OPS 公司未实现内部交易损益合
并抵销折合人民币-430041.92 元后，本公司按照持股比例享有的对 OPS-INGERSOLLHoldingGmbH 的投资收益为人民币 2738938.16元。
长期股权投资本年度其他变动-430041.92 元系公司与 OPS 公司发生的未实现内部交易损益合并抵销折合人民币金额。
（2）子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司持有广东省机器人创新中心有限公司
8%股权但在其董事会（共7名成员）中派驻一名董事对其经营和财务决策具有重大影响，故
对该项投资采用权益法核算。
13.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额19070494.7519070494.75
2.本年增加金额--
（1）外购--
（2）固定资产转入--
（3）企业合并增加--
3.本年减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.年末余额19070494.7519070494.75
二、累计折旧和累计摊销--
1.年初余额7998923.297998923.29
2.本年增加金额582430.08582430.08
52巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）计提或摊销582430.08582430.08
（2）固定资产转入折旧-
3.本年减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.年末余额8581353.378581353.37
三、减值准备-
1.年初余额--
2.本年增加金额--
（1）计提--
3、本年减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.年末余额--
四、账面价值-
1.年末账面价值10489141.3810489141.38
2.年初账面价值11071571.4611071571.46
截止2021年12月31日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的投资性房地产原值
17281760.75元，账面价值10319599.99元。
14.固定资产
2020年12月31日账面
项目年末账面价值年初账面价值价值
固定资产1050059992.711117699145.561122202003.15
固定资产清理---
合计1050059992.711117699145.561122202003.15
53巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.1固定资产
（1）固定资产明细表永久业权土项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计地
一、账面原值--------------
1.2020年12月31
955355750.941225961969.6919509449.2049457615.3837731256.668368388.392296384430.26日账面余额
加：会计政策变更--624345.00-7041033.89----7665378.89年初余额955355750.941225337624.6912468415.3149457615.3837731256.668368388.392288719051.37
2.本年增加金额12467851.7044422995.212543413.42461748.95926001.68-60822010.96
（1）购置155925.1312891628.341257264.33458958.49899361.52-15663137.81
（2）在建工程转
12311926.577459793.26115500.002790.4626640.16-19916650.45
入
（3）存货转入-24071573.61----24071573.61
（4）使用权资产
--1170649.09---1170649.09转入
（5）其他增加-------
3.本年减少金额2474775.5816977609.471279094.50877976.471348840.72771733.1523730029.89
（1）处置或报废
-11412373.60429469.6751576.90702654.88-12596075.05减少原值
（2）转让子公司
--444323.08311121.34129215.87-884660.29减少原值
（3）其他减少2474775.585565235.87405301.75515278.23516969.97771733.1510249294.55
4.年末余额965348827.061252783010.4313732734.2349041387.8637308417.627596655.242325811032.44
二、累计折旧--------------
54巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）永久业权土项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计地
1.2020年12月31
261951002.92822105449.3911249438.6036399495.3026583760.90-1158289147.11日账面余额
加：会计政策变更--342480.92-2820040.38----3162521.30年初余额261951002.92821762968.478429398.2236399495.3026583760.90-1155126625.81
2.本年增加金额34518168.0871313079.082238855.973628565.632511709.46-114210378.22
（1）计提34518168.0871313079.081270580.863628565.632511709.46-113242103.11
（2）使用权资产
--968275.11---968275.11转入
（3）其他增加-------
3.本年减少金额360370.196977269.03967832.75633980.55539791.78-9479244.30
（1）处置或报废-3078293.98270722.8851280.96190720.80-3591018.62
（2）转让子公司
--392485.14267820.3492319.27-752624.75减少折旧
（3）其他减少360370.193898975.05304624.73314879.25256751.71-5135600.93
4.年末余额296108800.81886098778.529700421.4439394080.3828555678.58-1259857759.73
三、减值准备--------------
1.2020年12月31
15893280.00-----15893280.00日账面余额
加：会计政策变更-------
年初余额15893280.00-----15893280.00
2.本年增加金额-------
（1）计提-------
3.本年减少金额-------
55巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）永久业权土项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计地
（1）处置或报废-------
4.年末余额15893280.00-----15893280.00
四、账面价值
1.年末账面价值653346746.25366684231.914032312.799647307.488752739.047596655.241050059992.71
2.年初账面价值677511468.02403574656.224039017.0913058120.0811147495.768368388.391117699145.56
截止2021年12月31日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的固定资产原值1011148518.72元，净值669091291.23元；其中房屋建筑物原值674719612.98元，净值474632192.17元；机器设备原值332289908.03元，净值190456204.26元；运输设备原值
876995.23元、净值787149.45元；其他设备原值320057.03元、净值273799.90元；永久业权土地原值2941945.45元，净值
2941945.45元。
56巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
14.2固定资产清理：无
15.在建工程
项目年末账面价值年初账面价值
在建工程443184629.48268251909.04
工程物资--
合计443184629.48268251909.04
15.1在建工程
（1）在建工程明细表年末金额年初金额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高端智能精密装备研
究开发中心技术改造298703827.67-298703827.67219338136.41-219338136.41
项目-基建工程
巨轮智能工业4.0产
135756603.61-135756603.6139709108.11-39709108.11
业基地二期工程项目
待调试设备4060950.04-4060950.047216033.49-7216033.49恒温恒湿车间通风空
1646788.99-1646788.99---
调系统
其他零星工程3016459.17-3016459.171988631.03-1988631.03
合计443184629.48-443184629.48268251909.04-268251909.04
（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初金额本年增加其他减少年末金额转入固定资产(汇率变动）高端智能精密装备研究
开发中心技219338136.4179365691.26--298703827.67
术改造项目-基建工程巨轮智能工
业4.0产业
39709108.1196047495.50--135756603.61
基地二期工程项目
57巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初金额本年增加其他减少年末金额转入固定资产(汇率变动）
待调试设备7216033.494477927.627604723.8828287.194060950.04
车间改造-12311926.5712311926.57--恒温恒湿车
间通风空调-1646788.99--1646788.99系统
合计266263278.01193849829.9419916650.4528287.19440168170.31
续表：
其中：
工程累计利息资工程进度本年利工程名称预算数投入占预本化累资金来源
(%)息资本
算比例(%)计金额化金额高端智能精密装备研究开发募集资金和
785000000.0053.00%60.00%--
中心技术改造自有资金
项目-基建工程巨轮智能工业
4.0产业基地353000000.0040.00%50.00%--自有资金
二期工程项目
待调试设备11693961.1195.00%95.00%--自有资金
车间改造12311926.57100.00%100.00%--自有资金恒温恒湿车间
3000000.0055.00%80.00%--自有资金
通风空调系统
15.2工程物资：无
16.使用权资产
项目房屋建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值--------
1.2020年12月31日
----账面原值余额
加：会计政策变更2591074.92624345.007041033.8910256453.81年初原值余额2591074.92624345.007041033.8910256453.81
2.本期增加金额1504831.96-436332.881941164.84
（1）新增租赁1504831.96-436332.881941164.84
3.本期减少金额4095906.8862652.341835705.845994265.06
（1）租赁到期----
58巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具合计
（2）转让子公司减少
4095906.88--4095906.88
原值
（3）转入固定资产--1170649.091170649.09
（4）其他减少-62652.34665056.75727709.09
4.年末余额-561692.665641660.936203353.59
二、累计折旧--------
1.2020年12月31日
----账面累计折旧余额
加：会计政策变更-342480.922820040.383162521.30年初余额-342480.922820040.383162521.30
2.本期增加金额1423631.65119068.541317696.602860396.79
（1）计提1423631.65119068.541317696.602860396.79
3.本期减少金额1423631.6541097.311271012.292735741.25
（1）转让子公司减少
1423631.65--1423631.65
折旧
（2）转入固定资产--968275.11968275.11
（3）其他减少-41097.31302737.18343834.49
4.年末余额-420452.152866724.693287176.84
三、减值准备--------
1.2020年12月31日
----账面余额
加：会计政策变更----
年初余额----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置或报废减少
----减值
4.年末余额----
四、账面价值--------
1.年末账面价值-141240.512774936.242916176.75
2.年初账面价值2591074.92281864.084220993.517093932.51
17.无形资产
（1）无形资产明细专有技术及专信息产品购置项目土地使用权合计用权费
一、账面原值--------
59巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）专有技术及专信息产品购置项目土地使用权合计用权费
1.年初余额245570151.8641666921.956657477.29293894551.10
2.本年增加金额-7784804.97193506.927978311.89
(1)购置--193506.92193506.92
(2)内部研发转入-7784804.97-7784804.97
(3)其他-
3.本年减少金额434608.723809752.73524891.224769252.67
(1)处置----
(2)转让子公司减少
--361821.13361821.13原值
(3)其他减少434608.723809752.73163070.094407431.54
4.年末余额245135543.1445641974.196326092.99297103610.32
二、累计摊销--------
1.年初余额38376615.5329901732.723663607.6471941955.89
2.本年增加金额4887624.866941525.71940068.5812769219.15
（1）计提4887624.866941525.71940068.5812769219.15
（2）其他-
