青岛中程:2021年年度审计报告

青岛中资中程集团股份有限公司报告正文青岛中资中程集团股份有限公司审计报告
和信审字（2022）第000519号目录页码
一、审计报告1-5
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表6-9
2、合并及公司利润表10-11
3、合并及公司现金流量表12-13
4、合并及公司所有者权益(股东权益)变动表14-17
5、财务报表附注18-118
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月十四日
0青岛中资中程集团股份有限公司报告正文
审计报告
和信审字（2022）第000519号
青岛中资中程集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称青岛中程）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛中程2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛中程，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
1、事项描述
2021年度，青岛中程确认的营业收入为158580.13万元，由于收入是青岛中程
的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将营业收入的确认列为关键审计事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）1青岛中资中程集团股份有限公司报告正文
2、审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对不同销售模式，了解相关业务流程及取得相应的销售合同或业务协议，识别与收入确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）按不同的收入模式选取样本，核对销售合同、出库单、验收单、报关单、结算单及发票等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（4）函证主要客户的销售额，对未回函的客户执行替代测试；
（5）检查资产负债表日前后的收入交易记录，选取样本，核对出库单、结算
单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）与主要客户进行访谈，评价收入确认的真实性与准确性。
（二）应收账款和合同资产的减值
1、事项描述
截止2021年12月31日，青岛中程合并财务报表中应收账款余额为人民币
70218.97万元，合同资产余额为人民币174853.48万元，其账面价值占合并财务报
表资产总额的51.41%，对合并财务报表总资产而言金额重大。如财务报表附注五、
3及附注五、8所示，青岛中程以预期信用损失为基础，对应收账款和合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款和合同资产的减值列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款和合同资产的减值执行的审计程序主要包括：
（1）评价管理层对于应收账款和合同资产日常管理及减值测试相关的内部控制的有效性；
（2）评价管理层对应收账款和合同资产预期信用损失进行评估的相关考虑及客观证据的适当性；
（3）对于单独计提信用损失的应收账款和合同资产选取样本，复核管理层对
和信会计师事务所（特殊普通合伙）2青岛中资中程集团股份有限公司报告正文预计未来可取得现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核和评价管理层使用的预期信用损失率的适当性（包括账龄迁徙率及前瞻性信息调整损失率的计算等）；
（5）通过视频方式查看公司已完工未结算部分合同资产的状况；
（6）与业主方进行访谈，了解目前的项目进展情况以及业主方的还款计划；
（7）复核管理层对于应收账款和合同资产减值相关披露的充分性。
四、其他信息
青岛中程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括青岛中程
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
青岛中程管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛中程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛中程、终止运营或别无其他现实的选择。
青岛中程治理层（以下简称治理层）负责监督青岛中程的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞和信会计师事务所（特殊普通合伙）3青岛中资中程集团股份有限公司报告正文
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛中程持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛中程不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就青岛中程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）4青岛中资中程集团股份有限公司报告正文
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）
中国·济南中国注册会计师:
2022年4月14日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）5合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金5.1403756895.01137752644.98
交易性金融资产5.229160000.00衍生金融资产应收票据
应收账款5.3428350694.81468802899.16
应收款项融资5.433282710.6420000000.00
预付款项5.536948171.3739728899.40
其他应收款5.61775981.312827564.95
其中：应收利息应收股利
存货5.7110815241.78171716848.07
合同资产5.81731049501.082218592985.77持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5.920207879.7124761502.36
流动资产合计2766187075.713113343344.69
非流动资产：
长期应收款5.101766666.78
长期股权投资5.1122177577.3518215250.25其他权益工具投资
其他非流动金融资产5.121002500.006010000.00
投资性房地产5.1352011448.9559422991.14
固定资产5.14105041559.04104590473.46
在建工程5.15477745885.28449312121.75
使用权资产5.169178364.32
无形资产5.17532206655.25523051034.60开发支出
商誉5.1824580800.00
长期待摊费用5.1919020451.1918487421.64
递延所得税资产5.20195551789.68215943558.62
其他非流动资产5.2120273055.8065967547.55
非流动资产合计1434209286.861487347865.79
资产总计4200396362.574600691210.48
6合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款5.221157068317.39923954409.26交易性金融负债
应付票据5.23111773591.0944423780.24
应付账款5.24667509047.47688631669.98预收款项
合同负债5.254314666.6978339817.07
应付职工薪酬5.267839220.755625955.71
应交税费5.2751137280.2648535383.06
其他应付款5.28917757831.61791107064.76
其中：应付利息72024533.3365255522.24应付股利
一年内到期的非流动负债5.295383193.81
其他流动负债5.30870072.9910624325.58
流动负债合计2923653222.062591242405.66
非流动负债：
长期借款5.31601000000.00
租赁负债5.324093444.23
预计负债5.3343118004.738075091.39
递延收益5.344996771.38递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计52208220.34609075091.39
负债合计2975861442.403200317497.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）5.35749475000.00749475000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5.36207765572.12207765572.12
减：库存股
其他综合收益5.37-134423995.69-97128968.55
专项储备5.3811579920.9311589790.93
盈余公积5.3998901380.5198901380.51
未分配利润5.40269553821.82398728222.19
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1202851699.691369330997.20
少数股东权益21683220.4831042716.23
所有者权益（或股东权益）合计1224534920.171400373713.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计4200396362.574600691210.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7资产负债表
2021年12月31日
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金282922112.4944530949.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款14.1202389917.8987416620.71
应收款项融资33282710.64
预付款项100412875.4833673418.08
其他应收款14.2261101534.29290901437.64
其中：应收利息应收股利
存货92680788.21107153782.86
合同资产1073114023.181604337555.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7672564.054597519.87
流动资产合计2053576526.232172611284.30
非流动资产：
长期应收款1766666.78
长期股权投资14.31954404193.551820358995.35其他权益工具投资
其他非流动金融资产1002500.006010000.00投资性房地产
固定资产77992599.7386255449.09在建工程
使用权资产9178364.32
无形资产5235620.915563712.26开发支出商誉
长期待摊费用2026648.003123539.32
递延所得税资产174260278.07197208335.25
其他非流动资产41259810.3039063151.25
非流动资产合计2265360014.882159349849.30
资产总计4318936541.114331961133.60
8资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款1058011456.28923954409.26交易性金融负债
应付票据191773591.0944423780.24
应付账款406101982.18500083358.57预收款项
合同负债70082.5669875392.29
应付职工薪酬3762881.143922819.91
应交税费1783289.07767597.01
其他应付款1372638849.05954199822.93
其中：应付利息72024533.3363887938.90应付股利
一年内到期的非流动负债5383193.81
其他流动负债443936.529523950.36
流动负债合计3039969261.702506751130.57
非流动负债：
长期借款601000000.00
租赁负债4093444.23
预计负债11846090.208075091.39递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计15939534.43609075091.39
负债合计3055908796.133115826221.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）749475000.00749475000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积203877440.46203877440.46
减：库存股其他综合收益
专项储备11579920.9311589790.93
盈余公积98901380.5198901380.51
未分配利润199194003.08152291299.74
所有者权益（或股东权益）合计1263027744.981216134911.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计4318936541.114331961133.60
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并利润表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入1585801293.58289490339.27
其中：营业收入5.411585801293.58289490339.27
二、营业总成本1601392444.80780603869.11
其中：营业成本5.411327550202.45538985774.91
税金及附加5.423395029.133418105.43
销售费用5.432902747.108379640.25
管理费用5.44124738853.8080160483.40
研发费用5.453534439.874618344.70
财务费用5.46139271172.45145041520.42
其中：利息费用125188441.33128314595.70
利息收入-2724984.41-2879674.68
加：其他收益5.474158529.932330894.55
投资收益（损失以“－”号填列）5.485663166.042364713.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1232261.551179096.93
信用减值损失（损失以“-”号填列）5.49-49842443.487108879.92
资产减值损失（损失以“－”号填列）5.502077916.65-6879064.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）5.51320958.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-53533982.08-485867147.25
加：营业外收入5.52153390.1924000.76
减：营业外支出5.5332365828.1115358344.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-85746420.00-501201490.64
减：所得税费用5.5453746627.97-105082872.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-139493047.97-396118617.97
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-139493047.97-396118617.97
2．终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列）-129174400.37-408451769.43
2．少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-10318647.6012333151.46
六、其他综合收益的税后净额-37951527.70-91545283.12
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-37295027.14-90848523.81
1．不能重分类进损益的其他综合收益--
2．将重分类进损益的其他综合收益-37295027.14-90848523.81
（1）外币财务报表折算差额-37295027.14-90848523.81
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-656500.56-696759.31
七、综合收益总额-177444575.67-487663901.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-166469427.51-499300293.24
（二）归属于少数股东的综合收益总额-10975148.1611636392.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.17-0.54
（二）稀释每股收益（元/股）-0.17-0.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10利润表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入14.4715443205.41-152998445.79
减：营业成本14.4455754580.793929728.60
税金及附加1844553.841390568.88
销售费用2845744.987506734.43
管理费用59197708.9647703223.08
研发费用3534439.874606464.70
财务费用122827344.68126344436.87
其中：利息费用123821986.74127086694.40
利息收入-1375499.70-1958692.25
加：其他收益1555062.192178909.20
投资收益（损失以“－”号填列）14.512419788.031645053.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1269935.201182763.17
信用减值损失（损失以“-”号填列）-15576326.57-62728025.45
资产减值损失（损失以“－”号填列）30377098.55-5570047.95
资产处置收益（损失以“-”号填列）322979.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列）98214454.49-408630733.84
加：营业外收入146865.4924000.48
减：营业外支出28510559.4615111082.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）69850760.52-423717815.39
减：所得税费用22948057.18-102508110.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）46902703.34-321209705.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）46902703.34-321209705.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额46902703.34-321209705.14
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11合并现金流量表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回917480.00
销售商品、提供劳务收到的现金2029123133.65984395414.01的现金净额客户存款和同业存放款项净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金5.55182360000.0025492326.45
向其他金融机构拆入资金净增加额投资活动现金流入小计183245118.0526596888.69收到原保险合同保费取得的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付80314744.3037718956.38收到再保险业务现金净额的现金保户储金及投资款净增加额投资支付的现金
收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金5.55153206489.1054460000.00
代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计233521233.4092178956.38
收到的税费返还125565495.36投资活动产生的现金流量净额-50276115.35-65582067.69
收到其他与经营活动有关的现金5.5566959780.8095088096.94三、筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计2096082914.451205049006.31吸收投资收到的现金10851596.005239000.00
购买商品、接受劳务支付的现金1270265275.56936029979.28其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10851596.005239000.00
客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金1388573713.511231003726.94
存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金5.55773007500.0020000000.00
支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计2172432809.511256242726.94
拆出资金净增加额偿还债务支付的现金1754895748.651238328323.34
支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金120501229.0187696365.06支付保单红利的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8936899.89
支付给职工以及为职工支付的现金66059783.6852551738.98
支付的各项税费13572615.147570336.17支付其他与筹资活动有关的现金5.55697804078.28286000000.00
支付其他与经营活动有关的现金5.5563747011.10119985278.78筹资活动现金流出小计2573201055.941612024688.40
经营活动现金流出小计1413644685.481116137333.21筹资活动产生的现金流量净额-400768246.43-355781961.46
经营活动产生的现金流量净额682438228.9788911673.10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-632861.40-1308359.52
二、投资活动产生的现金流量：五、现金及现金等价物净增加额230761005.79-333760715.57
收回投资收到的现金-加：期初现金及现金等价物余额110555211.85444315927.42
取得投资收益收到的现金885118.05187082.24六、期末现金及现金等价物余额341316217.64110555211.85
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12现金流量表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1069449546.06286594419.96
收到的税费返还125565495.36
收到其他与经营活动有关的现金359154078.9059050964.34
经营活动现金流入小计1428603624.96471210879.66
购买商品、接受劳务支付的现金529459572.26351881377.69
支付给职工以及为职工支付的现金31043105.9025992074.11
支付的各项税费1765166.131531945.85
支付其他与经营活动有关的现金53696533.2255471674.04
经营活动现金流出小计615964377.51434877071.69
经营活动产生的现金流量净额812639247.4536333807.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7704066.39187082.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额914480.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7704066.391101562.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金230519.1989649.00
投资支付的现金132992121.8977660000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计133222641.0877749649.00
投资活动产生的现金流量净额-125518574.69-76648086.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1289733713.511231003726.94
收到其他与筹资活动有关的现金773007500.0020000000.00
筹资活动现金流入小计2062741213.511251003726.94
偿还债务支付的现金1754895748.651238328323.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金109154676.3587696365.06
支付其他与筹资活动有关的现金682804078.28286000000.00
筹资活动现金流出小计2546854503.281612024688.40
筹资活动产生的现金流量净额-484113289.77-361020961.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3646.43-300986.73
五、现金及现金等价物净增加额203011029.42-401636226.98
加：期初现金及现金等价物余额22470405.70424106632.68
六、期末现金及现金等价物余额225481435.1222470405.70
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13合并所有者权益变动表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权股东权益合
减：库其他综合收股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益计存股益股债他
一、上年期末余额749475000.00207765572.12-97128968.5511589790.9398901380.51398728222.191369330997.2031042716.231400373713.43
