厦门象屿:2021年年度审计报告

厦门象屿股份有限公司财务报表附注
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2021年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1．公司概况
厦门象屿股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原夏新电子股份有限公司经重
大资产重组而成。本公司于1997年4月24日经中国证监会（1997）176号文批准，以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日，经厦门市工商行政管理局登记注册成立。
2011年6月29日，本公司重大资产重组方案经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1025号”《关于核准夏新电子股份有限公司向厦门象屿集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向厦门象屿集团有限公司（以下简称“象屿集团”）发行413574000股股份、向厦门象屿建设集团有限责任公司（以下简称“象屿地产”，
2014年变更为象屿地产集团有限公司）发行16426000股股份，购买象屿集团及象屿地产持有的厦门象屿股份有限公司（已变更为“厦门象屿物流集团有限责任公司”，以下简称“象屿物流”）100%的股权，申请增加注册资本人民币43000万元，变更后的注册资本为人民币85984万元。上述定向增发已于2011年7月14日向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完过户登记。此外，象屿集团因执行法院裁定而持有本公司139672203股股份，加上此次象屿集团及象屿地产认购本公司43000万股股份，合计持有本公司569672203股股份，约占本公司总股本的66.25%，成为本公司的控股股东。
本公司重大资产重组完成后公司名称变更为福建省厦门象屿股份有限公司；经营范
围变为大宗商品采购供应及综合物流以及物流平台（园区）开发运营。本公司于2012年
8月31日经厦门市工商行政管理局核准名称变更为厦门象屿股份有限公司。
2014年11月，本公司向象屿集团等对象非公开发行股票176410256股，申请增加
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注册资本人民币176410256.00元，变更后的注册资本为人民币1036250256.00元。
2015年12月，本公司向象屿集团等对象非公开发行股票134529147股，申请增加
注册资本人民币134529147.00元，变更后的注册资本为人民币1170779403.00元。
2017年12月，本公司向象屿集团等对象配股发行股票286959844股，申请增加注
册资本人民币286959844.00元，变更后的注册资本为人民币1457739247.00元。
根据2018年4月24日第七届董事会第二十四次会议和2018年5月16日股东大会，本公司以2017年12月31日的总股本1457739247股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.8股，增加注册资本人民币699714838.00元，变更后的注册资本为人民币2157454085.00元。
根据2020年3月2日第八届董事会第六次会议，本公司以集中竞价交易方式回购公司股份拟用于实施股权激励，截至2020年10月13日，本公司已完成回购，已实际回购公司股份23205400股，截至2020年12月31日，本公司库存股份23205400股。
本公司以2020年12月31日为2020年股权激励的首次授予日，于2021年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司登记限制性股票19987518股；2021年10月26日
为2020年股权激励的预留授予日，于2021年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司登记预留限制性股票1514700股。
截至2021年12月31日，本公司股份2157454085股，其中限制性股票已授予
21502218股（其中包含因4人离职拟申请注销尚未完成办理手续的238478股），库
存股份1703182股。
截至2021年12月31日，本公司注册资本为人民币2157454085.00元，其中包含因4人离职拟申请注销尚未完成办理手续的238478元。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260131285X，本公司住所：厦门市现代物流园区象屿路 99 号厦门国际航运中心 E 栋 7 层 08 单元，法定代表人：邓启东。
公司主要从事大宗商品采购供应及综合物流以及物流平台（园区）开发运营业务。
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本财务报表业经本公司第八届董事会第三十四次会议于2022年4月15日批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
本年度的合并财务报表范围包括本公司及所有子公司，具体情况详见本财务报表附注六“合并范围的变更”和附注七“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规
定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
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4．记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见附注三、6之（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见附注三、6之（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
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关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公
16厦门象屿股份有限公司财务报表附注积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
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账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
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A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9．外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
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类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
23厦门象屿股份有限公司财务报表附注金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
24厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
25厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收综合物流及物流平台（园区）开发运营行业款项
应收账款组合2：应收大宗商品采购与供应及其他行业款项
应收账款组合3：应收关联方、信用证款项
26厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收综合物流及物流平台（园区）开发运营代垫及其他款项
其他应收款组合2：应收大宗商品采购与供应及其他行业代垫及其他款项
其他应收款组合3：应收关联方、应收员工备用金、出口退税、保证金、押金
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收账款、商业承兑汇票
应收款项融资组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：与造船相关的合同资产
合同资产组合2：与综合物流相关的合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收码头合作项目投资款等款项。
27厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对于应收分期收款销售商品款、应收码头合作项目投资款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
28厦门象屿股份有限公司财务报表附注
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
29厦门象屿股份有限公司财务报表附注
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
30厦门象屿股份有限公司财务报表附注产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
31厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32厦门象屿股份有限公司财务报表附注
12．存货
（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、合同履约成本、消耗性生物资产、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，存货的成本视具体情况采用个别计价法或加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13．合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14．合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
34厦门象屿股份有限公司财务报表附注
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
35厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
36厦门象屿股份有限公司财务报表附注
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
37厦门象屿股份有限公司财务报表附注
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
22。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
17．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
38厦门象屿股份有限公司财务报表附注
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物20~500%~10%1.8%~5%
构筑物及其他设施3~500%~5%1.90%~33.33%
机器设备5~200%~40%3%~20%
轮船10~250%~10%3.6%~10%
除轮船之外的运输工具4~80%~10%11.25%~25%
电子及办公设备3~50%~10%18%~33.33%
其他设备3~50%~10%18%~33.33%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
39厦门象屿股份有限公司财务报表附注
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程计提资产减值方法详见附注三、22。
19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
40厦门象屿股份有限公司财务报表附注
过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20．生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
41厦门象屿股份有限公司财务报表附注
消耗性生物资产在收获或出售时，采用选蓄积量比例法/轮伐期年限法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
21．无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别预计使用寿命摊销方法土地使用权按50年或受益年限平均年限法
办公软件按2～10年或受益年限平均年限法专利权受益年限平均年限法
林权根据实际砍伐量进行结转/
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
42厦门象屿股份有限公司财务报表附注准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）无形资产计提资产减值方法详见附注三、22。
22．长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
43厦门象屿股份有限公司财务报表附注
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23．长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
44厦门象屿股份有限公司财务报表附注
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
45厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
46厦门象屿股份有限公司财务报表附注
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
47厦门象屿股份有限公司财务报表附注
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26．股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
48厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27．优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28．收入
（1）一般原则
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公
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司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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本公司商品销售收入确认的具体方法：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
本公司劳务收入确认的具体方法：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
本公司建造合同确认的具体方法：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本
能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。不满足某一时段内履行条件的，本公司在船舶完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格确认收入。
29．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
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系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30．递延所得税资产及递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
55厦门象屿股份有限公司财务报表附注
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
56厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
57厦门象屿股份有限公司财务报表附注
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
31．租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
58厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率，本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
计提租赁资产折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
59厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
60厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
61厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（6）售后租回
本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
62厦门象屿股份有限公司财务报表附注
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
32．安全生产费用
本公司根据有关规定，对于从事交通运输业务的单位、机械制造业务的单位提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
63厦门象屿股份有限公司财务报表附注
33．套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
64厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价
值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系
65厦门象屿股份有限公司财务报表附注
不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
66厦门象屿股份有限公司财务报表附注
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
34．回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
35．资产证券化业务
本公司将部分应收账款（以下简称“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的
67厦门象屿股份有限公司财务报表附注实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，本公司根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）终止确认证券化资产
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
（2）继续确认证券化资产
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；
转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。
（3）继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：
*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。
36．限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
68厦门象屿股份有限公司财务报表附注
库存股和其他应付款。
37．重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款与合同资产减值
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
其他金融资产减值本公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的确定需要管理层对于金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增
69厦门象屿股份有限公司财务报表附注
加进行判断并对预期收取的合同现金流量进行估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和金融资产的账面价值。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
收入确认
本公司满足“某一时段内履行”条件的造船合同收入和利润的确认取决于本公司
对于合同结果和履约进度的估计。由于造船合同的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
38．重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更受影响的报表会计政策变更的内容和原因审批程序项目和金额2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号—租赁》（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年12021年4月8日月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月第八届董事会第详见说明
1日起施行。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对二十二次会议决
会计政策的相关内容进行调整。本公司根据新租赁准则要求议对首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即
2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对
可比期间信息不予调整。
说明：因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日预付款项-20101867.67元、其他应收款482819.40元、固定资产-705979070.77元、使用权资
70厦门象屿股份有限公司财务报表附注
产849637128.78元、应付账款406077.19元、其他应付款263744.48元、一年内到期
的非流动负债41695347.83元、租赁负债481940704.74元及长期应付款
-400266864.50元。本公司母公司财务报表无调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位：元币种：人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金11636329740.3711636329740.37
交易性金融资产4945578526.244945578526.24
衍生金融资产318258899.40318258899.40
应收票据560647033.53560647033.53
应收账款12526823964.4612526823964.46
应收款项融资188109555.61188109555.61
预付款项11894826058.0011874724190.33-20101867.67
其他应收款2124667750.992125150570.39482819.40
其中：应收利息应收股利
存货21378449771.3521378449771.35
合同资产757682743.00757682743.00持有待售资产一年内到期的非流动资
12961088.9012961088.90
产
其他流动资产3866502108.043866502108.04
流动资产合计70210837239.8970191218191.62-19619048.27
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款5404307.505404307.50
长期股权投资1272885903.721272885903.72其他权益工具投资
71厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他非流动金融资产24057379.8624057379.86
投资性房地产838718317.07838718317.07
固定资产9756166649.239050187578.46-705979070.77
在建工程1237795260.931237795260.93生产性生物资产油气资产
使用权资产849637128.78849637128.78
无形资产1867325663.531867325663.53
开发支出2918597.002918597.00
商誉12669186.9012669186.90
长期待摊费用46276196.7046276196.70
递延所得税资产1165384176.401165384176.40
其他非流动资产924220724.36924220724.36
非流动资产合计17153822363.2017297480421.21143658058.01
资产总计87364659603.0987488698612.83124039009.74
流动负债：
短期借款10133288774.0010133288774.00交易性金融负债
衍生金融负债470109135.06470109135.06
应付票据11561842410.4911561842410.49
应付账款12422955856.2512423361933.44406077.19
预收款项22846372.1322846372.13
合同负债8820478854.188820478854.18
应付职工薪酬890187276.69890187276.69
应交税费798115493.32798115493.32
其他应付款1644896490.141645160234.62263744.48
其中：应付利息
应付股利97045245.1097045245.10持有待售负债一年内到期的非流动负
1187359337.031229054684.8641695347.83
债
其他流动负债3470141564.443470141564.44
流动负债合计51422221563.7351464586733.2342365169.50
非流动负债：
长期借款5275590359.675275590359.67
72厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应付债券1994364800.231994364800.23
其中：优先股永续债
租赁负债481940704.74481940704.74
长期应付款400912529.46645664.96-400266864.50
长期应付职工薪酬367436395.26367436395.26
预计负债35028495.5735028495.57
递延收益289354177.80289354177.80
递延所得税负债227200099.74227200099.74
其他非流动负债843177419.36843177419.36
非流动负债合计9433064277.099514738117.3381673840.24
负债合计60855285840.8260979324850.56124039009.74
股东权益：
股本2157454085.002157454085.00
其他权益工具4000000000.004000000000.00
其中：优先股
永续债4000000000.004000000000.00
资本公积4949556812.804949556812.80
减：库存股139997707.80139997707.80
其他综合收益-68094031.40-68094031.40专项储备
盈余公积291111415.35291111415.35
一般风险准备1895535.791895535.79
未分配利润3772761875.853772761875.85归属于母公司所有者权
14964687985.5914964687985.59益（或股东权益）合计
少数股东权益11544685776.6811544685776.68所有者权益（或股东权
26509373762.2726509373762.27
益）合计负债和所有者权益（或
87364659603.0987488698612.83124039009.74股东权益）总计
73厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（4）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明合并资产负债表
单位：元币种：人民币调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：
预付款项11894826058.00-20101867.6711874724190.33
其他应收款2124667750.99482819.402125150570.39
固定资产9756166649.23-705979070.779050187578.46
使用权资产643914091.58205723037.20849637128.78
负债：
应付账款12422955856.25406077.1912423361933.44
其他应付款1644896490.14263744.481645160234.62一年内到期的
1187359337.0341695347.831229054684.86
非流动负债
租赁负债365172472.07116768232.67481940704.74
长期应付款400912529.46-400266864.50645664.96
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率备注
增值税商品销售收入增值额免税、9%、13%
增值税应税服务增值额3%、5%、6%、9%、13%消费税进口汽车完税价根据气缸容量选用
城市维护建设税应交流转税额7%、5%注*
教育费附加应交流转税额3%注*
地方教育费附加应交流转税额2%注*
企业所得税应纳税所得额25%注*房产原值按规定减除一
房产税（自用房产）1.2%注*定比例后的房产余值
房产税（出租房产）租金收入12%注*
注*：外地注册的子公司或分公司按当地的税收政策及税率缴纳附加税费；
注*：境外注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳企业所得税；
注*：本公司及在厦门注册的子公司自用房产税按照房产原值的70%为纳税基准，外地注册的子公司或分公司按当地的税收政策缴纳房产税。
74厦门象屿股份有限公司财务报表附注
2.税收优惠
子公司陕西象道物流有限公司、成都青白江象道物流有限公司、新疆象道物流有限公司属于设在西部大开发税收优惠地区的企业，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，根据规定经申请并经主管税务机关审核确认，本年度可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据财税[2020]31号《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司海南象屿供应链科技有限公司2021年度适用该优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释期初余额指首次执行新租赁准则调整后期初余额）。
1.货币资金
期末余额期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：10126.8011335.30
人民币10126.8011335.30
银行存款：10344135504.5110618938346.03
人民币7701485047.798987794130.42
美元408610989.296.37572605181052.72241965168.436.52491578798578.41
港币6534543.670.81765342620.6037951150.360.8416431941214.69
欧元817519.517.21975902239.44675014.188.02505416985.47
澳元359837.034.6221663196.2815730.415.016378910.84
新西兰元373168.164.35531625259.28603818.974.70502840968.26日元62.870.0554153.4862.870.0632363.97
印尼盾22869946353.690.00044710218738.8722355440110.860.00046310342606.32
新加坡元1327676.254.71796263774.95349035.504.93141721277.01
加元551.765.00462761.34717.455.11613670.55
英镑0.018.89030.09
卢布75477013.830.085476450809.76其他货币资
3269940906.731017380059.04
金：
75厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
人民币3238885518.26979215869.66
美元4722801.956.375730111168.405692791.076.524937144889.29
新西兰元216797.944.3553944220.07216641.894.70501019300.09
合计13614086538.0411636329740.37
其中：存放在
境外的款项总659376653.53494243472.56额
说明：
（1）其他货币资金期末账面余额主要为保证金、定期存单及在途资金。
（2）截至2021年12月31日，货币资金中有保证金、冻结款、定期存单及应计利
息2978775484.80元不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期
4750094750.044945578526.24
损益的金融资产
其中：理财产品4627241761.194884371420.39
资产包43323600.0043323600.00
金融产品-ABS-资产支持专项计划 55000000.00 11000000.00
权益工具投资6540188.856883505.85非同一控制下企业合并中确认的或
17989200.00
有对价
合计4750094750.044945578526.24
说明：截至2021年12月31日，本公司交易性金融资产质押情况详见附注五、72。
3.衍生金融资产
项目期末余额期初余额
1、未指定套期关系的衍生金融资产
远期结售汇合约98929679.68202319560.82
期货合约131234385.68113192839.49
期权663789.792292518.59
贵金属交易合约453980.50
76厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
2、套期工具
商品期货合约43769931.35
合计274597786.50318258899.40
4.应收票据
（1）分类列示期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇
106988250.881069882.51105918368.37566310134.885663101.35560647033.53
票
合计106988250.881069882.51105918368.37566310134.885663101.35560647033.53
（2）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额