3.本年减少金额42734.692840674.95401001.233284410.87
(1)处置----
(2)转让子公司减少
--271017.70271017.70摊销
(3)其他减少42734.692840674.95129983.533013393.17
4.年末余额43221505.7034002583.484202674.9981426764.17
三、减值准备--------
1.年初余额----
2.本年增加金额----
（1）计提----
3.本年减少金额----
(1)处置----
4.年末余额----
四、账面价值--------
1.年末账面价值201914037.4411639390.712123418.00215676846.15
2.年初账面价值207193536.3311765189.232993869.65221952595.21
截止2021年12月31日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的土地使用权原值
172506855.86元，账面价值132444520.48元。
18.开发支出
60巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益
研发项目67项-83764733.717784804.9775979928.74-
19.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的东北轮胎模具股份有
17740256.21---405653.1517334603.06
限公司（NE公司）和信（天津）国际商
355111157.86--355111157.86--
业保理有限公司
RoboJob NV 90225182.45 - - 9053998.68 81171183.77
合计463076596.52--355111157.869459651.8398505786.83
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他东北轮胎模具股份有
17740256.21---405653.1517334603.06
限公司（NE公司）
RoboJob NV 90225182.45 - - - 9053998.68 81171183.77
合计107965438.66---9459651.8398505786.83
1）本集团的商誉系由非同一控制下企业合并所形成。包括：
* 巨轮美国公司（系本公司全资子公司）通过非同一控制下企业合并增加控股子公司 NE
公司而形成合并商誉2718854.88美元，按照报告期末汇率折合人民币17334603.06元。截至本年末，本公司根据减值测试结果累计对上述合并商誉计提减值准备2718854.88美元，按照报告期末汇率折合人民币17334603.06元。
本年商誉账面原值及商誉减值准备均减少405653.15元，系分别按期末汇率及上年末汇率折合人民币金额之间的差额。
*天津讯盈数字科技有限公司通过非同一控制下企业合并增加控股子公司和信（天津）国
际商业保理有限公司，因此形成合并商誉355111157.86元。公司已于2021年12月对外转让天津讯盈数字科技有限公司100%股权，故2021年末该项商誉余额为零。
* Robojob Holding（系本公司全资子公司）通过非同一控制下企业合并增加子公司
61巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）RoboJob NV，因此形成合并商誉 11243013.39 欧元，按照报告期末汇率折合人民币
81171183.77元。截至本年末，本公司根据减值测试结果累计对上述合并商誉计提减值准备
11243013.39欧元，按照报告期末汇率折合人民币81171183.77元。
本年商誉账面原值及商誉减值准备均减少9053998.68元，系分别按期末汇率及上年末汇率折合人民币金额之间的差额。
20.长期待摊费用
本年其他减少项目年初余额本年增加本年摊销年末余额（汇率变动）
房屋装修费1099630.77556337.0045828.39497465.38
-
合计1099630.77556337.0045828.39497465.38
-
21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备91255192.4913704561.1390257723.2414505308.07
资产减值准备61683348.619252502.3047217876.487082681.47未实现内部交易
2449399.35586970.184174886.40626232.96
利润
可弥补亏损207551037.5931132655.6433337313.075000596.96
合计362938978.0454676689.25174987799.1927214819.46
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应税暂时性差异递延所得税负债应税暂时性差异递延所得税负债境外子公司会计与税制资产折旧
7360823.292047781.0412446031.023462485.83
政策等不同所造成的差额
合计7360823.292047781.0412446031.023462485.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和项目得税资产或负得税资产或负负债年末互抵金额负债年初互抵金额债年末余额债年初余额
递延所得税资产-54676689.25-27214819.46
62巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和项目得税资产或负得税资产或负负债年末互抵金额负债年初互抵金额债年末余额债年初余额
递延所得税负债-2047781.04-3462485.83
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣亏损265117526.71185478023.88
合计265117526.71185478023.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2024年到期635108.74858.32
2025年到期11504410.447112982.98
2026年到期25231558.548168068.09
2027年到期2778483.868352615.43
2028年到期59735778.6559735778.65
2029年到期74763323.3275303981.16
2030年到期34243581.9226803739.25
2031年到期56225281.24-
合计265117526.71185478023.88注：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）以及税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号），子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司（2017年具备资格）、巨轮中德机器人智能制造有
限公司（2019年具备资格）属于高新技术企业，其前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，均可结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。
22.其他非流动资产
（1）其他非流动资产分类项目年末余额年初余额
预付工程款157165499.7643130840.00
预付设备款3265000.0012025000.00
预付软件款6909.627243.10
应收商业保理款账面余额-69842857.14
减：坏账准备-279371.43
63巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
应收商业保理款账面价值-69563485.71
合计160437409.38124726568.81
（2）应收商业保理款按风险分类情况：
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
正常类-----
关注类-----
次级类-----
损失类-----
合计-----
续表：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
正常类69842857.14100%279371.430.4069563485.71
关注类-----
次级类-----
损失类-----
合计69842857.14100%279371.430.4069563485.71
23.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
信用借款1807306.93-
质押借款-1503967.90
抵押借款（注1）51000000.00204452884.55
保证借款（注2）295300000.00683555610.06
抵押+保证借款（注1、注2）728000000.00596000000.00
质押+保证借款6000000.00-
商业承兑汇票融资-14153501.12
应付利息1812080.702311173.70
合计1083919387.631501977137.33
64巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：本集团内以部分厂房和土地作为抵押物，关联方以及本公司为子公司提供担保取得的借款，详见本附注“十一、（二）2.关联担保情况”。
注2：关联方为公司担保以及本公司为子公司提供担保取得的借款，详见本附注“十一、
（二）2.关联担保情况”。
（2）截止2021年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票112439762.25130177816.16
商业承兑汇票17303200.0013710000.00
合计129742962.25143887816.16年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
采购商品及劳务214218145.86219427639.86
采购长期资产26145654.33-
合计240363800.19219427639.86
其中：1年以上17693071.2611697697.31
（2）年末账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
Hongkong Fanhai Shoes Trading Company 3528888.71 设备款待结算
福建兴航重工有限公司1626895.28货款待结算
上海新日升传动科技股份有限公司1488122.67货款待结算
合计6643906.66--
26.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
预收货款-61201061.21
合计-61201061.21
其中：1年以上--
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无
65巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款及其他服务费209807187.39216748222.49
合计209807187.39216748222.49
其中：1年以上20693337.2477286940.49
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
28.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬21279619.48215360192.87211437640.0325202172.32
离职后福利-设定提存
90377.6413946171.7813955183.4781365.95
计划
辞退福利-375978.60375978.60-
合计21369997.12229682343.25225768802.1025283538.27
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补
20414014.71194986190.61190852719.2324547486.09
贴
职工福利费811710.9613662183.6213858936.24614958.34
社会保险费53893.814969353.484983519.4039727.89
其中：医疗保险费52491.884465801.674480298.5837994.97
工伤保险费1187.53399688.91399315.041561.40
生育保险费214.40103862.90103905.78171.52
住房公积金-1119676.001119676.00-工会经费和职工教育经
-622789.16622789.16-费
合计21279619.48215360192.87211437640.0325202172.32
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险79615.5713151566.8813157261.9473920.51
失业保险费10762.07794604.90797921.537445.44
合计90377.6413946171.7813955183.4781365.95
66巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税2314421.957216075.33
城市维护建设税321413.62700160.07
企业所得税653322.0029130481.47
个人所得税401600.81630215.94
教育费附加137748.70298179.18
地方教育附加91832.48198786.11
印花税127713.5091388.60
残疾人就业保障金-785170.97
关税163326.05-
其他25455.43299407.94
合计4236834.5439349865.61
30.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款4497912.196761546.57
合计4497912.196761546.57
30.1应付利息：无。
30.2应付股利：无。
30.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
保证金及押金1481039.67684454.67
往来款673321.33531131.84
技术服务费767178.61217085.19
待付职工报销款408558.83260980.25
诉讼违约金360985.003472758.00
待退政府补助324886.50-
爱心基金132339.77230366.24
资产服务费-912033.33
其他费用349602.48452737.05
合计4497912.196761546.57
67巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
住宿押金283000.00员工未退房
广州易电科技有限公司158927.60未结算
IC 卡押金 147500.00 员工未退卡
爱心基金132339.77职工有困难时支取
合计721767.37
31.一年内到期的非流动负债
项目2020年12月31日年末账面价值年初账面价值账面价值
一年内到期的长期借款（注）1892409.526054286.086054286.08一年内到期的长期应付款
17938112.7110012173.2511633059.94