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额749475000.00207765572.12-97128968.5511589790.9398901380.51398728222.191369330997.2031042716.231400373713.43三、本期增减变动金额（减少以-37295027.14-9870.00-129174400.37-166479297.51-9359495.75-175838793.26“－”号填列）
（一）综合收益总额-37295027.14-129174400.37-166469427.51-10975148.16-177444575.67
（二）所有者投入和减少资本10552552.3010552552.30
1.股东投入的普通股10851596.0010851596.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-299043.70-299043.70
（三）利润分配-8936899.89-8936899.89
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-8936899.89-8936899.89
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-9870.00-9870.00-9870.00
1.本期提取
2.本期使用9870.009870.009870.00
（六）其他
四、本期期末余额749475000.00207765572.12-134423995.6911579920.9398901380.51269553821.821202851699.6921683220.481224534920.17
14合并所有者权益变动表
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司2021年1-12月单位：元币种：人民币上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权股东权益合
减：库其他综合收股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益计存股益股债他
一、上年期末余额749475000.00207765572.12-6280444.7411314777.3398901380.51807179991.621868356276.8414167324.081882523600.92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额749475000.00207765572.12-6280444.7411314777.3398901380.51807179991.621868356276.8414167324.081882523600.92三、本期增减变动金额（减少以“－”-90848523.81275013.60-408451769.43-499025279.6416875392.15-482149887.49号填列）
（一）综合收益总额-90848523.81-408451769.43-499300293.2411636392.15-487663901.09
（二）所有者投入和减少资本5239000.005239000.00
1.股东投入的普通股5239000.005239000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备275013.60275013.60275013.60
1.本期提取298868.50298868.50298868.50
2.本期使用23854.9023854.9023854.90
（六）其他
四、本期期末余额749475000.00207765572.12-97128968.5511589790.9398901380.51398728222.191369330997.2031042716.231400373713.43
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
15所有者权益变动表
2021年1-12月
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司单位：元币种：人民币本期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额749475000.00203877440.4611589790.9398901380.51152291299.741216134911.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额749475000.00203877440.4611589790.9398901380.51152291299.741216134911.64三、本期增减变动金额（减少以“－”-9870.0046902703.3446892833.34号填列）
（一）综合收益总额46902703.3446902703.34
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-9870.00-9870.00
1.本期提取
2.本期使用9870.009870.00
（六）其他
四、本期期末余额749475000.00203877440.4611579920.9398901380.51199194003.081263027744.98
16所有者权益变动表
编制单位：青岛中资中程集团股份有限公司2021年1-12月单位：元币种：人民币上期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额749475000.00203877440.4611314777.3398901380.51473501004.881537069603.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额749475000.00203877440.4611314777.3398901380.51473501004.881537069603.18三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
275013.60-321209705.14-320934691.54
列）
（一）综合收益总额-321209705.14-321209705.14
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备275013.60275013.60
1.本期提取298868.50298868.50
2.本期使用23854.9023854.90
（六）其他
四、本期期末余额749475000.00203877440.4611589790.9398901380.51152291299.741216134911.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
17青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛中资中程集团股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1998年3月，公司统一社会信用代码913702007064604985，公司注册资本为74947.50万元人民币、实收资本为74947.50万元人民币，公司住所为青岛市城阳区流亭街道双元路西侧（空港工业聚集区），公司法定代表人为李向罡。
公司经营范围：电力系统发供电设备设计、制造、安装、调试、修理；批发、零售：电力材料；货物及技术进出口；机械成套装备；变电站：设备总成、运行保养及维护、工程总包；软件开
发、销售及技术服务；自有资金对外投资。
（2）企业的业务性质和主要经营活动
公司属于电力设备及相关机械设备制造行业。公司主营业务：EPC 总承包、机械成套装备、物业服务、原料销售、技术开发、采掘服务、煤炭产销、国内外贸易等。
（3）母公司以及实际控制人的名称
青岛城投金融控股集团有限公司为公司的母公司，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会为公司的实际控制人。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经公司全体董事于2022年4月14日批准报出。
2、合并报表范围
截至2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司持股表决权子公司全称注册资本
比例(%)比例(%)
青岛恒顺节能科技有限公司5000万元人民币100.00100.00Zhongzi Zhongcheng International Holdings Pte.Ltd.（青岛中资中程新
17135.06万美元100.00100.00加坡国际控股有限公司）Zhongzi Zhongcheng Coal Holding Pte.Ltd. （青岛中资中程新加坡煤
1600万美元100.00100.00炭控股有限公司）Zhongzi Zhongcheng Power Holding Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡能
1930万美元100.00100.00源控股有限公司）Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPC Pte. Ltd.（青岛中资中程新加坡
342.19万美元100.00100.00天成工程总承包有限公司）Zhongzi Zhongcheng An Shun Coal Mines Pte.Ltd.（青岛中资中程新加
1600万美元100.00100.00坡安顺煤矿有限公司）
18青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注Shiny Kindness International Limited（青岛中资中程香港泽善国际有
15480万港元100.00100.00限公司）
PT. Transon Energy Kapitalindo（青岛中资中程印尼安能有限公司） 250万美元 100.00 100.00
PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司） 2.2亿美元 100.00 100.00PT.Transon Daya Indomining（青岛中资中程印尼矿业服务有限公
300万美元100.00100.00
司）Zhongzi Zhongcheng Coal Energy Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡煤炭
1元新币100.00100.00能源有限公司）Zhongzi Zhongcheng Coal Resource Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡煤
1元新币100.00100.00炭资源有限公司）
PT. Transon Mining Developmen（t 青岛中资中程印尼安宁有限公司） 300万美元 100.00 100.00PT. Transon Global Resources（青岛中资中程印尼环宇资源有限公
300万美元100.00100.00
司）
青岛中资中程实业有限公司1000万人民币100.00100.00
青岛中资中程进出口有限公司1000万人民币100.00100.00
青岛中资中程矿产资源有限公司1000万人民币100.00100.00
青岛恒顺众昇电气制造有限公司1000万人民币100.00100.00
北京科程物联网技术有限公司1000万人民币51.0051.00
Protea Holdings Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡普帝控股有限公司） 254561元新币 100.00 100.00Qingdao Hengshun Zhongsheng Group South Africa(PTY) Ltd（青岛恒顺
100万美元100.00100.00众昇集团南非有限公司）Qingdao Zhongcheng Zimbabwe(Private) Limited（青岛中资中程集团
100万美元100.00100.00津巴布韦有限公司）
新疆清源生物质能源有限公司2000万人民币51.0051.00PT.Transon Ocean Industry Park （青岛中资中程印尼海源有限公司) 5000万美元 100.00 100.00Philippines Qian Jia Services Incorporated（菲律宾乾嘉服务公司） 5000万比索 100.00 100.00
China Africa Cigarette Company (Private) Limited（中非香烟有限公司） 100.00 100.00
青岛中资中程国际贸易有限责任公司5000万人民币100.00100.00
交建城投控股（山东）有限公司10000万人民币46.0046.00Zhongzi Zhongcheng Trading PTE.LTD.（青岛中资中程新加坡贸易有
1美元100.00100.00限公司）
交建城投（山东）置业有限公司1000万人民币46.0046.00
青岛中资中程科技发展有限公司1000万人民币51.0051.00
青岛中资中程高新技术产业发展有限公司1000万人民币51.0051.00
交建城投（山东）项目管理有限公司1000万人民币46.0046.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司持股表决权子公司全称注册资本
比例(%)比例(%)
青岛恒川网络科技有限公司2000万元人民币100.00100.00
19青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
PT. W & H Brothers Mining（青岛中资中程印尼兄弟矿业有限公司） 29692320美元 100.00 100.00
PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中程印尼东加码头有限公司） 250万美元 76.00 76.00
PT. CIS Resources（青岛中资中程印尼中加煤矿有限公司） 500000万印尼盾 80.00 80.00
PT.Madani Sejahtera（青岛中资中程印尼苏岛镍矿有限公司） 1100000万印尼盾 95.00 95.00
100155464618印尼
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司) 80.00 80.00盾Holywin Investment Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡圣赢投资有限公
980万美元100.00100.00
司）
PT.Integra Prima Coal（青岛中资中程印尼东加煤矿有限公司） 2700000万印尼盾 76.00 76.00PT.Aset Sulawesi Mineralindo（青岛中资中程印尼苏拉威西石灰石
250000万印尼盾100.00100.00矿有限公司）
PT.Transon Alam Jaya（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司） 4000000000印尼盾 100.00 100.00
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月
31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
20青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港、新加坡、印尼、南非、津巴布韦、菲律宾的子公司分别采用港币、新币、印尼盾、兰特、美元、比索作为记账本位币。本公司合并财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买
21青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
22青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
23青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
24青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）债务工具：
以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
25青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
26青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
27青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（7）金融资产减值金融工具减值计量和会计处理
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1-关联方组合合并范围内关联方组合
28青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
应收账款组合2-账龄组合应收外部客户款项
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1-应收股利应收股利
其他应收款组合2-应收利息应收利息
其他应收款组合3-关联方组合合并范围内关联方组合
其他应收款组合4-账龄组合其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1-关联方组合合并范围内关联方组合
长期应收款组合2-账龄组合应收外部客户款项
E、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
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可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
D、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
30青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
E、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
15、存货
（1）存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
*库存商品入库时按实际成本记账，发出时采用个别认定法核算。
*除库存商品外的其他存货按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
31青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
17、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
32青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行
33青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
*权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、
34青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
*与被投资单位之间发生重要交易。
*向被投资单位派出管理人员。
35青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
*向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁
的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物
重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
36青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
21、固定资产
（1）固定资产确认条件和计量
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-353%-5%2.71%-12.13%
机械设备年限平均法5-123%-5%7.92%-19.40%
办公设备年限平均法4-103%-5%9.50%-24.25%
运输设备年限平均法6-103%-5%9.50%-16.17%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
37青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（5）固定资产处置
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
22、在建工程
（1）在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
38青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*
借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。
资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。公司的使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
39青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：
a.使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
b.使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
a.来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
b.综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
*内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
40青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
26、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
41青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工
教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提
存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
*设定受益义务的利息费用；
*重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
42青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
29、租赁负债
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
43青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，
44青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品收入确认方法：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）建造合同、提供服务合同收入确认方法：
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入（履约进度不能合理确定的除外）：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
除上述情况，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）让渡资产使用权收入确认方法本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
45青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
46青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
35、安全生产费用本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始
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确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
37、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
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作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
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定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（5）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
50青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
1）2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），本
公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，本公司将据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况:
合并资产负债表：
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金137752644.98137752644.98结算备付金拆出资金
交易性金融资产29160000.0029160000.00衍生金融资产应收票据
应收账款468802899.16468802899.16
应收款项融资20000000.0020000000.00
预付款项39728899.4039728899.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2827564.952827564.95
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货171716848.07171716848.07
合同资产2218592985.772218592985.77持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24761502.3624761502.36
流动资产合计3113343344.693113343344.69
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1766666.781766666.78
51青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
长期股权投资18215250.2518215250.25其他权益工具投资
其他非流动金融资产6010000.006010000.00
投资性房地产59422991.1459422991.14
固定资产104590473.46104590473.46
在建工程449312121.75449312121.75生产性生物资产油气资产
使用权资产14551065.4014551065.40
无形资产523051034.60523051034.60开发支出
商誉24580800.0024580800.00
长期待摊费用18487421.6418487421.64
递延所得税资产215943558.62215943558.62
其他非流动资产65967547.5565967547.55