商业承兑汇票62186025.98
说明：
截至2021年12月31日，本公司已质押的应收票据余额中已背书但尚未到期的商业承兑汇票为91800.00元、已贴现但尚未到期的商业承兑汇票为62094225.98元。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
商业承兑汇票1596871689.7662186025.98
（4）按坏账计提方法披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值比例比例金额金额比例金额金额比例
(%)(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备按组合
计提坏106988250.88100.001069882.511.00105918368.37566310134.88100.005663101.351.00560647033.53账准备
其中：
银行承兑汇票
77厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值比例比例金额金额比例金额金额比例
(%)(%)
(%)(%)商业承
106988250.88100.001069882.511.00105918368.37566310134.88100.005663101.351.00560647033.53
兑汇票
合计106988250.88100.001069882.511.00105918368.37566310134.88100.005663101.351.00560647033.53按组合计提坏账准备期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票106988250.881069882.511.00（续上表）期初余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票566310134.885663101.351.00
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票5663101.354593218.841069882.51
5.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）12720193634.8710010960462.41
4～6个月（含6个月）1420529041.082405915109.39
7～12个月256824923.57107219458.67
1年以内小计14397547599.5212524095030.47
1至2年121774398.8484003156.90
2至3年19068872.8465517611.13
3至4年43863618.906029831.47
4至5年5051290.4433349774.87
5年以上287480398.25298572054.28
小计14874786178.7913011567459.12
78厦门象屿股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
减：坏账准备479182845.84484743494.66
合计14395603332.9512526823964.46
说明：截至2021年12月31日，本公司应收账款质押情况详见附注五、72。
（2）按坏账计提方法分类披露（按简化模型计提）期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备284139739.071.91279284886.0798.294854853.00
按组合计提坏账准备14590646439.7298.09199897959.771.3714390748479.95
其中：组合1791673559.595.3216070387.742.03775603171.85
组合27571551761.7050.90183827572.032.437387724189.67
组合36227421118.4341.876227421118.43
合计14874786178.79100.00479182845.843.2214395603332.95（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备287154567.522.21287154567.52100.00
按组合计提坏账准备12724412891.6097.79197588927.141.5512526823964.46
其中：组合1799200002.996.1420381585.222.55778818417.77
组合26408076578.4749.25177207341.922.776230869236.55
组合35517136310.1442.405517136310.14
合计13011567459.12100.00484743494.663.7312526823964.46
说明：组合1：综合物流及物流平台（园区）开发运营行业款项；组合2：大宗商品
采购与供应及其他行业款项；组合3：应收关联方、信用证款项。
（3）坏账准备计提的具体说明：
*期末，按单项计提坏账准备的应收账款
79厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
团风永康油脂有限公司40014678.9140014678.91100.00预计无法收回
广西意华恒林实业有限公司32738220.0032738220.00100.00预计无法收回
济宁市瑞凯莱金属科技有限公司28355775.6128355775.61100.00预计无法收回
TESCO STORES LIMITED 22064595.64 22064595.64 100.00 预计无法收回
SOUTH PACIFIC TRADE LIMITED 21574093.27 21574093.27 100.00 预计无法收回
广荣集团控股有限公司19651733.7219651733.72100.00预计无法收回
荆州市永康生物科技有限公司13985321.0913985321.09100.00预计无法收回
济宁经济开发区森塬工贸有限公司12609142.9212609142.92100.00预计无法收回预计无法全部
上海北吉星实业有限公司10809620.375954767.3755.09收回
厦门泓信特种纤维有限公司9190509.039190509.03100.00预计无法收回
山东铂佳轻合金有限公司9113005.129113005.12100.00预计无法收回
天津市万丰木业有限公司7970379.597970379.59100.00预计无法收回
泾川天纤棉业有限责任公司6428173.196428173.19100.00预计无法收回
广西大通汇家居有限公司6335569.446335569.44100.00预计无法收回
莆田市万丰木业有限公司6224595.826224595.82100.00预计无法收回
其他37074325.3537074325.35100.00预计无法收回
合计284139739.07279284886.0798.29
*按组合1计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）629547301.456295462.461.00
4～6个月（含6个月）97177537.751943550.782.00
7～12个月34718292.521735914.755.00
1年以内小计761443131.729974927.991.31
1至2年12229138.921222913.9110.00
2至3年16410928.893282185.7820.00
3年以上1590360.061590360.06100.00
合计791673559.5916070387.742.03
80厦门象屿股份有限公司财务报表附注（续上表）期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）603569330.596034426.031.00
4～6个月（含6个月）78147051.681562941.122.00
7～12个月57719058.712885952.945.00
1年以内小计739435440.9810483320.091.42
1至2年38161394.893816139.5110.00
2至3年19401301.873880260.3720.00
3年以上2201865.252201865.25100.00
合计799200002.9920381585.222.55
*按组合2计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）6833738226.3568238317.821.00
4～6个月（含6个月）342310169.356846203.432.00
7～12个月219743649.0810987170.575.00
1年以内小计7395792044.7886071691.821.16
1至2年84980080.538498008.0610.00
2至3年97657.9219531.5820.00
3至4年2887275.821443637.9250.00
4至5年
5年以上87794702.6587794702.65100.00
合计7571551761.70183827572.032.43（续上表）期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）5930936312.1959309541.411.00
4～6个月（含6个月）287842079.595756841.642.00
7～12个月35064861.901753243.145.00
81厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内小计6253843253.6866819626.191.07
1至2年43354786.534335478.6610.00
2至3年4191294.09838258.8220.00
3至4年54793.8327396.9250.00
4至5年7229345.055783476.0480.00
5年以上99403105.2999403105.29100.00
合计6408076578.47177207341.922.77
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回转销或核销其他
按单项287154567.5223234057.297030756.5122192644.66-1880337.57279284886.07
按组合197588927.142598372.39921556.49632216.73199897959.77
合计484743494.6625832429.687030756.5123114201.15-1248120.84479182845.84
（4）本期实际核销的应收账款情况单位名称余额
实际核销的应收账款23114201.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称余额坏账准备余额
（%）
客户一5657099758.6038.03
客户二383055484.772.583830554.85
客户三219473046.691.482194730.47
客户四189403725.001.27
客户五188158874.601.261881588.75
合计6637190889.6644.627906874.07
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2021年12月31日，本公司因办理了不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款中尚未到期的金额为2361933972.60元。
截至2021年12月31日，本公司因发行应收账款资产证券化产品，第1期转让
1095567699.76元，累计循环购买4710228313.34元，截至2021年12月31日首期及
82厦门象屿股份有限公司财务报表附注
循环购买合计余额1123797393.07元，其中已回款金额19165977.83元；第2期转让
1100566496.95元，累计循环购买2056696112.93元，截至2021年12月31日首期及
循环购买合计余额1127359030.71元，其中已回款金额441844408.64元；第3期转让
826703496.58元，累计循环购买565227210.20元，截至2021年12月31日首期及循
环购买合计余额837351890.92元，其中已回款金额40544473.14元。
6.应收款项融资
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收票据174541481.26147908371.50
应收账款14974965.2140201184.11
合计189516446.47188109555.61
（2）期末本公司已质押的应收票据项目已质押金额
银行承兑汇票6447492.25
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票14784755532.58商业承兑汇票
合计14784755532.58
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2021年12月31日，本公司因办理了不附追索权的信用证福费廷而终止确认的应收账款中尚未到期的金额为2180703090.43元，本公司因办理了不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款中尚未到期的金额为668246279.04元。
7.预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16879479734.8799.3211716721308.5798.67
1至2年35038594.430.2151908665.540.44
83厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年3697949.620.0297840511.570.82
3年以上77603891.520.458253704.650.07
合计16995820170.44100.0011874724190.33100.00
其中：账龄超过1年的重要预付款项项目期末余额未及时结算的原因
客商一78973288.27预付款，未结算
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额数的比例
客商一3322540753.8019.55
客商二1662143913.889.78
客商三1381428113.168.13
客商四639070000.003.76
客商五618967479.753.64
合计7624150260.5944.86
8.其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收股利
其他应收款1682887167.422125150570.39
合计1682887167.422125150570.39
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）1312127046.691640633268.38
4～6个月（含6个月）128269246.5138300626.50
7～12个月44654068.9045086243.77
1年以内小计1485050362.101724020138.65
1至2年70948401.0037565654.02
84厦门象屿股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
2至3年28860469.42148473426.05
3至4年111028460.48213719557.19
4至5年206130721.88302592751.61
5年以上420030480.22290364694.66
小计2322048895.102716736222.18
减：坏账准备639161727.68591585651.79
合计1682887167.422125150570.39
*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
重大存货往来诉讼或纠纷转入款682828631.47607482413.45
押金或其他保证金478869757.31457904848.44
其他应收暂付款项138284456.74297217861.47
期货保证金905004186.681312977579.02
业绩承诺补偿款86506774.70
出口退税29052295.0238434600.48
备用金1502793.182718919.32
小计2322048895.102716736222.18
减：坏账准备639161727.68591585651.79
合计1682887167.422125150570.39
*坏账准备计提情况
截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型变动情况如下：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额2923372.217162930.50581499349.08591585651.79
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段-9745.409745.40
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1475901.4814187433.2974531366.7787242898.58
85厦门象屿股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
本期转回18947344.1818947344.18
本期转销或核销6940.0082741.7217433018.3317522700.05
其他变动79162.3847.60-3275988.44-3196778.46
2021年12月31日余额1509947.7121277415.07616374364.90639161727.68
说明：
本期计提坏账准备金额87242898.58元；本期转回坏账准备金额18947344.18元，系原根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，本期因收到赔偿款而转回。
*坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回转销或核销其他
按单项577446005.2486670447.7618947344.1817433018.33-3291725.59624444364.90
按组合14139646.55572450.8289681.7294947.1314717362.78
合计591585651.7987242898.5818947344.1817522700.05-3196778.46639161727.68
*实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款17522700.05
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项的性占其他应收款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备
质额合计数的比例(%)
0～3个月：152194129.45元；
客商一保证金158248257.706.82
4～6个月：6054128.25元
客商二保证金139936612.590～3个月6.03
客商三保证金133438318.560～3个月5.75
0～3个月：128501810.50元；
客商四保证金129396719.504～6个月：800465.00元；5.57
7～12个月：94444.00元
客商五保证金117146201.490～3个月5.04
合计678166109.8429.21
86厦门象屿股份有限公司财务报表附注
9.存货
（1）存货分类期末余额期初余额
存货种类存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料897745015.28101568820.50796176194.781087497820.2490341532.02997156288.22
库存商品21022323725.97475111678.7320547212047.2420374317963.60269854828.8920104463134.71
被套期项目4884689.164884689.16
合同履约成本98449108.5113129448.0885319660.43128624967.277426206.76121198760.51
消耗性生物资产142756094.67142756094.67114547530.64114547530.64
委托加工物资523031013.13523031013.1316980878.6216980878.62低值易耗品及其
1557931.761557931.761775492.791775492.79
他
在产品90322014.747318743.4683003271.2868339901.3450896904.6417442996.70
发出商品16257054.7016257054.70
合计22792441958.76597128690.7722195313267.9921796969243.66418519472.3121378449771.35
说明：截至2021年12月31日，本公司存货受限制情况详见附注五、72。
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料90341532.02128099522.34116872233.86101568820.50
库存商品269854828.89418891241.9627666359.62214558703.3026742048.44475111678.73
合同履约成本7426206.7613129448.087426206.7613129448.08
在产品50896904.6415911801.5627666359.627318743.46
合计418519472.31560120212.3827666359.62354768945.4854408408.06597128690.77
（3）期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明本期增加金额存货种类期初资本化余额期末余额资本化结转至损益
合同履约成本1479800.868513480.887086311.912906969.83
消耗性生物资产10151954.705112272.6915264227.39
合计11631755.5613625753.577086311.9118171197.22
（4）合同履约成本摊销金额的说明合同履约成本本期摊销均结转入营业成本。
87厦门象屿股份有限公司财务报表附注
10.合同资产
（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
组合1609870986.86609870.98609261115.88750088353.75750088.35749338265.40
组合222178273.65221033.7121957239.948414389.6969912.098344477.60
小计632049260.51830904.69631218355.82758502743.44820000.44757682743.00
减：列示于其他非流动资
产、一年内到期的非流动资产的合同资产
合计632049260.51830904.69631218355.82758502743.44820000.44757682743.00
说明：组合1：与造船相关的合同资产；组合2：与综合物流相关的合同资产。
（2）合同资产减值准备变动情况本期转销或项目2020年1月1日本期计提本期转回2021年12月31日核销
组合1750088.35140217.37609870.98
组合269912.09151121.62221033.71
合计820000.44151121.62140217.37830904.69
截至2021年12月31日的减值准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额820000.44820000.44
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提151121.62151121.62
本期转回140217.37140217.37本期转销或核销其他变动
88厦门象屿股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年12月31日余额830904.69830904.69
说明：
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11.一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款12961088.90
12.其他流动资产
项目期末余额期初余额
进项税777850912.911018515880.98
预缴所得税46542202.2043060541.34
预缴其他税费528233.02840996.98
贷款业务1951655737.002612225345.26
被套期项目采购商品的确定承诺19256468.31208635565.41
定期存款375643698.63
小计3171477252.073883278329.97
减：减值准备11102753.1016776221.93
合计3160374498.973866502108.04
说明：截至2021年12月31日，本公司其他流动资产质押情况详见附注五、72。
13.长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额项目坏账账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值准备应收码头合作项
14935504.5214935504.52
目投资款分期收款销售商
13026220.0065131.1012961088.90
品
89厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目坏账账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值准备应收融资租赁保
1000000.001000000.005404307.505404307.50
证金
减：一年内到期
13026220.0065131.1012961088.90
的长期应收款
合计1000000.001000000.0020339812.0214935504.525404307.50
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额14935504.5214935504.52
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回
本期转销或核销14935504.5214935504.52其他变动
2021年12月31日余额
14.长期股权投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整联营企业大连港象屿粮食物流有限
41492559.30-2636630.77
公司
开曼铝业（三门峡）有限
500000000.0071624732.297558.72
公司内蒙古易至科技股份有限
184270900.00
公司富锦象屿金谷生化科技有
38431567.224164135.91
限公司高安成晖供应链有限责任
10000000.00-267.04
公司
厦门现代码头有限公司54318479.904566177.37
文山富神矿业有限公司1500000.00-193468.06
90厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整厦门泓屿供应链有限责任
60000000.001189594.68
公司厦门集装箱码头集团有限
738356059.64-750881743.8147561094.17
公司厦门象屿金象融资租赁有
56544073.0480000000.0017122099.46
限公司哈尔滨农村商业银行股份
334432104.5236048146.8613838259.71
有限公司上海象屿物流发展有限责
503424.49
任公司内蒙古浩通环保科技有限
86789100.00
公司厦门胜狮艺辉货柜有限公
4447543.814445886.07-1657.74
司锦州港象屿粮食物流有限
4863516.29-567984.29
公司
合计1272885903.72922560000.00-746435857.74179379397.3313845818.43（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位名称计提宣告发放现金期末余额其他权益变动减值其他期末股利或利润准备余额联营企业大连港象屿粮食物流有限
38855928.53
公司
开曼铝业（三门峡）有限
1346248.82134375000.00438603539.83
公司内蒙古易至科技股份有限
184270900.00
公司富锦象屿金谷生化科技有
42595703.13
限公司高安成晖供应链有限责任
9999732.96
公司
厦门现代码头有限公司4375000.00-1228120.7753281536.50
文山富神矿业有限公司1306531.94厦门泓屿供应链有限责任
61189594.68
公司厦门集装箱码头集团有限
35035410.00
公司厦门象屿金象融资租赁有
4065271.30-2518087.30147082813.90
限公司哈尔滨农村商业银行股份
1755093.2323760000.00362313604.32
有限公司上海象屿物流发展有限责
171842576.37172346000.86
任公司内蒙古浩通环保科技有限
86789100.00
公司
91厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本期增减变动减值准备被投资单位名称计提宣告发放现金期末余额其他权益变动减值其他期末股利或利润准备余额厦门胜狮艺辉货柜有限公司锦州港象屿粮食物流有限
250060.714545592.71
公司
合计3351402.76201610681.30168096368.301603180579.36
说明：
本公司的控股子公司上海象屿物流发展有限责任公司增资扩股，本公司放弃增资权，其由本公司控股子公司变为联营企业。
15.其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额公允价值计量且其变动计入
96088266.3024057379.86
当期损益的金融资产
16.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额604618142.35507086176.221111704318.57
2.本期增加金额4785344.344785344.34
（1）存货\固定资产\在建工程转入4785344.344785344.34
（2）其他增加
3.本期减少金额527946.07214837.44742783.51
（1）其他转出527946.07214837.44742783.51
4.期末余额608875540.62506871338.781115746879.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额157266883.10115719118.40272986001.50
2.本期增加金额18435473.729547828.2827983302.00
（1）计提或摊销16846791.459547828.2826394619.73
（2）其他增加1588682.271588682.27
3.本期减少金额1411694.851411694.85
（1）其他转出1411694.851411694.85
4.期末余额175702356.82123855251.83299557608.65
92厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物土地使用权合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末余额433173183.80383016086.95816189270.75
2.期初余额447351259.25391367057.82838718317.07
（2）投资房地产抵押情况项目账面价值抵押原因
安阳象道散货堆场管理中心10058622.28借款抵押
五金机电二期 F1 地块 50491231.87 借款抵押
五金机电物流集散中心110268044.72借款抵押
五金项目配套设施（道路、大门）11894895.84借款抵押
国际物流国际航运中心商务楼284056216.50借款抵押
合计466769011.21
说明：
子公司象屿物流以五金机电物流集散中心提供抵押担保取得借款，子公司安阳象道物流有限公司以土地使用权及房屋建筑等提供抵押担保取得借款，抵押借款情况详见附注五、
37。
本公司子公司厦门象屿国际物流中心开发有限公司作为基础债务人参与象屿集团
2019年度第一期资产支持票据，厦门象屿国际物流中心开发有限公司以其持有的物业资
产为本次信托贷款债务提供抵押担保，抵押借款情况详见附注五、44。
（3）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
安阳象道散货堆场管理中心 A 号楼 10085202.98 尚在办理中
17.固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产10087004698.749050187578.46
93厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额固定资产清理
合计10087004698.749050187578.46
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物构筑物及其他设施机器设备
一、账面原值：
1.2020年12月31日4605533292.033621519814.762535005403.16
会计政策变更214925805.0062734395.64521799678.17
2021年1月1日4390607487.033558785419.122013205724.99
2.本期增加金额587325687.21372426480.58705703813.15
（1）购置64326575.3736952330.74261211503.06
（2）在建工程转入222699119.64134342090.51150945405.51
（3）企业合并增加295859991.18166657598.0216179260.30
（4）其他增加4440001.0234474461.31277367644.28
3.本期减少金额78713688.775029100.27124183198.05
（1）处置或报废3653521.0181233.0064442548.00
（2）其他减少75060167.764947867.2759740650.05
4.2021年12月31日4899219485.473926182799.432594726340.09
二、累计折旧
1.2020年12月31日782016021.36493521332.65644732974.47
会计政策变更6355356.8017890809.1969305146.24
2021年1月1日775660664.56475630523.46575427828.23
2.本期增加金额171446803.48175275243.85204103912.99
（1）计提168866594.88141110929.69187091810.89
（2）其他增加2580208.6034164314.1617012102.10
3.本期减少金额22469092.153670628.1560130048.38
（1）处置或报废184635.3363758.3525837925.42
（2）其他减少22284456.823606869.8034292122.96
4.2021年12月31日924638375.89647235139.16719401692.84
三、减值准备
1.2020年12月31日7155.7211802562.53
会计政策变更
2021年1月1日7155.7211802562.53