（注）
一年内到期的租赁负债（注）1118808.112.499494.42-
合计20949330.3418565953.7517687346.02
注：本集团按照规定自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则衔接规定，调整2021年初合并报表相关项目金额。
年末一年内到期的非流动负债包括：
（1）一年内到期的长期借款
* 子公司巨轮（印度）私人有限公司向 Kotak Mahindra Bank (ING)银行的长期借款年末
余额为86270.63欧元，均系一年内到期，折合人民币614126.70元；
* 公司 Robojob GmbH 向 kreissparkasse Heilbronn、Volkswagen Bank 银行长期借款年
末余额为1319418.70欧元，其中一年内到期的金额为96922.68欧元，折合人民币
699752.67元；
* 子公司 Robojob NV 向 BNP 银行长期借款年末余额为 206707.05 欧元，其中一年内到期的金额80132.16欧元，折合人民币578530.15元。
（2）一年内到期的长期应付款
本公司应付一年内到期的设备售后回租融资款期末余额17938112.71元。
（3）一年内到期的租赁负债
子公司 Robojob GmbH 应付一年内到期的租赁负债余额折合人民币 17051.78 元，子公司Robojob NV应付一年内到期的租赁负债余额折合人民币 1101756.33 元
32.其他流动负债
68巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
待转销项税额16557235.1011354766.99
已背书未到期的商业承兑汇票1000000.00900000.00
合计17557235.1012254766.99
33.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款913832.731658824.00
抵押借款8826054.5210445716.76
抵押+保证借款（注）290443055.56290415555.56
合计300182942.81302520096.32
注：本公司全资子公司广东钜欧云控科技有限公司与中国农业发展银行揭阳市分行于
2020年7月20日签订编号为44521000-2020年（本部）字0038号《固定资产借款合同》
合同约定借款金额4亿元，借款期限自2020年07月20日起至2028年07月19日，截至
2021年12月31日广东钜欧云控科技有限公司已提款2.9亿元。以上借款由本公司子公司巨
轮中德机器人智能制造有限公司以揭阳市揭东区玉滘镇桥头村铁路顶路段（中德金属生态城）
的房地产作为抵押，并由本公司提供担保。
69巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末余额前五名的长期借款年末余额年初余额
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)外币余额本币余额外币余额本币余额中国农业发展银行揭阳市人民浮动利率（5%、
2020-7-202028-7-19-290443055.56290415555.56分行币4%）
Kotak Mahindra Bank 2019-1-30 2022-1-30 欧元 3.50% - - 43166.78 340645.42
Kreissparkasse
2018-12-132034-5-30欧元2.40%1131708.978170599.251216863.179765326.94
Heilbronn Bank
kreissparkasse
2021-3-252025-4-13欧元2.03%37886.91273532.12
Heilbronn Bank
kreissparkasse
2021-4-222025-3-1欧元2.85%27170.62196163.73
Heilbronn Bank
BNP PARIBAS 2018-2-8 2024-3-31 欧元 0.85% 37500.00 270738.75 67500.00 541687.50
BNP PARIBAS 2018-11-29 2024-9-27 欧元 1.09% 89074.89 643093.98 139207.04 1117136.50
Volkswagen Bank 2021-12-17 2025-1-13 欧元 2.95% 25729.52 185759.42
70巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.租赁负债
2020年12月
项目年末账面价值年初账面价值
31日账面价值
长期租赁负债2236714.116337153.03-
减：一年内到期的租赁负债1118808.112.499494.42-
合计1117906.003837658.61-
本集团按照规定自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则衔接规定，调整2021年初合并报表相关项目金额。
35.长期应付款
项目年末账面价值年初账面价值2020年12月31日账面价值
长期应付款122098956.0113477132.0115602323.43
专项应付款---
合计122098956.0113477132.0115602323.43
35.1长期应付款按款项性质分类
2020年12月31日
款项性质年末账面价值年初账面价值账面价值
应付设备抵押融资款25684836.0113477132.0115508994.20
应付融资租赁款--93329.23
应付股权转让款96414120.00--
合计122098956.0113477132.0115602323.43
（1）本集团按照规定自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则衔接规定，调整2021年初合并报表相关项目金额。
（2）报告期末，本公司应付设备售后回租融资款年末余额25421259.06元；子公
司 RoboJob GmbH应付设备售后回租融资款年末余额 263576.95 元。
（3）报告期内，根据公司、全资子公司广东钜欧云控科技有限公司（以下简称“钜欧云控”）与揭阳市城市投资建设集团有限公司（以下简称“城投集团”）签订的协议，城投集团将政府专项投资资金9603.00万元投入钜欧云控，作为资本金（实收资本）向钜欧云控增资，专项用于在中德金属生态城投资建设的“工业4.0产业基地二期工程项目”，投资期为5年，自2021年4月22日至2026年4月21日，公司根据实际使用资金金额向城投集团支付投资期股权溢价款。同时，双方约定投资期届满后，城投集团将所持钜欧公司股权转让转让给公司。年末，上述应付款账面价值为
96414120.00元。
35.2专项应付款：无
36.递延收益
（1）递延收益分类
71巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因
政府补助43413250.1812040000.0011416190.1144037060.07拨款
合计43413250.1812040000.0011416190.1144037060.07—
72巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年计入其他与资产相关/与收政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额收益金额益相关
重点产业振兴和技术改造项目8207553.77-2130887.10-6076666.67与资产相关
自主创新和高技术产业化项目6613352.72-1013352.72-5600000.00与资产相关
信息产业发展专项资金6109122.97-995182.85-5113940.12与资产相关
产业结构调整资金4876078.27-1084572.00-3791506.27与资产相关省战略性新兴产业政银企合作专项资
4281022.07-929494.59-3351527.48与资产相关
金
经济发展专项资金3484435.96-654194.68-2830241.28与资产相关
国家服务业发展引导资金建设项目1925000.00-300000.00-1625000.00与资产相关
科技创新战略专项资金1683417.53-253521.04-1429896.49与资产相关
2016年智能制造综合标准化与新模式
1350000.00-337500.00-1012500.00与资产相关
应用项目
产业技术研究与开发项目650142.27-102633.68-547508.59与资产相关
创新发展专项资金600000.00-225000.00-375000.00与资产相关
现代信息服务业发展专项资金509500.00-150000.00-359500.00与资产相关
应用型科技研发专项资金项目487431.46-58722.24-428709.22与资产相关
产业政策引导项目190250.00-70000.00-120250.00与资产相关
科技发展专项资金171666.71-20000.00-151666.71与资产相关省建设现代产业体系技术创新滚动项
166666.67-166666.67--与资产相关
目资金
企业挖潜改造资金108333.33-100000.00-8333.33与资产相关
企业转型升级专项资金17671.49-17671.49--与资产相关
73巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他与资产相关/与收政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额收益金额益相关
省国际合作项目15833.33-2000.00-13833.33与资产相关
工业高新技术领域科技计划项目14000.00-3000.00-11000.00与资产相关
2021年省级促进经济高质量发展专项
-10000000.00--10000000.00与资产相关资金（产业创新能力建设）项目
市科技创新发展专项资金项目1000000.00770857.30-229142.70与收益相关
广东省重点领域研发计划项目871771.631800000.001801767.09-870004.54与收益相关
“大专项+任务清单”项目80000.00-80000.00--与收益相关
2018年广州市科学研究计划重点项目-240000.00149166.66-90833.34与收益相关
合计43413250.1812040000.0011416190.11-44037060.07——
37.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额2199395670.00-----2199395670.00
38.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价37545664.02--37545664.02
原制度资本公积转入2250000.00--2250000.00
合计39795664.02--39795664.02
39.其他综合收益
74巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
项目年初余额减：前期计入其他综减：所得税年末余额本年所得税前发生额税后归属于母公司税后归属于少数股东合收益当期转入损益费用
一、不能重分类进损益的其他综合收-------益
其中：重新计量设定受益计划变动额-------
权益法下不能转损益的其他综合收益-------
二、将重分类进损益的其他综合收益-9522506.12-12070119.02-11196443.68-873675.34-20718949.80
其中：权益法下可转进损益的其他综
---合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益---持有至到期投资重分类为可供出售金
---融资产损益
现金流量套期损益的有效部分---
外币财务报表折算差额-9522506.12-12070119.02---11196443.68-873675.34-20718949.80
其他综合收益合计-9522506.12-12070119.02---11196443.68-873675.34-20718949.80
75巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积146125570.12--146125570.12
任意盈余公积4042498.37--4042498.37
合计150168068.49————150168068.49
41.一般风险准备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一般风险准备11915908.911689211.3213605120.23-
合计11915908.911689211.3213605120.23-注:公司报告期内处置的子公司参照《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》要求，根据其应收保理款余额按1.00%的比例计提的一般风险准备。
42.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额515462194.07681784510.33
加：年初未分配利润调整数--
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整--
会计政策变更--
重要前期差错更正--
同一控制合并范围变更--
其他调整因素--
本年年初余额515462194.07681784510.33
加：本年归属于母公司所有者的净利润-469132514.73-160384305.00
转出一般风险准备13605120.23-
减：提取盈余公积--
提取一般风险准备1689211.323738622.88
应付普通股股利-2199388.38
本年年末余额58245588.25515462194.07
43.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务2170620861.411884441552.081621826579.821228332674.90
其他业务38174050.1314501800.0356286660.167769837.77
76巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
合计2208794911.541898943352.111678113239.981236102512.67
(1)主营业务按产品及业务分类本年发生额上年发生额产品及业务收入成本收入成本
轮胎模具385544779.85352598472.92378867320.96334996436.21液压式硫化
575551971.54542496185.58310068113.37284843541.13
机机器人及智
307667126.33297939891.19131756718.8496759644.40
能装备
精密机床8622169.938782094.114973451.324428984.84
保理业务893234813.76682624908.28796160975.33507304068.32
合计2170620861.411884441552.081621826579.821228332674.90
44.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税4393767.023123677.08
教育费附加1882832.771255579.19
地方教育附加1255221.86837052.79
车船税17719.7717457.20