非流动资产合计1487347865.791501898931.1914551065.40
资产总计4600691210.484615242275.8814551065.40
流动负债：
短期借款923954409.26923954409.26向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据44423780.2444423780.24
应付账款688631669.98688631669.98预收款项
合同负债78339817.0778339817.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5625955.715625955.71
应交税费48535383.0648535383.06
其他应付款791107064.76791107064.76
其中：应付利息65255522.2465255522.24
52青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债10624325.5810624325.58
流动负债合计2591242405.662591242405.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款601000000.00601000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14551065.4014551065.40长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债8075091.398075091.39递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计609075091.39623626156.7914551065.40
负债合计3200317497.053214868562.4514551065.40
所有者权益：
股本749475000.00749475000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积207765572.12207765572.12
减：库存股
其他综合收益-97128968.55-97128968.55
专项储备11589790.9311589790.93
盈余公积98901380.5198901380.51一般风险准备
未分配利润398728222.19398728222.19
归属于母公司所有者权益合计1369330997.201369330997.20
53青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
少数股东权益31042716.2331042716.23
所有者权益合计1400373713.431400373713.43
负债和所有者权益总计4600691210.484615242275.8814551065.40母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金44530949.6044530949.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款87416620.7187416620.71应收款项融资
预付款项33673418.0833673418.08
其他应收款290901437.64290901437.64
其中：应收利息应收股利
存货107153782.86107153782.86
合同资产1604337555.541604337555.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4597519.874597519.87
流动资产合计2172611284.302172611284.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款1766666.781766666.78
长期股权投资1820358995.351820358995.35其他权益工具投资
其他非流动金融资产6010000.006010000.00投资性房地产
固定资产86255449.0986255449.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产14551065.4014551065.40
54青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
无形资产5563712.265563712.26开发支出商誉
长期待摊费用3123539.323123539.32
递延所得税资产197208335.25197208335.25
其他非流动资产39063151.2539063151.25
非流动资产合计2159349849.302173900914.7014551065.40
资产总计4331961133.604346512199.0014551065.40
流动负债：
短期借款923954409.26923954409.26交易性金融负债衍生金融负债
应付票据44423780.2444423780.24
应付账款500083358.57500083358.57预收款项
合同负债69875392.2969875392.29
应付职工薪酬3922819.913922819.91
应交税费767597.01767597.01
其他应付款954199822.93954199822.93
其中：应付利息63887938.9063887938.90应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债9523950.369523950.36
流动负债合计2506751130.572506751130.57
非流动负债：
长期借款601000000.00601000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14551065.4014551065.40长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债8075091.398075091.39递延收益
55青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计609075091.39623626156.7914551065.40
负债合计3115826221.963130377287.3614551065.40
所有者权益：
股本749475000.00749475000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积203877440.46203877440.46
减：库存股其他综合收益
专项储备11589790.9311589790.93
盈余公积98901380.5198901380.51
未分配利润152291299.74152291299.74
所有者权益合计1216134911.641216134911.64
负债和所有者权益总计4331961133.604346512199.0014551065.40
（二）会计估计变更报告期未发生会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率：
税种计税依据税率
增值税应纳税销售收入3%、5%、6%、9%、10%、12%、13%、14.5%、15%
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得额16.5%、17%、20%、22%、24%、25%、28%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中国境内公司20%、25%
中国香港境内公司16.5%
新加坡境内公司17%
印度尼西亚境内公司22%
56青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
南非境内公司28%
菲律宾境内公司25%
津巴布韦境内公司24%
2、税收优惠
青岛中资中程集团股份有限公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。子公司青岛中资中程进出口有限公司出口产品实行“免退”税政策。
根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》，自2021年1月1日起免征地方水利建设基金，青岛中资中程集团股份有限公司、青岛中资中程国际贸易有限责任公司、青岛中资中程实业有限公司、交建城投控股（山东）有限公司符合政策要求，享受减免。
根据财政部、国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)的规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
青岛中资中程实业有限公司符合政策要求，享受减免。
根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019
年第2号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。青岛中资中程实业有限公司符合政策要求，享受减免。
根据国家税务总局《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。新疆清源生物质能源有限公司，自2021年1月1日起享受该税收优惠政策。根据国家税务总局《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。新疆清源生物质能源有限公司，自2021年4月1日起享受该税收优惠政策。
根据《新疆维吾尔自治区税务局关于贯彻落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》（新政发[2019]13号）的规定，对增值税小规模纳税人按50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。新疆清源生物质能源有限公司符合政策要求，享受减免。
根据印尼政府2020年第1号条例规定，自2020年3月31日起，印尼境内企业及常设机构纳税人
57青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
所得税率降低为：a、22%-适用于 2020 年和 2021 年的纳税年度；b、20%-适用于 2022 的纳税年度。根据印尼政府2021年第7号法律-《税收条例协调法》，自2022年起，企业所得税税率维持在22%；取消《2020 年第 2 号法律》即 2022 年度起进一步减降企业所得税率至 20%的条款。PT. Transon EnergyKapitalindo（青岛中资中程印尼安能有限公司）、PT. Transon Bumindo Resources（青岛中资中程印尼资源有限公司）、PT.Transon Daya Indomining（青岛中资中程印尼矿业服务有限公司）、PT. Transon Mining
Development（青岛中资中程印尼安宁有限公司）、PT. Transon Global Resources（青岛中资中程印尼环宇资源有限公司）、PT.Transon Ocean Industry Park （青岛中资中程印尼海源有限公司)、PT. W & H BrothersMining（青岛中资中程印尼兄弟矿业有限公司）、PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中程印尼东加码头有限公司）、PT. CIS Resources（青岛中资中程印尼中加煤矿有限公司）、PT.Madani Sejahtera（青岛中资中程印尼苏岛镍矿有限公司）、PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印尼中苏镍矿有限公司)、PT.Integra
Prima Coal（青岛中资中程印尼东加煤矿有限公司）、PT.Aset Sulawesi Mineralindo（青岛中资中程印尼苏拉威西石灰石矿有限公司）、PT.Transon Alam Jaya（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司）符合政策要求，自2020年4月1日起按照22%核算企业所得税。
根据菲律宾 2021 年 2 月份通过的《企业复苏和企业税收优惠 CREATE 法案》，菲律宾境内企业及常设机构纳税人企业所得税由 30%降至25%，并追溯自 2020年 7月 1日起生效。Philippines Qian Jia ServicesIncorporated（菲律宾乾嘉服务公司）符合政策要求，自 2020 年 7 月 1 日起按照 25%核算企业所得税。
3、其他
增值税税率说明：
纳税主体名称增值税税率
中国境内公司3%、5%、6%、9%、13%
印度尼西亚境内公司10%
南非境内公司15%
菲律宾境内公司12%
津巴布韦境内公司14.5%
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别指明外，以下期末余额是指2021年12月31日的金额，期初余额是指2021年1月1日的金额，本期发生额及本期金额是指2021年度的发生额，
上期发生额及上期金额是指2020年度的发生额。
1、货币资金
1.1明细项目
项目期末余额期初余额
库存现金241989.50241940.03
58青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
银行存款346074228.14115740161.05
其他货币资金57440677.3721770543.90
合计403756895.01137752644.98
其中：存放在境外的款项总额20016552.6733127943.67
1.2其他货币资金按明细列示如下
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金57440677.3721770543.90质押存款
合计57440677.3721770543.90
1.3除上表所列银行承兑汇票保证金、质押存款外，公司因冻结对使用有限制的款项金额为5000000.00元。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产29160000.00
其中：理财产品29160000.00
合计29160000.00
3、应收账款
3.1应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款113574481.3416.171135744.811.00112438736.53
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的
113574481.3416.171135744.811.00112438736.53
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款588615266.4783.83272703308.1946.33315911958.28
其中：
账龄组合588615266.4783.83272703308.1946.33315911958.28
合计702189747.81100.00273839053.0039.00428350694.81续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
59青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款268739742.4338.512687397.421.00266052345.01
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的
268739742.4338.512687397.421.00266052345.01
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款429057543.0161.49226306988.8652.75202750554.15
其中：
账龄组合429057543.0161.49226306988.8652.75202750554.15
合计697797285.44100.00228994386.2832.82468802899.16按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
PT.Metal Smeltindo Selaras 113574481.34 1135744.81 1.00 尚未完工
合计113574481.341135744.811.00--按组合计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
账龄组合588615266.47272703308.1946.33按照账龄进行计提
合计588615266.47272703308.1946.33--
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内（含1年）343717257.76
1至2年36131122.83
2至3年61822600.96
3年以上260518766.26
3至4年2954365.65
4至5年12334092.67
5年以上245230307.94
合计702189747.81
报告期末，公司应收客户 PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 款项余额为 175665570.32 元，应收该客户的款项为公司销售机械成套装备所产生，截至报告期末，该应收款项账龄超过3年，公司已计提坏账准备174720570.32元。
60青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备2687397.42-1502607.65-49044.961135744.81
按组合计提坏账准备226306988.8649023052.34100000.00-2726733.01272703308.19
合计228994386.2847520444.69100000.00--2775777.97273839053.00
3.3本期公司无实际核销的应收账款情况
3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 175665570.32 25.02 174720570.32
PT.Metal Smeltindo Selaras 165445891.71 23.56 4980809.66
ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC 148773436.93 21.19 7438671.84
PT.Artabumi Sentra Industri 89795673.66 12.79 65137069.13
亿艾乐国际贸易（青岛）有限公司85056404.0512.114252820.20
合计664736976.6794.67256529941.15
3.5其他说明：
*报告期内公司无实际核销的应收账款。
* 报告期内应收账款中应收关联方公司款项的情况：应收关联方 PT. Metal Smeltindo Selaras
165445891.71元，占应收账款总额的23.56%。
*报告期内公司应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
*报告期内无金融资产转移而终止确认的应收账款。
*报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、应收款项融资
4.1明细情况
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据33282710.6420000000.00
其中：银行承兑汇票33282710.6420000000.00
合计33282710.6420000000.00
本公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，本公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生
61青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
重大损失，因此未计提坏账准备。
4.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位名称期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据
银行承兑票据290734565.9633282710.64
合计290734565.9633282710.64
5、预付款项
5.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内21032977.2156.9336658254.8892.27
1至2年15636464.1142.322079145.835.23
2至3年578730.051.46
3年以上278730.050.75412768.641.04
合计36948171.37100.0039728899.40100.00
5.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29404568.30元，占预付款项期末余额合计数的比例79.58%。
6、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1775981.312827564.95
合计1775981.312827564.95
6.1其他应收款
6.1.1按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）111743.71
1至2年849081.62
2至3年748361.61
3年以上11780044.22
3至4年1610445.59
4至5年150613.39
62青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
5年以上10018985.24
合计13489231.16
报告期末，公司应收供应商 PT.Rama Energy Perkasa 款项余额为 6720000.00 元，该款项系子公司PT.CIS.Resources 根据签署的煤矿包采备忘录预付的包采款 15000000000 印尼盾，按照报告期末汇率折算人民币金额为6720000.00元。该笔业务时间较长，收回可能性较小，回款风险大，目前已经全额计提坏账准备。
6.1.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金2386310.462451143.47
其他往来11102920.7011869993.07
合计13489231.1614321136.54
6.1.3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1203280.2310290291.3611493571.59
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提559952.01-4620.00555332.01本期转回本期转销
本期核销60000.0060000.00
其他变动-8967.63-266686.12-275653.75
2021年12月31日余额1694264.6110018985.2411713249.85
6.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6.1.4.1本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备11493571.59555332.0160000.00-275653.7511713249.85
合计11493571.59555332.0160000.00-275653.7511713249.85
6.1.4.2本期实际核销的其他应收款情况：
项目核销金额
63青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
陕西大唐新能电力设计股份有限公司60000.00
6.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
（%）
PT.Rama Energy Perkasa 其他往来 6720000.00 5年以上 49.82 6720000.00
PT.Pam Auto Mobilindo 其他往来 1510654.36 5年以上 11.20 1510654.36
青岛海沃置业有限公司押金1478509.353-4年10.96739254.68
浙江启商网络科技有限公司其他往来1061000.005年以上7.871061000.00
MINING AND ENERGY DEPARTMENT 其他往来 303301.58 5年以上 2.25 303301.58
合计11073465.2982.1010334210.62
6.1.6其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.1.7本期公司无涉及政府补助的应收款项
6.1.8本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
6.1.9本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
7.1存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料107611998.121439068.37106172929.75152886878.991019066.69151867812.30
在产品251255.56251255.56251255.56251255.56
库存商品8515169.813872857.784642312.0322340778.252742998.0419597780.21
合计116378423.495563181.71110815241.78175478912.803762064.73171716848.07
7.2存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1019066.69420001.681439068.37
在产品251255.56251255.56
库存商品2742998.041129859.743872857.78
合计3762064.731801116.985563181.71
7.3报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额
8、合同资产
8.1明细情况
64青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
RKEF 特种冶炼设备成套项目 222422113.96 2224221.14 220197892.82 136934874.37 1369348.74 135565525.63
2*65MW 燃煤电厂设备成套项目 134029674.80 1340296.75 132689378.05 110815520.36 1108155.2 109707365.16
印尼苏拉威西 RKEF 一期
10214860.73102148.6110112712.12
（4*33MVA 镍铁矿热炉）项目施工RKEF(4*33MVA 镍铁矿热炉）新增
837247.598372.48828875.11
项目一期施工总承包RKEF－期(4*33MVA 镍铁矿热炉）
3085354.8330853.553054501.28
工程工艺变更施工总承包
印尼苏拉威西 PSDI 2*65MW 燃煤
202286554.032022865.53200263688.5062238175.13603944.2161634230.92
电厂项目施工
2*65MW 燃煤电厂新增项目施工
9186546.4691865.469094681.00
总承包
2*65MW 燃煤电厂工程扩容增加
12969882.58129698.8312840183.75
总承包
菲律宾 132MW 风电项目 771986285.10 38599314.28 733386970.82
菲律宾 100MW 光伏项目 1163717475.32 11637174.75 1152080300.57 1179986041.54 11799860.42 1168186181.12
合计1748534849.5717485348.491731049501.082272175757.2353582771.462218592985.77
8.2本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销其他变动原因