2.本期增加金额
94厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物构筑物及其他设施机器设备
（1）计提
3.本期减少金额7155.7211802562.53
（1）处置或报废186171.83
（2）其他减少7155.7211616390.70
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面
3974581109.583278947660.271875324647.25
价值
2.2021年1月1日账面价
3614946822.473083147739.941425975334.23
值（续上表）项目运输工具电子及办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2020年12月31
1081267038.02117867799.9524760889.5911985954237.51日
会计政策变更95726.50673705.90800229311.21
2021年1月1日1081171311.52117194094.0524760889.5911185724926.30
2.本期增加金额225600877.5718242793.382812129.091912111780.98
（1）购置184870035.3515883913.261289813.60564534171.38
（2）在建工程转入10835704.071042168.581522315.49521386803.80
（3）企业合并增加16367452.90476343.37495540645.77
（4）其他增加13527685.25840368.17330650160.03
3.本期减少金额125903510.314105078.639487040.46347421616.49
（1）处置或报废95091992.523698770.329398421.63176366486.48
（2）其他减少30811517.79406308.3188618.83171055130.01
4.2021年12月31
1180868678.78131331808.8018085978.2212750415090.79日
二、累计折旧
1.2020年12月31
201598791.6586954775.679153974.232217977870.03日
会计政策变更90940.17607988.0494250240.44
2021年1月1日201507851.4886346787.639153974.232123727629.59
2.本期增加金额79536192.5314752111.413924375.67649038639.93
（1）计提66008507.2814111859.313923373.84581113075.89
（2）其他增加13527685.25640252.101001.8367925564.04
3.本期减少金额19017298.703802762.58266047.51109355877.47
95厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目运输工具电子及办公设备其他设备合计
（1）处置或报废17246818.163431607.73179855.4446944600.43
（2）其他减少1770480.54371154.8586192.0762411277.04
4.2021年12月31
262026745.3197296136.4612812302.392663410392.05日
三、减值准备
1.2020年12月31
11809718.25日会计政策变更
2021年1月1日11809718.25
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额11809718.25
（1）处置或报废186171.83
（2）其他减少11623546.42
4.期末余额
四、账面价值
1.2021年12月31
918841933.4734035672.345273675.8310087004698.74日账面价值
2.2021年1月1日
879663460.0430847306.4215606915.369050187578.46
账面价值
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备99715155.885311179.6594403976.23
合计99715155.885311179.6594403976.23
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
机器设备554940683.13
运输工具770421332.16
合计1325362015.29
（5）截至2021年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
象屿海装1、2#宿舍楼6029964.60尚在办理中
象屿海装3、4#宿舍楼4842648.66尚在办理中
绥化金谷30万吨储粮设施69178985.89尚在办理中
96厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书原因
尚在办理中，已于2022大连办公楼29319414.27年3月办妥
恒隆房屋建筑物52858389.61尚在办理中
巩义象道综合楼、宿舍楼14027884.25尚在办理中
安阳象道1#仓库67256287.16尚在办理中
新疆象道综合楼、办公楼18381112.26尚在办理中
合计261894686.70
（6）固定资产抵押情况项目原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物288521803.3247823949.16240697854.16
构筑物及其他设施1713804395.32192079648.391521724746.93
机器设备273571714.0068673297.13204898416.87
运输设备30707.1411074.4319632.71
电子及办公设备83829.0079637.554191.45
合计2276012448.78308667606.661967344842.12
18.在建工程
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程880849893.751237795260.93工程物资
合计880849893.751237795260.93
（2）在建工程明细期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备大丰年处理
350万吨铁矿113240931.88113240931.88
石加工项目象屿海装船舶
432886.24432886.2410157526.9010157526.90
生产改造项目安阳象道铁路
543552267.51543552267.51609164082.00609164082.00
专用线工程巩义象道铁路
240576379.88240576379.88
专用线工程
97厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备息烽象道铁路
246892669.56246892669.56226660222.76226660222.76
专用线工程青岛红石崖项
52694821.9152694821.91
目
其他工程37277248.5337277248.5337996117.5137996117.51
合计880849893.75880849893.751237795260.931237795260.93
*重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少安阳象道物流有限公
609164082.003305898.2568917712.74
司铁路专用线工程巩义市象道物流有限
240576379.885415800.02202072441.6643919738.24
公司铁路专用线工程息烽象道物流有限公
226660222.7629871706.809639260.00
司铁路专用线工程
合计1076400684.6438593405.07280629414.4043919738.24
重要在建工程项目变动情况（续上表）：
利息资本化累计其中：本期利息本期利息工程名称期末余额
金额资本化金额资本化率%安阳象道物流有限公司铁
66921867.3318060695.074.49543552267.51
路专用线工程巩义市象道物流有限公司
35752360.614118053.434.23
铁路专用线工程息烽象道物流有限公司铁
44958093.0410683201.044.43246892669.56
路专用线工程
合计147632320.9832861949.54790444937.07
重要在建工程项目变动情况（续上表）：
工程累计工程进工程名称预算数投入占预资金来源
度%
算比例%
安阳象道物流有限公司铁路专用线工程657989025.6793.1093.10自筹
巩义市象道物流有限公司铁路专用线工程318816251.52100.00100.00自筹
息烽象道物流有限公司铁路专用线工程283339467.1590.5490.54自筹
合计1260144744.34
说明：
*截至2021年12月31日，本公司在建工程不存在减值情况，无需提取减值准备。
98厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*截至2021年12月31日，本公司在建工程抵押情况详见附注五、72。
19.使用权资产
项目房屋及建筑物构筑物及其他设施土地使用权
一、账面原值：
1.2020年12月31日
会计政策变更334836962.6365870175.6014947718.07
2021年1月1日334836962.6365870175.6014947718.07
2.本期增加金额170969632.2512796538.73
3.本期减少金额44752234.07297185.67
4.2021年12月31日461054360.8165870175.6027447071.13
二、累计折旧
1.2020年12月31日———
会计政策变更6355356.8017890809.19
2021年1月1日6355356.8017890809.19
2.本期增加金额67791871.536806367.619440604.65
3.本期减少金额8474468.46142872.35
4.2021年12月31日65672759.8724697176.809297732.30
三、减值准备
1.2020年12月31日———
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值395381600.9441172998.8018149338.83
2.2021年1月1日账面价值328481605.8347979366.4114947718.07（续上表）电子及办公设项目运输工具机器设备合计备
一、账面原值：
1.2020年12月31日————
会计政策变更95726.50673705.90527463080.52943887369.22
2021年1月1日95726.50673705.90527463080.52943887369.22
99厦门象屿股份有限公司财务报表附注
电子及办公设项目运输工具机器设备合计备
2.本期增加金额448723.91184214894.89
3.本期减少金额300604072.44345653492.18
4.2021年12月31日95726.50673705.90227307731.99782448771.93
二、累计折旧
1.2020年12月31日————
会计政策变更90940.17607988.0469305146.2494250240.44
2021年1月1日90940.17607988.0469305146.2494250240.44
2.本期增加金额12012.2437079256.98121130113.01
3.本期减少金额60766646.0969383986.90
4.2021年12月31日90940.17620000.2845617757.13145996366.55
三、减值准备
1.2020年12月31日————
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账
4786.3353705.62181689974.86636452405.38
面价值
2.2021年1月1日账面
4786.3365717.86458157934.28849637128.78
价值
20.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权林权土地所有权合计
一、账面原值
1.期初余额1924210600.8192129441.6543389978.0672815517.633398350.402135943888.55
2.本期增加金额271600098.8630880417.5926320.75302506837.20
（1）购置62721245.8925771037.5926320.7588518604.23
（2）企业合并
166313022.66166313022.66
增加
（3）其他42565830.315109380.0047675210.31
3.本期减少金额41559900.00582801.215134170.211811314.2849088185.70
（1）处置515603.861622520.352138124.21
100厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件专利权林权土地所有权合计
（2）其他减少41559900.0067197.355134170.21188793.9346950061.49
4.期末余额2154250799.67122427058.0343416298.8167681347.421587036.122389362540.05
二、累计摊销
1.期初余额202076139.6547754730.5515399594.192812410.23268042874.62
2.本期增加金额67578116.1511699896.043904141.191786020.9684968174.34
（1）计提45616149.1411699896.043904141.191786020.9663006207.33
（2）其他增加21961967.0121961967.01
3.本期减少金额8311980.00555535.208867515.20
（1）处置515603.86515603.86
（2）其他减少8311980.0039931.348351911.34
4.期末余额261342275.8058899091.3919303735.384598431.19344143533.76
三、减值准备
1.期初余额575350.40575350.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额294904.28294904.28
（1）处置285780.35285780.35
（2）其他减少9123.939123.93
4.期末余额280446.12280446.12
四、账面价值
1.期末账面价值1892908523.8763527966.6424112563.4363082916.231306590.002044938560.17
2.期初账面价值1722134461.1644374711.1027990383.8770003107.402823000.001867325663.53
（2）截至2021年12月31日，本公司未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
依安县鹏屿商贸物流有限公司（北大地10万平）13599278.50正在办理中
（3）无形资产抵押情况项目账面价值
土地使用权559712575.46
101厦门象屿股份有限公司财务报表附注
21.开发支出
本期增加本期减少项目期初金额内部开确认为无形转入当期末金额其他增加发支出资产期损益大宗商品供应链
及综合物流服务2918597.0017637336.865109380.0015446553.86信息技术平台
合计2918597.0017637336.865109380.0015446553.86
22.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初金额企业合并期末金额其他处置其他形成的
厦门象屿胜狮货柜有限公司3165266.313165266.31
厦门速传报关行有限公司163562.93163562.93
嫩江县恒通农副产品有限公司1209399.921209399.92
厦门环资矿业科技股份有限公司2692661.992692661.99
青岛大美密封科技有限公司6811258.606811258.60
合计14042149.7514042149.75
（2）商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计上述主要子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率，已反映了相对于有关分部的风险。经测试，期末商誉计提减值准备情况如下：
本期增加本期减少被投资单位名称期初金额期末金额计提其他处置其他
厦门速传报关行有限公司163562.93163562.93
嫩江县恒通农副产品有限公司1209399.921209399.92
合计1372962.851372962.85
102厦门象屿股份有限公司财务报表附注
23.长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
办公室装修费12048078.099950172.535997498.1219946.9115980805.59
堆场设施改造2176006.117809290.082659896.337325399.86
维修场平整土地费2833937.441750555.471261751.893322741.02
库房改造1949337.576020768.78779246.037190860.32
其他27268837.498951909.448489035.7927731711.14
合计46276196.7034482696.3019187428.1619946.9161551517.93
24.递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产
时性差异/负债暂时性差异/负债
递延所得税资产：
资产减值准备492503108.27123117847.41442873503.58112140260.91
信用减值准备1024299161.91255714739.16985007651.78245523189.89
可抵扣的亏损953566954.67230051101.481669466316.29416106795.54
交易性金融工具、衍生
152599042.7938149760.70469683618.43117532733.06
金融工具的估值
预提的工资奖金及费用1125810509.48281337572.18779917079.72194796484.51
内部销售未实现利润138235408.6334558852.16185800062.9646452972.55长期资产账面价值与计
124248469.2725906404.0775017775.5518754443.90
税基础差异
政府补助15989265.193997316.3121261060.955315265.24
被套期项目39078989.029769747.2619627.624906.91
预计负债38281058.615825955.6435028495.578757123.89
股份支付29732009.887325982.01使用权资产及租赁负债
5098503.171195907.61
的净影响
小计4139442480.891016951185.994664075192.451165384176.40
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生
219689924.7354922481.21230777527.4057493861.88
金融工具的估值
103厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产
时性差异/负债暂时性差异/负债
内部交易未实现利润1072599.87269628.371150668.75290624.00
被套期项目19256468.314814117.07213520254.5753380063.64长期资产账面价值与计
315045389.2778393545.56371354534.9292363699.62
税基础差异非同一控制企业合并资
83671175.6820917793.9294687402.4023671850.60
产评估增值使用权资产及租赁负债
672529.03168132.25
的净影响
小计639408086.89159485698.38911490388.04227200099.74
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1268812449.73222510919.42
可抵扣暂时性差异123354796.3749146900.45
合计1392167246.10271657819.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额
2021年101835.05
2022年46832614.7846832614.78
2023年144933738.70135556361.72
2024年295505578.8112800751.93
2025年521716544.7227219355.94
2026年259823972.72
合计1268812449.73222510919.42
25.其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工
4983496.344983496.3444488296.6344488296.63
程款预付土地出让
8294000.008294000.0010504000.0010504000.00
金
预付投资款10000000.0010000000.00310000000.0010000000.00300000000.00无形资产预付
13556848.1513556848.159079412.779079412.77
款
定期存款401595901.84401595901.84301390068.50301390068.50
104厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值售后回租递延
52139217.0452139217.0474843791.8974843791.89
收益船舶代理业务
56718050.4656718050.46
代垫费用预付合作种植
100889580.3714991260.2785898320.10143310251.5316113147.42127197104.11
款
合计591459043.7424991260.27566467783.47950333871.7826113147.42924220724.36
26.短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款402000000.00910000000.00
保证借款6360005000.007647890000.00
抵押加保证借款50000000.00100000000.00
贸易融资借款1426899221.781464190971.21
应付利息6832477.2011207802.79
合计8245736698.9810133288774.00
说明：
*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十、5之（4）。
*期末抵押加保证借款50000000.00元系子公司江苏大丰新安德矿业有限公司以
其土地使用权及房屋作为抵押借款，并由本公司提供连带责任担保。
*期末贸易融资借款1426899221.78元，其中包含未终止确认的商业票据贴现及应收账款融资155973878.56元。
27.衍生金融负债
项目期末余额期初余额
1、未指定套期关系的衍生金融负债
远期结售汇合约27373868.8520677125.77
期货合约75626617.66259464484.95
外汇期权合约17241282.5320103198.35
商品期权合约8086412.5665454439.12
外汇掉期6196956.18
利率互换118172.46
贵金属交易合约5094950.91
105厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
2、套期工具
商品期货合约2556550.0098094758.23
合计135979682.51470109135.06
28.应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票14813298547.7411561842410.49
商业承兑汇票346140967.88
合计15159439515.6211561842410.49
29.应付账款
（1）按性质列示项目期末余额期初余额
货款12944287759.1811174558995.67
综合物流应付款464692715.30541644694.19
工程设备款214312165.40272409758.84
贸易相关费用462213078.16434748484.74
合计14085505718.0412423361933.44
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
客商一37025707.88结算尚未完成
客商二34731117.43结算尚未完成
客商三14728263.88结算尚未完成
客商四14577332.64结算尚未完成
合计101062421.83
30.预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额期初余额
租赁预收款26718777.2122846372.13
（2）期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
106厦门象屿股份有限公司财务报表附注
31.合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
货款7988347118.158590488884.09
国储利息补贴款15649317.1814269782.86
综合物流款105847423.6669156586.55
与造船相关的合同负债585597361.15146563600.68
合计8695441220.148820478854.18
（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因
货款-602140009.76预收客户货款减少
与造船相关的合同负债439033760.47船舶预收建造款项增加
合计-163106249.29
32.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬890161166.691922382458.981534172754.891278370870.78
二、离职后福利-设定提存
26110.0092735036.2492504685.00256461.24
计划
三、辞退福利3156164.373131164.3725000.00
合计890187276.692018273659.591629808604.261278652332.02
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
881559370.511671130960.121280406271.021272284059.61
补贴
二、职工福利费57380476.2457380476.24
三、社会保险费8058.3137130130.0736896005.90242182.48
其中：医疗保险费6823.2531930475.9431868500.7468798.45
工伤保险费2166490.502159597.666892.84
生育保险费2415399.772415095.36304.41
其他社保费1235.06617763.86452812.14166186.78
四、住房公积金9131.0462170251.3462173610.385772.00
107厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
五、工会经费和职工教育
1766740.9018834796.9618849846.681751691.18
经费
六、劳务派遣6817865.9375735844.2578466544.674087165.51
合计890161166.691922382458.981534172754.891278370870.78
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利：26110.0092735036.2492504685.00256461.24
1.基本养老保险58218038.4258216367.941670.48
2.失业保险费1939689.511930990.758698.76
3.企业年金缴费26110.0032577308.3132357326.31246092.00
4.其他
合计26110.0092735036.2492504685.00256461.24
（4）辞退福利
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，计入当期损益。
33.应交税费
项目期末余额期初余额
增值税599125900.70288569505.47
企业所得税533049880.17429437510.51
城市维护建设税22705056.3213260547.79
房产税10362182.644190453.14
土地使用税3110213.913302443.79
个人所得税18210067.204377950.16
教育费附加10152149.415860738.21
地方教育附加6767909.253907158.79
印花税19549471.3514210533.74
关税4989771.9529562080.23
其他税种1217173.211436571.49
合计1229239776.11798115493.32
34.其他应付款
108厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付股利82349935.5697045245.10
其他应付款1239326336.931548114989.52
合计1321676272.491645160234.62
（2）应付股利项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利18564972.6824896276.99
划分为权益工具的优先股、永续债股利63784962.8872148968.11
合计82349935.5697045245.10
（3）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
押金及保证金293664092.50278517156.39
原夏新重组相关债务（注）93139520.8593139520.85
往来款270396912.77993464608.05
资产支持专项计划501554859.61182993704.23
限制性股票回购义务80570951.20
合计1239326336.931548114989.52
说明：
原夏新重组相关债务系母公司破产重整遗留未申报债权，破产重整管理人在破产重整计划执行完毕时对未申报债权的清偿已做了总体安排，因此，相关赔偿对本公司本期利润或期后利润不会产生影响。
其中，除原夏新重组相关债务外，账龄超过1年的重要其他应付款：
项目期末余额未偿还或结转的原因
客商一32474250.11未到偿付期
客商二18082779.17未到偿付期
合计50557029.28
109厦门象屿股份有限公司财务报表附注
35.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2828071778.59933755616.80
一年内到期的信托贷款6911290.326392943.55
一年内到期的租赁负债168401431.46194127642.05
应付债券利息98111232.8866891256.83
应付长期借款利息6753826.579023554.11
应付信托贷款利息18835880.8618863671.52
合计3127085440.681229054684.86其中，一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额
保证借款2335715130.00405174000.00
信用借款284811885.00
抵押加保证借款391930000.00235720000.00
抵押借款2126648.591949731.80
质押加保证借款98300000.006100000.00
合计2828071778.59933755616.80
说明：
*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十、5之（4）；
*期末抵押加保证借款、抵押借款及质押加保证借款详见附注五、37。
36.其他流动负债
项目期末余额期初余额
被套期项目采购商品的确定承诺2168141.5919627.62
被套期项目销售商品的确定承诺36910847.43
待转销项税额918183416.701040217918.88
短期应付债券1005506849.32
资产支持专项计划1029072021.601163188758.38
已背书未终止确认的应收票据91800.00104584295.24
应收账款保理未终止确认156624115.00
其他金融负债1111062900.00
合计3097489127.323470141564.44
110厦门象屿股份有限公司财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
20 象屿股份 SCP014 100.00 2020/11/2 179.00 1000000000.00 1005506849.32
21 象屿股份 SCP001 100.00 2021/1/12 157.00 1000000000.00
21 象屿股份 SCP002 100.00 2021/1/27 177.00 600000000.00
21 象屿股份 SCP003 100.00 2021/1/28 162.00 400000000.00
21 象屿股份 SCP004 100.00 2021/2/1 165.00 1000000000.00
21 象屿股份 SCP005 100.00 2021/7/14 134.00 600000000.00
21 象屿股份 SCP006 100.00 2021/7/19 101.00 500000000.00
21 象屿股份 SCP007 100.00 2021/8/12 47.00 600000000.00
21 象屿股份 SCP008 100.00 2021/8/19 36.00 600000000.00
21 象屿股份 SCP009 100.00 2021/11/4 29.00 400000000.00
21 象屿股份 SCP010 100.00 2021/11/5 28.00 400000000.00
21 象屿股份 SCP011 100.00 2021/11/9 51.00 700000000.0021 象屿股份 SCP012（乡
100.002021/11/2238.00300000000.00村振兴）
合计8100000000.001005506849.32（续上表）债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
20 象屿股份 SCP014 10921917.80 1016428767.12
21 象屿股份 SCP001 1000000000.00 14194520.55 1014194520.55
21 象屿股份 SCP002 600000000.00 9456164.38 609456164.38
21 象屿股份 SCP003 400000000.00 5645589.04 405645589.04
21 象屿股份 SCP004 1000000000.00 15324657.53 1015324657.53
21 象屿股份 SCP005 600000000.00 6938630.14 606938630.14