房产税6059106.965580525.09
土地使用税1723593.441691649.97
印花税1060152.91827545.60
其他税费480521.0273195.52
合计16872915.7513406682.44
45.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬13783494.2613894950.10
售后服务费及修理费8603706.581486386.68
差旅费2786298.312680552.91
办公费1223479.77630409.69
折旧费969890.951303704.94
广告费951972.371336360.43
展览费690641.71383783.36
业务招待费452062.73264172.49
77巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
运输费348157.9011880938.47
佣金1709083.46803373.24
保险费4630.14756518.74
其他594925.821071753.28
合计32118344.0036492904.33
46.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬34095737.6337454319.46
折旧费21489106.1517601173.63
中介机构服务费7442087.425297676.88
无形资产摊销6076350.305833480.27
业务招待费5490805.347770060.10
办公费5176554.775644689.89
修理费4928565.327434945.52
办公租金1471922.192618068.87
差旅费1380574.561476935.54
水电费1135982.241474588.64
物业管理及绿化费898282.78612119.22
残疾人就业保障金803611.31910349.57
汽车费699013.60839587.64
劳动保护费286799.16214832.88
工会经费241193.47241157.73
董事会经费240012.00239754.00
广告费79002.34155150.82
其他1806807.381717487.84
合计93742407.9697536378.50
47.研发费用
项目本年发生额上年发生额
费用化支出-人工成本27187805.2429153407.09
费用化支出-直接投入43285775.7225269265.06
费用化支出-折旧费用3989389.726704918.58
费用化支出-摊销费用6528009.036421985.31
费用化支出-委托外部研究开发费810036.96596647.00
费用化支出-其他356677.58492164.21
78巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计82157694.2568638387.25
48.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用91404446.3679877702.71
减：利息收入9582559.032880152.19
加：汇兑损益7308416.716058144.13
其他支出8002575.527788496.03
合计97132879.5690844190.68
49.其他收益
（1）其他收益明细项目本年发生额上年发生额
政府补助17873292.7031008885.31
税收返还12530141.6430745.12
代扣个人所得税手续费返还62546.4248005.08
失业保险费返还360.00-
增值税加计扣除146.24-
合计30466487.0031087635.51
（2）政府补助明细与资产
相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
粤财建【2009】169号、粤财建【2012】204国家重点产业
号、发改投资【2013】1120号、粤发改产业与收益相
振兴和技术改2130887.102613547.88
【2013】419号、揭市发改产业【2013】409关造项目号等文件工业创新财政与收益相
1629918.602516005.19-
补贴关
广东省重点领粤科函资字[2019]796号、广州市科学技术局与收益相
域研发计划项1572624.391865685.52(穗埔科资[2019]89号/粤财科教[2020]122关
目号)支持智能制造揭东财密【2020】1号《关于下达中央财政综合标准化与与收益相1000000.006750000.002019制造业高质量发展资金（工业和信息化新模式应用项关领域）的通知）目
政府豁免偿还2035620.33-
79巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产
相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
SBA贷款
自主创新和高粤财建【2013】148号、揭市发改高【2013】与收益相
技术产业化项1013352.72693323.64212号、粤发改高技术【2013】243号、发改关
目投资【2013】535号等文件
粤财工【2012】340号、揭市经信技改
产业结构调整【2014】425号、揭市经信技改【2015】4与收益相
1084572.001106612.00
资金号、揭市经信【2013】189号、粤经信技改关
【2013】392号等文件
揭市财工【2015】57号、粤财工【2015】189
号、粤经信电软【2015】141号、揭市财工信息产业发展与收益相
995182.851069960.29【2016】59号、粤财工【2015】607号、粤财
专项资金关
工【2016】69号、粤财工【2016】91号、揭
市财工【2016】47号等文件揭市人社函【2020】40号《揭阳市企业职工参加线上适岗职业技能培训操作指引（试与收益相适岗培训958550.005446930.00行）》、揭市人社函【2020】286号《关于印关发揭阳市企业以工代训职业培训补贴申报指南的通知》
揭东市监〔2021〕148号-关于揭东区2019年度PCT、发明、实用新型专利拟资助奖励名单与收益相
专利奖励金14000.00308272.15的公示、揭东市监〔2020〕378号-关于揭东关
区2019 年度PCT、发明、实用新型专利拟资助奖励名单的公示职工适岗培训关于印发广东省职业技能提升培训补贴申领管与收益相
-100000.00补贴理办法的通知关知识产权专项广州开发区知识产权局黄埔区知识产权局政策与收益相
102500.00-
资金兑现关应用型科技研与收益相
发专项资金项58722.2458722.24粤科规财字【2015】187号文件关目以工代训补贴关于印发揭阳市企业以工代训职业培训补贴申与收益相
184500.0052000.00
款项报指南的通知关新冠疫情防控与收益相
291521.27107487.70
补助关现代信息服务与收益相
业发展专项资150000.00150000.00粤财工【2013】250号文件关金揭东工科[2020]19号《转发揭阳市工业和信先进装备制造息化局关于下达2020年省级促进经济高质量与收益相
业发展资金项-1167000.00
发展专项（工业企业转型升级）先进装备制造关目业发展资金项目计划的通知》
80巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产
相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
关于开展2020、2021年度失业保险稳岗返还与收益相
稳岗补贴84019.66302030.14申报工作的通知关揭市商务[2021]82号《关于下达揭阳市2021外贸发展专项与收益相
30000.00266893.00年外贸扶持资金项目计划的通知》防疫物资出
资金关口补助项目的财政补助推进创新驱动佛山市科学技术协会关于2021年佛山市深入
12000.00-
助力工程项目推进创新驱动助力工程项目资金的通知市科技创新发《关于下达2019年揭阳市科技创新发展专项与收益相展专项资金项-1000000.00资金项目计划等通知》揭科[2019]62号关目省中小企业公
共技术服务示揭东工科函【2020】46号2019年复核通过省与收益相
-150000.00范平台奖励资中小企业公共技术服务示范平台奖励资金关金省战略性新兴
揭市财工【2015】113号、粤财工【2015】与收益相
产业政银企合929494.59972229.67
317号等文件关
作专项资金省建设现代产业体系技术创与收益相
166666.67200000.00粤财工【2010】549号文件
新滚动项目资关金省国际合作项与收益相
2000.002000.00粤科规划字【2011】114号文件
目关
企业转型升级粤财工【2015】462号、揭市财工【2015】与收益相
17671.4960000.00
专项资金173号等文件关
企业挖潜改造揭市财企【2009】121号、粤财工【2011】与收益相
100000.00103917.20
资金拨款541号等文件关
科技发展专项揭市财文【2017】107号、揭科字【2017】64与收益相
20000.0020000.00
资金号、粤科规财字【2017】120号等文件关科技创新战略与收益相
253521.04211792.70粤财科教【2019】141号文件
专项资金关《关于进一步规范和优化就业补助资金使用管理的通知》粤人社规〔2020〕23号、揭阳市与收益相
就业补贴105492.00290140.00揭东区疫情防控期间企业节后复工用工工作指关
引(揭东人社【2020】16号)、经济发展专项与收益相
654194.68374885.90揭东经科【2018】69号文件
资金关机电和高新技术产品出口结与收益相
-12386.00粤财外【2009】184号文件构调整资金项关目
81巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产
相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
国家科技支撑国科发财【2012】290号、国科发财【2014】与收益相
-14165.40
计划课题7号、国科发财【2014】106号文件关国家服务业发
粤财建【2012】217号、粤财工【2012】365与收益相
展引导资金建300000.00300000.00号等文件关设项目广州开发区知识产权局《关于领取知识产权资助资金的通知》，穗开知（2020）44号、广广州科协科普与收益相-2300.00州市黄埔区委宣传部《关于领取2020年第二经费关批计算机软件著作权登记资助费用的通知》，穗埔宣（2020）21号工业高新技术与收益相
领域科技计划3000.003000.00与广东工业大学合作项目关项目高新技术企业揭东经科[2021]36号《关于下达2020年度高与收益相
200000.00700000.00奖励新技术企业认定奖补资金计划的通知》关
高新技术产品揭东工科函【2019】33号2018年度认定高新与收益相
-40000.00奖励资金技术产品奖励资金关复工复产专项广州市2020年推动重点项目复工复产专项补与收益相
-80000.00
补贴贴资金申报指南，穗发改（2020）13号关关于印发的通知、关于印发的通知、关于印发的通知、关关
于印发的通知与收益相
短时工津贴-219262.50-关创新发展专项与收益相
225000.00穗科创规字【2017】3号文件
资金关与收益相
出口补贴464631.73524632.31关产业政策引导与收益相
70000.0082142.04国科发财【2011】533号文件
项目关
产业技术研究揭市财工【2013】106号、粤财工【2015】33与收益相
102633.68102633.68
与开发项目号等文件关
Europeansubs 与收益相
344349.00462015.45-
idy 关
2018年广州市
与收益相
科学研究计划149166.66-穗科创字【2018】104号关重点项目
2016年智能制工信部联装【2016】213号、粤经信创新与收益相
337500.00337500.00
造综合标准化【2016】233号、揭市经信【2016】176号等关
82巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产
相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关与新模式应用文件项目揭科字【2020】42号《关于下达揭阳市2020“大专项+任与收益相
80000.00120000.00年广东省科技专项资金“大专项+任务清单”务清单”项目关项目计划的通知》
合计17873292.7031008885.31--
50.投资收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益2769710.25-8447402.58
处置长期股权投资产生的投资收益-379489396.60451435.04
银行理财产品取得的投资收益201972.42131233.25
持有次级份额收益3549283.632000997.04
合计-372968430.30-5863737.25
51.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收票据及应收账款坏账损失1152322.04-17305028.68
其他应收款坏账损失-2395747.02-448251.73
应收商业保理款坏账损失35239.48-2932253.24
应收财务资助款坏账损失-12410000.00-
应收股权转让款-2704800.00-
合计-16322985.50-20685533.65
52.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
商誉减值损失-90225182.45
长期股权投资减值损失-59130857.64
存货跌价损失-34053875.37-27092892.21
合计-34053875.37-176448932.30
53.资产处置收益（损失以“－”号填列）
83巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益-7975527.61427095.74-7975527.61划分为持有待售的非流动资产
---处置收益
其中:固定资产处置收益---
其中：无形资产处置收益---未划分为持有待售的非流动资
-7975527.61427095.74-7975527.61产处置收益
其中:固定资产处置收益-7975527.61427095.74-7975527.61
其中：无形资产处置收益---
合计-7975527.61427095.74-7975527.61
54.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
债务核销利得439036.902353396.27439036.90
违约金赔款405275.2875315.00405275.28
存货盘盈3095.50193517.633095.50
其他12678.64124782.4612678.64
合计860086.322747011.36860086.32
55.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产报废损失2545.649165.652545.64
其中：固定资产报废损失2545.649165.652545.64
公益性捐赠支出200000.0068508.68200000.00
违约金-5041381.65-
罚款、滞纳金277852.9360586.41277852.93
“盈利能力支付计划”款项差
-133543.16-额
赔款支出382610.00382610.00