合同资产-35734462.34-362960.63汇率变动的影响
合计-35734462.34-362960.63
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
预付房租431213.33738138.97
待抵扣进项税17532764.6522303634.48
被代扣所得税1206407.43737230.94
预缴税款671099.24671099.24
代扣职工社保和公积金359728.42311398.73
其他6666.64
合计20207879.7124761502.36
10、长期应收款
10.1长期应收款情况
期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
分期收款销售商品31983333.4031983333.4031983333.4030216666.621766666.78
合计31983333.4031983333.4031983333.4030216666.621766666.78
65青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
10.2坏账准备减值情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1766666.7828449999.8430216666.62
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-1766666.781766666.78
本期计提1766666.781766666.78
2021年12月31日余额31983333.4031983333.40
10.3报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
10.4报告期内公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
11、长期股权投资
本期增减变动期初余额被投资单位
(账面价值)追加减少权益法下确认的其他综合其他权
投资投资投资收益（损失）收益调整益变动
联营企业：
河南远海滨江恒顺股权投资基金16531072.281185121.94
扬州远海滨江中程供应链有限公司1684177.9784813.26
青岛中资中程智能制造有限公司-37673.65
合计18215250.251232261.55续表本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位宣告发放现金本期计提
其他(账面价值)末余额股利或利润减值准备
联营企业：
河南远海滨江恒顺股权投资基金17716194.22
扬州远海滨江中程供应链有限公1768991.23司
青岛中资中程智能制造有限公司2730065.552692391.90
合计2730065.5522177577.35
12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
信托保障基金1002500.006010000.00
合计1002500.006010000.00
13、投资性房地产
66青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
13.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额61424708.0961424708.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响
3.本期减少金额7452547.29-7452547.29
（1）处置
（2）其他转出5641113.855641113.85
（3）汇率变动影响1811433.441811433.44
4.期末余额53972160.80-53972160.80
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2001716.952001716.95
2.本期增加金额1126999.12-1126999.12
（1）计提或摊销1126999.121126999.12
（2）汇率变动影响
3.本期减少金额1168004.22-1168004.22
（1）处置
（2）其他转出1107170.651107170.65
（3）汇率变动影响60833.5760833.57
4.期末余额1960711.85-1960711.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值52011448.9552011448.95
2.期初账面价值59422991.1459422991.14
67青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
13.2未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权52011448.95已签订征地合同，土地证相关手续正在办理中
14、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产105041559.04104590473.46
合计105041559.04104590473.46固定资产部分
14.1固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额129007970.68184129351.2929519646.998556303.39351213272.35
2.本期增加金额13265036.47455462.86807688.7214528188.05
（1）购置13265036.47455462.86807688.7214528188.05
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响
3.本期减少金额196133.932941798.90522601.56161841.853822376.24
（1）处置或报废
（2）合并范围变动48043.8648043.86
（3）汇率变动影响196133.932941798.90522601.56113797.993774332.38
4.期末余额128811836.75194452588.8629452508.299202150.26361919084.16
二、累计折旧
1.期初余额56166437.67166967486.9816613508.555377386.27245124819.47
2.本期增加金额4852403.644008260.642954108.53644218.8412458991.65
（1）计提4852403.644008260.642954108.53644218.8412458991.65
（2）汇率变动影响
3.本期减少金额153321.732605510.56343265.47103052.963205150.72
（1）处置或报废
（2）合并范围变动12999.4212999.42
（3）汇率变动影响153321.732605510.56343265.4790053.543192151.30
4.期末余额60865519.58168370237.0619224351.615918552.15254378660.40
三、减值准备
68青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1.期初余额613274.16884705.261497979.42
2.本期增加金额413635.92587249.381000885.30
（1）计提413635.92587249.381000885.30
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1026910.081471954.642498864.72
四、账面价值
1.期末账面价值67946317.1725055441.7210228156.681811643.47105041559.04
2.期初账面价值72841533.0116548590.1512906138.442294211.86104590473.46
14.2暂时闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备90110476.2882405582.111026910.086677984.09
15、在建工程
总体情况列示项目期末余额期初余额
在建工程477745885.28449312121.75
合计477745885.28449312121.75在建工程
15.1在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
码头工程项目12565563.676218223.576347340.1012933913.5712933913.57
青岛印尼综合产业园项目471398545.18471398545.18436378208.18436378208.18新疆棉杆沼气化资源综合
4019584.134019584.13
利用项目
展厅项目1169527.211169527.21
合计483964108.856218223.57477745885.28454501233.095189111.34449312121.75
15.2重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额期末余额额定资产金额少金额
码头工程项目788452100.0012933913.57368349.9012565563.67
青岛印尼综合产业园项目690000000.00436378208.1854111723.7519091386.75471398545.18新疆棉杆沼气化资源综合
70000000.004019584.134019584.13
利用项目
69青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
展厅项目1189527.211169527.211169527.21
合计1549641627.21454501233.0954111723.7524648847.99483964108.85续表
工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本期利本期利息项目名称资金来源
预算比例（%）（%）累计金额息资本化金额资本化率
码头工程项目2.002.00自有资金
青岛印尼综合产业园项目94.1994.19自有资金新疆棉杆沼气化资源综合
--利用项目
展厅项目--
合计------
15.3本期计提在建工程减值准备情况
项目本期计提金额计提原因
经公司管理层评估，原有部分施工已不能完全满足公司需码头工程项目6218223.57求，因此对出现减值迹象的部分计提减值准备合计6218223.57
16、使用权资产
项目房租合计
一、账面原值：
1.期初余额14551065.4014551065.40
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额14551065.4014551065.40
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额5372701.085372701.08
（1）计提5372701.085372701.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5372701.085372701.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
70青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9178364.329178364.32
2.期初账面价值14551065.4014551065.40
17、无形资产
无形资产情况项目土地使用权专利权管理软件矿的特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额11131773.005516280.142312247.08524764100.00543724400.22
2.本期增加金额18955.459469212.009488167.45
（1）购置18955.459469212.009488167.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4185680.004185680.00
（1）处置4185680.004185680.00
4.期末余额6946093.005516280.142331202.53534233312.00549026887.67
二、累计摊销
1.期初余额2182094.20914551.871749722.047276777.6612123145.77
2.本期增加金额138921.84193624.96332546.80
（1）计提138921.84193624.96332546.80
3.本期减少金额237188.42237188.42
（1）处置237188.42237188.42
4.期末余额2083827.62914551.871943347.007276777.6612218504.15
三、减值准备
1.期初余额3948491.584601728.278550219.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额3948491.583948491.58
（1）处置3948491.583948491.58
4.期末余额4601728.274601728.27
四、账面价值
1.期末账面价值4862265.38387855.53526956534.34532206655.25
2.期初账面价值5001187.22562525.04517487322.34523051034.60
71青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
18、商誉
18.1商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
非同一控制下的企业合并24580800.0024580800.00
合计24580800.0024580800.00
18.2商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期计提增加本期处置减少期末余额
非同一控制下的企业合并24580800.0024580800.00
合计24580800.0024580800.00
18.3商誉减值准备
资产组认定，公司以存在商誉的东加码头整体作为资产组组合进行商誉减值测试。期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
公司根据对东加码头未来规划，东加码头资产组未来盈利预测和现金流预测判断商誉发生减值，故对商誉计提了全额减值准备。
19、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费2396986.54973849.071423137.47
护坡15083775.586793231.874919095.65480140.9316477770.87
产业园规划设计508518.614500.16504018.45
其他1006659.52388462.602672.52615524.40
合计18487421.647301750.486281407.32487313.6119020451.19
20、递延所得税资产/递延所得税负债
20.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备298741808.5272203389.79262646928.9764199071.25
资产减值准备24402663.995622833.4056273655.2513291607.67
内部交易未实现利润868888.88130333.33868888.88130333.33
可抵扣亏损472106928.78117452364.57549180468.21136522415.46
预计负债571474.35142868.597200523.641800130.91
合计796691764.52195551789.68876170464.95215943558.62
72青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
20.2以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产195551789.68215943558.62递延所得税负债
21、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付公司收购款9446836.41
预付工程款20273055.8056520711.14
合计20273055.8065967547.55
22、短期借款
项目期末余额期初余额
质押借款415364110.28314701696.46
保证借款652670873.78609252712.80
信用借款89033333.33
合计1157068317.39923954409.26
23、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票111773591.0944423780.24
合计111773591.0944423780.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
24.1应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内454283928.47144385303.97
1-2年42785694.39128691796.53
2-3年39451106.6371529902.17
3年以上130988317.98344024667.31
合计667509047.47688631669.98
24.2账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
山东雅百特科技有限公司32752122.00结算期内款项
73青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
Sichuan Xidian Electric Power Design Co. Ltd. 21195426.93 结算期内款项
河南鑫盛源耐火科技有限公司13728260.00结算期内款项
东方电气集团东方汽轮机有限公司12318997.91结算期内款项
郑州新威耐火材料有限公司11721583.50结算期内款项
上海川仪工程技术有限公司10026000.00结算期内款项
合计101742390.34--
其他说明：应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、合同负债
项目期末余额期初余额
贸易货款及其他127850.6578339817.07印尼苏拉威西 RKEF 一期（4*33MVA
4186816.04镍铁矿热炉）项目施工
合计4314666.6978339817.07
26、应付职工薪酬
26.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5621447.0468717763.8966504498.857834712.08
二、离职后福利-设定提存计划4508.673542170.973542170.974508.67
三、辞退福利243693.00243693.00-
合计5625955.7172503627.8670290362.827839220.75
26.2短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2499040.4559884526.2958021766.034361800.71
2、职工福利费3937939.943715066.21222873.73
3、社会保险费100980.372393928.462338596.71156312.12
其中：医疗保险费4291.631857366.001857366.004291.63
工伤保险费70.5646287.9946287.9970.56
生育保险费220.56220.56
国外其他保险96397.62490274.47434942.72151729.37
4、住房公积金1901581.731901581.73
5、工会经费和职工教育经费3021426.22599787.47527488.173093725.52
合计5621447.0468717763.8966504498.857834712.08
26.3设定提存计划列示
74青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4332.323386542.113386542.114332.32
2、失业保险费176.35147330.14147330.14176.35
3、企业年金缴费8298.728298.72
合计4508.673542170.973542170.974508.67
27、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税1531842.232683643.85
企业所得税48581877.6844601177.99
个人所得税130381.9796967.86
城市维护建设税107228.96187855.07
房产税238107.42238107.42
土地使用税404679.51404679.51
印花税16543.1067058.20
教育费附加45955.2780509.31
地方教育费附加30636.8453672.87
地方水利建设基金13418.22
代扣代缴所得税50027.28108292.76
合计51137280.2648535383.06
28、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息72024533.3365255522.24
其他应付款845733298.28725851542.52
合计917757831.61791107064.76
28.1应付利息
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1040000.001040000.00
关联方借款应付利息70984533.3364215522.24
合计72024533.3365255522.24
28.2其他应付款
28.2.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金5098850.005460030.00
75青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
借款790000000.00716113387.48
其他50634448.284278125.04
合计840634448.28725851542.52
28.2.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
青岛城投金融控股集团有限公司22000000.00尚未到约定的还款期限
浙江自贸区中齐能源有限公司5000000.00尚未到约定的还款期限
合计27000000.00--
28.2.3其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
项目期末余额
青岛城投金融控股集团有限公司790000000.00
戴一鸣1368448.53
贾晓钰4088.00
合计791372536.53
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
租赁负债5383193.81
合计5383193.81
30、其他流动负债
项目期末余额期初余额
预提费用443936.52449260.09
待转销项税426136.4710175065.49
合计870072.9910624325.58
31、长期借款
项目期末余额期初余额
保证借款601000000.00
合计601000000.00
其他说明：由青岛城市建设投资（集团）有限责任公司为公司向信托贷款人江苏省国际信托有限责任公司提供本息全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。公司无需向青岛城投支付任何担保费用及提供相关反担保措施，公司本期已归还江苏省国际信托有限责任公司借款。
32、租赁负债
项目期末余额期初余额
长期租赁负债4195241.7915803398.36
76青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
减：未确认融资费用101797.561252332.96
合计4093444.2314551065.40
33、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼11274615.85874567.75法律诉讼
待执行的亏损合同31568588.885725723.64亏损合同
其他274800.001474800.00
合计43118004.738075091.39--
34、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5000000.003228.624996771.38与资产相关的政府补助
合计5000000.003228.624996771.38--
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额科学技术局
会商局区专5000000.003228.624996771.38与资产相关项补助
35、股本
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数749475000.00749475000.00
36、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）172366181.12172366181.12
其他资本公积35399391.0035399391.00
合计207765572.12207765572.12
37、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目期初余额本期所减：所入其他综合其他综合收税后归属于母税后归属于期末余额得税前得税收益当期转益当期转入公司少数股东发生额费用入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
77青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目期初余额本期所减：所入其他综合其他综合收税后归属于母税后归属于期末余额得税前得税收益当期转益当期转入公司少数股东发生额费用入损益留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损
-97128968.55-37295027.14-656500.56-134423995.69益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表
-97128968.55-37295027.14-656500.56-134423995.69折算差额
其他综合收益合计-97128968.55-37295027.14-656500.56-134423995.69
38、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11589790.939870.0011579920.93
合计11589790.939870.0011579920.93
39、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积98901380.5198901380.51
合计98901380.5198901380.51
40、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润398728222.19807179991.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润398728222.19807179991.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润-129174400.37-408451769.43
78青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润269553821.82398728222.19
41、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1524686908.881320083017.67236438632.96535868941.01
其他业务61114384.707467184.7853051706.313116833.90