21 象屿股份 SCP006 500000000.00 4123013.70 504123013.70
21 象屿股份 SCP007 600000000.00 2124657.53 602124657.53
21 象屿股份 SCP008 600000000.00 1568219.18 601568219.18
21 象屿股份 SCP009 400000000.00 889863.01 400889863.01
21 象屿股份 SCP010 400000000.00 859178.08 400859178.08
21 象屿股份 SCP011 700000000.00 2777753.42 702777753.42
21 象屿股份 SCP012
300000000.00874520.55300874520.55（乡村振兴）
合计7100000000.0075698684.918181205534.23
111厦门象屿股份有限公司财务报表附注
37.长期借款
项目期末余额期初余额
保证借款3795780220.394158542198.00
抵押加保证借款1414030000.001649750000.00
质押加保证借款418800000.0054900000.00
信用借款284811885.00
抵押借款56758642.1861341893.47
应付利息6753826.579023554.11
小计5692122689.146218369530.58
减：一年内到期的长期借款2834825605.16942779170.91
合计2857297083.985275590359.67
说明：
*期末保证借款均为关联方担保，详见附注十、5之（4）。
*期末抵押加保证借款1414030000.00元，其中，子公司象屿物流以五金机电物流集散中心及其配套设施作为抵押物并由象屿集团
提供连带责任保证借款46000000.00元，其中一年内到期金额10000000.00元；子公司江苏大丰新安德矿业有限公司以其土地使用权及房屋抵押并由本公司提供连带责任
担保借款120000000.00元，其中一年内到期金额40000000.00元。
子公司象道物流集团有限公司以其机器设备及其子公司的土地使用权、机器设备、
构筑物等抵押并由本公司提供连带责任保证借款1248030000.00元，其中一年内到期金额341930000.00元。
*期末质押加保证借款418800000.00元，系子公司象道物流集团有限公司以成都青白江象道物流有限公司100%股权和新疆象道物流有限公司100%股权质押并由本公
司提供连带责任保证借款，其中一年内到期金额98300000.00元。
*期末抵押借款56758642.18元，系子公司象屿（新加坡）有限公司以房屋抵押借款，其中一年内到期金额2126648.59元。
112厦门象屿股份有限公司财务报表附注
38.应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
公司债券3092950108.942061256057.06
小计3092950108.942061256057.06
减：一年内到期的应付债券98111232.8866891256.83
合计2994838876.061994364800.23
（2）应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额利率%
本期债券期限为5年期，附第3年末
20象屿01100.002020年1月15日发行人赎回选择权、调整票面利率选800000000.003.95
择权和投资者回售选择权
本期债券期限为5年期，附第3年末
20象屿02100.002020年3月2日发行人赎回选择权、调整票面利率选1200000000.003.65
择权和投资者回售选择权
本期债券期限为3年期，附第2年末
21象屿02100.002021年3月23日发行人赎回选择权、调整票面利率选1000000000.004.00
择权和投资者回售选择权
小计3000000000.00
减：一年内到期的应付债券
合计3000000000.00（续上表）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
20象屿
828193231.4031596688.381056220.8231600000.00829246140.60
01
20象屿
1233062825.6643900000.001557483.1943800000.001234720308.85
02
21象屿
1000000000.0031123287.67-2139628.181028983659.49
02
小计2061256057.061000000000.00106619976.05474075.8375400000.003092950108.94
减：一年
内到期的66891256.8398111232.88应付债券
合计1994364800.231000000000.00106619976.05474075.8375400000.002994838876.06
39.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额478088634.70741569253.84
减：未确认融资费用34476139.1165500907.05
小计443612495.59676068346.79
113厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债168401431.46194127642.05
合计275211064.13481940704.74
40.长期应付款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款645664.96
（2）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
应付 Ocean Harvest（海洋丰收集团）往来款 645664.96
41.长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额
其他长期福利590414647.65367436395.26
小计590414647.65367436395.26
减：一年内到期的长期应付职工薪酬
合计590414647.65367436395.26
说明：其他长期职工福利系根据公司绩效薪酬考核办法，超过1年以上应付职工薪酬在该项下核算。
42.预计负债
项目期末余额期初余额
产品质量保证8408710.116346666.76
待执行的亏损合同60040720.4415268550.48
未决诉讼仲裁16892375.7813413278.33
合计85341806.3335028495.57
43.递延收益
（1）递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助289354177.8032130000.0018664038.42302820139.38
114厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）涉及政府补助的项目与资本期计其产相本期新增补助入营业本期计入其他他
补助项目期初余额期末余额关/与金额外收入收益金额变收益金额动相关与资象屿物流配送中心项
2811110.83153333.362657777.47产相
目建设扶持资金关与资象屿五金机电物流集
2748957.9987500.042661457.95产相
散中心项目投资补助关与资大丰市支持重大产业
2044259.25295555.561748703.69产相
项目招引补助关与资象屿海装财政扶持资
8494000.36352168.238141832.13产相
金关富锦象屿金谷农产有与资限责任公司150万吨
149273022.5118130000.0011399533.43156003489.08产相
粮食仓储项目建设专关
项资金*北安象屿金谷农产有与资
限责任公司粮食仓储70827443.702720701.4468106742.26产相
项目建设专项资金*关嫩江县恒通农副产品与资
有限公司土地出让金7458952.671251767.286207185.39产相
返还款*关绥化象屿金谷农产有与资限责任公司北林区财
6583999.84411500.046172499.80产相
政局政府项目建设补关贴北安象屿金谷农产有与资限责任公司粮食仓储
18448923.96668949.5717779974.39产相
项目专项建设基础设关
施支持资金*与资铁路专用线项目建设
9604464.36247857.129356607.24产相
补助*关与资黑龙江省粮食产后服
440705.353000000.00161443.723279261.63产相
务体系建设项目补助关绥化象屿金谷农产有与资
限责任公司硬化地面9500000.00500000.048999999.96产相设施建设奖励资金关与资大丰工业企业转型升
857986.1098055.60759930.50产相
级技术改造专项资金关与资大丰新安德新兴产业
260350.8829473.68230877.20产相
专项扶持基金关与资象屿海装产业转型升
10000000.00286199.319713800.69产相
级专项资金关
115厦门象屿股份有限公司财务报表附注
与资本期计其产相本期新增补助入营业本期计入其他他
补助项目期初余额期末余额关/与金额外收入收益金额变收益金额动相关与资息烽象道铁路专用线
1000000.001000000.00产相
建设项目关
合计289354177.8032130000.0018664038.42302820139.38
说明：
*子公司富锦象屿金谷农产有限责任公司根据黑龙江省（富锦）绿色食品产业园管理委员会富园字（2015）6号《关于印发《富锦象屿金谷农产有限责任公司专项建设支持资金管理办法》的通知》收到150万吨粮囤建设专项资金131036200.00元，根据富锦万达工业园区投资发展有限公司文件富工投资（2016）5号文件，收到公司基础设施建设支持资金68000000.00元及返还土地出让金18130000.00元。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（150万吨粮囤）使用寿命内平均分配计入损益。
*子公司北安象屿金谷农产有限责任公司根据北安市工业园区管理委员会“北工园呈（2015）3号”文《关于给予北安象屿金谷农产有限责任公司拨付项目专项建设支持资金的请示》收到60万吨玉米深加工和55万吨粮食仓储项目建设专项资金
84430951.00元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平
均分配计入损益。
*子公司嫩江县恒通农副产品有限公司（以下简称“嫩江恒通”）根据嫩江县工业和科技信息化局“嫩工信政呈（2014）33号”《关于返还嫩江县恒通农副产品有限公司土地出让金的请示》收到土地出让金返还款15595440.00元，2016年度非同一控制下企业合并嫩江恒通，并购日递延收益余额13091905.43元。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。
*公司北安象屿金谷农产有限责任公司根据黑龙江北安经济开发区管理委员会北经管呈（2016）2号《关于给予北安象屿金谷农产有限责任公司拨付项目专项建设支持资金的请示》，收到粮食仓储项目专项建设基础设施和基本建设支持资金21124722.23元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（项目购建资产）使用寿命内平均分配计入损益。
116厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*铁路专用线项目建设补助为象道物流集团有限公司子公司安阳象道物流有限公
司取得的铁路专用线项目建设补助10410000.00元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。2018年通过非同一控制下企业合并象道物流集团有限公司增加合并日递延收益金额10244761.92元。
44.其他非流动负债
项目期末余额期初余额
信托贷款836266129.04843177419.36
说明：
本公司子公司厦门国际物流中心开发有限公司（以下简称“国际物流”）作为基础
债务人参与象屿集团2019年度第一期资产支持票据获取的信托贷款，具体详见附注十、
5之（4）。
45.股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股2150.222150.222150.22
其中：境内非国2150.222150.222150.22有法人持股
有限售条件股份2150.222150.222150.22合计
二、无限售条件股份
1人民币普通股215745.41-2150.22-2150.22213595.19
无限售条件股份
215745.41-2150.22-2150.22213595.19
合计
股份总数215745.41215745.41
说明：
本期股份变动系本期授予限制性股票所致，截至2021年12月31日限制性股票已授予21502218股，其中因4人离职拟申请注销尚未完成办理手续的有238478股。
117厦门象屿股份有限公司财务报表附注
46.其他权益工具
（1）2021年12月31日，发行在外永续债等其他金融工具基本情况表股利转转到期日发行在外的率或发行价股换发行时间数量金额或续期金融工具利息格条情情况率件况
17象屿股份
2017/4/12 5.80% 100.00 10000000.00 1000000000.00 5+N 年
MTN001
19象屿股份
2019/12/13 5.07% 100.00 5000000.00 500000000.00 3+N 年
MTN001可续期信托
2020/3/26 4.80% 1000000000.00 3+N 年
贷款
20 象屿 Y5 2020/11/5 4.98% 100.00 10000000.00 1000000000.00 2+N 年
21 象屿 Y1 2021/12/8 4.80% 100.00 8000000.00 800000000.00 2+N 年
合计4300000000.00
（2）2021年12月31日，发行在外永续债等其他金融工具变动情况表发行在外的期初本期增加金融工具数量账面价值数量账面价值
17象屿股
10000000.001000000000.00
份 MTN001
18象屿股
5000000.00500000000.00
份 MTN001
19象屿股
5000000.00500000000.00
份 MTN001可续期信托
1000000000.00
贷款
20 象屿 Y5 10000000.00 1000000000.00
21 象屿 Y1 8000000.00 800000000.00
合计30000000.004000000000.008000000.00800000000.00（续上表）发行在外的本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值
17象屿股份
10000000.001000000000.00
MTN001
18象屿股份
5000000.00500000000.00
MTN001
19象屿股份
5000000.00500000000.00
MTN001可续期信托
1000000000.00
贷款
118厦门象屿股份有限公司财务报表附注
发行在外的本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值
20 象屿 Y5 10000000.00 1000000000.00
21 象屿 Y1 8000000.00 800000000.00
合计5000000.00500000000.0033000000.004300000000.00
说明：
本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。
47.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价4264964364.00612770186.9152469818.534825264732.38
其他资本公积684592448.8045157872.88729750321.68
合计4949556812.80657928059.7952469818.535555015054.06
说明：
（1）资本公积-股本溢价变动系：
*因本期少数股东对子公司增资，本公司股权被稀释但未丧失控制权，增资完成时点少数股东投资金额与应享有的净资产份额之间的差额，增加资本公积股本溢价
612770018.56元。
*因本期收购子公司少数股东股权，收购价款与长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积股本溢价968.35元。
*本期支付中期票据及可续期公司债券承销费冲减资本公积股本溢价4189056.85元。
*本期向股权激励对象授予负有回购义务的限制性股票，减少资本公积股本溢价
48279624.98元。
119厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）资本公积-其他资本公积变动系：
*长期股权投资权益法核算哈尔滨农村商业银行股份有限公司本期所有者权益其他变动，本公司按持股比例确认享有所有者权益的其他资本公积变动增加1755093.23元。
长期股权投资权益法核算锦州港象屿粮食物流有限公司本期所有者权益其他变动，本公司按持股比例确认享有所有者权益的其他资本公积变动增加157938.34元。
长期股权投资权益法核算开曼铝业（三门峡）有限公司本期所有者权益其他变动，本公司按持股比例确认享有所有者权益的其他资本公积变动增加1346248.82元。
*本期按权益结算的股份支付确认的费用扣减少数股东承担的金额后计入其他资
本公积金额为26591092.49元。
*本期收到财政资本性投入增加资本公积15307500.00元。
48.库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股139997707.8081460474.14129722881.1991735300.75
说明：库存股本期增加系本公司对限制性股票的回购义务确认相关负债；库存股本期减少系本期向股权激励对象授予负有回购义务的限制性股票。
49.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计减：
项目期初余额本期所得税前入其他综合所得税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转税费公司少数股东入损益用
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损
-68094031.40-55032602.66-54100317.64-932285.02-122194349.04益的其他综合收益权益法下可转损益
13845818.4313845818.4313845818.43的其他综
合收益
120厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本期发生金额
减：前期计减：
项目期初余额本期所得税前入其他综合所得税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转税费公司少数股东入损益用外币财务
报表折算-68094031.40-68878421.09-67946136.07-932285.02-136040167.47差额
合计-68094031.40-55032602.66-54100317.64-932285.02-122194349.04
50.专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4814606.114511401.39303204.72
51.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积291111415.35182834641.42473946056.77
52.一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备1895535.79794553.322690089.11
说明：一般风险准备系子公司黑龙江象屿小额贷款有限公司按年末贷款余额计提。
53.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润3772761875.853252510283.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）179197.89调整后期初未分配利润3772761875.853252689481.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润2160268186.841299666771.93
减：提取法定盈余公积182834641.4295985413.74
应付普通股股利646270860.90535934096.25
应付其他权益持有者的股利164351358.44144468652.97
提取一般风险准备794553.321895535.79
加：其他利润变动-1310678.40
期末未分配利润4938778648.613772761875.85
121厦门象屿股份有限公司财务报表附注
54.营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务461230166909.12451440525319.41359794726729.14352932825500.62
其他业务1286063196.26963160926.51420056736.67263995871.39
合计462516230105.38452403686245.92360214783465.81353196821372.01
（1）主营业务按行业类别列示如下本期发生额上期发生额业务类别收入成本收入成本大宗商品经
营及物流服456211841866.57446783534376.49356048249772.45348986134548.13务
其他5018325042.554656990942.923746476956.693946690952.49
合计461230166909.12451440525319.41359794726729.14352932825500.62
（2）主营业务按经营地区分类如下本期发生额上期发生额业务类别收入成本收入成本
境内438248580705.16429544354424.19339276950404.18332711849701.72
境外22981586203.9621896170895.2220517776324.9620220975798.90
合计461230166909.12451440525319.41359794726729.14352932825500.62
（3）合同产生的收入说明
本公司合同产生的收入包含销售商品业务、劳务业务及建造合同业务；其中，本公司2021年度按照商品转让时间分类在一段时间履约确认收入的金额为2088077182.16元。
（4）履约义务的说明
*销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*劳务业务：本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。
*建造合同业务：满足某一时段内履行条件的，本公司在该时段内按照履约进度确认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在船舶完工交付时根据合同或交船文件
122厦门象屿股份有限公司财务报表附注
确定的交易价格确认收入。
（5）分摊至剩余履约义务的说明
本公司提供属于在某一时段内履行的履约义务的船舶建造类业务，本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4646407487.80元，其中：2673627736.36元预计将于2022年确认收入，1691519104.98元预计将于
2023年确认收入，281260646.46元预计将于2024年确认收入。
55.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税85311336.9240004181.06
教育费附加39133409.1417930849.86
地方教育附加26092684.2311920306.20
资源税365159.44192115.44
房产税62278843.6644459409.02
土地使用税19035923.4018024744.74
车船使用税821417.48842521.50
印花税125021261.3489122404.40
关税87187996.4070792009.80
防洪费及其他税费3018964.145680707.91
合计448266996.15298969249.93
56.销售费用
项目本期发生额上期发生额
销售运营费用691164393.75612633523.73
职工薪酬1215647803.33841821623.80
办公及折旧费用39281987.6251290243.30
业务费用126842262.8593387056.30
合计2072936447.551599132447.13
57.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬708636384.21487357526.31
办公费用276421487.70226492196.99
管理营运费用215817097.23153618378.77
123厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他费用4912300.9510603804.65
合计1205787270.09878071906.72
58.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9354420.2510618532.52
材料费14822890.8111714378.57
其他费用6563343.521351200.66
合计30740654.5823684111.75
59.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出1368125428.061430231168.95
其中：租赁负债利息支出31170977.13
减：利息资本化43184607.3645849149.69
减：利息收入117810971.17116639938.06
汇兑损益128901735.4472399211.95
手续费及其他204840633.99169621508.00
合计1540872218.961509762801.15
60.其他收益
项目本期发生额上期发生额
企业扶持发展基金及纳税奖励217899547.58100745924.31
与收益相关的政府补助分配计入损益21230206.56
与资产相关的政府补助分配计入损益18664038.4217407799.08
社保和毕业生补贴2978126.887916467.03
其他8178916.186296857.44
合计247720629.06153597254.42
61.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益179379397.3364624463.24
处置长期股权投资产生的投资收益215169672.156914661.00
处置债权投资取得的投资收益-67163897.32
处置交易性金融资产取得的投资收益-964346789.16-471194852.29
124厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-136922699.22-5459755.63以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资
-160483041.55-158675546.29产终止确认收益
套期工具产生套期无效部分取得的投资收益185267368.3645773820.75
合作种植与合作收粮收益34877777.9623572587.53
业绩承诺补偿收益86506774.70147910210.00
其他-1336856.02
合计-629052292.77-346534411.69
62.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产118834960.9683594178.55
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益85042654.24126742978.65
套期工具和被套期项目公允价值变动-35732264.5930514675.95
合计83102696.37114108854.50
63.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失4593218.84-5188975.60
应收账款坏账损失-18801673.17-69413117.14
其他应收款坏账损失-68295554.40-7014745.52
长期应收款坏账损失65131.09136672.13
贷款减值损失5673468.83-14378788.17
合计-76765408.81-95858954.30
64.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本
-526546798.36-363905212.27减值损失
二、合同资产减值损失-10904.25-255289.93
三、固定资产减值损失-310005.35
四、无形资产减值损失-1253713.68
五、商誉减值损失-1209399.92
六、其他流动资产减值损失358151.66
七、其他非流动资产减值损失1121887.15-26113147.42
合计-525435815.46-392688616.91
125厦门象屿股份有限公司财务报表附注
65.资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）12081174.77-2657415.31
无形资产处置利得（损失以“-”填列）-5849.65
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）920915.77
合计13002090.54-2663264.96
66.营业外收入
（1）营业外收入明细计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
政府补助3473025.006420928.653473025.00
赔偿金、违约金收入151116715.26199671848.91151116715.26
其他11849609.2111182448.4211849609.21
合计166439349.47217275225.98166439349.47
（2）政府补助明细
与资产相关/与收益补助项目本期发生额上期发生额相关
企业扶持发展基金及纳税奖励3238025.006177928.65与收益相关
其他235000.00243000.00与收益相关
合计3473025.006420928.65
67.营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失3585794.469040200.743585794.46
罚款及滞纳金支出12647688.6114713980.9812647688.61
捐赠支出95000.004778874.4595000.00
违约金、赔偿金72717366.4380332676.8372717366.43
其他7337917.7517804728.797337917.75
合计96383767.25126670461.7996383767.25
68.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1162816514.18787955976.80
126厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用113625120.20-186543233.62
合计1276441634.38601412743.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额
利润总额3996567753.282228907202.37
按法定/适用税率计算的所得税费用999141938.32557226800.59
子公司适用不同税率的影响-64719222.45-25659871.19
调整以前期间所得税的影响26136876.51-9064518.74权益法核算的合营企业和联营企业损
-30728038.37-25652245.83益
无需纳税的收入-47665786.89-28446.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34266792.1142545780.43使用前期未确认递延所得税资产的可
-9822.33-439769.97抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
283381037.2963004423.89
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
股权处置事项特殊税务税金77028311.53
其他-390451.34-519409.72
所得税费用1276441634.38601412743.18
69.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、49。
70.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收政府补助257798749.37113859472.16
收利息收入56076124.5783009960.61
收到的代收代垫款项3289358309.872414925878.92
收到的押金、保证金、违约金、保险赔款等473170162.39617573713.62
合计4076403346.203229369025.31
127厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用、管理费用、财务费用中付现部分1872913223.761620417557.13
支付的代收代垫款项1001011807.157578487058.70
支付保证金2689104115.90146881683.05
合计5563029146.819345786298.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收业绩承诺补偿款147910210.00
收到子公司投资方增资项目保证金60000000.00
合计207910210.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
处置子公司收到的现金金额净额6543399.73
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
员工股份激励认缴款81460474.14
售后租回融资租赁243470000.00
收回借款保证金400889859.29
其他216.72
合计81460474.14644360076.01
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付借款保证金1500000.00
支付贵金属租赁款及保证金3390787.9111621678.87
支付融资租赁款401913449.35231568011.07
赎回永续债等3555000000.004096510000.00
子公司支付少数股东减资款1000000.00
支付中票承销费及债券手续费18186998.722514085.00
支付回购股票款889522.94139997707.80
其他78899.55
合计3980380758.924483790382.29
128厦门象屿股份有限公司财务报表附注
71.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2720126118.901627494459.19
加：资产减值准备525435815.46392688616.91
信用减值损失76765408.8195858954.30
固定资产折旧、投资性房地产折旧607507695.62617931515.68
使用权资产折旧121130113.01
无形资产摊销63006207.3356770264.52