其他441734.899313.07441734.89
合计1304743.465322498.621304743.46
56.所得税费用
（1）所得税费用
84巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用34089516.3244276918.95
递延所得税费用-31737713.39-6561037.99
合计2351802.9337715880.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-413471671.01
按法定/适用税率计算的所得税费用-62020750.65
子公司适用不同税率的影响9947842.38
调整以前期间所得税的影响-12949.80
非应税收入的影响-5320.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响52734532.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4996546.85本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
12304947.01
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-5758642.85
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化158691.71
所得税费用2351802.93
57.其他综合收益
详见本附注“六、37其他综合收益”相关内容。
58.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
子公司资产服务项目款项19347280.43-
政府补助28907045.9029874551.35
收回保证金3693046.321812960.64
存款利息收入1044864.94682611.95
收回职工借款533532.43762206.91
往来款3616144.683229768.65
其他676771.321178398.50
合计57818686.0237540498.00
85巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
子公司资产服务项目款项66000000.00-
管理费用29149526.9625615374.53
销售费用7643280.4616351061.57
职工借款及代收代付款5139183.6320512435.07
合同违约赔偿款3438450.00-
退合同订金、支付保证金及押金1281382.281141609.45
财务费用652312.57791920.18
公益性捐赠200000.00-
其他654619.15675858.01
合计114158755.0565088258.81
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
财务资助本金及利息收入19950253.5261314272.08
印度子公司进口设备免税保证金退回-52290.56
合计19950253.5261366562.64
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
子公司应收商业保理款净增加额331217905.69733063308.92
合计331217905.69733063308.92
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额子公司收到揭阳城投投入款项（政府专项投资
96030000.00-
资金）
银行退回融资保证金本金及利息35406100.17102188224.34
建行 e信通及票据融资款 - 4000000.00子公司参与核心客户开展资产证券化项目的过
700906081.682216782134.61
渡资金
合计832342181.852322970358.95
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
付银行承兑汇票及融资保证金45727368.63107759385.80
支付融资手续费、财务顾问费、咨询服务1184000.008625100.00
86巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额费
租入固定资产租赁费3202319.122253262.50子公司参与核心客户开展资产证券化项目
360878305.852216782134.61
的过渡资金
合计410991993.602335419882.91
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润-415823473.94-76682656.06
加：资产减值准备34053875.37176448932.30
信用减值损失16322985.5020685533.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
113928499.16126042850.00
产折旧
使用权资产折旧2860396.79-
无形资产摊销12769219.1512428391.91
长期待摊费用摊销556337.00562897.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
7975527.61-427095.74失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）2545.649165.65
公允价值变动损益（收益以“-”填列）--
财务费用（收益以“-”填列）82351797.2787903245.02
投资损失（收益以“-”填列）372968430.305863737.25
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-30440165.43-5608646.68
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-1284647.13-952391.31
存货的减少（增加以“-”填列）215710543.85-153100015.99
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-178917805.30-83273196.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）70321859.553431128.91
其他--
经营活动产生的现金流量净额303355925.39113331880.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：----
87巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
现金的年末余额53593629.93154562335.71
减：现金的年初余额154562335.7184507741.92
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-100968705.7870054593.79
（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额上年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物281270000.0099000000.00
其中：天津讯盈数字科技有限公司281270000.00-
上海理盛融资租赁有限公司-99000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物57239503.90436269.64
其中：天津讯盈数字科技有限公司57239503.90-
上海理盛融资租赁有限公司-436269.64
处置子公司收到的现金净额224030496.1098563730.36
公司本年处置子公司于本年收到交易价款281520000.00元，扣除公开挂牌等相关处置费用250000.00元后，本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物281270000.00。
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金53593629.93154562335.71
其中：库存现金66438.32392555.04
可随时用于支付的银行存款53527191.61152779626.67
可随时用于支付的其他货币资金-1390154.00
现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
年末现金和现金等价物余额53593629.93154562335.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
--金和现金等价物
注：截至2021年12月31日，本集团其他货币资金因无法随时支付的金额为
90767595.35元，其中：银行承兑汇票保证金89884444.74元；巨轮（印度）私人有限公
司因享受进口设备及进口料件海关关税优惠而存入银行的保证金834017.21元，银行保函保证金49133.40元。上述货币资金因无法随时支付，故在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示。
88巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
59.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金90767595.35银行承兑汇票保证金以及进口免税等保证金
应收票据950000.00期末未终止确认的已背书或贴现且尚未到期的应收票据银行提供与客户预付款或保证金等对应的销售履约担保
存货11587618.50以及银行借款的质押物
投资性房地产10319599.99金融机构融资款抵押物
固定资产669091291.23金融机构融资款抵押物
使用权资产2916176.75租赁抵押物
无形资产132444520.48金融机构融资款抵押物
合计918076802.30-
60.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金----24502745.86
其中：美元517608.996.37573300118.67
欧元2624399.197.219718947249.79
港币6719.970.81765494.22
印度卢比25231473.890.0853042152345.65
泰铢510200.250.19117597537.53
应收账款----97794121.91
其中：美元11890504.266.375775810288.01
欧元2539057.677.219718331234.66
印度卢比42818616.260.0853043652599.24
其他应收账款----1921529.18
其中：美元16542.526.3757105470.14
欧元157348.817.21971136011.20
印度卢比7972051.080.085304680047.84一年内到期的非流动
----16249173.75资产
其中：欧元2250671.607.219716249173.75
短期借款----1807306.93
其中：美元283468.006.37571807306.93
应付账款----18843538.62
其中：美元935041.186.44736028452.31
欧元1463375.307.219710565130.67
89巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
日元1568565.000.055486922.03
印度卢比25356766.430.0853042163033.61
应交税费----1392439.78
其中：美元25616.966.3757163326.05
欧元98902.177.2197714044.00
印度卢比6038049.000.085304515069.73
应付职工薪酬----5928793.62
其中：美元20954.256.3757133598.01
欧元684787.197.21974943958.08
印度卢比9978870.000.085304851237.53
其他应付款----1427641.20
其中：美元9659.826.375761588.11
欧元174766.567.21971261762.13
印度卢比634319.000.08530454109.95
港币48705.000.817639821.24
泰铢54190.000.19117510359.77一年内到期的非流动
----3011217.63负债
其中：欧元418291.487.19893011217.63
长期借款----9739887.25
其中：欧元1349070.917.21979739887.25
长期应付款----263576.95
其中：欧元36508.027.2197263576.95
租赁负债1117906.00
其中:欧元154841.067.21971117906.00
（2）境外经营实体境外经营实体名称公司类型主要经营地记账本位币本位币选择依据经营所处的主要经济环境中巨轮（印度）私人有限公司全资子公司印度金奈印度卢比的货币是印度卢比经营所处的主要经济环境中巨轮股份国际控股有限公司全资子公司英属维尔京群岛美元的货币是美元经营所处的主要经济环境中巨轮（美国）控股有限责任公司全资子公司美国特拉华州美元的货币是美元经营所处的主要经济环境中东北轮胎模具股份有限公司控股子公司美国俄亥俄州美元的货币是美元
巨轮股份（香港）国际控股有限公司全资子公司香港港元经营所处的主要经济环境中
90巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外经营实体名称公司类型主要经营地记账本位币本位币选择依据的货币是港元经营所处的主要经济环境中
巨轮股份（欧洲）控股有限公司全资子公司卢森堡欧元的货币是欧元经营所处的主要经济环境中欧德吉精密机床有限公司全资子公司德国法兰克福欧元的货币是欧元经营所处的主要经济环境中
Robojob Holding(瑞博控股有限公司) 全资子公司 比利时安特卫普 欧元的货币是欧元经营所处的主要经济环境中
Robojob NV(瑞博机器人有限公司) 控股子公司 比利时安特卫普 欧元的货币是欧元
Robojob GMBH((瑞博机器人（德国） 经营所处的主要经济环境中控股子公司德国斯图加特欧元
有限公司))的货币是欧元
GREATOO INTELLIGENT
EQUIPMENT(THAILAND)CO.LTD 经营所处的主要经济环境中全资子公司泰国罗勇府泰铢
（巨轮智能装备（泰国）有限的货币是泰铢公司
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.处置子公司
处置价款与处置投资对丧失控制股权处置股权处置应的合并财务报表层面子公司名称股权处置价款丧失控制权的时点权时点的比例（%）方式享有该子公司净资产份确定依据额的差额天津讯盈数字科技有控制权限公司（曾用名：巨
552000000.00100.00挂牌出售2021年12月6日转移至-358789696.09轮（天津）投资控股受让方有限公司）
续表：
丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股与原子公司股权投资相之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的量剩余股权产生的利权公允价值的确定方法关的其他综合收益转入权的比例账面价值公允价值得或损失及主要假设投资损益的金额