合计1585801293.581327550202.45289490339.27538985774.91
42、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税179122.98277251.45
教育费附加76668.71118706.19
资源税1133263.671053221.54
房产税886810.82766141.27
土地使用税343802.58738455.63
车船使用税24840.0034743.88
印花税699407.90330663.60
地方教育费附加51112.4779137.48
地方水利建设基金19784.39
合计3395029.133418105.43
43、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬121252.87590155.98
办公费12009.44
差旅费148365.63259265.60
折旧费570972.04902592.96
运输及装卸费872.00413081.04
广告及业务宣传费2525.00250639.08
售后维修费66142.734967.03
79青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
商检港杂费1992616.835561622.22
仓储管理费241700.00
其他143606.90
合计2902747.108379640.25
44、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57197892.1234031832.03
办公费9889035.763086533.70
差旅费7302385.193502243.05
使用权资产摊销5372701.08
折旧摊销费15764688.7415743983.42
业务招待费1510686.411187266.81
中介服务费23314565.419106796.59
租赁费2792558.869195541.17
车辆运营费用917320.61721522.13
诉讼费77020.7721173.50
其他599998.853563591.00
合计124738853.8080160483.40
45、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬910268.873273490.41
差旅费30507.61285102.54
其他1210.6222015.93
委托外部研究开发费用2592452.771037735.82
合计3534439.874618344.70
46、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出125188441.33128314595.70
减：利息收入2724984.412879674.68
汇兑损益（收益按负数列示）15904618.7618793805.89
手续费等903096.77812793.51
合计139271172.45145041520.42
80青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
47、其他收益
项目本期发生额上期发生额
个税手续费返还31572.8822248.92
促进商贸企业高质量发展资金补助151200.0064800.00
高企奖励金40000.00
研发费加计扣除400000.00
促进外贸补助款1000000.00
创新创业引导专项补助660000.00
稳岗补贴69109.08
新加坡政府疫情期间补贴87461.4774736.55
技术创新项目奖励8000.00
投资补贴19400.00
地方贡献奖励1500000.00
2020年产业扶持资金1970000.00
新增规上企业企业家奖励资金150000.00
增值税加计抵减金额1664.71
与资产相关的政府补助3228.62
青岛市服务业市场主体培育奖励基金200000.00
税收补贴36002.25
合计4158529.932330894.55
48、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1232261.551179096.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益793966.39192326.45
其他债权投资在持有期间取得的利息收入91151.6661948.33
债务重组3545786.44931341.92
合计5663166.042364713.63
49、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-555332.01-2181886.75
长期应收款坏账损失-1766666.78-11624999.96
应收账款坏账损失-47520444.6916990766.63
应收票据坏账损失3925000.00
81青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计-49842443.487108879.92
50、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1801116.98-3047767.28
长期股权投资减值损失-9716468.96
固定资产减值损失-1000885.30-1497979.42
在建工程减值损失-6273743.41-5189111.34
无形资产减值损失-8550219.85
合同资产减值损失35734462.3421122482.48
商誉减值损失-24580800.00
合计2077916.65-6879064.37
51、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失320958.86
其中：固定资产处置利得或损失320958.86
合计320958.86
52、营业外收入
52.1明细项目
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助24000.00
收取的违约金153328.60153328.60
其他61.590.7661.59
合计153390.1924000.76153390.19
52.2计入当期损益的政府补助：
补贴是否影是否特殊本期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型上期发生金额响当年盈亏补贴额与收益相关因符合地方政府招商引对外投资合
青岛市商务局奖励资等地方性否否24000.00与收益相关作专项资金扶持政策而获得的补助
合计24000.00
53、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
82青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
对外捐赠789947.502058517.78789947.50
非流动资产毁损报废损失3077826.93542.503077826.93
股民赔偿款26809803.0511810901.8226809803.05
违约金及罚款类1330213.771200000.001330213.77
其他358036.86288382.05358036.86
合计32365828.1115358344.1532365828.11
54、所得税费用
54.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用33960362.16-21002955.35
递延所得税费用19786265.81-84079917.32
合计53746627.97-105082872.67
54.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-85746420.00
按法定/适用税率计算的所得税费用-21436605.04
子公司适用不同税率的影响54211504.00调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-322933.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7932898.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-410261.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13772025.87研究开发费加计扣除的纳税影响其他
所得税费用53746627.97
55、现金流量表项目
55.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助9153636.602332645.63
利息收入2724984.412879674.68
其他55081159.7989875776.63
合计66959780.8095088096.94
83青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
55.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售费用中的其他现金支出2210522.194391454.74
管理费用中的其他现金支出41516981.0238214356.36
财务费用中的现金支出903769.29812793.51
营业外支出等18117854.4412994851.85
支付的经营性往来款等997884.1663571822.32
合计63747011.10119985278.78
55.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回理财本金及利息182360000.0025492326.45
合计182360000.0025492326.45
55.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付理财投资款等153206489.1054460000.00
合计153206489.1054460000.00
55.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回信托保障基金5007500.00
向关联方借款768000000.0020000000.00
合计773007500.0020000000.00
55.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
向关联方还款692000000.00284000000.00
支付信托保障基金2000000.00
支付租赁负债款项5804078.28
合计697804078.28286000000.00
56、现金流量表补充资料
56.1现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-139493047.97-396118617.97
加：资产减值准备-2077916.656879064.37
84青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
信用减值损失49842443.48-7108879.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12826711.4619072225.48
使用权资产折旧5372701.08
无形资产摊销332546.801940690.57
长期待摊费用摊销6281407.321253655.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-320958.86号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3077826.93542.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）111707042.28130075767.83
投资损失（收益以“－”号填列）-5663166.04-2364713.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20391768.94-81791773.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）59100489.31245057896.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）478090094.63544978742.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）82649327.40-372641968.65其他
经营活动产生的现金流量净额682438228.9788911673.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：--
现金的期末余额341316217.64110555211.85
减：现金的期初余额110555211.85444315927.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额230761005.79-333760715.57
56.2现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金341316217.64110555211.85
其中：库存现金241989.50241940.03
可随时用于支付的银行存款341074228.14110313271.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
85青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
三、期末现金及现金等价物余额341316217.64110555211.85
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金62440677.37票据保证金、冻结资金。
应收款项融资33282710.64已贴现未终止确认的应收票据
合计95723388.01
58、外币货币性项目
58.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元573094.356.37573653877.65
欧元2.37.219716.61
港币83313.350.817668116.99
新币37605.454.7179177418.75
印尼盾35912797079.670.00044816088933.10
兰特50911.450.400420384.94
菲律宾比索775421.530.125697392.94
应收账款----
其中：美元欧元港币
印尼盾457233651100.790.000448204840675.69其他应收款
其中：美元32086.006.3757204570.71
新币20000.004.717994358.00
印尼盾19585244191.650.0004488774189.40
菲律宾比索3018387.360.1256379109.45港币应付账款
其中：印尼盾536987669525.340.000448240570475.95其他应付款
其中：美元261578.316.37571667744.83
86青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
印尼盾175000000.000.00044878400.00
新币89999.004.7179424606.28
兰特45993.590.400418415.83
港币5000.000.81764088.00
菲律宾比索71403.000.12568968.22
津巴布韦元5279.740.0587309.92
58.2境外重要经营实体说明:
企业名称经营地址记账本位币PT. CIS Resources（青岛中资中程印尼中Jl. A. Yani KM 5.7 Komplek Banjar Indah Permai No.54印尼盾加煤矿有限公司） RT.064 Kel. Pemurus Dalam Banjarmasin 70248PT. W & H Brothers Mining（青岛中资中程APL Tower Unit. TI LT.20JL.Letjen S.Parman Kav.28Tanjung印尼盾印尼兄弟矿业有限公司） Duren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI JakartaPT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中程Jl. HAM Rifadin Grand Taman Sari Blok C2 No.1&2 Harapan印尼盾印尼东加码头有限公司） Baru Samarinda Seberang Kalimantan TimurPT. Transon Bumindo Resources（青岛中 APL Tower Unit. TI LT.20JL.Letjen S.Parman Kav.28Tanjung印尼盾资中程印尼资源有限公司） Duren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI JakartaShiny Kindness International Limited（青岛 FLAT/RM 1411 14/F HARCOURT HOUSE 39 GLOUCESTER港币中资中程香港泽善国际有限公司） ROAD WAN CHAI
Zhongzi Zhongcheng International HoldingsPte.Ltd.（青岛中资中程新加坡国际控股24 Ean Kiam Place Singapore (429115) 新币有限公司）
PT.Bumi Ｍorowali Ｕtama(青岛中资中程 APL Tower Unit. TI LT.20JL.Letjen S.Parman Kav.28Tanjung印尼盾
印尼中苏镍矿有限公司) Duren Selatan Grogol Petamburan Jakarta Barat DKI Jakarta
Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPC Pte.Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总 24 Ean Kiam Place Singapore (429115) 新币承包有限公司）
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至购买购买日至购买股权取得成股权取股权取得购买日的确被购买方名称购买日日期末被购买日期末被购买本得比例方式定依据方的收入方的净利润PT.Transon Alam Jaya（青 公司章程、货币资金2021年03岛中资中程印尼帝汶9664374.00100%股权变更0.000.00购买月26日锰矿有限公司）完成之日
（2）合并成本及商誉
PT.Transon Alam Jaya合并成本（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司）
--现金9664374.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
87青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计9664374.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额9664374.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
注：公司于 2014 年支付 PT.Transon Alam Jaya（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司）股权收购款 150万美元，2021年完成股权转让。
（2）合并日被合并方资产、负债的账面价值
PT.Transon Alam Jaya（青岛中资中程印尼帝汶锰矿有限公司）合并日上期期末
资产：
无形资产9664374.00
负债：
净资产9664374.00
2、其他原因的合并范围变动
成立日期/收购日期公司名称注册资本持股比例备注
2020-4-26交建城投（山东）项目管理有限公司1000万人民币46.00%投资设立
清算日期/减持日期公司名称注册资本持股比例备注
H&Shun International Holdings Hong Kong Limited.
2021-2-261万美元100%清算关停
（恒顺（香港）国际控股有限公司）
2021-10-09青岛恒顺众昇电力工程技术研究院10万元人民币100%清算关停
2021-09-27泰安中乾矿业有限公司1000万人民币23.46%清算关停
2021-2-7青岛中资中程智能制造有限公司10000万人民币60.00减持股份
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
1.1企业集团的构成
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
青岛恒顺节能科技有限公司青岛市城阳区青岛市城阳区节能管理100.00%直接投资
青岛恒川网络科技有限公司青岛市城阳区青岛市城阳区软件开发100.00%直接投资
Zhongzi Zhongcheng
International Holdings Pte.Ltd. 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
（青岛中资中程新加坡国际 投资公司 100.00% 直接投资 Singapore (429115) Singapore (429115)控股有限公司）
Desa APL Tower Unit. TI
PT. Transon Bumindo Resources 生产建设 100.00% 直接投资
LaronaiKec.Bungku LT.20JL.Letjen S.Parman
88青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
（青岛中资中程印尼资源有 PesisirKab.Morowali Kav.28Tanjung Duren限公司） Provinsi Sulawesi Selatan Grogol Petamburan
Tengah Jakarta Barat DKI Jakarta
Zhongzi Zhongcheng CoalHolding Pte.Ltd .（青岛中资中 24 Ean Kiam Place 24 Ean Kiam Place投资、并购100.00%间接投资
程新加坡煤炭控股有限公 Singapore (429115) Singapore (429115)
司）
Zhongzi Zhongcheng Tian ChengEPC Pte. Ltd.（青岛中资中程 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam PlaceEPC 100.00% 间接投资
新加坡天成工程总承包有限 Singapore (429115) Singapore (429115)
公司）
Zhongzi Zhongcheng PowerHolding Pte.Ltd.（青岛中资中 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place投资公司100.00%间接投资
程新加坡能源控股有限公 Singapore (429115) Singapore (429115)
司）
Zhongzi Zhongcheng An ShunCoal Mines Pte.Ltd.（青岛中资 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place 煤矿开采、
100.00%间接投资
中程新加坡安顺煤矿有限公 Singapore (429115) Singapore (429115) 投资、并购
司)
Shiny Kindness International FLAT/RM 1411 14/F FLAT/RM 1411 14/F
HARCOURT HOUSE HARCOURT HOUSE 39 贸易、投资Limited（青岛中资中程香港泽 100.00% 间接投资
39 GLOUCESTER GLOUCESTER ROAD WAN 并购善国际有限公司）
ROAD WAN CHAI CHAI
APL Tower Unit. TI
LT.20JL.Letjen APL Tower Unit. TI
PT. Transon Energy Kapitalindo S.Parman LT.20JL.Letjen S.Parman
（青岛中资中程印尼安能有 Kav.28Tanjung Duren Kav.28Tanjung Duren 采矿服务 100.00% 间接投资限公司） Selatan Grogol Selatan Grogol Petamburan
Petamburan Jakarta Jakarta Barat DKI Jakarta
Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI
LT.20JL.Letjen APL Tower Unit. TIPT. W & H Brothers Minin（g 青岛 S.Parman LT.20JL.Letjen S.Parman 采矿及其他 非同一控制下中资中程印尼兄弟矿业有限 Kav.28Tanjung Duren Kav.28Tanjung Duren 100.00%挖掘服务企业合并
公司） Selatan Grogol Selatan Grogol Petamburan
Petamburan Jakarta Jakarta Barat DKI Jakarta
Barat DKI Jakarta
Jl. HAM RifadinPT. Kutal Nyala Resource（s 青岛 Grand Taman Sari Komplek Balikpapan BaruBlok C2 No.1&2 Blok U-2 No.23 Kel. Gunung 非同一控制下
中资中程印尼东加码头有限码头服务76.00%
Harapan Baru Samarinda Balikpapan 企业合并
公司） Samarinda Seberang Selatan Kalimantan Timur
Kalimantan Timur
Desa DarenPT. CIS Resources（青岛中资 BatuahKecamatan Jl. A. Yani KM 5.7 KomplekDaren Banjar Indah Permai No.54 非同一控制下
中程印尼中加煤矿有限公煤矿80.00%
BatuahKabupaten RT.064 Kel. Pemurus 企业合并
司） Barito TimurProvinsi Dalam
Kalimantan Tengah
APL Tower Unit. TIPT. Madani Sejahtera（青岛中 Kec. LT.20JL.Letjen S.ParmanWiwiranoKab.Konawe 矿的开采及 非同一控制下
资中程印尼苏岛镍矿有限公 Kav.28Tanjung Duren 95.00%
UtaraProvinsi 其他服务 企业合并
司） Selatan Grogol Petamburan Sulawesi Tenggara
Jakarta Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI
LT.20JL.Letjen APL Tower Unit. TIPT.Transon Daya Indomining（青 S.Parman LT.20JL.Letjen S.Parman岛中资中程印尼矿业服务有 Kav.28Tanjung Duren Kav.28Tanjung Duren 采矿服务 100.00% 间接投资限公司） Selatan Grogol Selatan Grogol Petamburan
Petamburan Jakarta Jakarta Barat DKI Jakarta
Barat DKI Jakarta
Zhongzi Zhongcheng Coal
（青岛中资中程 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place Energy Pte.Ltd. 投资控股 100.00% 间接投资Singapore (429115) Singapore (429115)新加坡煤炭能源有限公司）
Zhongzi Zhongcheng Coal 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