长期待摊费用摊销19187428.1616714812.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-13002090.542663264.96失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2417015.688576116.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-83102696.37-114108854.50
财务费用（收益以“－”号填列）1303013849.751489402417.86
投资损失（收益以“－”号填列）629052292.77346534411.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）181339521.57-286841017.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-67714401.36100297784.33
存货的减少（增加以“－”号填列）-1454258555.57-2266982824.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-8167451554.15-12368998127.99
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
8925628527.2811561503754.93
列）
其他30919924.16
经营活动产生的现金流量净额5420000620.511279505548.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额10635311053.2410950257498.82
减：现金的期初余额10950257498.826087121584.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-314946445.584863135914.13
129厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物88832805.74
其中：新疆象道物流有限公司88390100.00
PT. XINGDA TRADING INDONESIA 442705.74
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1192843.27
其中：新疆象道物流有限公司1189525.87
PT. XINGDA TRADING INDONESIA 3317.40
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额87639962.47
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37424700.00
其中：浙江象屿石化有限公司36939800.00
镇江新安德矿业有限责任公司484900.00上海象屿物流发展有限责任公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9003441.41
其中：浙江象屿石化有限公司1975141.68
镇江新安德矿业有限责任公司873589.69
上海象屿物流发展有限责任公司6154710.04
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额28421258.59
其中：浙江象屿石化有限公司34964658.32
镇江新安德矿业有限责任公司-388689.69
上海象屿物流发展有限责任公司-6154710.04
说明：
处置子公司镇江新安德矿业有限责任公司、上海象屿物流发展有限责任公司收到的
现金净额为负数，报表重分类至支付其他与投资活动有关的现金科目列示。
（4）现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额
一、现金10635311053.2410950257498.82
其中：库存现金10126.8011335.30
130厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
可随时用于支付的银行存款10344135504.5110618938346.03
可随时用于支付的其他货币资金291165421.93331307817.49
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额10635311053.2410950257498.82
说明：
现金及现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。
72.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金11639140.50冻结款
货币资金2967136344.30保证金、定期存单及应计利息
交易性金融资产3025532223.35质押
应收票据61564165.72质押
应收账款92940856.05质押
应收款项融资6447492.25质押
存货303579938.57质押及售后回购
投资性房地产466769011.21抵押
固定资产1967344842.12抵押
在建工程52018599.51抵押
无形资产559712575.46抵押
其他流动资产375643698.63质押
合计9890328887.67
说明：
子公司象道物流集团有限公司以成都青白江象道物流有限公司100%股权质押，向银行借款48800000.00元。子公司象道物流集团有限公司以新疆象道物流有限公司100%股权质押，向银行借款370000000.00元。
73.外币货币性项目
131厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2673705845.19
其中：美元413333791.246.37572635292221.12
欧元817519.517.21975902239.44
港币6534543.670.81765342620.60
澳元359837.034.62201663196.28
新西兰元589966.104.35532569479.35日元62.870.0554153.48
新加坡元1327676.254.71796263774.95
加元551.765.00462761.34
印尼盾22869946353.690.00044710218738.87
卢布75477013.830.085476450809.76
应收账款6315593638.39
其中：美元967784483.196.37576170136658.49
欧元19225727.257.2197138803983.03
新西兰元124582.954.3553542596.13
印尼盾13675321281.000.0004476110400.74
其他应收款49022547.32
其中：美元7057185.556.375744994497.91
新西兰元200.004.3553871.06
港币1525035.600.81761246863.84
新加坡元10200.004.717948122.06
印尼盾5941402800.000.0004472654734.85
英镑9000.008.606477457.60
短期借款1125817463.67
其中：美元173554612.406.37571126393449.56
欧元1560464.007.21971106532142.28
加元1717465.005.00468595225.34
应付账款4040854872.51
其中：美元629594599.236.37574014088437.14
欧元2991326.307.219721596478.50
港币187721.000.8176153479.87
新加坡元52678.904.7179248531.10
印尼盾7470025808.720.0004473337753.48
132厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
新西兰元273270.394.35531190174.52
卢布2815270.000.08547240017.90
其他应付款28581412.13
其中：美元4364170.496.375727824641.79
港币275000.000.8176224839.06
新加坡元60625.644.7179286022.56
印尼盾308706365.620.000447137936.04
新西兰元24791.104.3553107972.68
一年内到期的非流动负债8006528.06
其中：美元922228.056.37575879849.38
新加坡元450768.074.71792126678.68
长期借款206629677.51
其中：美元23840000.006.3757151997090.39
新加坡元11579852.714.717954632587.12
（2）境外经营实体主要经记账本子公司名称营地位币香港拓威贸易有限公司香港美元新丝路发展有限公司香港美元香港象屿国际贸易发展有限公司香港美元香港亿旺国际贸易实业有限公司香港美元
发展航运有限公司（BLOSSOMING SHIPPING CO.LIMITED ） 香港 美元
和谐航运有限公司（HK CONCORD SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元
旗舰航运有限公司（ADMIRAL SHIPPING CO. LIMITED） 香港 美元
勤奋航运有限公司（DILIGENCY SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元
香港象屿荣达有限公司（HONGKONG XIANGYU RONGDA LIMITED） 香港 美元新西兰
乐高集团有限公司 (SC Rakau Group Limited) 新西兰元新西兰
United Forestry Group Limited 新西兰元
银帆林业有限公司（Silvan Forest LLC） 美国 美元象屿（美国）有限公司（Xiangyu USA Inc.） 美国 美元象屿（新加坡）有限公司（XIANGYU (SINGAPORE) PTE. LTD.） 新加坡 美元
金砖海运有限公司（GOLDEN BRICKS SHIPPING PTE. LTD.） 新加坡 美元
133厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经记账本子公司名称营地位币新西兰
Superpen Limited 新西兰元
象晖能源（新加坡）有责任限公司（Xianghui Energy (Singapore) Pte. Ltd） 新加坡 美元香港兴辰国际有限公司（HONG KONG HING SIN INTERNATIONAL香港美元LIMITED）香港速传资产管理有限公司（HONG KONG XIANGYU SUPERCHAIN ASSET香港美元MANAGEMENT CO. LIMITED）
PT Super Supply Chain 印尼 印尼盾
光荣航运有限公司（GLORY SHIPPING CO. LIMITED） 香港 美元
诚实航运有限公司（HONESTY SHIPPING CO. LIMITED） 香港 美元香港象屿发展有限公司香港美元
光明航运有限公司（HK BRIGHTEN SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元
和平航运有限公司（HK PEACE SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元
幸福航运有限公司（HK HAPPINESS SHIPPING CO.LIMITED） 香港 美元
象屿印尼贸易有限公司（PT.Xiangyu Trading Indonesia） 印尼 印尼盾
新加坡联威有限公司（Singapore Chainvalue Pte.Ltd） 新加坡 美元
美国联威股份有限公司（Chainvalue US Co.） 美国 美元
74.套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息。
在大宗商品供应链服务过程中，受宏观经济、市场供需等因素影响，商品价格波动频繁，为规避商品价格风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。本公司的套期均为公允价值套期。
（1）套期关系的指定及套期有效性的认定
本公司使用衍生金融工具（主要为商品期货合约）对部分存货尚未确认的确定销售
承诺及采购承诺进行套期，以此来规避本公司承担的随着存货市场价格的波动，存货尚未确认的确定销售承诺及采购承诺的公允价值发生波动的风险。
本公司主要套期安排如下：
被套期项目套期工具套期方式买入对应数量同种商品期货合约锁定确定销售的存销售合同的确定承诺商品期货合约货的价格波动
134厦门象屿股份有限公司财务报表附注
被套期项目套期工具套期方式卖出对应数量同种商品期货合约锁定确定采购的存采购合同的确定承诺商品期货合约货的价格波动卖出对应数量同种商品期货合约锁定确定采购的存存货商品期货合约货的价格波动
注：考虑到现货市场的销售盈亏为不含税进销价差，期货市场的平仓交易盈亏为含税价差故期货与现货操作比例维持在1（：1+商品增值税率）左右，即期现比在80%-100%范围内。
套期工具公允价值变动大于或小于被套期项目公允价值变动的部分为套期无效部分。期现货市场的价值偏离是产生期现价差损益而导致的套期无效部分的主要因素。
（2）套期会计处理预期效果的定性分析及财务影响
本公司套期工具公允价值变动，按照预期抵销了被套期项目部分公允价值变动。公允价值套期对当期损益影响如下：
本期套期工具本期被套期项目本期套期损益（计被套期项目名称套期工具品种利得或损失*公允价值变动*入损益）*=*+*
采购合同的确定承诺商品期货合约-587309814.01749883088.95162573274.94
销售合同的确定承诺商品期货合约76601677.80-84755159.81-8153482.01
存货商品期货合约-4884689.16-4884689.16
合计-510708136.21660243239.98149535103.76（续上表）套期工具累计被套期项目累计累计套期损益（计被套期项目名称套期工具品种利得或损失*公允价值变动*入损益）*=*+*
采购合同的确定承诺商品期货合约-687965436.87958518654.37270553217.49
销售合同的确定承诺商品期货合约79162542.43-84774787.43-5612244.99存货商品期货合约
合计-608802894.44873743866.94264940972.50
75.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损资产负债费用损失的金额益或冲减相项目金额表列报项关成本费用目本期发生额上期发生额损失的列报项目象屿物流配送中心项目建设扶持
2657777.47递延收益153333.36153333.36其他收益
资金
135厦门象屿股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损资产负债费用损失的金额益或冲减相项目金额表列报项关成本费用目本期发生额上期发生额损失的列报项目象屿五金机电物流集散中心项目
2661457.95递延收益87500.0487500.04其他收益
投资补助大丰市支持重大产业项目招引补
1748703.69递延收益295555.56295555.56其他收益
助
象屿海装财政扶持资金8141832.13递延收益352168.23424249.89其他收益富锦象屿金谷农产有限责任公司
150万吨粮食仓储项目建设专项156003489.08递延收益11399533.4310529712.07其他收益
资金北安象屿金谷农产有限责任公司
68106742.26递延收益2720701.442720701.44其他收益
粮食仓储项目建设专项资金嫩江县恒通农副产品有限公司土
6207185.39递延收益1251767.281251767.28其他收益
地出让金返还款绥化象屿金谷农产有限责任公司
6172499.80递延收益411500.04411500.04其他收益
北林区财政局政府项目建设补贴北安象屿金谷农产有限责任公司
粮食仓储项目专项建设基础设施17779974.39递延收益668949.57668949.55其他收益支持资金
铁路专用线项目建设补助9356607.24递延收益247857.12247857.12其他收益黑龙江省粮食产后服务体系建设
3279261.63递延收益161443.7272509.71其他收益
项目补助绥化象屿金谷农产有限责任公司
8999999.96递延收益500000.04500000.00其他收益
硬化地面设施建设奖励资金大丰工业企业转型升级技术改造
759930.50递延收益98055.6024513.90其他收益
专项资金大丰新安德新兴产业专项扶持基
230877.20递延收益29473.6819649.12其他收益
金
象屿海装产业转型升级专项资金9713800.69递延收益286199.31其他收益
息烽象道铁路专用线建设项目1000000.00递延收益不适用
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表项目金额费用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期发生额上期发生额失的列报项目搭建简易和露天储粮
不适用21230206.56其他收益设施费用补贴企业扶持发展基金及
不适用217899547.58100745924.31其他收益纳税奖励
社保和毕业生补贴不适用2978126.887916467.03其他收益企业扶持发展基金及
不适用3238025.006177928.65营业外收入纳税奖励
其他收益/营业外收
其他不适用453656.61530650.72入
六、合并范围的变更
136厦门象屿股份有限公司财务报表附注
1．非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式
新疆象道物流有限公司2021年1月388390100.00100.00受让股权
PT. XINGDA TRADING
2021年5月442705.7440.00受让股权
INDONESIA（续上表）购买日的确定依购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日据购买方的收入购买方的净利润
新疆象道物流有限公司2021年1月见说明*547005270.58-50506774.70
PT. XINGDA TRADING
2021年5月见说明*-158425.17
INDONESIA
说明：
*根据子公司象道物流与新疆象道物流有限公司原股东签订的股权转让协议，象道物流受让其持有的新疆象道物流有限公司100%股权，收购价款38839.01万元。截至
2021年1月，象道物流已支付股权价款并办理了股权转让手续，收购完成后象道物流持
有新疆象道物流有限公司100%股权。
* 根据子公司香港象屿发展有限公司与 PT. XINGDA TRADING INDONESIA 原股
东签订的股权转让协议，香港象屿发展有限公司受让其持有的 PT. XINGDA TRADINGINDONESIA40%股权，收购价款 44.27 万元。
（2）合并成本及商誉
PT. XINGDA新疆象道物流有限
项 目 TRADING公司
INDONESIA
合并成本：
现金388390100.00442705.74购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计388390100.00442705.74
减：取得的可辨认净资产公允价值份额388390100.00442705.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
137厦门象屿股份有限公司财务报表附注
PT. XINGDA TRADING新疆象道物流有限公司
项 目 INDONESIA购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
流动资产总额：127096530.72127096530.721157975.411157975.41
其中：应收账款35756876.9335756876.93
预付款项46859666.7546859666.75
其他应收款12026138.6312026138.631154658.011154658.01
其他流动资产26161760.4526161760.45
非流动资产总额：656930832.92701744105.2314255.5514255.55
其中：固定资产495540645.77548262142.61
无形资产150837015.04150837015.04
递延所得税资产8460687.50552462.9714255.5514255.55
资产总额：784027363.64828840635.951172230.961172230.96
流动负债总额：395637263.64395637263.6465466.6165466.61
其中：短期借款217070000.00217070000.00
其他应付款153990518.62153990518.6265466.6165466.61
非流动负债总额：
负债总额：395637263.64395637263.6465466.6165466.61
净资产388390100.00433203372.311106764.351106764.35
减：少数股东权益664058.61664058.61
合并取得的净资产388390100.00433203372.31442705.74442705.74
2．处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处置资对应的合并财务股权处置价股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称比例报表层面享有该子款置方式权的时点点的确定依据
（%）公司净资产份额的差额上海象屿物流发展有限责增资扩2021年4增资协议履行
65.00161044150.37
任公司*股月完毕
2021年7
浙江象屿石化有限公司*36939800.00100.00转让完成转让交割3894735.67月镇江新安德矿业有限责任2021年9
484900.00100.00转让完成转让交割4824836.17
公司月
138厦门象屿股份有限公司财务报表附注（续上表）丧失控制权丧失控制按照公允价值与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之之日剩余股权之日剩重新计量剩余投资相关的其他子公司名称日剩余股权的日剩余股权的权公允价值余股权的股权产生的利综合收益转入投账面价值公允价值的确定方法比例（%）得或损失资损益的金额及主要假设上海象屿物流发
35.00138879449.10171842576.3732963127.27参考评估值
展有限责任公司浙江象屿石化有
100.00
限公司镇江新安德矿业
100.00
有限责任公司
说明：
*上海象屿物流发展有限责任公司
本公司控股子公司上海象屿物流发展有限责任公司（以下简称“上海象屿”）通过增
资扩股方式，引入具有丰富的冷链物流园区开发经验及专业管理团队的公司对上海象屿增资38600万元，开发建设冷链物流园区，提升冷链物流运营能力。本次增资完成后，上海象屿的注册资本由3680万元增加至10514万元，本公司的控股子公司厦门象屿物流集团有限责任公司对上海象屿的持股比例由100%变更为35%，上海象屿由公司控股子公司变成公司参股公司，将不再纳入合并报表范围。
*浙江象屿石化有限公司本公司的控股子公司厦门象屿物流集团有限责任公司将其持有的浙江象屿石化有
限公司100%的股权以3693.98万元价格转让给厦门新为天企业管理有限公司。
3．其他原因的合并范围变动
（1）本期新设纳入合并范围的主体
序号子公司名称持股比例注册资本（万元）
1成都象屿供应链有限责任公司81.26%20000.00PT.Xiangyu Trading Indonesia（象屿印尼贸
2100.00%500万美元易有限公司）Singapore Chainvalue Pte.Ltd（新加坡联威
3100.00%1000万美元有限公司）
Chainvalue US Co.(美国联威股份有限公
4100.00%1000万美元
司）
5上海象屿机电有限公司81.26%10000.00
6北京象屿数字科技产业有限公司100.00%5000.00
139厦门象屿股份有限公司财务报表附注
序号子公司名称持股比例注册资本（万元）
7镇江象屿泰合环保科技有限责任公司24.54%1000.00
8宁波象屿南光供应链有限公司53.83%12000.00
9高安象屿国际贸易有限责任公司42.26%85000.00
10吉林象屿农业物产有限责任公司63.16%1000.00
11哈尔滨象屿智运供应链有限公司81.26%500.00
说明：持股比例是按本公司对子公司的持股比例换算后的比例。
（2）本期减少纳入合并范围的主体
本期注销清算减少6家子公司：厦门象屿中庚金属材料有限公司、厦门象屿盛洲粮
油有限责任公司、厦门象银投资合伙企业（有限合伙）、上海域疆供应链管理有限公司、
联合森林管理公司（United Forestry Management Limited）、厦门屿商投资合伙企业（有限合伙）。
（3）其他
本公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，将本公司作为主要责任人的结构化主体纳入了合并报表范围，本期纳入合并财务报表范围的结构化主体如下：
产品名称期末所有者权益本期净利润
中原财富-成长653期一号集合资金信
500921546.4518773426.84
托计划
汇信95号集合资金信托计划334637939.999342605.07
阅川5号集合资金信托计划835851849.0113797254.08
百川8号集合资金信托计划334741561.103232268.23
阅川7号集合资金信托计划835640267.773808256.52
阅川8号集合资金信托计划836164119.182164119.18
阅川9号集合资金信托计划334126548.89126548.89
汇川1号集合资金信托计划167370750.81700738.48
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
140厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（1）企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接大宗商品采购供应及综不构成业务的反
厦门象屿物流集团有限责任公司厦门厦门81.26合物流向收购
物流平台（园区）开发同一控制下企业
泉州象屿物流园区开发有限公司泉州泉州81.26运营合并取得
物流平台（园区）开发同一控制下企业厦门象屿物流配送中心有限公司厦门厦门81.26运营合并取得
物流平台（园区）开发同一控制下企业
厦门国际物流中心开发有限公司厦门厦门81.26运营合并取得
福州象屿物流实业有限责任公司福州福州保税仓储81.26设立取得
厦门象屿农产投资有限责任公司厦门厦门投资管理81.26设立取得
物流平台（园区）开发
厦门象屿五金物流服务有限公司厦门厦门81.26设立取得运营非同一控制下企
厦门象屿商贸供应链有限公司厦门厦门供应链服务81.26业合并取得
厦门象屿航运有限公司厦门厦门水路运输77.20设立取得
泉州象屿石化有限公司泉州泉州大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿农产品有限责任公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿化工有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿兴宝发贸易有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得同一控制下企业
香港拓威贸易有限公司香港香港大宗商品采购与供应81.26合并取得
乐高集团有限公司(SC Rakau
新西兰新西兰大宗商品采购与供应81.26设立取得
Group Limited)林源资产公司（United Forestry 非同一控制下企新西兰新西兰大宗商品采购与供应81.26Group Limited） 业合并取得
香港亿旺国际贸易实业有限公司香港香港大宗商品采购与供应81.26设立取得
香港象屿国际贸易发展有限公司香港香港大宗商品采购与供应81.26设立取得旗舰航运有限公司（ADMIRAL香港香港综合物流、仓储81.26设立取得SHIPPING CO.LIMITED）发展航运有限公司
（BLOSSOMING SHIPPING 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得CO.LIMITED）和谐航运有限公司（HKCONCORD SHIPPING 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得CO.LIMITED）勤奋航运有限公司
（DILIGENCY SHIPPING 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得CO.LIMITED）香港象屿荣达有限公司（HONGKONG XIANGYU RONGDA 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得LIMITED）同一控制下企业
上海闽兴大国际贸易有限公司上海上海大宗商品采购与供应81.26合并取得同一控制下企业
天津象屿进出口贸易有限公司天津天津大宗商品采购与供应81.26合并取得
141厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接同一控制下企业
福建兴大进出口贸易有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26合并取得同一控制下企业
广州象屿进出口贸易有限公司广州广州大宗商品采购与供应81.26合并取得象屿（张家港）有限公司张家港张家港大宗商品采购与供应44.69设立取得
象屿重庆有限责任公司重庆重庆大宗商品采购与供应81.26设立取得
青岛象屿进出口有限责任公司青岛青岛大宗商品采购与供应81.26设立取得
唐山象屿正丰国际物流有限公司唐山唐山仓储物流41.44设立取得
湖北象屿中盛粮油有限责任公司武汉武汉大宗商品采购与供应48.76设立取得
江苏象屿国贸有限公司张家港张家港大宗商品采购与供应44.69设立取得
厦门象屿铝晟有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应41.44设立取得
厦门象屿同道供应链有限公司厦门厦门货代、仓储48.76设立取得
榆林象屿同道供应链有限公司榆林市榆林市货代、仓储48.76设立取得
厦门象屿物产有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门振丰供应链有限责任公司厦门厦门货代、仓储81.26设立取得
厦门振丰能源有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿新能源有限责任公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
上海象屿牧盛贸易有限公司上海上海大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门兴融供应链科技有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应48.76设立取得
厦门象屿矿业有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
浙江亿象更新实业有限责任公司舟山舟山大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿资源有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
厦门象屿鑫成供应链有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应41.44设立取得
厦门象森铝业有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应36.81设立取得
兰州泽屿贸易有限公司兰州兰州大宗商品采购与供应36.81设立取得非同一控制下企
厦门环资矿业科技股份有限公司厦门厦门矿石加工、销售等48.11业合并取得非同一控制下企
江苏大丰新安德矿业有限公司盐城盐城矿石加工、销售等48.11业合并取得江苏新安德超细粉体科技有限公
盐城盐城矿石加工、销售等48.11设立取得司
厦门象屿速传供应链发展股份有大宗商品采购供应及综同一控制下企业厦门厦门69.87限公司合物流合并取得
上海象屿国际物流有限责任公司上海上海货代、仓储69.87设立取得同一控制下企业
成大物产（厦门）有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应78.98合并取得同一控制下企业
厦门象屿太平综合物流有限公司厦门厦门物流、仓储69.87合并取得
物流、维修、租赁、贸同一控制下企业
厦门特贸象屿发展有限公司厦门厦门69.87易代理合并取得
142厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
福州速传物流有限公司福州福州货代、仓储69.87设立取得福州速传保税供应链管理有限公
福州福州仓储81.26设立取得司
福州胜狮货柜有限公司福州福州货代41.92设立取得非同一控制下企
厦门象屿胜狮货柜有限公司厦门厦门货代、仓储、国际贸易45.42业合并取得
厦门象屿龙得宝物流有限公司厦门厦门货代、仓储35.63设立取得非同一控制下企
厦门速传报关行有限公司厦门厦门报关69.87业合并取得同一控制下企业
厦门象屿报关行有限公司厦门厦门报关69.87合并取得大宗商品采购供应及货
新丝路发展有限公司香港香港69.87设立取得代银帆林业有限公司（Silvan Forest美国美国大宗商品采购供应47.57设立取得LLC）
天津象屿速传物流有限公司天津天津货代、仓储69.87设立取得
广州象屿速传物流有限公司广州广州货代、仓储69.87设立取得
上海象屿速传供应链有限公司上海上海货代、仓储69.87设立取得
上海象屿钢铁供应链有限公司上海上海货代、仓储69.87设立取得
青岛象屿速传供应链有限公司青岛青岛货代、仓储69.87设立取得
深圳象屿速传供应链有限公司深圳深圳货代、仓储69.87设立取得福建省平行进口汽车交易中心有
福州福州供应链、仓储51.00设立取得限公司重庆象屿汽车供应链管理有限责
重庆重庆供应链51.00设立取得任公司齐齐哈齐齐哈
黑龙江象屿农业物产有限公司农产品供应链63.16设立取得尔尔
嫩江象屿农产有限公司黑河黑河农产品供应链32.21设立取得
大连象屿农产有限公司大连大连农产品供应链63.16设立取得
讷河象屿农产有限公司讷河讷河农产品供应链63.16设立取得
讷河屿昌农产有限公司讷河讷河农产品供应链32.21设立取得五大连五大连
五大连池象屿农业物产有限公司农产品供应链63.16设立取得池池齐齐哈齐齐哈非同一控制下企
依安县鹏屿商贸物流有限公司仓储63.16尔尔业合并取得
黑龙江象屿金谷农产有限公司哈尔滨哈尔滨农产品供应链41.05设立取得
富锦象屿金谷农产有限责任公司富锦富锦农产品供应链41.05设立取得
北安象屿金谷农产有限责任公司北安北安农产品供应链41.05设立取得
绥化象屿金谷农产有限责任公司绥化绥化农产品供应链41.05设立取得
黑龙江象屿小额贷款有限公司哈尔滨哈尔滨农产品供应链63.16设立取得齐齐哈齐齐哈
拜泉县象屿农产有限责任公司农产品供应链63.16设立取得尔尔
143厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
甘南屿昌农产有限公司甘南县甘南县农产品供应链63.16设立取得非同一控制下企
嫩江县恒通农副产品有限公司嫩江县嫩江县农产品供应链32.21业合并取得黑龙江北安农垦鸿盛农产品贸易非同一控制下企
北安北安农产品供应链32.21有限公司业合并取得
绥化象屿粮油科技有限责任公司绥化绥化农产品供应链63.16设立取得
黑龙江象屿粮油科技有限公司哈尔滨哈尔滨农产品供应链63.16设立取得
厦门象屿汽车有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应51.00设立取得
南通象屿海洋装备有限责任公司南通南通船舶建造36.00设立取得
厦门东南智慧物流港有限公司厦门厦门综合物流、仓储50.00设立取得
厦门象源供应链有限责任公司厦门厦门大宗商品采购与供应100.00设立取得
象屿宏大供应链有限责任公司厦门厦门大宗商品采购与供应51.00设立取得浙江象屿金伟晖石油化工有限公
舟山舟山大宗商品采购与供应48.76设立取得司河南象屿铝晟矿产品有限责任公
三门峡三门峡大宗商品采购与供应41.44设立取得司
厦门象屿医疗设备有限责任公司厦门厦门医疗设备采购与供应81.26设立取得大宗商品采购供应及综