------
91巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：根据公司第七届董事会第十五次会议、2021年第一次临时股东大会先后审议通过的
《关于公开挂牌转让全资子公司100%股权的议案》，公司委托南方联合产权交易中心公开挂牌转让天津讯盈数字科技有限公司（即原“巨轮（天津）投资控股有限公司”，以下简称“天津讯盈”）100%股权。根据公司第七届董事会第十九次会议会审议通过的《关于拟签订的议案》，公司于2021年12月1日与公开挂牌期间征得的唯一受让方广东睿翔科技有限公司签订《股权转让协议》，将天津讯盈100%股权以挂牌底价55200.00万元转让给广东睿翔科技有限公司；同日，公司与天津讯盈下属控股子公司和信（天津）国际商业保理有限公司签订《债权债务确认协议》，约定该公司在协议约定期限内分期还清公司向其提供的财务资助本息。截止2021年12月6日，天津讯盈已办妥其股东变更工商登记手续，其新股东广东睿翔科技有限公司已经对天津讯盈实际行使决策权、管理权，公司因此不再持有天津讯盈股权、不再将天津讯盈及下属各子公司纳入公司合并报表范围。截至报告期末，公司已收到广东睿翔科技有限公司按照协议约定支付交易对价的51%款项即28152.00万元。
4.其他原因的合并范围变动
2021 年 9 月，公司在泰国罗勇府设立投资全资子公司 GREATOO INTELLIGENT
EQUIPMENT(THAILAND)CO.LTD（中文译名：巨轮智能装备（泰国）有限公司），注册资本 50万泰铢，主营业务为研发、生产、维修及销售模具、硫化机、智能自动化装备、机械配件、金属制品；国内国外贸易。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
技术开发、技术服务
北京中京阳科技发展有限公司北京市北京市70-投资设立等巨轮（广州）机器人与智能制造有
广州市广州市专用设备制造等100-投资设立限公司
工业机器人制造、销
巨轮中德机器人智能制造有限公司揭阳市揭阳市售；工业智能装备研100-投资设立
发、生产和销售等。
工业机器人、智能自
广东钜欧云控科技有限公司揭阳市揭阳市动化装备研发、制100-投资设立
造、销售等巨轮（印度）私人有限公司轮胎模具及轮胎成型
（(GREATOO (INDIA )PRIVATE 印度金奈 印度金奈 100 - 投资设立设备的制造、销售等LIMITED)）
92巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接巨轮股份国际控股有限公司英属维尔京英属维尔
（Greatoo International 投资与贸易 100 - 投资设立群岛京群岛Holding Limited）
巨轮股份（欧洲）控股有限公司
（Greatoo (Europe) Holding S.à 卢森堡 卢森堡 投资与贸易 100 - 投资设立r.l.）巨轮（美国）控股有限责任公司美国特拉华美国特拉
投资与贸易100-投资设立（Greatoo (USA) Holding LLC） 州 华州
RoboJob Holding(瑞博控股有限公 比利时安特 比利时安 企业投资、管理、咨
100-投资设立
司)卫普特卫普询服务等工业机器人及其核心
部件、控制系统、柔
广州巨轮机器人与智能制造研究院广州市广州市-100投资设立性自动化技术的研究与开发等工程和技术研究和试巨轮（广州）智能装备有限公司广州市广州市-70投资设立验发展等
巨轮股份（香港）国际控股有限公
司（Greatoo (Hong Kong) 国际投融资、进出口香港香港-100投资设立
International Holding 贸易等Limited）非同一控
东北轮胎模具股份有限公司美国俄亥俄美国俄亥轮胎模具的研发、加
-75制下企业（Northeast Tire Molds Inc.） 州 俄州 工及销售等合并除危险品和违禁品之欧德吉精密机床有限公司（ODG 德国法兰克 德国法兰外各种商品的国际贸-100投资设立Precision Machine Tool GmbH） 福 克福易等非同一控比利时安特 比利时安 “CNC机床--机器Robojob NV(瑞博机器人有限公司) - 80.01 制下企业卫普特卫普人”标准化集成合并Robojob GmbH(瑞博机器人（德 “CNC机床--机器德国德国-80.01投资设立国）有限公司)人”标准化集成检验检测服务；
广东培创智能技术有限公司揭阳市揭阳市76-投资设立认证服务金属切削机床制造；
汽车子午线轮胎模
广东迈汛瑞实业有限公司揭阳市揭阳市具，汽车子午线轮胎100-投资设立设备的制造、销售及相关技术开发
93巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Greatoo Intelligent Equipment泰国罗勇(Thailand) Co. LTD（巨轮智能 泰国罗勇府 销售及售后服务 100 - 投资设立府装备（泰国）有限公司）
（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利益余额
Robojob NV 19.99% 1026681.04 - 8502114.88
94巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Robojob NV 54489763.65 37547742.29 92037505.94 38386105.71 11121370.20 49507475.91
续表：
年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Robojob NV 50613421.02 40300785.78 90914206.80 35136823.50 13886561.04 49023384.54
续表：
本年发生额上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量金流量
Robojob NV 132763502.67 5135754.59 639207.77 25851979.15 88460467.42 -1526070.83 -415703.50 820421.11
95巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%)对联营企业主要经注册联营企业名称业务性质投资的会计营地地直接间接处理方法
OPS-INGERSOLL 资产、股权管理和
德国德国——66.15权益法
Holding GmbH 投资
OPS-INGERSOLL
Funkenerosion GmbH
德国德国制造业——43.66权益法
（德国欧吉索机床有限公司）广东省机器人机器人的技术研
创新中心有限广东广州究、技术开发，机——8.00权益法公司器人系统技术服务注：1）本公司全资子公司巨轮股份(欧洲)控股有限公司直接持有 OPS-INGERSOLL
Holding GmbH 66.15%股权，即本公司间接持有 OPS-INGERSOLL Holding GmbH66.15%股权，但根据 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，故对该项投资采用权益法核算。
2）本公司全资子公司巨轮股份(欧洲)控股有限公司的联营企业 OPS-INGERSOLL Holding
GmbH 直接持有 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 66.15%股权，公司间接持有 OPS 公司
43.66%股权，成为 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 公司的第一大股东，但根据 OPS-
INGERSOLL Holding GmbH 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，故对该项投资采用权益法核算。
3）本公司全资子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司直接持有广东省机器人创
新中心有限公司8%股权，即本公司间接持有广东省机器人创新中心有限公司8%股权，本公司在其董事会（共有7名成员组成）中派驻一名董事对其经营和财务决策具有重大影响，故对该项投资采用权益法核算。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业：----
投资账面价值合计45472107.8847859590.06
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润2769710.25-8447402.58
96巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
--其他综合收益--
--综合收益总额2769710.25-8447402.58
（3）联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制；
（4）本公司与联营企业不存在与投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元、欧元和印度卢比等有关，除本公司及本集团的几个下属子公司以美元、港币、日元、欧元和印度卢比进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元和印度卢比余额和零星的港币、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021年12月312020年12月
2021年12月2020年12月
项目折算汇率日折算人民币余折算汇率31日折算人民
31日外币余额31日外币余额
额币余额
货币资金-美元517608.996.37573300118.67316356.996.52492064197.72
货币资金-港币6719.970.81765494.2242613.810.8416435865.50
货币资金-欧元2624399.197.219718947249.792738226.048.024121971816.23
货币资金-印度卢比25231473.890.0853042152345.6579574494.310.0894217115630.86
货币资金–日元---4067318.000.063236257200.92
97巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月312020年12月
2021年12月2020年12月
项目折算汇率日折算人民币余折算汇率31日折算人民
31日外币余额31日外币余额
额币余额
货币资金–泰铢510200.250.19117597537.53---
应收账款-美元11890504.266.375775810288.0110753706.416.524970166401.57
应收账款-欧元2539057.677.219718331234.661333457.108.02510700993.24
应收账款-印度卢比42818616.260.0853043652599.24106216532.260.0894219497988.53
其他应收款-欧元157348.817.21971136011.20379812.378.0253047994.27
其他应收款-美元16542.526.3757105470.14---
其他应收款-印度卢
7972051.080.085304680047.845502045.000.089421491998.37
比一年内到期的非流动
2250671.607.219716249173.752004240.008.02516084026.00
资产-欧元
短期借款-欧元---1687410.338.02513541467.90
短期借款-美元283468.006.37571807306.93315424.006.52492058110.06
短期借款-印度卢比---49796854.810.0894214452884.55
应付账款-美元935041.186.44736028452.31867810.316.65275773301.32
应付账款-欧元1463375.307.219710565130.67738577.368.03015930814.00
应付账款-印度卢比25356766.430.0853042163033.6121346428.740.0894211908819.00
应付账款-日元1568565.000.055486922.031416043.000.06349289907.78
应交税费-美元25616.966.3757163326.05---
应交税费-欧元98902.177.2197714044.00---
应交税费-印度卢比6038049.000.085304515069.73---
应付职工薪酬-美元20954.256.3757133598.0120239.236.5249132058.95
应付职工薪酬-欧元684787.197.21974943958.08304109.618.0252440479.62
应付职工薪酬-印度
9978870.000.085304851237.5315872871.000.0894211419368.00
卢比
其他应付款-美元9659.826.375761588.1114044.706.524991640.26
其他应付款-港币48705.000.817639821.2413000.000.8416410941.32
其他应付款-欧元174766.567.21971261762.1328128.198.025225728.72
其他应付款-印度卢
634319.000.08530454109.95636722.000.08942156936.32
比
其他应付款-泰铢54190.000.19117510359.77---一年内到期的非流动
418291.487.19893011217.63966773.837.9397675172.77
负债-欧元
长期借款-欧元1349070.917.21979739887.251509789.468.017412104540.76
98巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月312020年12月
2021年12月2020年12月
项目折算汇率日折算人民币余折算汇率31日折算人民
31日外币余额31日外币余额
额币余额
长期应付款-欧元36508.027.2197263576.95306842.388.0252462410.10
租赁负债-欧元154841.067.21971117906.00---本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。随着公司境外子公司业务收入逐年增长，外汇汇率波动对公司的影响逐渐加大，主要表现为汇率波动影响公司对外投资的股东权益，从而对公司的投资带来风险。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务共1518895489.81元，以人民币计价的固定利率银行借款合同金额486300000.00元，以人民币计价的固定利率票据融资借款金额1000000.00元，以人民币计价的固定利率非银行机构融资合同金额135699616.09元，以欧元计价的固定利率银行借款合同金额折合人民币
11018170.07元，以欧元计价的固定利率融资租赁合同金额折合人民币263576.95元以印度
卢比计价的固定利率银行借款合同金额折合人民币614126.70元，以人民币计价的浮动利率银行借款合同884000000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售轮胎模具、硫化机、工业机器人等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
99巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款、应收商业保理款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：184886417.47元。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是加强金融资产的管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对金融机构借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2021年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金144361225.28---144361225.28
交易性金融资产-
应收票据余额27960000.00---27960000.00
应收款项融资1213910.00---1213910.00
应收账款余额445300476.30---445300476.30
其他应收款余额4108209.61---4108209.61
长期应收款余额-480220000.00481620000.00-961840000.00一年内到期的非流动
548530801.94---548530801.94
资产余额
金融负债-
短期借款1083919387.63---1083919387.63
应付票据129742962.25---129742962.25
应付账款240363800.19---240363800.19
其他应付款4497912.19---4497912.19一年内到期的非流动
20949330.34---20949330.34
负债
长期借款--1569288.00298613654.81300182942.81
100巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
长期应付款263576.9515606682.3510078153.66-25948412.96
租赁负债-1117906.00--1117906.00
上表中“一年内到期的非流动资产余额”为公司向下属参股公司和和信（天津）国际商业
保理有限公司提供的财务资助余额，“长期应收款”系应收财务资助款余额、股权转让款余额以及设备抵押融资保证金余额（未扣除未实现融资收益之前的账面余额）。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
金额单位：人民币万元
2021年度2020年度
项目汇率变动对归属母公司所有者归属于母公司所对归属母公司所有归属于母公司所的净利润的影响有者权益的影响者的净利润的影响有者权益的影响
所有外币对人民币升值5%208.65339.68204.71352.3
所有外币对人民币贬值5%-208.65-339.68-204.71-352.3
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
101巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额单位：人民币万元
2021年度2020年度
项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
浮动利率借款增加1%-722.40-722.40-506.60-506.60
浮动利率借款减少1%722.40722.40506.60506.60
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他---
2.指定以公允价值计量且其变动计入
----当期损益的金融资产
（二）应收款项融资1213910.001213910.00
持续以公允价值计量的资产总额1213910.001213910.00
二、非持续的公允价值计量————
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司第二层次公允价值计量项目包括：（1）不保本不保收益或保本不保收益的银行理财产品，其持有期限极短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值；（2）业
102巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票，承兑人信用等级较高，从未出现违约拒付风险，且剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息无。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析不适用。
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换不适用。
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的持对本公司的表控股股东及最终控制方名称
股比例(%)决权比例(%)
吴潮忠13.7813.78
浙江银万斯特投资管理有限公司－银万全盈23号私募证券投
1.941.94
资基金（系控股股东吴潮忠先生的一致行动人）
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
吴潮忠303110587.00399740587.0013.7818.18浙江银万斯特投资管理有
限公司－银万全盈23号私募证券投资基金（系42730000.00-1.94-控股股东吴潮忠先生的一致行动人）
103巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司报告期内无需披露的合营企业。
联营企业详见本附注“八、2（1）不重要的合营企业和联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
OPS—INGERSOLL Holding GmbH 联营企业，公司间接持有其 66.15%之股权。
OPS—INGERSOLL Funkenerosion GmbH 参股公司，公司间接持有其 43.66%之股权。
OPS—INGERSOLL Funkenerosion GmbH 的全资子公
欧吉索机床（上海）有限公司司，公司间接持有其43.66%之股权。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
洪惠平持有公司股份5%及以上股东陈丽皓控股股东吴潮忠先生的配偶
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 公司采购货物 - 331739.31公司采购货物及
欧吉索机床（上海）有限公司230000.002489.62劳务
合计--230000.00334228.93
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
欧吉索机床（上海）有限公司销售机床及技术服务4852201.562015850.44
合计--4852201.562015850.44
2.关联担保情况
104巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否
担保期限/担担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日已经履行保到期日完毕巨轮智能装备股份有
限公司、巨轮中德机广东钜欧云控科技有限
400000000.002020-7-202028-7-19否
器人智能制造有限公公司司巨轮智能装备股份有广东钜欧云控科技有限
96030000.002021-4-222026-4-21否
限公司、吴潮忠公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠200000000.002017-12-252022-12-24否公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠50000000.002020-4-262021-4-26是公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠、陈丽皓700000000.002020-7-132021-11-29是公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠、陈丽皓1000000000.002021-8-92024-8-2否公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠120000000.002019-10-152021-4-14是公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠、陈丽皓200000000.002021-1-212022-7-18否公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠250000000.002020-2-72022-3-29否公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠100000000.002020-2-122021-3-29是公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠200000000.002020-09-292023-11-30否公司吴潮忠、巨轮（广巨轮智能装备股份有限
州）机器人与智能制150000000.002020-5-82021-10-28是公司造有限公司吴潮忠、巨轮（广巨轮智能装备股份有限
州）机器人与智能制120000000.002020-11-192021-12-30是公司造有限公司吴潮忠、巨轮（广州）机器人与智能制巨轮智能装备股份有限
造有限公司、巨轮中90000000.002021-10-282022-10-27否公司德机器人智能制造有限公司北京中京阳科技发展巨轮智能装备股份有限
35000000.002021-09-032022-08-05是
有限公司公司巨轮中德机器人智能巨轮智能装备股份有限
200000000.002021-07-202024-7-19否
制造有限公司公司巨轮智能装备股份有限
吴潮忠50000000.002021-7-212022-7-20否公司
吴潮忠巨轮（广州）机器人与10000000.002020-5-152021-5-14是
105巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否
担保期限/担担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日已经履行保到期日完毕智能制造有限公司巨轮中德机器人智能巨轮智能装备股份有限
200000000.002020-5-282021-5-27是
制造有限公司公司
3.关联方资金拆借
关联方名称拆入/拆出拆借金额（欧元）起始日到期日备注
OPS—INGERSOLL Holding GmbH 拆出 804240.00 2011-12-19 2022-4-20
OPS—INGERSOLL Holding GmbH 拆出 1200000.00 2011-12-22 2022-4-20
合计--2004240.00----
注：详见附注“十一、（三）关联往来余额”相关内容
4.财务资助利息
关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
OPS—Ingersoll Holding GmbH 财务资助利息 920210.72 949733.17
5.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计4660213.084511324.27
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款欧吉索机床(上海)有限公司2252052.00112602.60--
其他应收款 OPS- INGERSOLL Holding GmbH - - 1865263.59 138274.28一年内到期的非
OPS- INGERSOLL Holding GmbH 16249173.75 - 16084026.00 -
流动资产（注）
注：详见附注“六、9.一年内到期的非流动资产”相关内容。
2.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额
合同负债欧吉索机床(上海)有限公司-174149.56
应付账款欧吉索机床(上海)有限公司-2489.62
106巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无其他需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无应披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
（1）重要的非调整事项无。
（2）利润分配情况
根据2022年4月13日公司第七届董事会第二十次会议通过的决议，本公司2021年度拟不进行利润分配。上述利润分配预案尚须经本公司股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.终止经营
2021年12月6日，公司将天津讯盈数字科技有限公司100%股权全部对外转让后，不再涉
及商业保理业务，有关天津讯盈数字科技有限公司的损益如下：
项目本年发生额上年发生额
1.终止经营收入893234813.76827941233.80
减:终止成本及经营费用757707625.41607525858.01
2.来自于已终止经营业务的利润总额135527188.35220415375.79
减:终止经营所得税费用31912259.0348844082.07
3.终止经营净利润103614929.32171571293.72
其中:归属于母公司的终止经营净利润52843378.1187512096.59
加:处置业务的净收益（税后）-379489396.60-
其中:处置损益总额-379489396.60-
减:所得税费用（或收益）--
4.来自于已终止经营业务的净利润总计-275874467.28171571293.72
其中:归属于母公司股东的来自于已终止经营
-326646018.4987512096.59业务的净利润总计
5.终止经营的现金流量净额
其中：经营活动产生的现金流量净额57432841.34192016268.87
投资活动产生的现金流量净额-280423149.59-769506635.63
筹资活动产生的现金流量净额271495907.79586000000.00
6.每股收益
107巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
基本每股收益（元/股）-0.150.04
稀释每股收益（元/股）-0.150.04
终止经营基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
归属于本公司普通股股东的终止经营净利润-326646018.4987512096.59用于计算基本每股收益的本公司发行在外普通
2199395670.002199395670.00
股的加权平均数（附注六、37）用于计算稀释每股收益的本公司发行在外普通
2199395670.002199395670.00
股的加权平均数（附注六、37）
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以产品所属的细分行业为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息汽车轮胎装备项目智能装备制造商业保理其他抵销合计制造