投资控股100.00%间接投资Resource Pte.Ltd（. 青岛中资中 Singapore (429115) Singapore (429115)
89青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
程新加坡煤炭资源有限公
司）
APL Tower Unit. TI
LT.20JL.Letjen APL Tower Unit. TI
PT. Transon Mining Development S.Parman LT.20JL.Letjen S.Parman
（青岛中资中程印尼安宁有 Kav.28Tanjung Duren Kav.28Tanjung Duren 采矿服务 100.00% 间接投资限公司） Selatan Grogol Selatan Grogol Petamburan
Petamburan Jakarta Jakarta Barat DKI Jakarta
Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI
LT.20JL.Letjen APL Tower Unit. TI
PT. Transon Global Resources S.Parman LT.20JL.Letjen S.Parman
（青岛中资中程印尼环宇资 Kav.28Tanjung Duren Kav.28Tanjung Duren 矿山服务 100.00% 间接投资源有限公司） Selatan Grogol Selatan Grogol Petamburan
Petamburan Jakarta Jakarta Barat DKI Jakarta
Barat DKI Jakarta
工程承包、山东省青岛市城阳区流
青岛中资中程实业有限公司青岛市城阳区施工，建筑100.00%直接投资亭街道空港产业聚集区安装
青岛中资中程进出口有限公山东省青岛市城阳区流货物、技术、
青岛市城阳区100.00%直接投资司亭街道空港产业聚集区代理进出口青岛中资中程矿产资源有限山东省青岛市城阳区流矿产资源开
青岛市城阳区100.00%直接投资
公司亭街道空港产业聚集区发、加工电力设备的
青岛恒顺众昇电气制造有限山东省青岛市城阳区流研发、生产
青岛市城阳区100.00%直接投资
公司亭街道空港产业聚集区制造、安装、
调试、销售
技术开发、
技术转让、
技术咨询、北京科程物联网技术有限公
北京市石景山区北京市石景山区技术服务、51.00%直接投资司计算机系统
服务、数据处理等
Qingdao Hengshun Zhongsheng 1st Floor Greystone 1st Floor Greystone BuildingGroup South Africa(PTY) Ltd（青 Building 4 Fourways电站建设、
4 Fourways Golf Park Roos
Golf Park Roos Street 一级工业 100.00% 直接投资
岛恒顺众昇集团南非有限公 Street Fourways
Fourways
司） Johannesburg
园、矿业等
Johannesburg
Qingdao Zhongcheng工业园开Zimbabwe(Private) Limited（青岛 15 Harare 15 Harare发、电站建100.00%直接投资
中资中程集团津巴布韦有限 DriveChisipiteHarare DriveChisipiteHarare设运营等
公司）Protea Holdings Pte.Ltd.（青岛
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
中资中程新加坡普帝控股有投资100.00%间接投资
Singapore (429115) Singapore (429115)限公司）
Desa APL Tower Unit. TI
PT. Bumi Morowali Utama(青 LaronaiKec.Bungku LT.20JL.Letjen S.Parman
岛中资中程印尼中苏镍矿有 PesisirKab.Morowali Kav.28Tanjung Duren 采矿 80.00% 并购
限公司) Provinsi Sulawesi Selatan Grogol Petamburan
Tengah Jakarta Barat DKI JakartaHolywin Investment Pte.Ltd.（青
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
岛中资中程新加坡圣赢投资投资控股100.00%并购
Singapore (429115) Singapore (429115)有限公司）生物质发电新疆阿拉尔市大学新疆清源生物质能源有限公新疆阿拉尔市大学生创及相关项目
生创业园1号楼151.00%直接投资
司业园1号楼1层8号的开发、建层8号设等
APL Tower Unit. TI
APL Tower Unit. TI
PT.Transon Ocean Industry Park LT.20JL.Letjen LT.20JL.Letjen S.Parman
（青岛中资中程印尼海源有 S.Parman Kav.28Tanjung Duren 投资 100.00% 直接投资Kav.28Tanjung Duren限公司） Selatan Grogol Petamburan
Selatan Grogol
Jakarta Barat DKI Jakarta
Petamburan Jakarta
90青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
Barat DKI Jakarta
10/F Fort Legend
Philippines Qian Jia Services 10/F Fort Legend Tower 3rd Tower 3rd Avenue
Avenue Cor. 31st Bonifacio
Incorporated(菲律宾乾嘉服务 Cor. 31st Bonifacio 总承包施工 100.00% 间接投资
Global City Taguig City
公司) Global City Taguig
1634 Philippines
City 1634 Philippines
烟草采购、
China Africa Cigarette Company 15 Harare Drive
15 Harare Drive Chisipite 加工、电站
(Private) Limited(中非香烟有限 Chisipite Harare 100.00% 直接投资
Harare Zimbabwe 建设与运营
公司) Zimbabwe等
Zhongzi Zhongcheng TradingPTE. LTD（. 青岛中资中程新加 24 EAN KIAM PLACE 24 EAN KIAM PLACE 贸易 100.00% 间接投资SINGAPORE (429115) SINGAPORE (429115)坡贸易有限公司）青岛中资中程国际贸易有限
青岛市崂山区青岛市崂山区贸易100.00%直接投资责任公司
Desa
JembayanBakungan& APL Tower Unit. TIPT.Integra Prima Coal（青岛中 Lao DuriKec.Loa LT.20JL.Letjen S.Parman 煤矿开采及资中程印尼东加煤矿有限公 Kulu&Loa JananKab Kav.28Tanjung Duren 76.00% 并购其他服务
司） Kutai Selatan Grogol Petamburan
KartanegaraPropinsiK Jakarta Barat DKI Jakarta
alimantan Timur
建筑工程、
交建城投控股（山东）有限市政园林工
青岛市城阳区青岛市城阳区46.00%直接投资
公司程、金融服务等
PT.Aset Sulawesi Mineralindo
（青岛中资中程印尼苏拉威 JAKARTA BARAT JAKARTA BARAT 石灰石开采 100.00% 并购西石灰石矿有限公司）青岛中资中程科技发展有限科技推广和
青岛市崂山区青岛市崂山区51.00%直接投资公司应用服务业土地整理；
交建城投（山东）置业有限房地产开发
青岛市城阳区青岛市城阳区46.00%间接投资
公司建设、经营等青岛中资中程高新技术产业科技推广和
青岛市市南区青岛市市南区51.00%直接投资发展有限公司应用服务业
交建城投（山东）项目管理专业技术服
青岛市城阳区青岛市城阳区46.00%间接投资有限公司务业PT.Transon Alam Jaya（青岛中 Tenu dan Gedung the honey lady lantaiRafaeRaimanuk 7 unit 705 kawasan CBD
资中程印尼帝汶锰矿有限公锰矿开采100.00%间接投资
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司） Timur INDONESIA No. 1 Jakarta Utara
其他说明：
*公司于2021年2月7日，完成对控股子公司青岛中资中程智能制造有限公司的股份减持，减持后持股比例由60.00%降至4.59%。
*公司对交建城投控股（山东）有限公司直接持股46%，交建城投控股（山东）有限公司对交建城投（山东）项目管理有限公司直接持股100%，公司最终间接对交建城投（山东）项目管理有限公司持股46%。
1.2重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例东的损益宣告分派的股利权益余额PT. CIS Resource（s 青岛中资中程印尼中加
20.00%-666124.162704933.41
煤矿有限公司
91青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程印
20.00%-6494990.78-756944.04
尼中苏镍矿有限公司)PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中程印
24.00%-1073546.15-1216760.14尼东加码头有限公司）
交建城投控股（山东）有限公司54.00%5537640.578936899.8921669387.85
1.3重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债PT. CIS Resources（青岛中资中程印
11654907.049333.3311664240.37
尼中加煤矿有限公司
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资
97117.4717359973.9317457091.4024106518.7324106518.73
中程印尼中苏镍矿有限公司)PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资
52194.016946805.896998999.9011966129.0911966129.09中程印尼东加码头有限公司）
交建城投控股（山东）有限公司89731126.01372878.8490104004.8547821133.4847821133.48续表1期初余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债PT. CIS Resources（青岛中资中程印
12011287.283421767.6915433054.97
尼中加煤矿有限公司
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资
28156057.4412074770.3440230827.7813894623.3513894623.35
中程印尼中苏镍矿有限公司)PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资
44774.1711530533.2311575307.4012125587.8212125587.82中程印尼东加码头有限公司）
交建城投控股（山东）有限公司48760235.64653614.0349413849.676836053.636836053.63续表2本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量PT. CIS Resources（青岛中资中程印尼-3330620.79-3768814.60-290.03中加煤矿有限公司
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程
-32474953.91-32985631.76-6254.22
印尼中苏镍矿有限公司)PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中-4473108.97-4416848.778917.83程印尼东加码头有限公司）
交建城投控股（山东）有限公司20103305.2910254889.9510254889.952039618.09续表3上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量PT. CIS Resources（青岛中资中程印尼-2274185.84-3696418.751565.54中加煤矿有限公司
PT. Bumi Morowali Utama(青岛中资中程
-2491254.16-4845283.41281073.00
印尼中苏镍矿有限公司)
92青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注PT. Kutal Nyala Resources（青岛中资中-146.6546297.88383088.50程印尼东加码头有限公司）
交建城投控股（山东）有限公司45185522.6830108365.9130108365.9126914202.16
2、在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
投资账面价值合计22177577.3518215250.25
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润1232261.551179096.93
--综合收益总额1232261.551179096.93
八、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
本公司的金融工具包括货币资金、股权投资、应收票据、应收款项、短期借款、应付票据及应付款项等。本公司对应收款项融资按公允价值计量且其变动计入其他综合收益；其余金融工具以摊余成本计量。
2、金融工具风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响本公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
2.1信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
2.2市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的部分子公司位于国外并以相应的外币为记账本位币，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、预付账款等。
93青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
*利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务：浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司管理层负责监控利率风险。
2.3流动风险
是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用：加强经营和货款回收、不定时及定期进行现金流分析、加强资金预算、以票据进行结算、银行借款等融资手段，并采取长、短期负债适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1002500.001002500.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
1002500.001002500.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资1002500.001002500.00
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资33282710.6433282710.64
应收款项融资33282710.6433282710.64
（三）其他权益工具投资
94青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额34285210.6434285210.64
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量--------
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资和银行理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例青岛城投金融控股青岛市崂山区海尔
金融类550000万元30.85%30.85%集团有限公司路168号三层
本企业最终控制方是：本企业最终控制方是青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七.1
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司间接控制上市公司
青岛汇泉财富金融信息服务有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
95青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛城投资产管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛弘福硕企业管理咨询有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛泰实吉润企业管理咨询有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛程远投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
威海澄海置业有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛城乡建设小额贷款有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛金之桥投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛城投能源股权投资管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
青岛城投私募基金管理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
中国金港（控股）集团有限公司持股5%以上股东直接或间接控制
PT. Metal Smeltindo Selaras 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投金控商业保理有限公司持股5%以上股东直接或间接控制青岛天宇辰现代农业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投教育投资有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱合发置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投产业园投资运营有限公司受同一间接控股法人控制威海美弘房地产开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛绿洲湿地开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛航空股份有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投地产投资控股（集团）有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通青兰高速公路建设管理有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱合盈置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛路桥建设集团有限公司受同一间接控股法人控制山东南山国际飞行有限公司受同一间接控股法人控制青岛市公路主枢纽建设发展中心受同一间接控股法人控制青岛交通资源开发有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱合创置业有限公司受同一间接控股法人控制南山公务机有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通发展集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投创业发展集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛红岛文化艺术中心发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛世奥房地产开发有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛城投前湾国际贸易有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投（蓬莱）投资发展控股有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投新城开发建设有限公司受同一间接控股法人控制
96青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
烟台海冠置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城锦源置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛恒信石油有限公司受同一间接控股法人控制青岛龙教置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通枢纽场站建设管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛联吉置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛新南航空商务基地有限公司受同一间接控股法人控制青岛航空文化传媒有限公司受同一间接控股法人控制青岛路桥工程试验检测有限公司受同一间接控股法人控制青岛（城阳）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制烟台润拓置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛中宏置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城实健康产业投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛航空控股有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通金融控股有限公司受同一间接控股法人控制烟台禾洲置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投路桥投资发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛城融置业投资发展有限公司受同一间接控股法人控制烟台荣国置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投房地产开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛路惠通实业有限公司受同一间接控股法人控制烟台创吉置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛顺通公路工程开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛航空公务机资产管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛创客置地有限公司受同一间接控股法人控制青岛高新佳营置业投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投文化股权投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛开发投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通机场高速公路建设管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛聚贤置地有限公司受同一间接控股法人控制山东宝华万达矿业有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱顺信投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通公路养护工程有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱合顺丰投资有限公司受同一间接控股法人控制
97青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
文登启原置业发展有限公司受同一间接控股法人控制烟台蓬冠置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛晟航置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投高新投资控股有限公司受同一间接控股法人控制青岛山大齐鲁医院投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投国际贸易有限公司受同一间接控股法人控制烟台蓬美置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛智力岛置地有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡社区建设投资集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛路鑫和交通工程有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通工程监理咨询有限公司受同一间接控股法人控制青岛新南山航空培训有限公司受同一间接控股法人控制龙口新龙商务航空服务有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通驿站建设运营有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投置地发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投文化产业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投科技发展有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱顺兴投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城盛投资管理有限公司受同一间接控股法人控制蓬莱广顺成投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛港口公用基础设施建设维护有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡土地储备开发有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投工程建设发展（集团）有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛市政资源综合开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投西岸科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛鑫通市政工程有限公司受同一间接控股法人控制青岛华青财务服务有限公司受同一间接控股法人控制青岛市高速公路开发有限总公司受同一间接控股法人控制青岛城投海外发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投创发投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛新港湾置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投文化产业发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通文化传媒有限公司受同一间接控股法人控制青岛青龙高速公路建设有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投企业发展有限公司受同一间接控股法人控制