徐州象屿供应链管理有限公司徐州徐州48.76设立取得合物流象屿（美国）有限公司
美国美国大宗商品采购与供应100.00设立取得（Xiangyu USA Inc.）象屿（新加坡）有限公司
（XIANGYU (SINGAPORE) 新加坡 新加坡 大宗商品采购与供应 81.26 设立取得PTE.LTD.）金砖海运有限公司（GOLDEN新加坡新加坡货代、仓储69.87设立取得BRICKS SHIPPING PTE.LTD.）非同一控制下企
象道物流集团有限公司厦门厦门综合物流服务60.00业合并取得
非同一控制下企陕西象道物流有限公司陕西省陕西省综合物流服务60.00业合并取得
非同一控制下企高安象道物流有限公司宜春宜春综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
三门峡象道物流有限责任公司三门峡三门峡综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
巩义市象道物流有限公司巩义巩义综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
青海象道物流有限公司西宁西宁综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
湖南象道物流有限公司常德常德综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
安阳象道物流有限公司安阳安阳综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
息烽象道物流有限公司贵阳贵阳综合物流服务60.00业合并取得非同一控制下企
成都青白江象道物流有限公司成都成都综合物流服务60.00业合并取得
144厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
贵阳象道物流有限公司贵阳贵阳综合物流服务见说明*
Superpen Limited 新西兰 新西兰 大宗商品采购与供应非同一控制下企
81.26
业合并取得非同一控制下企
青岛大美密封科技有限公司青岛青岛租赁81.26业合并取得天津象屿汽车供应链管理有限责
天津天津供应链、仓储51.00设立取得任公司
福清胜狮货柜有限公司福清福清货代41.92设立取得
厦门象屿胜狮物流科技有限公司厦门厦门综合物流服务45.41设立取得
浙江象屿速传供应链有限公司宁波宁波综合物流服务69.87设立取得
象晖能源（厦门）有限公司厦门厦门大宗商品采购供应51.00设立取得
象晖能源（巴彦淖尔市）有限公巴彦淖巴彦淖
大宗商品采购供应51.00设立取得司尔市尔市额济纳额济纳
象晖能源（额济纳旗）有限公司大宗商品采购供应51.00设立取得旗旗
XIANGHUI ENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD（象晖 新加坡 新加坡 大宗商品采购供应 51.00 设立取得能源（新加坡）有责任限公司）
HONG KONG HING SIN大宗商品采购供应及综
INTERNATIONAL LIMITED 香港 香港 69.87 设立取得（香港兴辰国际有限公司）合物流
HONG KONG XIANGYU
SUPERCHAIN ASSET
MANAGEMENT CO.LIMITED 香港 香港 集装箱业务 69.87 设立取得
（香港象屿速传资产管理有限公司）印尼雅印尼雅
PT Super Supply Chain 货代、仓储 41.92 设立取得加达加达
天津象屿供应链管理有限公司天津天津大宗商品采购与供应81.26设立取得
天津象屿智运物流有限责任公司天津天津综合物流81.26设立取得
厦门象屿易联多式联运有限公司厦门厦门综合物流、仓储48.91设立取得
象屿炜杰（山东）供应链有限公
济南市济南市大宗商品采购与供应41.44设立取得司
梁山象屿供应链有限责任公司济宁济宁综合物流、仓储73.13设立取得
榆林象屿供应链管理有限公司榆林榆林大宗商品采购与供应81.26设立取得
江苏象屿物产有限公司南通南通大宗商品采购与供应55.29设立取得
厦门象屿智运供应链有限公司厦门厦门综合物流81.26设立取得
厦门象屿智慧物流港有限公司厦门厦门综合物流100.00设立取得
厦门象明投资有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应73.13设立取得
厦门象屿智慧科技有限责任公司厦门厦门信息系统开发和服务100.00设立取得
福州象屿智运供应链有限公司福州福州综合物流81.26设立取得
天津智运科技有限公司天津天津综合物流81.26设立取得
北京象屿国际贸易发展有限公司北京北京大宗商品采购与供应81.26设立取得
145厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
象屿国裕能源有限公司厦门厦门大宗商品采购与供应81.26设立取得
海南象屿国际商务有限责任公司海口海口大宗商品采购与供应100.00设立取得
上海象屿速传航运发展有限公司上海上海综合物流81.26设立取得
日照象明油脂有限公司日照日照加工制造73.13设立取得非同一控制下企
山东恒隆粮油有限公司日照日照加工制造73.13业合并取得
GLORY SHIPPINGCO.LIMITED（光荣航运有限公 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得司）
HONESTY SHIPPINGCO.LIMITED（诚实航运有限公 香港 香港 综合物流、仓储 81.26 设立取得司）
河南象屿农业物产有限责任公司河南省郑州市农产品供应链63.16设立取得
香港象屿发展有限公司香港香港投资管理100.00设立取得
漳州市泰平智慧物流有限公司福建省漳州市综合物流69.87设立取得
HK BRIGHTEN SHIPPINGCO.LIMITED（光明航运有限公 香港 香港 综合物流、仓储 100.00 设立取得司）
HK PEACE SHIPPINGCO.LIMITED（和平航运有限公 香港 香港 综合物流、仓储 100.00 设立取得司）
HK HAPPINESS SHIPPINGCO.LIMITED（幸福航运有限公 香港 香港 综合物流、仓储 100.00 设立取得司）
莆田象屿速传供应链有限公司福建省莆田市综合物流69.87设立取得广西壮广西自贸区象屿速传供应链管理
族自治南宁市综合物流69.87设立取得有限公司区
海南象屿供应链科技有限公司海南省海口市大宗商品采购与供应81.26设立取得
成都象屿供应链有限责任公司成都成都大宗商品采购与供应81.26设立取得
PT. Xiangyu Trading Indonesia
印尼印尼大宗商品采购与供应100.00设立取得（象屿印尼贸易有限公司）Singapore Chainvalue Pte.Ltd（新 大宗商品采购供应及综新加坡新加坡100.00设立取得加坡联威有限公司）合物流
Chainvalue US Co.(美国联威股份
美国美国投资管理100.00设立取得有限公司）
上海象屿机电有限公司上海上海医疗设备采购与供应81.26设立取得
北京象屿数字科技产业有限公司北京北京信息系统开发和服务100.00设立取得镇江象屿泰合环保科技有限责任
镇江镇江矿石加工、销售等24.54设立取得公司
宁波象屿南光供应链有限公司宁波宁波大宗商品采购与供应53.83设立取得
高安象屿国际贸易有限责任公司高安高安大宗商品采购与供应42.26设立取得
吉林象屿农业物产有限责任公司长春市长春市农产品供应链63.16设立取得
哈尔滨象屿智运供应链有限公司哈尔滨哈尔滨综合物流81.26设立取得
146厦门象屿股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制下企
新疆象道物流有限公司新疆新疆综合物流60.00业合并取得
PT.XINGDA TRADING非同一控制下企INDONESIA（兴大印尼贸易有 印尼 印尼 大宗商品采购与供应 40.00业合并取得限公司）
说明：
*除上述子公司外，本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及对资金信托计划拥有权力将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司作为主要责任人的结构化主体，本公司纳入合并范围；本年纳入合并范围的结构化主体情况详见附注六、3之（3）。
*公司直接持股子公司13家，其余间接持股均是以下层级子公司。间接持股比例根据按子公司持股比例换算对下一层级子公司的持股。
*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制
被投资单位的依据：
厦门东南智慧物流港有限公司（以下简称“东南智慧”）本公司持股比例为50%，本公司在其董事会的表决权超过半数以上，且直接对东南智慧实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。
南通象屿海洋装备有限责任公司（以下简称“象屿海装”）本公司持股比例为36%，本公司在其董事会的表决权超过半数以上，且直接对象屿海装实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。
PT.XINGDA TRADING INDONESIA 本公司持股比例为 40%，本公司拥有其超过半数以上表决权，且直接对其实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。
*其余持股比例低于50%的公司均为子公司持股比例超过50%但按本公司对子公
司的持股比例换算后低于50%，本公司通过子公司拥有控制权。
*根据《经营权托管协议》，象道物流集团有限公司（以下简称“象道物流”）拥有贵阳象道物流有限公司日常经营管理的全部权利，贵阳象道物流有限公司的任何收益均由象道物流享有，任何亏损也由象道物流承担，象道物流拥有对贵阳象道物流有限公司
147厦门象屿股份有限公司财务报表附注的控制权。
（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额
象屿物流18.74720968942.64653831845.578346677407.80
说明：
2019年6月末，本公司市场化债转股引进工银金融资产投资有限公司及其一致行
动人农银金融资产投资有限公司以现金方式对本公司全资子公司象屿物流合计增资20
亿元人民币，增资后各持有象屿物流9.37%股权。本次增资完成后，本公司仍为象屿物流控股股东，继续拥有对象屿物流的实际控制权。
少数股东持股比例仅指母公司层面的少数股东，其他少数股东项目包含了母公司层面的少数股东、子公司的少数股东及计入权益工具的永续债持有者。
象屿物流少数股东损益及权益余额均包括该子公司少数股东享有的损益及权益，以及该子公司所属各控股子公司的少数股东损益及权益。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公期末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计象屿
62013896621.405242450411.0467256347032.4448996321241.782719301739.9551715622981.73
物流（续上表）子公期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计象屿
56402816063.685123952567.3461526768631.0242544621100.412932042054.0845476663154.49
物流（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
象屿物流415013073052.312438718132.342374683289.014130377507.02
148厦门象屿股份有限公司财务报表附注（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
象屿物流320786752486.111413081467.901318489657.102483256067.13
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司象晖能源（厦门）有限公司于与 E-COMMODITIES HOLIDINGS PRIVATE
LIMITED 签订股权转让协议，以 14031.36 元的价格受让其持有的 XIANGHUIENERGY(SINGAPORE) PTE.LTD49%股权，股权转让协议已于 2021 年 5 月履行完毕，该项交易导致少数股东权益减少14199.71元，资本公积增加168.35元。
子公司象屿物流与中能国裕能源有限公司签订股权转让协议，以98764249.11元的价格受让其持有的象屿国裕能源有限公司49%股权，股权转让协议已于2021年12月履行完毕，该项交易导致少数股东权益减少98763112.41元，资本公积减少1136.70元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
XIANGHUI
项 目 象屿国裕能源有限公司 ENERGY(SINGAPORE)
PTE.LTD
购买成本/处置对价
——现金98764249.1114031.36
购买成本/处置对价合计98764249.1114031.36
减：按取得/处置的股权比例计算的
98763112.4114199.71
子公司净资产份额
差额1136.70-168.35
其中：调整资本公积1136.70-168.35调整未分配利润
3．在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营企业主要经注册持股比例(%)业务性质营企业投资的会名称营地地直接间接计处理方法联营企业
开曼铝业（三门峡）三门
三门峡铝加工制造3.125权益法
有限公司（说明1）峡
149厦门象屿股份有限公司财务报表附注
对合营企业或联
合营企业或联营企业主要经注册持股比例(%)业务性质营企业投资的会名称营地地直接间接计处理方法哈尔滨农村商业银行吸收公众存款；发放贷哈尔股份有限公司（说明哈尔滨款；国内结算；票据承9.90权益法滨
2）兑与贴现等银行业务
说明1：子公司厦门象源供应链有限责任公司2021年受让开曼铝业（三门峡）有限公司（简称“开曼铝业”）的股权，由厦门象源供应链有限责任公司委派一名董事，具有参与其财务和经营政策的权力，对该公司具有重大影响，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
说明2：根据本公司第六届董事会第二十九次会议决议及《中国银监会黑龙江监管局关于核准厦门象屿股份有限公司企业法人入股资格的批复》（黑银监复【2015】457号），本公司出资2.77亿元注资哈尔滨农村商业银行股份有限公司（简称“哈尔滨农商行”），持股9.90%。本公司委派一名董事，本公司具有参与公司财务和经营政策的权力，对该公司具有重大影响，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目开曼铝业哈尔滨农商行集装箱码头哈尔滨农商行
流动资产11808556948.1011254401539.041088149379.1512015666450.24
非流动资产25897635107.6746681046905.4610651389129.1841114946151.63
资产合计37706192055.7757935448444.5011739538508.3353130612601.87
流动负债19130495723.6054124044417.502071846804.9849651511983.39
非流动负债3628788561.3650862497.79658411546.2112951564.59
负债合计22759284284.9654174906915.292730258351.1949664463547.98
少数股东权益911594496.34100808152.271625719560.7688046988.03
归属于母公司股东权益14035313274.473659733376.947383560596.383378102065.86
按持股比例计算的净资产份额438603539.83362313604.32738356059.64334432104.52调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账面价
438603539.83362313604.32738356059.64334432104.52
值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
150厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目开曼铝业哈尔滨农商行集装箱码头哈尔滨农商行
营业收入11985524593.041384628466.282030012732.011178307562.89
净利润2380562400.23404259229.40434356104.16339936368.41终止经营的净利润
其他综合收益241878.9691898015.95
综合收益总额2380804279.19496157245.35434356104.16339936368.41本期收到的来自联营企业的股
134375000.0023760000.0053725621.7323760000.00
利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计802263435.21200097739.56下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润71706003.8714454307.76
——其他综合收益
——综合收益总额71706003.8714454307.76
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
截至2021年12月31日，本公司无合营企业或联营企业发生的超额亏损。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
截至2021年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至2021年12月31日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关各类风险的管理目标、政策和制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
151厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款
以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
152厦门象屿股份有限公司财务报表附注
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
153厦门象屿股份有限公司财务报表附注本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款余额的44.62%（比较期：53.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款余额的29.21%（比较期：32.35%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
期末本公司持有的金融资产、金融负债到期期限如下：
期末余额项目名称
1年以内1-2年2年以上合计
金融资产：
货币资金13614086538.0413614086538.04
交易性金融资产4750094750.044750094750.04
衍生金融资产274597786.50274597786.50
应收票据105918368.37105918368.37
应收账款14395603332.9514395603332.95
应收款项融资189516446.47189516446.47
其他应收款1682887167.421682887167.42一年内到期的非流动资产
其他流动资产2335453150.842335453150.84
长期应收款1000000.001000000.00
其他非流动金融资产96088266.3096088266.30
其他非流动资产401595901.84401595901.84
金融资产合计：37348157540.63401595901.8497088266.3037846841708.77
金融负债：
短期借款8245736698.988245736698.98
衍生金融负债135979682.51135979682.51
应付票据15159439515.6215159439515.62
应付账款14085505718.0414085505718.04
154厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末余额项目名称
1年以内1-2年2年以上合计
其他应付款1321676272.491321676272.49一年内到期的非流动
3127085440.683127085440.68
负债
其他流动负债2179305710.622179305710.62
长期借款1848570069.711008727014.272857297083.98
应付债券2994838876.062994838876.06
租赁负债118589812.69156621251.44275211064.13
其他非流动负债8639112.90827627016.14836266129.04
金融负债合计：44254729038.941975798995.304987814157.9151218342192.15
期初本公司持有的金融资产、金融负债到期期限如下：
期初余额项目名称
1年以内1-2年2年以上合计
金融资产：
货币资金11636329740.3711636329740.37
交易性金融资产4945578526.244945578526.24
衍生金融资产318258899.40318258899.40
应收票据560647033.53560647033.53
应收账款12526823964.4612526823964.46
应收款项融资188109555.61188109555.61
其他应收款2125150570.392125150570.39一年内到期的非流动资
12961088.9012961088.90
产
其他流动资产2804084688.742804084688.74
长期应收款5404307.505404307.50
其他非流动金融资产24057379.8624057379.86
其他非流动资产56718050.46301390068.50358108118.96
金融资产合计：35117944067.6456718050.46330851755.8635505513873.96
金融负债：
短期借款10133288774.0010133288774.00
衍生金融负债470109135.06470109135.06
应付票据11561842410.4911561842410.49
应付账款12423361933.4412423361933.44
其他应付款1645160234.621645160234.62
155厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期初余额项目名称
1年以内1-2年2年以上合计
一年内到期的非流动负
1229054684.861229054684.86
债
其他流动负债2429923645.562429923645.56
长期借款3119353195.802156237163.875275590359.67
应付债券1994364800.231994364800.23
租赁负债190724665.27291216039.47481940704.74
长期应付款645664.96645664.96
其他非流动负债6911290.32836266129.04843177419.36
金融负债合计：39892740818.033316989151.395278729797.5748488459766.99
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目期末余额期初余额固定利率金融工具金融负债
156厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：短期借款7420977121.788462090971.21
一年内到期的非流动负债86304084.20606274470.94
长期借款316000000.00707400000.01
应付债券2994838876.061994364800.23
租赁负债77409805.29183929327.88
长期应付款645664.96
其他流动负债2064897080.002387428135.72
其他非流动负债836266129.04843177419.36
小计13796693096.3715185310790.31浮动利率金融工具金融资产
其中：货币资金13551188182.5911594778679.04
其他非流动资产300000000.00300000000.00
小计13851188182.5911894778679.04金融负债
其中：短期借款817927100.001659990000.00
一年内到期的非流动负债2917080416.17528001731.46
长期借款2541297083.984568190359.66
租赁负债197801258.84298011376.86
小计6474105858.997054193467.98
于2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约3237.05万元（2020年
12月31日：3527.10万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币
157厦门象屿股份有限公司财务报表附注资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新西兰元）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、
长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额
日元3.483.97
美元5306322160.985166460733.848850423377.527306805821.39
欧元32862560.4413801171.75144706222.478603459.78
加元8595225.342761.343670.55
港币378318.93336908.506589484.4445153927.42
新西兰元1298147.20861004.303112946.545780824.13
新加坡元57293819.4661825608.066311897.011898979.60
澳元1663196.284033955.49
印尼盾3475689.523890943.9518983874.4626242234.97
英镑77457.60100293.79
卢布240017.906450809.76本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产（负债）的投资在资产负
债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
158厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
由于本公司大宗商品采购与供应行业所经营的商品大部分为大宗商品，大宗商品全球市场竞争激烈，其价格不仅受到国际原油、乙烯、焦炭等上游原料价格影响，同时会受到宏观经济形势、农业、建筑业和电力等相关行业不同程度的影响。为规避价格剧烈波动对本公司大宗商品采购与供应行业的剧烈影响，本公司利用期货市场规避风险的功能，在期货市场采用远期合同提前卖出，以避免后期价格大幅下跌可能造成的损失；或者在期货市场订购远期货物的方法，以避免后期价格大幅上涨造成的订单利润被侵蚀的风险，一定程度上对抵本公司大宗商品采购与供应业务因价格剧烈变动产生的风险。通过操作期货合约对现货保值的财务结果是：一般情况下，若现货盈利，则期货合约亏损，若现货亏损，则期货合约盈利，但总体来看现货与期货合约盈亏对冲后相对平稳。由于本公司将期货合约的持有与处置作为规避现货市场风险的手段之一，难以同时满足套期保值会计要求的五个前提条件，因此无法使用套期保值会计处理方法，故在投资收益中反映。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产181544505.884726835230.66116312800.005024692536.54
159厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.以公允价值计量且变动
181544505.884726835230.66116312800.005024692536.54
计入当期损益的金融资产
（1）理财产品4627241761.194627241761.19
（2）资产包等98323600.0098323600.00
（3）衍生金融资产175004317.0399593469.47274597786.50
（4）权益工具投资6540188.856540188.85
（5）非同一控制下企业
17989200.0017989200.00
合并中确认的或有对价
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资
（二）应收款项融资189516446.47189516446.47
1.以公允价值计量且变动
计入其他综合收益的金融189516446.47189516446.47资产
（三）存货
1.被套期项目
（四）其他流动资产19256468.3119256468.31
1.被套期项目19256468.3119256468.31
（五）其他非流动金融资
2698068.7992243067.511147130.0096088266.30
产
1、公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资2698068.7992243067.511147130.0096088266.30产持续以公允价值计量的资
184242574.674838334766.48306976376.475329553717.62
产总额
（六）交易性金融负债83278118.5752701563.94135979682.51
1.衍生金融负债83278118.5752701563.94135979682.51
（七）其他流动负债39078989.0239078989.02
1、被套期工具39078989.0239078989.02
持续以公允价值计量的负
83278118.5791780552.96175058671.53
债总额
二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合并
中取得的被购买方各项可785199594.60785199594.60辨认资产
160厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量非持续以公允价值计量的
785199594.60785199594.60
资产总额非同一控制下的企业合并
中取得的被购买方各项可395702730.25395702730.25辨认负债非持续以公允价值计量的
395702730.25395702730.25
负债总额
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%)例(%)
厦门象屿集团有限公司厦门投资管理177590.8352.0353.44
说明：象屿集团直接持有本公司52.03%的股权、通过其子公司象屿地产间接持有本
公司1.41%的股权。
本公司最终控制方：厦门市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
161厦门象屿股份有限公司财务报表附注
期初数（万元）本期增加(万元)本期减少(万元)期末数(万元)
177590.83177590.83
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
(1)本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
(2)报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系厦门泓屿供应链有限责任公司本公司联营企业锦州港象屿粮食物流有限公司本公司联营企业高安成晖供应链有限责任公司本公司联营企业
富锦象屿金谷生化科技有限公司本公司联营企业、同一控股股东大连港象屿粮食物流有限公司本公司联营企业
本公司联营企业，2021年4月及之前为本公司子上海象屿物流发展有限责任公司公司
厦门象屿金象融资租赁有限公司本公司联营企业、同一控股股东厦门现代码头有限公司本公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆象屿置业有限公司同一控股股东重庆象屿物业服务有限责任公司同一控股股东
浙江象屿石化有限公司同一控股股东，2021年7月及之前为本公司子公司象屿地产集团有限公司同一控股股东香港象屿投资有限公司同一控股股东绥化象屿能源有限公司同一控股股东绥化象屿金谷生化科技有限公司同一控股股东苏州致嘉房地产开发有限公司同一控股股东深圳象屿商业保理有限责任公司同一控股股东上海云间房地产开发有限公司同一控股股东
162厦门象屿股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海象屿物业管理有限公司同一控股股东上海象屿投资管理有限公司同一控股股东上海顺禧恒昇科技服务有限公司同一控股股东上海磐圣房地产开发有限公司同一控股股东厦门易象通网络科技有限公司同一控股股东厦门新为天企业管理有限公司同一控股股东厦门象屿自贸区开发有限公司同一控股股东厦门象屿资产管理运营有限公司同一控股股东厦门象屿智慧供应链有限公司同一控股股东厦门象屿支付有限公司同一控股股东厦门象屿雍萨电子商务有限公司同一控股股东厦门象屿盈信信息科技有限公司同一控股股东厦门象屿兴泓特种材料有限公司同一控股股东厦门象屿兴泓科技发展有限公司同一控股股东厦门象屿兴泓超细材料有限公司同一控股股东厦门象屿鑫城开发有限责任公司同一控股股东厦门象屿小额贷款有限责任公司同一控股股东厦门象屿物业服务有限公司同一控股股东厦门象屿生物科技有限责任公司同一控股股东厦门象屿商业发展有限责任公司同一控股股东厦门象屿融资担保有限责任公司同一控股股东厦门象屿企票供应链有限公司同一控股股东厦门象屿跨境电商有限责任公司同一控股股东厦门象屿科技有限公司同一控股股东厦门象屿酒业有限公司同一控股股东厦门象屿金象控股集团有限公司同一控股股东厦门象屿建设集团有限责任公司同一控股股东厦门象屿港湾开发建设有限公司同一控股股东厦门象屿房盟网络科技有限公司同一控股股东厦门象屿发展有限公司同一控股股东厦门象屿典当有限公司同一控股股东厦门象屿创业投资管理有限公司同一控股股东厦门象盛镍业有限公司同一控股股东厦门象隆置业有限公司同一控股股东
163厦门象屿股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门象恒创业投资有限公司同一控股股东厦门铁路物流投资有限责任公司同一控股股东厦门顺欣恒晟科技服务有限公司同一控股股东厦门市象屿兴泓商贸有限公司同一控股股东厦门市象欣创业投资有限公司同一控股股东厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司同一控股股东厦门瑞廷公寓管理有限公司同一控股股东厦门闽台商贸有限公司同一控股股东厦门国际机电营运中心有限公司同一控股股东厦门东坪山旅游发展有限公司同一控股股东泉州象屿兴泓新材料有限公司同一控股股东昆山象淳房地产开发有限公司同一控股股东江苏象屿房地产开发有限公司同一控股股东黑龙江金象生化有限责任公司同一控股股东福州象屿置业有限公司同一控股股东福建象屿壳牌石油有限责任公司同一控股股东常熟象屿房地产开发有限公司同一控股股东常熟象合房地产开发有限公司同一控股股东北京顺欣恒晟科技服务有限公司同一控股股东北安象屿金谷生化科技有限公司同一控股股东
PT Obsidian Stainless Steel 同一控股股东厦门象屿生物科技有限责任公司同一控股股东厦门象屿红乡教育服务有限公司同一控股股东厦门市物联网产业研究院有限公司控股股东联营企业厦门农村商业银行股份有限公司控股股东联营企业厦门金融租赁有限公司控股股东联营企业厦门黄金投资有限公司控股股东联营企业厦门国际物流港有限责任公司控股股东联营企业福建南平太阳电缆股份有限公司控股股东联营企业苏州象屿地产有限公司控股股东合营企业苏州睿泰房地产开发有限公司控股股东合营企业厦门香境旅游投资运营有限公司控股股东合营企业南平市恒荣房地产开发有限公司控股股东合营企业南平瑞峰置业有限公司控股股东合营企业
