常山北明:关于2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：000158证券简称：常山北明公告编号：2022-013
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2022年4月14日召开的董事会八届七次会议，以全票赞成通过
了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和财务状况，对公司2021年度财务报告合并会计报表范围内存在减值迹象的资产计提减值准备总额为14231万元，本次计提的资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。具体情况如下：
单位：人民币万元对2021年年初至年占2021年度度归属于母末计提资归属于母公司减值类型资产项目公司所有者产减值准所有者的净利的净利润的备金额润的比例
影响额信用减值损失应收款项433833.11%-3459
资产减值损失存货260319.87%-1952
资产减值损失合同资产230717.61%-1961
资产减值损失商誉498338.03%-4983
合计14231108.63%-12355
二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）应收账款确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合2软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合3的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
（2）其他应收款确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1纺织业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合2软件业务押金、往来及其他应收款项其他应收款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合1的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合3的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
（3）应收票据确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收票据组合1以银行承兑汇票划分组合应收票据组合2以商业承兑汇票划分组合
对于划分为组合1的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
对于划分为组合2的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2021年末应计提坏账准备
29432万元，期初已计提30091万元，本年度转回、核销等原
因减少4996万元，本年度需要补提坏账准备4338万元，占公司2021年度归属于母公司所有者的净利润的比例为33.11%。具体如下：
单位：人民币万元本期增加额本期减少额坏账准备期初数合并范围合并范围期末数计提额转回核销变化增加变化减少应收账款248603506100430843124246其他应收款51408326574515161应收票据916625合计300914338113538293229432
计提坏账准备这一事项，考虑递延所得税影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润3459万元。
3、公司应收款项及坏账准备情况如下：
单位：人民币万元期初余额本期增加本期减少期末余额应收账款账面坏账账面合并范合并范账面坏账账面计提转回核销余额准备价值围变化围变化余额准备价值增加减少单项计提坏账准
376937692850919919
备的应收账款组合中按预期损失率计提坏账准20054921090179459350610042343128743823327264111备的应收账款合计204318248591794593506100430843128835724246264111期初余额本期增加本期减少期末余额合并范合并范其他应收款账面坏账账面账面坏账账面计提围变化转回核销围变化余额准备价值余额准备价值增加减少单项计提坏账准
683731823656198745658926363953
备的其他应收款组合中按预期损失率计提坏账准1247819591052063365113867252511342备的其他应收款组合中不计提坏账准备的其他应2002002022520225收款合计1951651401437583165745140682516135521期初余额本期增加本期减少期末余额合并范应收票据账面坏账账面合并范围账面坏账账面计提转回围变化余额准备价值变化增加余额准备价值减少银行承兑汇票1920192022商业承兑汇票1502691149350664153254128合计1694691168550664155254130
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至2021年12月31日的存货进行了减值测试，根据测试结果，2021年末公司存货中可变现净值低于成本的存货，期末计提存货跌价准备余额合计为4232万元，其中于2020年末已计提1871万元，2021年度因商品出售转销242万元，因此本年计提存货跌价准备2603万元，全部为公司结合当前的市场形势，本着审慎经营、有效防范并化解资产损失风险的原则对纺织板块的部分库存产品计提的存货跌价准备，占公司2021年度归属于母公司所有者的净利润的比例为19.87%。具体如下：
单位：人民币万元期初余额期末余数本期本期项目账面跌价账面计提额转销额账面跌价账面余额准备价值余额准备价值库存商品
104501187110263026032421115774232107345
(纺织类)
本期计提存货跌价准备这一事项考虑递延所得税的影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润1952万元。
（三）合同资产的减值情况说明1、合同资产减值准备计提方法合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
2、计提合同资产减值情况
按照公司计提合同资产减值准备的政策，2021年末应计提合同资产减值准备4428万元，期初已计提2125万元，本年度需要补提合同资产减值准备2307万元，占公司2021年度归属于母公司所有者的净利润的比例为17.61%。具体如下：
单位：人民币万元本期增加额本期减少额项目期初数合并范围合并范围变期末数计提额变化增加转回化减少合同资产
2125230744428
减值准备本期计提合同资产减值准备这一事项考虑递延所得税的影响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润1961万元。
3、公司合同资产及减值准备情况如下：
单位：人民币万元期初余额本期增加本期减少期末余额合并范合同资产账面减值账面合并范围账面减值账面计提转回围变化余额准备价值变化增加余额准备价值减少组合中按预期损失率计提合同资
881872125860622307472051442867623
产减值准备的合同资产
（四）商誉的减值情况说明
1、商誉减值准备计提方法
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，在此基础上进行商誉减值测试。
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认相应的减值损失。
2、计提商誉减值准备情况
单位：人民币万元本期被投资单位名称或形成商誉的期初数期末数计提事项账面减值账面账面减值账面余额准备净额额余额准备净额北明软件有限公司161378161378161378161378珠海市震星信息技术有限公司303030300
北明云智（武汉）网软有限公司4214214214210北京北明正实科技有限公司1267126712671267
广州市龙泰信息技术有限公司17291729172917290北明天时能源科技（北京）有限
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北明成功软件（山东）有限公司3860386038603860
索科维尔（北京）软件系统有限
105514659589226621055173213230
公司
北明明润（北京）科技有限公司3790379037903790北京金实盈信科技有限公司15774108514689232115774340512369合计2172248858208366498321722413840203384公司聘请中联资产评估集团有限公司对收购上述各公司股权所形成的包含商誉的相关资产组在评估基准日2021年12月31日的预计未来现金流量的现值进行了评估，并分别出具了《资产评估报告》（中联评报字【2022】第1087号、中联评报字【2022】
第1088号、中联评报字【2022】第1089号、中联评报字【2022】
第1090号、中联评报字【2022】第1091号、中联评报字【2022】第1092号、中联评报字【2022】第1093号）。根据《资产评估报告》所载评估结果，索科维尔减值2662万元，金实盈信减值2321万元；其他资产组（含商誉）评估结果均高于账面价值，
无需计提减值准备。
本期计提商誉减值准备4983万元，占公司2021年度归属于母公司所有者的净利润的比例为38.03%，影响公司2021年度归属于母公司所有者的净利润减少4983万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述四项资产减值，共减少2021年度归属于母公司所有者的净利润12355万元，相应减少2021年末归属于母公司所有者权益12355万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映2021年末公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
本次计提资产减值准备合计金额达到公司2021年度经审计
归属于母公司所有者的净利润的108.63%，尚需提请公司股东大会审议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加公允地反映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备共计14231万元，计提资产减值准备依据充分，上述处理客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提本次资产减值准备事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于2021年度计提资产减值准备的议案》
发表独立意见：1、公司已就计提2021年度资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。2、公司本次就计提2021年度资产减值准备，符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本次公司计提资产减值准备后，公司2021年度财务报表能够更加公允地反映公司截止2021年12月31日的财务状况、资产价值
及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。因此，我们同意公司2021年度计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2021年度公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意上述计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司董事会八届七次会议决议；
2、公司监事会八届七次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
2022年4月16日