ST沈机:沈阳机床股份有限公司2021年度计提减值准备和核销应收账款的公告

股票代码：000410 股票简称：ST 沈机 公告编号：2022-37
沈阳机床股份有限公司2021年度
计提减值准备和核销应收账款的公告
本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备及核销应收账款的概述
根据财政部《企业会计准则第8号——资产减值》及公
司相关会计政策规定，公司及各控股子公司对各类资产进行了全面清查，通过分析、评估和测试，基于谨慎性原则，2021年度公司计提各项减值准备61495.41万元，转回8777.24万元，减少公司2021年度合并层面利润总额52718.17万元。
同时，根据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，公司及各控股子公司对各类资产进行了全面清查，通过分析、评估和测试，为真实反映公司2021年度的财务状况和资产价值，公司核销无法收回的应收账款及坏账准备531.51万元。
二、本次计提资产减值准备具体情况说明
2021年，公司合并层面计提各项资产减值准备
61495.41万元，转回8777.24万元，转销28101.20万元，
因处置子公司等原因增加其他变动22181.91万元，资产减值准备净增加46798.88万元。详细明细如下：
1单位：万元
本期计提本期减少（-）其他变动项目（万元）净增加合计
（+）转回转销（+）
一、应收款项坏账准备11800.568777.22531.5131746.9334238.77
二、预付款项坏账准备0.02664.32664.29
三、合同资产减值准备68.21-139.51-71.30
四、存货跌价准备18134.7911871.65-5106.681156.47
五、固定资产减值准备13474.694.18-4016.359454.17
六、在建工程减值准备-436.31-436.31
七、无形资产减值准备18017.16-530.4917486.67
八、使用权资产减值准备15693.87-15693.87
合计61495.418777.2428101.2022181.9146798.88
（一）应收款项坏账准备变动情况
1.应收款项坏账准备计提方法
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
关联方应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为6.00%。
2本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。
2.应收款项坏账准备变动情况
2021年末，公司计提应收款项坏账准备11800.56万元，
转回坏账准备8777.22万元，转销坏账准备531.51万元，因处置子公司等原因增加其他变动31746.93万元，应收款项坏账准备净增加34238.77万元。具体明细如下：
单位：万元
本期计提本期减少（-）其他变动项目净增加合计
（+）转回转销（+）
应收票据19.51-19.51
应收账款9467.407654.42531.51-4289.97-3008.50
应收款项融资6.84-6.84
其他应收款323.19710.9736105.4935717.71
一年内到期的非流动资产2009.97-32.821977.15
长期应收款385.48-35.76-421.24
合计11800.568777.22531.5131746.9334238.77
（二）预付款项坏账准备变动情况
2021年，公司转回预付款项坏账准备0.02万元因处置
子公司等原因增加其他变动664.32万元，预付账款坏账准备净增加664.29万元。
（三）合同资产减值准备变动情况
1.合同资产减值准备计提方法
合同资产预期信用损失的确定方法参照公司应收款项相关金融资产减值会计政策。
2.合同资产减值准备变动情况
2021年，公司计提合同资产减值准备68.21万元，因处
置子公司等原因减少其他变动139.51万元合同资产减值准
3备净减少71.30万元。
（四）存货跌价准备变动情况
1.存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2.存货跌价准备变动情况
2021年，公司计提存货跌价准备18134.79万元，转销
11871.65万元（本期已出售），因处置子公司等原因减少
其他变动5106.68万元，存货跌价准备净增加1156.47万元，具体明细如下：
单位：万元
本期计提本期减少（-）其他变动项目净增加合计
（+）转回转销（+）
原材料4803.64108.754694.89
在产品62.14601.81-539.66
库存商品12406.5111092.66-5106.68-3792.82
低值易耗品406.2514.52391.73
自制半成品456.2553.92402.33
合计18134.7911871.65-5106.681156.47
4（五）固定资产及在建工程减值准备变动情况
1.固定资产及在建工程减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产、在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2.固定资产及在建工程减值准备变动情况
2021年，公司计提固定资产减值准备13474.69万元，
转销4.18万元，因处置子公司等原因减少其他变动4016.35万元，固定资产减值准备净增加9454.17万元。
2021年，公司未计提在建工程减值准备，因处置子公司
等原因减少其他变动436.31万元，在建工程减值准备净减少436.31万元。
（六）无形资产减值准备变动情况
1.无形资产减值准备计提方法
公司对使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.无形资产减值准备变动情况
2021年，公司计提无形资产减值准备18017.16万元，
因处置子公司等原因减少其他变动530.49万元，无形资产减值准备净增加17486.67万元。
（七）使用权资产减值准备变动情况
2021年，公司未计提使用权资产减值准备，因租赁项目
5结束减少使用权资产减值准备15693.87万元，使用权资产
减值准备净减少15693.87万元。
三、本次核销应收账款具体情况说明为真实反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》相关规定，公司对于截至2021年12月31日无法收回的应收账款531.51万元进行清理，予以核销，具体情况如下：
公司下属沈阳优尼斯智能装备有限公司、上海优尼斯工业服务有限公司前期对沈阳金凯程工业设备有限公司等78
家公司存在应收债权，因款项收回较为困难，经与客户商谈，给予部分债权豁免，并收回剩余应收款项。公司对于豁免债权及对应资产减值准备予以核销，共核销应收账款原值
531.51万元，核销应收账款坏账准备531.51万元。
四、本次计提资产减值准备和核销应收账款对公司经营成果的影响
1.计提资产减值准备对公司的影响
公司计提资产减值准备等共计61495.41万元，转回各项资产减值准备共计8777.24万元，上述资产减值准备计入公司2021年损益，减少公司2021年度利润总额52718.17万元。本次计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。
2.本次核销应收账款对公司的影响
公司本次核销的应收账款原值共计531.51万元，已全额计提减值损失，对公司2021年及以前年度损益不构成影响。公司对上述应收账款将建立备查账目，保留以后可能用以追索的资料，继续落实责任人跟踪。本次应收账款的核销
6符合《企业会计准则》和相关政策的要求，核销后能够更加
公允的反映公司的资产状况，向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次核销应收账款不涉及公司关联方、不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。
五、会计师事务所审计意见本次资产减值准备变动及核销应收账款情况已经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
特此公告。
沈阳机床股份有限公司董事会
二〇二二年四月十五日
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