98青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
双星集团有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛双星股份有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投文化教育发展基金中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城投文化投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛建设物资商贸有限公司受同一间接控股法人控制天津青城新能源有限公司受同一间接控股法人控制天津青城产业发展有限公司受同一间接控股法人控制天津青城文化发展有限公司受同一间接控股法人控制
青岛海丝稳健股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛半导体产业发展基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城投海丝循环股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛恒之星私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城投医养股权投资母基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城投深空股权投资基金中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛知润资本投资中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛海丝民和股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛（黄岛）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛流亭机场汽车运输有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛胶东国际机场建设有限公司受同一间接控股法人控制青岛国际机场集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛国际机场实业发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛机场物流发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛流亭国际机场有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛国际机场空港商务发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛国际机场餐饮管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛机场农业综合开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛国际机场集团招商发展有限公司受同一间接控股法人控制
青岛海丝创新股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛协城世合投资管理中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城乡通航股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城投农林发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛（即墨）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡社区建设融资担保有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投明山秀水投资发展有限公司受同一间接控股法人控制
青岛蓝城世合投资管理中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
99青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛海丝青云股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛中山置业开发有限公司受同一间接控股法人控制莱西市通航投资发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛中亿投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城盛太阳能小镇农业科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投红岛康复管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投健康产业管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投医疗管理有限责任公司受同一间接控股法人控制惠州市正见实业有限公司受同一间接控股法人控制青岛红岛开发建设集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛（胶州）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛（平度）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投新动能产业发展基金（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城实股权投资管理企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城耀新能源有限公司受同一间接控股法人控制青岛城昌新能源有限公司受同一间接控股法人控制德州豪盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制滨州昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制莘县中盛光伏农业科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城盛太阳能小镇农业发展有限公司受同一间接控股法人控制淄博昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制寿光市昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制
华盛绿能（莘县）农业科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城恒新能源有限公司受同一间接控股法人控制麟游县昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛炽盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城实投资管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛蒙盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制澄城县昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投新能源投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投清洁能源有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投环境资源有限公司受同一间接控股法人控制青岛城通新能源有限公司受同一间接控股法人控制陕西长策能源开发有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投实业投资（集团）有限公司受同一间接控股法人控制
100青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
山东北海昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制
华盛绿能（澄城）农业科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛宏盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制宁夏盐池县光扶电力有限公司受同一间接控股法人控制兰坪昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制华盛绿能石家庄农业科技有限公司受同一间接控股法人控制石拐蒙盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制邵武城辉发电有限公司受同一间接控股法人控制仙桃汉盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制台安台盛光伏农业科技有限公司受同一间接控股法人控制武穴市城盛新能源发展有限公司受同一间接控股法人控制巴彦淖尔市鑫盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制新疆恒动风能有限公司受同一间接控股法人控制阜新昌盛日电农业科技有限公司受同一间接控股法人控制清流昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制乌海市鑫盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制哈密华冉东方景峡风力发电有限公司受同一间接控股法人控制东丰丰盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制乌兰察布市华盛绿能太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制石首城盛新能源发展有限公司受同一间接控股法人控制伊通昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制盂县天晟光伏发电有限公司受同一间接控股法人控制天津昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制政和东辉发电有限公司受同一间接控股法人控制突泉光晟新能源有限公司受同一间接控股法人控制鄂尔多斯市昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制大庆长元能源开发有限公司受同一间接控股法人控制石家庄豪盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制
埃骆斯（华容）光伏电力有限公司受同一间接控股法人控制上海步励新能源科技有限公司受同一间接控股法人控制华容华鑫新能源有限公司受同一间接控股法人控制木垒县嘉瑞光晟发电有限公司受同一间接控股法人控制阜新昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制滑县昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制宁夏盐池县中民新能电力有限公司受同一间接控股法人控制
101青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
常州市阳天新能源有限公司受同一间接控股法人控制阳泉昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制滑县昌盛日电农业科技有限公司受同一间接控股法人控制新疆华冉东方新能源有限公司受同一间接控股法人控制华容德华光伏能源有限公司受同一间接控股法人控制阿拉善盟城晖新能源有限公司受同一间接控股法人控制浦城县昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制包头市牟盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制重庆青晖新能源有限公司受同一间接控股法人控制乌兰察布鑫盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制太仆寺旗昌盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制阿拉善盟大红新能源有限公司受同一间接控股法人控制德昌县昌盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制
青岛京清资本投资中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城投春晖第一康复医院有限公司受同一间接控股法人控制青岛交通股权投资基金管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛奥帆中心演艺有限公司受同一间接控股法人控制新龙航空股份有限公司受同一间接控股法人控制青岛开投建设投资有限公司受同一间接控股法人控制
青岛海丝创新能源股权投资企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城投循环股权投资管理有限责任公司受同一间接控股法人控制
青岛万盛城丰股权投资合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制神池县谷欣新能源有限公司受同一间接控股法人控制平度市特色小镇综合提升改造工程有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城投氢动力合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛纪家庄民宿发展有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城乡（大泽山）产业发展有限公司受同一间接控股法人控制
青岛城高世纪基金投资管理中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城乡莱润置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱鸿建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱通置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱坤建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱丰置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱恒置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱锦建设投资有限公司受同一间接控股法人控制
102青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛城乡莱祺建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛（莱西）城乡社区建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛德瑞润丰置业有限公司受同一间接控股法人控制山东金企矿业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱鑫置业有限公司受同一间接控股法人控制平度市西部新城开发建设有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱铭建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱瑞建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱辰置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛三沽冷链物流有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱禧城镇化产业投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛姜山新能源汽车零部件产业基地建设有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投圣德医养产业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投鳌山湾置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛鸿城置业有限公司受同一间接控股法人控制惠州市金帆地产有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航新能源有限公司受同一间接控股法人控制青岛新恒力投资发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投中瑞润泽医院管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航乾元投资有限公司受同一间接控股法人控制
城投中交（青岛）投资控股有限公司受同一间接控股法人控制青岛城世基金管理有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航发展集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航领盛投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛人才集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛城市智融投资控股集团有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛城航晖鸿投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航启盛投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛金恒力置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城秀投资开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航卓远投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛胜通海岸置业发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛城市智融贸易有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航腾越投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城航恒隆投资有限公司受同一间接控股法人控制
103青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛鸿鹰投资置业有限公司受同一间接控股法人控制深圳青云万里资产管理有限公司受同一间接控股法人控制
河南远海中原物流产业发展基金（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛城投一村同威股权投资母基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制东营城海新能源有限公司受同一间接控股法人控制东营城浩新能源有限公司受同一间接控股法人控制东营城旭能源有限公司受同一间接控股法人控制东营城合能源有限公司受同一间接控股法人控制东营市民生光伏发电有限责任公司受同一间接控股法人控制东营城联新能源有限公司受同一间接控股法人控制东营城卫新能源有限公司受同一间接控股法人控制宁波胜德新能源有限公司受同一间接控股法人控制突泉县富盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛信昌德工贸有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱昌建设投资有限公司受同一间接控股法人控制
中山松德张家港保税区医药产业股权投资企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛中创置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱创建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱煜建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛姜山产城投资置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛姜山总部港建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投姜山产业新城投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱乾建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛姜山产城房地产开发有限公司受同一间接控股法人控制青岛城乡莱昇建设投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛城泰国际贸易有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投一村股权投资管理有限公司受同一间接控股法人控制
青岛交融汇通股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制巨野县明盛日电太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制山东省粤海惠鲁房地产开发有限公司受同一间接控股法人控制太仆寺旗富盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制
青岛海丝能源股权投资基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城投通航产业新城投资有限公司受同一间接控股法人控制青岛财宝山庄渡假村有限公司受同一间接控股法人控制青岛南信远海置业有限公司受同一间接控股法人控制
104青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛明青健康产业管理有限公司受同一间接控股法人控制
春华景禧（天津）投资中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛国际机场新能源发展有限公司受同一间接控股法人控制商都县富盛太阳能科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投丰汇置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛海丝泉宗私募基金管理有限公司受同一间接控股法人控制北京海丝泉宗科技发展有限公司受同一间接控股法人控制
银河城泰（山东）科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛少城置业有限公司受同一间接控股法人控制青岛清丰投资有限公司受同一间接控股法人控制
青岛海丝老城区企业搬迁发展基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛青钢新动能产业发展合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛泰和新能股权投资管理企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛海丝光环私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛青城昱晖新能源有限公司受同一间接控股法人控制
青岛永晖新能股权投资管理企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城晖新能源有限公司受同一间接控股法人控制五台英利新能源有限公司受同一间接控股法人控制河北恒博新能源科技有限公司受同一间接控股法人控制阳原恒博新能源科技有限公司受同一间接控股法人控制青岛启迪数城云科技有限公司受同一间接控股法人控制
青岛启信城股权投资基金管理中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛海丝城市投资发展基金企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛山海新能股权投资管理企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛清荣和峰投资管理合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
青岛清荣和汇投资管理合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛泰乐尔环保建材有限公司受同一间接控股法人控制安平县博天昊元新能源有限公司受同一间接控股法人控制青岛城投市南东天山幼儿园受同一间接控股法人控制山东省青岛第一国际学校受同一间接控股法人控制青岛东奥开发建设集团公司受同一间接控股法人控制青岛城市建设投资中心受同一间接控股法人控制华青发展有限公司受同一间接控股法人控制
Hong Kong Brilliant Journey Management Limite(香港锦程赛事管理有限公受同一间接控股法人控制
司）
香港国际（青岛）有限公司受同一间接控股法人控制
105青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛利润国际贸易有限公司受同一间接控股法人控制
华青发展（控股）集团有限公司受同一间接控股法人控制
华青国际（控股）有限公司受同一间接控股法人控制
Prime Concept Development Ltd （意柏发展有限公司） 受同一间接控股法人控制
Capital Scope Ltd (BVI) Loan financing 受同一间接控股法人控制
Qingdao Holdings (Hong Kong) Ltd 青岛控股国际有限公司 (HK) 受同一间接控股法人控制青岛启峰科技服务有限公司受同一间接控股法人控制Classic Charter Ltd (京卓有限公司）(HK) 受同一间接控股法人控制
Leading Sound Limited 領生有限公司(BVI) 受同一间接控股法人控制Hong Kong Hanhe Education Comapny Ltd(香港翰和教育有限公司） (HK) 受同一间接控股法人控制山东启华教育科技有限公司受同一间接控股法人控制
Capital Up Holdings Ltd (BVI) Properties 受同一间接控股法人控制
Royal Asset Investments Ltd（皇置投资有限公司） (HK) 受同一间接控股法人控制
Electronics Tomorrow Property Holdings Ltd (BVI) 受同一间接控股法人控制
Issegon Company Ltd (HK) 受同一间接控股法人控制
Million Good Group Limited (BVI) 受同一间接控股法人控制利冠投资有限公司受同一间接控股法人控制