营业收入999360368.43370582571.08904083870.0646285667.45-111517565.482208794911.54
营业成本934719299.09359540511.89766914322.3522554824.99-184785606.211898943352.11
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
4.其他需要披露的事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据
（1）应收票据种类
108巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据种类年末余额年初余额
商业承兑汇票26562000.0045824028.38
合计26562000.0045824028.38
（2）年末已用于质押的应收票据金额为0.00元。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票-1000000.00
合计-1000000.00
（4）年末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）应收票据坏账准备项目名称年末余额年初余额
应收票据27960000.0048235819.35
减：预期信用损失1398000.002411790.97
净额26562000.0045824028.38
1）按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提
---
坏账准备--按组合计提
27960000.00100.001398000.005.0026562000.00
坏账准备
其中：商业
27960000.00100.001398000.005.0026562000.00
承兑汇票
合计27960000.00100.001398000.00——26562000.00
续表：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提
-----坏账准备
按组合计提48235819.35100.002411790.975.0045824028.38
109巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）坏账准备
其中：商业
48235819.35100.002411790.975.0045824028.38
承兑汇票
合计48235819.35100.002411790.97——45824028.38
2）本年度无单项计提坏账准备的应收票据
3）按组合计提应收票据的坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合27960000.001398000.005.00
合计27960000.001398000.00—
续表：
年初余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合48235819.352411790.975.00
合计48235819.352411790.97—
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合2411790.97-1013790.97-1398000.00
-
合计2411790.97-1013790.97--1398000.00
（7）本年无实际核销的应收票据。
2.应收账款
（1）应收账款分类
110巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准
-----备的应收账款按组合计提坏账准
416951476.17100.0072696213.0517.44344255263.12
备的应收账款
其中：账龄组合372037829.4089.2372696213.0519.54299341616.35
合并范围内关联方44913646.7710.77--44913646.77
合计416951476.17100.0072696213.0517.44344255263.12
续表：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的
-----应收账款按组合计提坏账准备的
362668126.73100.0077127628.0521.27285540498.68
应收账款
其中：账龄组合313580862.5786.4677127628.0524.60236453234.52
合并范围内关联方49087264.1613.54--49087264.16
合计362668126.73100.0077127628.05——285540498.68
1）年末单项计提坏账准备的应收账款：无
2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内299120694.5414956034.735
1至2年9798358.45979835.8510
2至3年8477911.922119477.9825
3年以上54640864.4954640864.49100
合计372037829.4072696213.05——
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）337784410.55268710148.05
1-2年16048289.2127740467.96
111巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额
2-3年8477911.922884809.99
3年以上54640864.4963332700.73
合计416951476.17362668126.73
（3）应收账款坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
货款77127628.05-1901415.00-2530000.0072696213.05
合计77127628.05-1901415.00-2530000.0072696213.05
（4）本年度实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款2530000.00
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生法院判决经报董事会
广西嘉诚工业有限公司货款2510000.00否合同解除批准核销
合计——2510000.00——————
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额坏账准备年末单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)余额
客户160519250.001年以内14.513025962.50
客户250195257.791年以内12.042509762.89
客户332114459.171年以内、1-2年7.70-
客户430536559.241年以内7.321526827.96
客户521405663.001年以内5.131070283.15
合计194771189.20——46.708132836.50
（6）本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
3.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
112巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
银行承兑汇票521060.0011553674.64
合计521060.0011553674.64
（2）年末无用于质押的银行承兑汇票。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票172537588.73
合计172537588.73
（4）年末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息-
应收股利-
其他应收款283026792.461390394485.81
合计283026792.461390394485.81
4.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
个人借款256131.51374426.65
其他往来479161.8054072.68
押金、保证金525815.882499882.20
合并范围内关联方款项282250013.821388172999.80
合计283511123.011391101381.33
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(已
期信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
2021年1月1日余额706895.52--706895.52
2021年1月1日其他应
----收款账面余额在本年
113巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(已
期信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
本年计提-222564.97---222564.97
本年转回----
本年转销---
-
本年核销----
其他变动---
-
2021年12月31日余额484330.55--484330.55
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）222485577.311335761671.71
1-2年7994902.4050030000.00
2-3年50000000.002319882.20
3年以上3030643.302989827.42
合计283511123.011391101381.33
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账
706895.52-222564.97--
准备484330.55
合计706895.52-222564.97--484330.55
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）巨轮（广州）机器合并范围内关联
人与智能制造有限198686292.381年以内70.08-方款项公司
GREATOO(USA) 合并范围内关联
32000000.002-3年11.29-
HOLDING LLC 方款项
114巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
巨轮中德机器人智合并范围内关联1年以内、
30973894.0210.93-
能制造有限公司方款项1-2年Northeast Tire 合并范围内关联
18000000.002-3年6.35-
MoldsInc. 方款项北京中京阳科技发合并范围内关联
2589827.423年以上0.91-
展有限公司方款项
合计—282250013.82—99.56-
5.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1409736137.00122888010.601286848126.401856491287.00122888010.601733603276.40
合计1409736137.00122888010.601286848126.401856491287.00122888010.601733603276.40
（2）对子公司投资
115巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额提减值额准备
北京中京阳科技发展有限公司3766000.00--3766000.00--巨轮（印度）私人有限公司(GREATOO
79112889.89--79112889.89--
(INDIA) PRIVATE LIMITED)
巨轮股份国际控股有限公司(GREATOO
31672327.20--31672327.20--
INTERNATIONAL HOLDINGL IMITED)
巨轮(广州)机器人与智能制造有限公
270000000.00--270000000.00--
司巨轮（美国）控股有限责任公司
23160322.58--23160322.58--（GREATOO (USA) HOLDING LLC）天津讯盈数字科技有限公司（原“巨
552000000.00-552000000.00---轮（天津）投资控股有限公司”）
ROBOJOBHOLDING 99622720.00 - - 99622720.00 - 66576471.62
巨轮股份(欧洲)控股有限公司
83607536.35--83607536.35-56311538.98
(Greatoo(Europe) Holding S.àr.l.)
巨轮中德机器人智能制造有限公司487172082.84-487172082.84--
广东钜欧云控科技有限公司224097408.1496030000.00-320127408.14--
广东培创智能技术有限公司2280000.009120000.00-11400000.00--
巨轮智能装备（泰国）有限公司-94850.00-94850.00--
合计1856491287.00105244850.00552000000.001409736137.00-122888010.60
116巨轮智能装备股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1015045765.99980443748.28640544019.46585561995.00
其他业务37788299.9515703873.6118233137.412348523.58
合计1052834065.94996147621.89658777156.87587910518.58
7.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-20699700.512999999.00
合计-20699700.512999999.00
十七、财务报告批准本财务报告于2022年4月13日由本公司董事会批准报出。
117巨轮智能装备股份有限公司财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2021年度非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-387464924.21
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助29939308.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费7473185.05
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-
企业重组费用-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资3751256.05产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-444657.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
小计-346745831.40
所得税影响额4147649.16
少数股东权益影响额（税后）6818779.27
合计-357712259.83
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