Credible Peace limited 受同一间接控股法人控制众天集团有限公司受同一间接控股法人控制
Novel Light Limited 受同一间接控股法人控制
Timely One Limited 受同一间接控股法人控制加翔有限公司受同一间接控股法人控制青岛金融集团有限公司受同一间接控股法人控制青岛证券有限公司受同一间接控股法人控制青岛加合翔投资咨询有限公司受同一间接控股法人控制青岛翔合加房地产咨询有限公司受同一间接控股法人控制青岛人才发展有限责任公司受同一间接控股法人控制青岛城投众成置业有限公司受同一间接控股法人控制
青岛松伟创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制山东港航昌隆海运有限公司受同一间接控股法人控制青岛瑞蚨源投资发展有限公司受同一间接控股法人控制青岛交发高速建设投资有限公司受同一间接控股法人控制
北京约印道培管理咨询合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
北京天之力道培管理咨询合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
北京华之锦道培管理咨询合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制
106青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛海丝星光投资中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城诚开发建设有限公司受同一间接控股法人控制
青岛盈科价值永泰投资合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制滨州港通管道有限公司受同一间接控股法人控制青岛星运贸易有限公司受同一间接控股法人控制
青岛桐曦芯创股权投资合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制山东港云数字科技有限公司受同一间接控股法人控制
上海清瓴企业管理合伙企业（有限合伙）受同一间接控股法人控制青岛城乡莱嘉开发建设有限公司受同一间接控股法人控制
山港陆海（济南）酒店管理有限公司受同一间接控股法人控制
青岛乾瀛投资中心（有限合伙）受同一间接控股法人控制
山港产融产业发展（日照）有限公司受同一间接控股法人控制青岛官路水库开发建设有限公司受同一间接控股法人控制
贾晓钰持股5%以上股东
戴一鸣持股5%以上股东新余清源环保投资管理有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛熹源控股有限公司公司关联自然人直接或间接控制广西恒顺电器有限公司公司关联自然人直接或间接控制南宁市恒川高新商务酒店公司关联自然人直接或间接控制广西恒鼎房地产开发有限公司公司关联自然人直接或间接控制
PT. Qingdao Evercontaining Electric 公司关联自然人直接或间接控制青岛邦德集中供热设备有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛众思创资产管理有限公司公司关联自然人直接或间接控制青岛邦德集中供热设备有限公司公司关联自然人任董事澳柯玛股份有限公司公司关联自然人任董事青岛鹰奥置业有限公司公司关联自然人任董事青岛循环企业管理有限责任公司公司关联自然人任董事深圳鲲鹏光远股权投资管理有限公司公司关联自然人任董事
摩达法律科技（西安）有限公司公司关联自然人任董事红纺文化有限公司公司关联自然人任董事青岛约蓝财务顾问有限公司公司关联自然人任董事扬州远海滨江中程供应链有限公司公司关联自然人任董事
4、关联交易情况
4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
4.1.1采购商品/接受劳务情况：
107青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
青岛城投工程建设发展（集团）有限责任公司人力资源服务491159.08366392.14
4.1.2关联资金拆借利息情况
本公司作为资金拆入方关联方关联交易内容本期确认的利息费用上期确认的利息费用
青岛城投金融控股集团有限公司资金拆入利息50792866.6656414800.00
4.1.3出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
PT. Metal Smeltindo Selaras RKEF 特种冶炼设备成套 412772123.78 -170125058.18
PT. Metal Smeltindo Selaras RKEF 项目施工 338303559.19 57118025.94
PT. Metal Smeltindo Selaras 2*65MW 燃煤电厂设备成套 115723893.37 55096470.46
PT. Metal Smeltindo Selaras 2*65MW 燃煤电厂施工 253020961.60 52529726.77
PT. Metal Smeltindo Selaras 土地出租 39656243.80 41054579.97
PT. Metal Smeltindo Selaras 物业服务 2238189.55 1512344.85
PT. Metal Smeltindo Selaras 代理服务 946271.04 62832.00
扬州远海滨江中程供应链有限公司咨询服务2037735.841698113.20
青岛城泰国际贸易有限公司贸易业务179555116.45-
青岛城泰国际贸易有限公司租赁业务940239.51
青岛城投置地发展有限公司咨询服务6084905.66
4.2关联担保情况
本公司作为担保方：无本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕自合同生效之日起至最后一笔贷款
青岛城投金融控股集团有限公司200000000.002021年1月27日否到期后三年止主合同项下债务履行期限届满之日
青岛城投金融控股集团有限公司200000000.002021年4月26日否起三年主合同项下债务履行期限届满之日
青岛城投金融控股集团有限公司100000000.002021年4月26日否起三年
青岛城投金融控股集团有限公司100000000.002021年3月29日债务履行期限届满之日起三年否
青岛城投金融控股集团有限公司10000000.002021年3月29日债务履行期限届满之日起3年否
青岛城市建设投资（集团）有限责主合同项下的借款期限届满之次日
300000000.002020年7月30日否
任公司起两年
青岛城市建设投资（集团）有限责
450000000.002021年7月13日决算期届至之日起三年否
任公司
青岛城市建设投资（集团）有限责最后一期债务履行期限届满之日起
100000000.002021年9月14日否
任公司三年
青岛城市建设投资（集团）有限责主合同项下债务履行期限届满之日
50000000.002021年11月24日否
任公司起三年
108青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
青岛城市建设投资（集团）有限责主合同约定的债务履行期限届满之
300000000.002021年12月21日否
任公司日起三年
青岛城投金融控股集团有限公司192000000.002021年7月28日2022年7月29日否
青岛城投金融控股集团有限公司96000000.002021年8月27日2022年8月27日否
青岛城投金融控股集团有限公司94000000.002021年10月29日2022年8月31日否最后一期债务履行期限届满之日起
青岛城投金融控股集团有限公司100000000.002020年5月28日否
2年
青岛城市建设投资（集团）有限责主合同项下债务履行期限届满之日
50000000.002020年6月4日否
任公司起三年
青岛城市建设投资（集团）有限责主合同约定的债务履行期限届满之
300000000.002020年12月2日否
任公司日起2年青岛城市建设投资（集团）有限责最后一期债务履行期限届满之日起
1200000000.002019年12月31日否
任公司满24个月止最后一期债务履行期限届满之日起
青岛城投金融控股集团有限公司100000000.002020年5月21日否
2年
主合同项下债务履行期限届满之日
青岛城投金融控股集团有限公司200000000.002020年5月15日否起两年主合同项下债务履行期限届满之
青岛城投金融控股集团有限公司50000000.002020年5月15日是日起两年
青岛城市建设投资（集团）有限责
297150000.002020年12月9日2021年3月9日是
任公司
青岛城投金融控股集团有限公司148500000.002021年3月9日2021年6月8日是
4.3关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
青岛城投金融控股集团有限公司463000000.002021-5-212022-5-20本期展期
青岛城投金融控股集团有限公司55000000.002021-9-272022-9-26本期展期5500，本期归还3000万。
青岛城投金融控股集团有限公司150000000.002021-1-272022-1-26本期新增，已还款青岛城投金融控股集团有限公司136000000.002021-3-82022-3-7本期新增，已还款青岛城投金融控股集团有限公司90000000.002021-5-182022-5-17本期新增，已还款青岛城投金融控股集团有限公司90000000.002021-6-12022-5-31本期新增，已还款青岛城投金融控股集团有限公司16000000.002021-11-152022-11-14本期新增
青岛城投金融控股集团有限公司286000000.002021-12-232021-12-22本期新增
4.4关联方资产转让、债务重组情况：无
4.5关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5590218.685510777.00
5、关联方应收应付款项
5.1应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
109青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
应收账款 PT. Metal Smeltindo Selaras 165445891.71 4980809.66 278366250.57 3573361.90
应收账款青岛城投置地发展有限公司1500000.0075000.00
应收账款青岛中资中程智能制造有限公司1000000.00141666.67
合同资产 PT. Metal Smeltindo Selaras 584817374.25 5848173.74 320203430.59 3183596.76
5.2应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债青岛城泰国际贸易有限公司69805309.73
合同负债/其他流动
PT. Metal Smeltindo Selaras 4605497.64负债
其他应付款青岛城投金融控股集团有限公司790000000.00714000000.00
其他应付款青岛城投金融控股集团有限公司70984533.3364215522.24
其他应付款青岛城投工程建设发展（集团）有限责任公司130767.63
其他应付款李向罡21514.20
其他应付款贾晓钰4088.004208.00
其他应付款戴一鸣1368448.531400727.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2021年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2021年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项风电项目已于 2021 年 1 月签订补充协议终止执行，ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC（以下简称“ELPI”）应支付公司风电项目结算款 81406.23 万元，冲减前期预收款项 4907.75 万元后，剩余应支付 76498.48 万元。协议约定针对该剩余应付款项，ELPI 应于 2021 年 3 月 31 日前累计支付公司不少于2亿元，2021年6月30日前累计支付公司不少于5亿元，2021年12月31日前结清剩余款项。截至本报告披露日，ELPI 累计向公司支付风电项目结算款 5.31 亿元，尚有约 2.34 亿元未按时支付。2022年 4 月 5 日，ELPI 致函公司计划于 2022 年 4 月 30 日之前支付不少于 1 亿元人民币，剩余款项计划于
2022年6月30日之前支付。
十三、其他重要事项无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
110青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
1、应收账款
1.1应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款54067093.3213.62540670.931.0053526422.39
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的
54067093.3213.62540670.931.0053526422.39
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款342917523.2786.38194054027.7756.59148863495.50
其中：
关联方组合58139959.7114.6558139959.71
账龄组合284777563.5671.73194054027.7768.1490723535.79
合计396984616.59100.00194594698.7049.02202389917.89续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款66698816.7024.84666988.171.0066031828.53
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的
66698816.7024.84666988.171.0066031828.53
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款201845744.2475.16180460952.0689.4121384792.18
其中：
关联方组合1000000.000.371000000.00
账龄组合200845744.2474.79180460952.0689.8520384792.18
合计268544560.94100.00181127940.2367.4587416620.71
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
PT.Metal Smeltindo Selaras 54067093.32 540670.93 1.00 尚未完工
合计54067093.32540670.93—
期末按组合计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
111青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
账龄组合284777563.56194054027.7768.14尚未完工
关联方组合58139959.71—
合计342917523.27194054027.7756.59
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内（含1年）197263457.08
1至2年583333.33
2至3年6166666.67
3年以上192971159.51
3至4年1902954.91
4至5年7020282.31
5年以上184047922.29
合计396984616.59
报告期末，公司应收客户 PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 款项余额为 175665570.32 元，应收该客户的款项为公司销售机械成套装备所产生，截至报告期末，该应收款项账龄超过3年，公司已计提坏账准备174720570.32元。
1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备666988.17-126317.24540670.93
按组合计提坏账准备180460952.0613493075.71100000.00194054027.77
合计181127940.2313366758.47100000.00194594698.70
1.3本期实际核销的应收账款情况
本公司报告期内无核销的应收账款
1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
计数的比例（%）
PT.Pacific Metalurgi Indo Smelter 175665570.32 44.25 174720570.32
亿艾乐国际贸易（青岛）有限公司85056404.0521.434252820.20
Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPC Pte.Ltd（. 青岛中资中程新加坡天成工程总 57533367.61 14.49 -承包有限公司）
PT.Metal Smeltindo Selaras 54067093.32 13.62 540670.93
112青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
PT.Artabumi Sentra Industri 6985852.22 1.76 3492926.11
合计379308287.5295.55183006987.56
1.5因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
1.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
1.7其他说明：
本期应收账款中应收关联方公司款项的情况：应收关联方 PT. Metal Smeltindo Selaras 应收账款
54067093.32元，占应收账款总额的13.62%。
2、其他应收款
汇总列示：
项目期末余额期初余额
其他应收款（净额）261101534.29290901437.64
合计261101534.29290901437.64
2.1其他应收款
2.1.1按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）112758.01
1至2年34424324.87
2至3年15377139.15
3年以上212372404.76
3至4年128832806.35
4至5年83156069.71
5年以上383528.70
合计262286626.79
2.1.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1653807.351694107.35
其他往来564177.91602382.61
内部往来260068641.53289347138.86
合计262286626.79291643628.82
2.1.3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
期信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
113青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
期信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额358662.48383528.70742191.18
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提442901.32442901.32本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额801563.80383528.701185092.50
2.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收账款坏账准备742191.18442901.321185092.50
合计742191.18442901.321185092.50
2.1.5本期实际核销的其他应收款情况：无
2.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款款项的性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计质末余额
数的比例（%）
Zhongzi Zhongcheng Tian Cheng EPC Pte. Ltd.（青岛中资中程新加坡天成工程总承包内部往来259700718.981-4年99.01有限公司）
青岛海沃置业有限公司押金1478509.353-4年0.56739254.68
Qingdao Zhongcheng Zimbabwe(Private)
1年以内及Limited（青岛中资中程集团津巴布韦有限 内部往来 296091.49 0.11
1-4年
公司）
青岛市城阳区散装水泥办公室保证金108860.005年以上0.04108860.00
青岛凯运达建材有限公司其他往来101340.005年以上0.04101340.00
合计261685519.8299.76949454.68
2.1.7其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.1.8涉及政府补助的应收款项：无
114青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
2.1.9因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
2.1.10转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1934919008.101934919008.101802143745.101802143745.10
对联营、合营企
19485185.4519485185.4518215250.2518215250.25
业投资
合计1954404193.551954404193.551820358995.351820358995.35
3.1对子公司投资
本期增减变动
期初余额(账面期末余额(账面减值准备被投资单位
价值)计提减追加投资减少投资其他价值)期末余额值准备
青岛恒川网络科技有限公司20000000.0020000000.00
青岛恒顺节能科技有限公司50000000.0050000000.00
Zhongzi Zhongcheng InternationalHoldings Pte.Ltd.（青岛中资中程新加 1161652766.61 132875263.00 1294528029.61坡国际控股有限公司）PT. Transon Bumindo Resources（青岛
474661665.41474661665.41中资中程印尼资源有限公司）
Qingdao Hengshun Zhongsheng GroupSouth Africa(PTY) Lt（d 青岛恒顺众昇集 2921428.30 2921428.30团南非有限公司）
青岛中资中程矿产资源有限公司1200000.001200000.00
青岛中资中程进出口有限公司3800000.003800000.00
青岛恒顺众昇电气制造有限公司4690000.004690000.00
Qingdao Zhongcheng Zimbabwe(Private)Limited（青岛中资中程集团津巴布韦 2267884.78 2267884.78有限公司）
北京科程物联网技术有限公司5100000.005100000.00
新疆清源生物质能源有限公司6750000.006750000.00
青岛恒顺众昇电力工程技术研究院100000.00100000.00-
青岛中资中程实业有限公司100000.00100000.00青岛中资中程国际贸易有限责任公
50000000.0050000000.00
司
交建城投控股（山东）有限公司13800000.0013800000.00青岛中资中程高新技术产业发展有
5100000.005100000.00
限公司
合计1802143745.10132875263.00100000.001934919008.10
3.2对联营、合营企业投资
投资单位期初余额(账本期增减变动期末余额(账减值
115青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
面价值)权益法下确其他综其他宣告发放计提面价值)准备追加减少认的投资损合收益权益现金股利减值其他期末投资投资益调整变动或利润准备余额
一、合营企业
二、联营企业河南远海滨江恒
16531072.28
顺股权投资基金1185121.9417716194.22扬州远海滨江中
程供应链有限公1684177.97
司84813.261768991.23
小计18215250.251269935.2019485185.45
合计18215250.251269935.2019485185.45
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务709376796.29453475427.17-157269185.772918806.98
其他业务6066409.122279153.624270739.981010921.62
合计715443205.41455754580.79-152998445.793929728.60
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-100000.00-531000.00
权益法核算的长期股权投资收益1269935.201182763.17
其他债权投资在持有期间取得的利息收入91151.6661948.33
债务重组利得3545786.44931341.92
子公司股利分配投资收益7612914.73
合计12419788.031645053.42
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4156865.22标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费251848.02
债务重组损益3545786.44
116青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
885118.05
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1502607.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32210773.21
小计-21868547.82
减：所得税影响额2046905.35
少数股东权益影响额-1028737.91
合计-22886715.26
2、净资产收益率及每股收益
2.12021年度
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-10.04%-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-8.26%-0.14-0.14股东的净利润
2.12020年度
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-25.23%-0.54-0.54扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-24.49%-0.53-0.53股东的净利润
2.3加权平均净资产收益率计算公式
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0–Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
117青岛中资中程集团股份有限公司财务报表附注
2.4每股收益计算公式
基本每股收益=P0÷ SS=S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
2.5稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
青岛中资中程集团股份有限公司（公章）
2022年4月14日
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