164厦门象屿股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系昆山协睿房地产开发有限公司控股股东合营企业江苏象屿投资有限公司控股股东合营企业福建象屿物业服务有限责任公司控股股东合营企业福建象屿房地产开发有限公司控股股东合营企业浙江安鑫贸易有限公司本公司联营企业之子公司孝义市锦瑞贸易有限公司本公司联营企业之子公司三门峡锦辰贸易有限公司本公司联营企业之子公司平陆锦平矿业有限公司本公司联营企业之子公司杭锦国际贸易有限公司本公司联营企业之子公司
厦门国际银行股份有限公司董监高关联，2021年9月之后不再是关联方集友银行有限公司董监高关联，2021年9月之后不再是关联方天津天安智慧港物业服务有限公司董监高关联天津天安泛科技园开发有限公司董监高关联
厦门集装箱码头集团有限公司原为本公司联营企业，2021年12月已处置原为本公司联营企业之子公司，2021年12月已处厦门嵩屿集装箱码头有限公司置
原为本公司联营企业之子公司，2021年12月已处厦门国际货柜码头有限公司置
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
富锦象屿金谷生化科技有限公司采购商品34873495.8715784608.26
厦门象屿兴泓特种材料有限公司采购商品1814734.46
厦门泓屿供应链有限责任公司采购商品102070113.58
厦门象屿酒业有限公司采购商品142044.00957472.00
福建南平太阳电缆股份有限公司采购商品26597868.047216331.08
福建象屿壳牌石油有限责任公司采购商品54790.47
黑龙江金象生化有限责任公司采购商品5674467.891913761.06
厦门象屿兴泓超细材料有限公司采购商品7089650.50
PT Obsidian Stainless Steel 采购商品 12418122462.50 7814026617.85
厦门闽台商贸有限公司采购商品351994.05
厦门象屿发展有限公司采购商品81733.80
165厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
绥化象屿金谷生化科技有限公司采购商品17628434.3130512523.09
杭锦国际贸易有限公司采购商品44077452.73
浙江安鑫贸易有限公司采购商品1650470009.73
厦门铁路物流投资有限责任公司固定资产170973.45
厦门新为天企业管理有限公司固定资产17776.70
厦门市物联网产业研究院有限公司无形资产106652.87
厦门象屿科技有限公司无形资产10898783.606279359.99
厦门嵩屿集装箱码头有限公司接受劳务775810.90624301.63
厦门国际货柜码头有限公司接受劳务498948.79591144.76
厦门市物联网产业研究院有限公司接受劳务7075.471415.09
厦门集装箱码头集团有限公司接受劳务4652955.563400207.10
厦门现代码头有限公司接受劳务557309.7651739.43
厦门象屿集团有限公司接受劳务2237933.251496641.93
上海象屿投资管理有限公司接受劳务15219.04
厦门国际物流港有限责任公司接受劳务198193.69217803.39
富锦象屿金谷生化科技有限公司接受劳务4351911.282943254.10
厦门象盛镍业有限公司接受劳务24041.8975679.69
厦门香境旅游投资运营有限公司接受劳务28186.22
厦门象屿科技有限公司接受劳务15616959.349771020.83
厦门象屿支付有限公司接受劳务14000.003906710.27
锦州港象屿粮食物流有限公司接受劳务21585545.1948808968.74
厦门象屿自贸区开发有限公司接受劳务943.4013207.55
北安象屿金谷生化科技有限公司接受劳务995039.04647980.90
厦门国际机电营运中心有限公司接受劳务9734.51
厦门瑞廷公寓管理有限公司接受劳务3011251.08383464.91
厦门象屿商业发展有限责任公司接受劳务653736.00653736.00
绥化象屿金谷生化科技有限公司接受劳务37647.17281872.64
绥化象屿能源有限公司接受劳务2953502.01304824.91
大连港象屿粮食物流有限公司接受劳务1383706.189998036.27
厦门象屿红乡教育服务有限公司接受劳务24578.30
厦门象屿生物科技有限责任公司接受劳务3351349.04
厦门易象通网络科技有限公司接受劳务8036.50
*出售商品、提供劳务情况
166厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门象屿兴泓科技发展有限公司销售商品98977770.54160236902.65
北安象屿金谷生化科技有限公司销售商品356473428.96749854132.96
厦门象屿兴泓特种材料有限公司销售商品355309429.53416981707.99
厦门象屿兴泓超细材料有限公司销售商品360730266.36161333802.58
富锦象屿金谷生化科技有限公司销售商品43788966.52309279293.17
福建南平太阳电缆股份有限公司销售商品564139.4128814.36
PT Obsidian Stainless Steel 销售商品 687258410.78 248754232.98
厦门黄金投资有限公司销售商品260722807.89770798493.50
厦门象屿发展有限公司销售商品16146.794403.67
绥化象屿金谷生化科技有限公司销售商品632763425.95487179766.03
厦门现代码头有限公司销售商品17775326.64
厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司销售商品7179.167339.45
常熟象合房地产开发有限公司销售商品30091.74
福建象屿房地产开发有限公司销售商品1467.89
厦门象屿金象控股集团有限公司销售商品114495.4219449.54
厦门象屿房盟网络科技有限公司销售商品11376.15
厦门象屿集团有限公司销售商品30458.72914622.73
厦门象屿自贸区开发有限公司销售商品215115.04
厦门象屿资产管理运营有限公司销售商品70458.7231926.61
厦门市象屿兴泓商贸有限公司销售商品11058407.0810982300.88
常熟象屿房地产开发有限公司销售商品47706.42
江苏象屿房地产开发有限公司销售商品25321.10
江苏象屿投资有限公司销售商品10275.23
厦门国际机电营运中心有限公司销售商品22752.2922018.35
厦门象隆置业有限公司销售商品7339.45
厦门象屿创业投资管理有限公司销售商品4770.641100.92
厦门象屿典当有限公司销售商品733.941467.89
厦门象屿金象融资租赁有限公司销售商品5504.593669.72
厦门象屿融资担保有限责任公司销售商品1467.892201.83
厦门象屿商业发展有限责任公司销售商品6238.53
厦门象屿小额贷款有限责任公司销售商品18899.0813944.95
厦门象屿支付有限公司销售商品4036.704036.70
上海象屿物业管理有限公司销售商品45137.6247706.42
上海云间房地产开发有限公司销售商品65321.1022018.35
167厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳象屿商业保理有限责任公司销售商品12477.0719333.21
苏州象屿地产有限公司销售商品15412.84
重庆象屿置业有限公司销售商品36697.2536697.25
福建象屿物业服务有限责任公司销售商品1467.89
厦门香境旅游投资运营有限公司销售商品5137.61
黑龙江金象生化有限责任公司销售商品38826.747330.28
福州象屿置业有限公司销售商品27522.94
高安成晖供应链有限责任公司销售商品87274033.21
厦门铁路物流投资有限责任公司销售商品9724.7717614.68
厦门象屿港湾开发建设有限公司销售商品31559.6329357.80
厦门象屿建设集团有限责任公司销售商品7339.443669.72
厦门象屿科技有限公司销售商品12957.8016513.76
厦门易象通网络科技有限公司销售商品7339.4514678.90
昆山象淳房地产开发有限公司销售商品4036.70
苏州致嘉房地产开发有限公司销售商品8715.6018348.62
象屿地产集团有限公司销售商品4770.6419449.54
天津天安泛科技园开发有限公司销售商品34174.31
南平瑞峰置业有限公司销售商品23486.24
北京顺欣恒晟科技服务有限公司销售商品15779.826605.50
厦门东坪山旅游发展有限公司销售商品911504.42
厦门闽台商贸有限公司销售商品8001877.59
厦门象屿物业服务有限公司销售商品14678.9011009.17
厦门象屿鑫城开发有限责任公司销售商品6238.5316513.76
厦门象屿盈信信息科技有限公司销售商品60583.8648325.59
厦门象屿雍萨电子商务有限公司销售商品366.97
厦门象屿智慧供应链有限公司销售商品3302.759174.31
绥化象屿能源有限公司销售商品1765777.621359120.00
重庆象屿物业服务有限责任公司销售商品4650.4618311.93
昆山协睿房地产开发有限公司销售商品9174.31
南平市恒荣房地产开发有限公司销售商品2935.78
厦门泓屿供应链有限责任公司销售商品120692442.48
厦门瑞廷公寓管理有限公司销售商品4770.64
厦门市象欣创业投资有限公司销售商品2568.81
厦门顺欣恒晟科技服务有限公司销售商品12477.06
168厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门象屿企票供应链有限公司销售商品14678.90
上海磐圣房地产开发有限公司销售商品82568.81
上海顺禧恒昇科技服务有限公司销售商品3669.72
苏州睿泰房地产开发有限公司销售商品21284.40
天津天安智慧港物业服务有限公司销售商品13951.38
浙江象屿石化有限公司销售商品5551242.76
杭锦国际贸易有限公司销售商品402181269.93
孝义市锦瑞贸易有限公司销售商品79602716.81
三门峡锦辰贸易有限公司销售商品37686119.36
平陆锦平矿业有限公司销售商品11220748.85
北安象屿金谷生化科技有限公司提供劳务45771133.9331471366.00
富锦象屿金谷生化科技有限公司提供劳务27373430.7531728734.19
厦门象屿兴泓特种材料有限公司提供劳务1716173.821446498.74
厦门象屿集团有限公司提供劳务3853.216431.18
厦门象盛镍业有限公司提供劳务50901406.5348847082.57
泉州象屿兴泓新材料有限公司提供劳务9981.65561300.00
厦门闽台商贸有限公司提供劳务27681.36253473.81
厦门国际机电营运中心有限公司提供劳务2695945.24
厦门象屿兴泓超细材料有限公司提供劳务14495.4182001.83
黑龙江金象生化有限责任公司提供劳务3433716.204577209.75
PT Obsidian Stainless Steel 提供劳务 22498552.48 4483456.44
福建象屿壳牌石油有限责任公司提供劳务1059741.841062709.86
厦门集装箱码头集团有限公司提供劳务824163.13832606.72
厦门铁路物流投资有限责任公司提供劳务716618.74
绥化象屿金谷生化科技有限公司提供劳务103979654.76107393018.30
厦门象屿建设集团有限责任公司提供劳务675736.46
厦门象屿跨境电商有限责任公司提供劳务29461.16659628.88
厦门象屿发展有限公司提供劳务122925.061369438.68
厦门象屿生物科技有限责任公司提供劳务1800.0056723.13
厦门象屿兴泓科技发展有限公司提供劳务197592.3243564.36
厦门象屿智慧供应链有限公司提供劳务243670.971342349.45
厦门象屿自贸区开发有限公司提供劳务796821.96
深圳象屿商业保理有限责任公司提供劳务4745.14
浙江象屿石化有限公司提供劳务267458.24
169厦门象屿股份有限公司财务报表附注
（2）关联受托管理及委托管理情况
本公司受托管理情况表：
受托资产类受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托方名称型日日定价依据托管收益厦门象屿集团有厦门象屿物流配其他资产托
2021-7-12024-6-30协议定价235849.10
限公司*送中心有限公司管厦门象屿集团有厦门象屿物流配其他资产托
2021-7-12024-6-30协议定价589622.60
限公司*送中心有限公司管
说明：
*委托方厦门象屿集团有限公司将其子公司厦门象屿智慧供应链有限公司委托本公司子公司厦门象屿物流配送中心有限公司经营管理；
*委托方厦门象屿集团有限公司将其子公司厦门铁路物流投资有限责任公司委托本公司子公司厦门象屿物流配送中心有限公司经营管理。
（3）关联租赁情况
*本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
厦门象屿集团有限公司投资性房地产6843003.726345001.06投资性房地
北安象屿金谷生化科技有限公司2702005.382758339.27
产、固定资产
象屿地产集团有限公司投资性房地产913495.18760175.22
厦门象屿资产管理运营有限公司投资性房地产89837.7925824.76
厦门象屿商业发展有限责任公司投资性房地产19905.719684.76投资性房地
富锦象屿金谷生化科技有限公司271498.76301055.62
产、固定资产
厦门象屿金象控股集团有限公司投资性房地产62584.7627710.48
厦门象屿港湾开发建设有限公司投资性房地产480407.61451212.41
厦门象屿金象融资租赁有限公司投资性房地产3258.101614.29
厦门象屿创业投资管理有限公司投资性房地产176299.99169219.98
厦门象屿小额贷款有限责任公司投资性房地产17947.617262.86厦门市闽台中心渔港建设发展有
投资性房地产109836.90103107.52限公司
厦门象屿支付有限公司投资性房地产13164.7711732.41
厦门易象通网络科技有限公司投资性房地产4854.35
170厦门象屿股份有限公司财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
厦门象屿盈信信息科技有限公司投资性房地产32442.86
厦门象隆置业有限公司投资性房地产21329.5211298.10
香港象屿投资有限公司使用权资产932257.85631713.78
厦门象屿科技有限公司投资性房地产1500090.49989600.96
厦门象屿房盟网络科技有限公司投资性房地产6456.19
厦门象屿物业服务有限公司投资性房地产113305.7158318.10
厦门瑞廷公寓管理有限公司投资性房地产5372.382420.95
厦门铁路物流投资有限责任公司投资性房地产10127.37
厦门象盛镍业有限公司投资性房地产27006.744035.24
厦门新为天企业管理有限公司投资性房地产1886792.452830188.71
厦门象屿企票供应链有限公司投资性房地产6982.86
厦门象屿智慧供应链有限公司投资性房地产1642.86
锦州港象屿粮食物流有限公司固定资产3539.82
厦门顺欣恒晟科技服务有限公司投资性房地产12382.86
厦门象恒创业投资有限公司投资性房地产3538.10
*本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
厦门象屿集团有限公司投资性房地产3301218.473108817.09
上海象屿投资管理有限公司投资性房地产5649800.635359690.02
厦门象屿商业发展有限责任公司投资性房地产529737.15867177.14
厦门象屿发展有限公司投资性房地产134260.19262461.86
厦门象屿兴泓超细材料有限公司投资性房地产415904.58400733.94
北安象屿金谷生化科技有限公司投资性房地产309577.29
上海象屿物业管理有限公司投资性房地产1062854.661006194.11
厦门象屿物业服务有限公司投资性房地产5759548.515407665.13
厦门国际机电营运中心有限公司投资性房地产46509.7234882.29
厦门铁路物流投资有限责任公司投资性房地产141284.40
（4）关联担保情况
*本公司作为担保方
171厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司象晖能源（厦门）有限公司164839196.482021/9/262022/9/24否
本公司象晖能源（厦门）有限公司484799760.002021/9/182022/9/6否
本公司象晖能源（厦门）有限公司114127100.002020/9/12023/8/31否
本公司象晖能源（厦门）有限公司35066350.002021/12/202022/11/19否
象屿物流成大物产（厦门）有限公司669061336.582020/9/42023/9/3否
象屿物流成大物产（厦门）有限公司149936780.362021/11/292022/11/29否主合同债务履行
本公司成大物产（厦门）有限公司179490000.002020/11/5否期届满三年
本公司成大物产（厦门）有限公司63232000.002020/2/102022/1/7否
本公司成大物产（厦门）有限公司154254116.312021/9/262022/9/24否
本公司成大物产（厦门）有限公司26192102.502021/9/12022/8/19否
本公司成大物产（厦门）有限公司432835070.922021/9/182022/9/6否主合同债务履行
象屿物流成大物产（厦门）有限公司20250940.002020/11/16否期届满三年
象屿物流成大物产（厦门）有限公司68179393.912021/3/182022/3/17否
本公司成大物产（厦门）有限公司55672669.392021/5/102023/5/7否
本公司象屿宏大供应链有限责任公司90350000.002021/9/182022/9/6否
本公司象屿宏大供应链有限责任公司81724996.092021/4/152022/4/8否
本公司象屿宏大供应链有限责任公司74959565.852021/4/192022/3/6否
本公司福建兴大进出口贸易有限公司534719570.132021/9/182022/9/6否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司320974408.502019/9/92022/9/8否
本公司福建兴大进出口贸易有限公司138833223.482021/9/262022/9/24否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司315470911.142021/6/92022/6/9否
本公司福建兴大进出口贸易有限公司500000000.002021/3/172022/3/16否
本公司福建兴大进出口贸易有限公司32403139.262021/1/142026/1/14否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司275293279.482020/12/242023/12/24否主合同债务履行
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司183582767.352020/11/23否期届满三年
本公司福建兴大进出口贸易有限公司185541944.822021/3/152022/3/15否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司101000000.002021/1/32023/1/13否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司500000000.002021/9/22022/11/18否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司550000000.002021/9/22022/9/2否
象屿物流福建兴大进出口贸易有限公司450000000.002021/9/22022/9/2否
象屿物流香港拓威贸易有限公司115622248.452021/5/272022/3/10否
172厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司香港拓威贸易有限公司171777067.472020/3/22025/3/2否主合同债务履行
本公司香港拓威贸易有限公司256621512.052020/12/16否期届满三年
象屿物流香港拓威贸易有限公司410965241.492021/8/192023/6/24否
本公司香港拓威贸易有限公司265040630.852020/12/312021/12/31否
象屿物流香港拓威贸易有限公司354865438.942019/10/142022/10/13否
本公司香港拓威贸易有限公司11010746.302021/12/92024/12/2否
本公司香港拓威贸易有限公司330955900.552021/9/72022/9/6否
本公司香港拓威贸易有限公司134151741.272021/11/242022/11/23否
本公司香港拓威贸易有限公司373573075.202021/1/152022/12/22否
本公司香港拓威贸易有限公司36332795.522021/7/312022/7/31否
本公司香港拓威贸易有限公司133886072.612021/7/312022/7/31否
本公司香港拓威贸易有限公司4338409.842021/9/302022/9/30否
本公司香港拓威贸易有限公司49806968.402021/8/302022/5/31否
本公司香港拓威贸易有限公司21642708.432020/3/52022/1/7否
本公司香港拓威贸易有限公司764405475.692021/9/182022/9/6否
本公司香港拓威贸易有限公司92028043.252021/3/312022/3/31否
本公司香港拓威贸易有限公司142053465.072021/6/132022/6/3否
本公司香港拓威贸易有限公司183776521.812021/11/152022/8/10否
本公司香港拓威贸易有限公司32680339.912021/9/132023/2/19否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司516214580.432020/1/222022/1/7否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司503460310.442021/3/152022/3/15否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司2099008525.492021/9/182022/9/6否
本公司厦门象屿医疗设备有限责任公司14001942.552021/9/262022/9/25否福建省平行进口汽车交易中心有限
本公司36453699.382021/9/252022/9/24否公司福建省平行进口汽车交易中心有限
本公司24410948.752021/4/12022/3/31否公司福建省平行进口汽车交易中心有限
本公司31574826.792021/1/202022/1/20否公司福建省平行进口汽车交易中心有限
本公司10674493.742021/6/212022/5/26否公司
本公司厦门象屿汽车有限公司92830192.002021/9/262022/9/25否
本公司厦门象屿新能源有限责任公司227395331.682021/9/182022/9/6否
本公司厦门象屿新能源有限责任公司137033107.422021/9/262022/9/25否
173厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司厦门象屿新能源有限责任公司34820654.082021/8/272022/8/20否
本公司福州速传保税供应链管理有限公司263998034.832021/11/232022/11/22否
象屿物流福州速传保税供应链管理有限公司17555000.002021/8/272022/8/20否
象屿物流福州速传保税供应链管理有限公司56760000.002021/9/22022/9/2否
本公司福州速传保税供应链管理有限公司55061244.702021/6/212025/5/26否
本公司福州速传保税供应链管理有限公司4422179.212021/1/12022/1/1否
本公司福州速传保税供应链管理有限公司270566383.352021/9/252022/9/24否主合同债务履行
象屿物流福州速传保税供应链管理有限公司90594331.562020/12/11否期届满三年
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司200000000.002020/2/212023/2/21否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司200000000.002020/4/282023/2/21否
本公司厦门象屿资源有限公司22091800.502021/9/182022/9/6否
本公司厦门象屿资源有限公司5426437.332021/9/262022/9/25否
象屿物流厦门象屿资源有限公司15000000.002021/12/12022/12/7否
本公司厦门象屿资源有限公司4727990.002021/3/192022/3/18否
象屿物流厦门环资矿业科技股份有限公司58000000.002020/8/42023/11/13否
象屿物流厦门环资矿业科技股份有限公司50000000.002021/1/292024/1/29否
本公司江苏大丰新安德矿业有限公司50000000.002018/1/262022/11/10否
本公司江苏大丰新安德矿业有限公司50000000.002019/11/112024/12/20否
本公司江苏大丰新安德矿业有限公司120000000.002018/12/202024/12/20否
本公司江苏大丰新安德矿业有限公司25000000.002020/2/182022/10/31否
本公司江苏大丰新安德矿业有限公司70000000.002020/12/312021/12/31否
本公司厦门象屿五金物流服务有限公司12962320.452020/12/312021/12/31否
本公司厦门象屿五金物流服务有限公司14158724.652020/10/212023/10/20否
本公司广州象屿进出口贸易有限公司63982409.652021/3/152022/3/15否
本公司富锦象屿金谷农产有限责任公司62530000.002016/3/12023/2/28否
本公司绥化象屿金谷农产有限责任公司62415000.002017/3/172023/12/31否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司238027792.402021/7/212023/1/21否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司34031390.542020/1/192022/1/19否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司400000000.002021/4/82023/4/7否
本公司富锦象屿金谷农产有限责任公司12000000.002017/6/302022/6/29否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司1000000000.002020/11/182022/9/23否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司500000000.002020/11/182022/9/23否
174厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司700000000.002020/12/32022/9/23否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司400000000.002021/5/72022/5/7否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司1650000000.002021/7/292022/7/29否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司50000000.002021/10/262022/4/5否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司350000000.002021/12/292022/12/8否
本公司黑龙江象屿农业物产有限公司10000000.002021/3/32022/3/2否
本公司大连象屿农产有限公司100000000.002021/5/252022/5/24否
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司43100000.002017/8/152022/8/14否
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司108225531.932019/5/312024/5/31否
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司151100248.502020/8/262025/8/26否
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司32000000.002021/7/282022/7/27否厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司120000000.002020/2/272023/2/27否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司280000000.002020/4/232023/4/23否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司61229252.902018/7/192023/7/19否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司209292576.822021/9/262022/9/25否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限主合同债务履行
本公司96504636.352020/10/20否公司期届满三年厦门象屿速传供应链发展股份有限
象屿物流66966818.652020/9/42023/9/3否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
象屿物流7565412.022021/3/182022/3/17否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司5573082.252020/2/102022/1/7否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司4872669.662021/11/22023/5/7否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司183178069.192021/9/182022/9/6否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
象屿物流56712726.262021/6/232022/6/9否公司
象屿物流厦门象屿易联多式联运有限公司302286.902020/11/142022/11/14否
象屿物流香港兴辰国际有限公司16788789.712020/4/282022/4/28否
本公司乐高集团有限公司108387302.392018/3/302038/3/29否
象屿物流香港象屿速传资产管理有限公司49347918.002021/10/202029/10/19否
本公司金砖海运有限公司44629.902021/6/72022/7/31否主合同债务履行
本公司上海象屿速传供应链有限公司7596501.302020/11/18否期届满三年
175厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕主合同债务履行
象屿物流厦门象屿矿业有限公司163500000.002020/12/22否期届满三年
本公司厦门象屿矿业有限公司299472300.002021/9/182022/9/6否主合同债务履行
本公司厦门象屿矿业有限公司85610000.002020/11/5否期届满三年
象屿物流厦门象屿矿业有限公司85067565.642020/11/262023/11/26否
本公司厦门象屿矿业有限公司30000000.002021/3/252022/3/25否
本公司厦门象屿矿业有限公司53017133.352021/9/262022/9/25否
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司253427396.682021/1/282024/1/27否主合同债务履行
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司81236533.372020/9/28否期届满三年
本公司厦门象屿铝晟有限公司128093832.622021/9/262022/9/24否
本公司厦门象屿铝晟有限公司234893850.002021/1/132026/1/13否
本公司厦门象屿铝晟有限公司124020986.772021/9/182022/9/6否主合同债务履行
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司70421698.082020/8/17否期届满三年
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司140741772.952021/7/232022/12/1否
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司191283178.192021/7/152022/7/15否主合同债务履行
本公司厦门象屿铝晟有限公司134050000.002020/12/17否期届满三年
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司113056963.172021/7/302023/7/30否
本公司厦门象屿铝晟有限公司42000000.002021/3/252022/3/25否
象屿物流厦门象屿铝晟有限公司98000000.002021/3/102022/2/6否
本公司厦门象屿铝晟有限公司50000000.002021/9/12022/8/19否
本公司厦门振丰能源有限公司653234.462021/9/262022/9/24否
象屿物流厦门振丰能源有限公司525000000.002021/9/22022/11/30否
本公司厦门象屿铝晟有限公司35000000.002021/9/142023/9/6否
象屿物流厦门象屿同道供应链有限公司50700027.292021/1/212023/12/30否
象道物流厦门象屿同道供应链有限公司13139030.702021/9/12022/8/24否主合同债务履行
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司145063860.002020/8/28否期届满三年
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司120817047.922021/2/52022/2/5否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司27379369.032021/1/262026/1/26否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司7019626.572021/9/72022/9/6否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司684557671.822021/3/152023/1/27否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司125378140.502021/4/132022/3/6否
176厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司上海闽兴大国际贸易有限公司94200000.002021/9/182022/9/6否
象屿物流上海闽兴大国际贸易有限公司26774000.002021/3/222022/3/4否
本公司上海闽兴大国际贸易有限公司94937200.002021/3/182022/3/18否
本公司上海闽兴大国际贸易有限公司30000000.002021/9/242022/9/24否
本公司上海闽兴大国际贸易有限公司51180000.002021/1/282022/1/28否
象屿物流上海闽兴大国际贸易有限公司66214108.402021/2/82022/2/7否主合同债务履行
本公司上海闽兴大国际贸易有限公司49398480.082020/10/16否期届满三年
本公司天津象屿进出口贸易有限公司59000000.002021/9/182022/9/6否
本公司天津象屿进出口贸易有限公司81926760.002021/3/182022/3/18否
本公司天津象屿进出口贸易有限公司29904430.002021/9/72022/9/6否主合同债务履行
本公司天津象屿进出口贸易有限公司147840000.002020/9/7否期届满三年
本公司天津象屿供应链管理有限公司10335000.002021/9/72022/9/6否
本公司香港拓威贸易有限公司32707341.002017/11/152023/7/17否
象屿物流厦门象屿物产有限公司83814115.742021/3/182022/3/17否
本公司厦门象屿物产有限公司38140607.852021/9/262022/9/25否
本公司象屿（新加坡）有限公司173761699.702020/5/262024/11/26否
本公司象屿（新加坡）有限公司119324732.142020/6/152025/6/14否
本公司象屿（新加坡）有限公司145597079.132019/9/232024/9/22否
本公司象屿（新加坡）有限公司95865343.992019/7/242024/7/23否
本公司象屿（新加坡）有限公司129945443.902020/11/52022/11/4否
本公司象屿（新加坡）有限公司151712363.722021/6/92026/6/8否
本公司厦门象屿化工有限公司96782659.882021/9/182022/9/6否主合同债务履行
本公司厦门象屿化工有限公司32785228.922020/10/20否期届满三年主合同债务履行
象屿物流厦门象屿化工有限公司21048367.502020/12/21否期届满三年
本公司厦门象屿化工有限公司88791416.152021/12/202022/11/19否
本公司厦门象屿化工有限公司113088767.812020/6/152023/6/15否
象屿物流厦门象屿化工有限公司127583579.382021/7/152022/7/15否
本公司厦门象屿化工有限公司94546423.882021/1/192026/1/19否
本公司厦门象屿化工有限公司17370995.002021/9/262022/9/25否主合同债务履行
象屿物流厦门象屿化工有限公司100000000.002020/12/4否期届满三年
177厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司厦门象屿化工有限公司27140952.292021/4/262023/4/20否
本公司厦门象屿化工有限公司20580163.792021/12/92026/12/9否
象屿物流厦门象屿化工有限公司472714500.002021/9/22022/12/13否
本公司厦门象屿兴宝发贸易有限公司16337190.342021/9/182022/9/6否
本公司厦门象屿兴宝发贸易有限公司4521901.472021/9/262022/9/25否
本公司厦门象屿兴宝发贸易有限公司3194770.002021/12/82022/11/19否
本公司象道物流集团有限公司1179550000.002017/9/222025/2/8否
本公司象道物流集团有限公司48800000.002018/9/282023/9/20否
本公司象道物流集团有限公司68480000.002018/12/142024/12/14否
本公司象道物流集团有限公司370000000.002021/2/12026/1/31否
本公司象道物流集团有限公司20000000.002021/9/262022/9/24否
本公司象道物流集团有限公司186905000.002021/4/232022/4/22否主合同债务履行
本公司厦门象屿农产品有限责任公司42676977.112020/10/20否期届满三年
本公司厦门象屿农产品有限责任公司48343620.672021/9/262022/9/25否
本公司厦门象屿农产品有限责任公司120459942.022021/9/182022/9/6否
本公司福建兴大进出口贸易有限公司10737258.482021/4/212023/4/21否
本公司厦门象屿物流集团有限责任公司195700000.002020/12/222025/6/21否
本公司象屿（张家港）有限公司80000000.002021/9/32022/9/3否
象屿物流象屿（张家港）有限公司89999989.002019/7/292022/7/28否
本公司象屿（新加坡）有限公司79788590.542021/7/122026/5/21否
象屿物流象屿（新加坡）有限公司55275050.652019/5/212024/5/20否自与象屿正丰履
象屿物流唐山象屿正丰国际物流有限公司842421.472019/1/23否约期满后两年自与象屿正丰履
象屿物流唐山象屿正丰国际物流有限公司7081793.292019/12/31否约期满后6个月自与象屿正丰履
象屿物流唐山象屿正丰国际物流有限公司5259406.822021/1/1否约期满后6个月自与象屿正丰履
象屿物流唐山象屿正丰国际物流有限公司3702721.532021/1/1否约期满后6个月至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司39529340.002021/11/29否额退款至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司39529340.002021/11/29否额退款至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司39529340.002021/11/29否额退款至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司39529340.002021/11/29否额退款
178厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司77280000.002021/11/29否额退款至船舶交付或全
本公司南通象屿海洋装备有限责任公司66000000.002021/11/29否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司71000000.002021/5/11否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司16600000.002021/7/21否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司8300000.002021/7/15否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司16600000.002021/7/16否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司17200000.002021/1/20否额退款至船舶交付或全
象屿物流南通象屿海洋装备有限责任公司17200000.002021/1/20否额退款自于上海速传供
象屿物流上海象屿速传供应链有限公司5784000.002016/10/27应链履约期满后否两年厦门象屿速传供应链发展股份有限
象屿物流100000000.002019/9/192022/9/18否公司厦门象屿速传供应链发展股份有限
本公司5173853.312021/12/92023/12/8否公司
*本公司作为被担保方担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司183000000.002021/6/242022/6/23否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司180000000.002021/4/222022/4/21否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司200000000.002021/3/192022/3/18否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司110000000.002021/6/242022/6/23否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司274000000.002021/1/262022/1/25否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司57300000.002021/4/222022/4/21否
象屿集团厦门象屿物流集团有限责任公司46000000.002011/9/302026/9/29否
象屿地产厦门象屿物流集团有限责任公司2384909.072021/2/252022/2/25否本期票据全额兑
象屿集团厦门象屿股份有限公司500000000.002019/12/13否付日起两年
象屿集团厦门象屿物流集团有限责任公司500000000.002020/12/282022/12/28否
象屿集团厦门国际物流中心开发有限公司843177419.362019/7/192039/1/19否
象屿集团香港拓威贸易有限公司552950265.352021/9/232022/12/31否
179厦门象屿股份有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
象屿集团厦门象屿物流集团有限责任公司1200000000.002021/12/232022/12/22否主合同债务履行
象屿集团厦门象屿物流集团有限责任公司232547281.802021/3/30否期届满三年
象屿集团厦门象屿农产品有限责任公司400000000.002021/12/282022/12/27否
象屿集团黑龙江象屿农业物产有限公司150000000.002021/7/212023/1/21否
关联担保情况说明：除上述单位外，尚存在*本公司子公司国际物流作为基础债务人参与象屿集团2019年度第一期资产支持票据，获取信托贷款合计8.57亿元，国际物流以及象屿集团的全资子公司上海象屿投资管理有限公司（以下简称“上海象屿投资”）以其持有的物业资产及租金收入、有权收
取的其他款项分别为全部信托贷款债务提供抵押和质押担保，象屿集团全资子公司厦门象屿物业服务有限公司（以下简称“象屿物业”）以其有权收取的物业服务费用和其他
款项为全部信托贷款债务提供质押担保，象屿集团作为差额支付承诺人，对全部信托贷款债务还款义务提供差额支付承诺。截至2021年12月31日，国际物流尚未归还的信托贷款余额为843177419.36元（其中1年内到期的金额6911290.32元），应付利息金额18835880.86元。
*本公司子公司厦门象屿物流集团有限责任公司由太平洋财产保险股份有限公司
厦门分公司提供关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。截至2021年12月31日，占用担保金额为125500000.00元。
本公司子公司厦门象屿物流集团有限责任公司、厦门象屿速传供应链发展股份有限
公司及厦门象屿资源有限公司由阳光财产保险股份有限公司厦门分公司提供关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。截至2021年12月31日，占用担保金额为
155569445.60元。
本公司子公司厦门象屿物流集团有限责任公司、厦门象屿速传供应链发展股份有限
公司、厦门象屿资源有限公司、成大物产（厦门）有限公司、福建省平行进口汽车交易
中心有限公司、福建兴大进出口贸易有限公司、福州速传保税供应链管理有限公司、厦
门象屿化工有限公司、厦门象屿矿业有限公司、厦门象屿铝晟有限公司、厦门象屿农产
180厦门象屿股份有限公司财务报表附注
品有限责任公司、厦门象屿汽车有限公司、厦门象屿物产有限公司、厦门象屿新能源有限责任公司及厦门象屿兴宝发贸易有限公司由中银保险有限公司厦门分公司提供关税担保，本公司对其提供关税保证保险反担保。截至2021年12月31日，占用担保金额为814973837.75元。
（5）关联方资金拆借
资金拆入：
关联资金提供方拆借金额起始日到期日资金借入方
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/3/292021/3/31福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/4/302021/5/6福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司240000000.002021/5/132021/5/14福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/7/152021/7/28福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/7/292021/8/6福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司160000000.002021/9/152021/9/16福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/9/162021/9/18福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/9/182021/9/23福建兴大进出口贸易有限公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/9/242021/9/27泉州象屿石化有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/11/82021/11/15泉州象屿石化有限公司
厦门象屿集团有限公司160000000.002021/11/162021/11/22泉州象屿石化有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/1/282021/1/29本公司
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/1/282021/2/1本公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/1/282021/3/24本公司
厦门象屿集团有限公司394269854.032021/2/12021/3/24本公司
厦门象屿集团有限公司320000000.002021/2/12021/3/31本公司
厦门象屿集团有限公司730145.972021/2/12021/4/19本公司
厦门象屿集团有限公司400000000.002021/3/22021/3/8本公司
厦门象屿集团有限公司600000000.002021/3/22021/3/10本公司
厦门象屿集团有限公司610375000.002021/3/172021/3/18本公司
厦门象屿集团有限公司843894854.032021/3/172021/3/19本公司
厦门象屿集团有限公司545730145.972021/3/172021/3/24本公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/4/22021/4/19本公司
厦门象屿集团有限公司497000000.002021/4/132021/4/19本公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/5/82021/5/10本公司
厦门象屿集团有限公司1000000000.002021/5/282021/6/1本公司
181厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联资金提供方拆借金额起始日到期日资金借入方
厦门象屿集团有限公司1000000000.002021/5/282021/6/4本公司
厦门象屿集团有限公司400000000.002021/10/132021/10/21本公司
厦门象屿集团有限公司1500000000.002021/12/22021/12/3本公司
厦门象屿集团有限公司1000000000.002021/12/62021/12/7本公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/12/62021/12/10本公司
厦门象屿集团有限公司844000000.002021/12/62021/12/15本公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/3/162021/3/31厦门象屿铝晟有限公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/3/262021/3/31厦门象屿铝晟有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/3/292021/3/31厦门象屿铝晟有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/3/312021/3/31厦门象屿铝晟有限公司
厦门象屿集团有限公司50000000.002021/4/282021/4/30厦门象屿农产品有限责任公司
厦门象屿集团有限公司30000000.002021/1/292021/2/1象屿物流
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/1/292021/3/5象屿物流
厦门象屿集团有限公司250000000.002021/2/92021/3/5象屿物流
厦门象屿集团有限公司30000000.002021/2/92021/3/11象屿物流
厦门象屿集团有限公司225613685.162021/2/92021/3/12象屿物流
厦门象屿集团有限公司21375000.002021/2/92021/3/15象屿物流
厦门象屿集团有限公司6375000.002021/2/92021/3/16象屿物流
厦门象屿集团有限公司25201000.002021/2/92021/3/17象屿物流
厦门象屿集团有限公司440000000.002021/2/92021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司1435314.842021/2/92021/4/19象屿物流
厦门象屿集团有限公司590000000.002021/2/252021/3/5象屿物流
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/3/32021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/3/102021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/3/192021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/3/252021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司40000000.002021/3/252021/3/31象屿物流
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/4/12021/4/13象屿物流
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/4/12021/4/19象屿物流
厦门象屿集团有限公司800000000.002021/4/22021/4/12象屿物流
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/4/62021/4/12象屿物流
厦门象屿集团有限公司210000000.002021/4/222021/4/23象屿物流
厦门象屿集团有限公司190000000.002021/4/222021/4/25象屿物流
厦门象屿集团有限公司800000000.002021/5/72021/5/8象屿物流
182厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联资金提供方拆借金额起始日到期日资金借入方
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/5/72021/5/10象屿物流
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/6/212021/6/30象屿物流
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/6/282021/6/30象屿物流
厦门象屿集团有限公司20000000.002021/7/22021/7/21象屿物流
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/7/22021/7/28象屿物流
厦门象屿集团有限公司130000000.002021/7/22021/7/30象屿物流
厦门象屿集团有限公司179000000.002021/7/22021/8/6象屿物流
厦门象屿集团有限公司500000000.002021/7/62021/7/21象屿物流
厦门象屿集团有限公司445000000.002021/7/72021/7/21象屿物流
厦门象屿集团有限公司55000000.002021/7/72021/7/21象屿物流
厦门象屿集团有限公司400000000.002021/7/202021/7/28象屿物流
厦门象屿集团有限公司1500000000.002021/7/302021/8/3象屿物流
厦门象屿集团有限公司830000000.002021/7/302021/8/5象屿物流
厦门象屿集团有限公司170000000.002021/7/302021/8/6象屿物流
厦门象屿集团有限公司286000000.002021/8/242021/8/27象屿物流
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/9/282021/9/30象屿物流
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/1/252021/2/1厦门象屿资源有限公司
厦门象屿集团有限公司150000000.002021/2/82021/3/31象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司130000000.002021/3/12021/3/31象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司120000000.002021/3/22021/3/31象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/5/182021/5/19象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/6/272021/6/30象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司400000000.002021/7/192021/7/21象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司80000000.002021/7/212021/7/21象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司200000000.002021/7/212021/7/28象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司70000000.002021/7/212021/7/30象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司260000000.002021/9/152021/9/16象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/9/162021/9/16象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/9/262021/9/27象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司270000000.002021/10/282021/10/28象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司450000000.002021/10/292021/10/29象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司300000000.002021/10/292021/11/15象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司100000000.002021/12/12021/12/2象屿（张家港）有限公司
厦门象屿集团有限公司10000000.002021/12/172021/12/17象屿（张家港）有限公司
183厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联资金提供方拆借金额起始日到期日资金借入方
厦门象屿集团有限公司140000000.002021/12/172021/12/27象屿（张家港）有限公司厦门象屿金象控股集团有限
55200000.002019/5/172021/2/2新疆象道物流有限公司
公司厦门象屿金象控股集团有限
36870000.002019/5/272021/2/2新疆象道物流有限公司
公司厦门象屿金象控股集团有限
70000000.002019/6/192021/2/2新疆象道物流有限公司
公司厦门象屿金象控股集团有限
2700000.002019/8/272021/2/2新疆象道物流有限公司
公司厦门象屿金象控股集团有限
52300000.002019/8/312021/2/2新疆象道物流有限公司
公司上海象屿物流发展有限责任
107782500.002021/1/252021/6/28象屿物流
公司上海象屿物流发展有限责任
107782500.002021/6/282022/5/20象屿物流
公司绥化象屿金谷生化科技有限
500000000.002020/12/302021/1/18黑龙江象屿金谷农产有限公司
公司绥化象屿金谷生化科技有限
33434561.452020/12/312021/1/18黑龙江象屿金谷农产有限公司
公司
浙江象屿石化有限公司8070000.002021/5/102021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司3500000.002021/5/142021/8/6泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司18000000.002021/5/142021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司1430000.002021/5/172021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司3000000.002021/5/172021/9/13泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司570000.002021/5/172021/12/30泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司6800000.002021/5/192021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2500000.002021/5/212021/8/27泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司9500000.002021/5/252021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司200000.002021/5/272021/12/30泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司5500000.002021/5/282021/8/25泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司6500000.002021/5/312021/8/25泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2500000.002021/6/32021/9/15泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司4500000.002021/6/92021/9/15泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2000000.002021/6/102021/9/15泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2000000.002021/6/112021/8/25泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司5000000.002021/6/112021/9/13泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司11000000.002021/6/152021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司4000000.002021/6/152021/9/15泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2500000.002021/6/152021/9/29泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司18500000.002021/6/162021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司4000000.002021/6/182021/9/13泉州象屿石化有限公司
184厦门象屿股份有限公司财务报表附注
关联资金提供方拆借金额起始日到期日资金借入方
浙江象屿石化有限公司6000000.002021/6/182021/9/13泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司5200000.002021/6/182021/12/30泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司14000000.002021/6/212021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司13000000.002021/6/212021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司4500000.002021/6/212021/12/30泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司11900000.002021/6/222021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司16800000.002021/6/222021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司8500000.002021/6/252021/8/27泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司25000000.002021/6/292021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司8800000.002021/6/302021/8/27泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司16000000.002021/7/22021/8/20泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司4500000.002021/7/22021/9/29泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司5200000.002021/7/52021/8/27泉州象屿石化有限公司
浙江象屿石化有限公司2480000.002021/7/52021/12/30泉州象屿石化有限公司香港象屿速传资产管理有限公
香港象屿投资有限公司 USD2000000.00 2021/2/5 2021/4/28司香港象屿速传资产管理有限公
香港象屿投资有限公司 USD1700000.00 2021/2/5 2021/5/26司香港象屿速传资产管理有限公
香港象屿投资有限公司 USD2300000.00 2021/2/5 2021/6/29司香港象屿速传资产管理有限公
香港象屿投资有限公司 USD2500000.00 2021/7/7 2021/11/3司
关联资金拆借说明：
本公司及子公司2021年度向股东象屿集团、关联方浙江象屿石化有限公司、绥化
象屿金谷生化科技有限公司、厦门象屿金象控股集团有限公司、上海象屿物流发展有限
责任公司拆入资金29528782500.00元、归还拆入资金30542737061.45元、计提的资
金占用费32676845.95元，截至2021年12月31日，拆入资金余额107782500.00元。
本公司及子公司2021年度向关联方香港象屿投资有限公司拆入资金8500000.00
美元、归还拆入资金8500000.00美元、计提的资金占用费72703.88美元，截至2021年12月31日，拆入资金无余额。
（6）其他关联交易
*本公司的控股子公司厦门象屿物流集团有限责任公司将其持有的浙江象屿石化
有限公司100%的股权转让给厦门新为天企业管理有限公司，详见附注六、2。
185厦门象屿股份有限公司财务报表附注
*本公司与关联方深圳象屿商业保理有限责任公司发生无追索权应收账款保理，本期累计发生额3070424061.33元，利息金额19325074.00元，报告期末未到期应收账款金额668246279.04元。
本公司与关联方深圳象屿商业保理有限责任公司发生无追索权商业承兑汇票贴现，本期累计发生额4238478141.26元，本期利息金额2044813.33元，报告期末未到期商业承兑汇票金额888272056.40元。
本公司及子公司供应商将其对本公司及子公司的应收账款转让给厦门象屿金象控
股集团有限公司及其子公司，待本公司及子公司该应付账款到期后，本公司及子公司将款项直接支付给厦门象屿金象控股集团有限公司及其子公司。本期对应利息由本公司及子公司供应商承担。
*供应链金融系列资产支持专项计划
本公司以上游供应商对本公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有）
作为基础资产，以特定商业保理公司深圳象屿商业保理有限责任公司作为原始权益人，通过商业保理服务受让上游供应商对公司及下属子公司的应收账款债权及其附属权益（如有），并将此特定的应收账款债权及其附属权益（如有）作为基础资产转让给兴证证券资产管理有限公司设立的专项计划，专项计划以向合格投资者发行资产支持证券的方式募集资金，以募集资金作为购买基础资产的购买价款。
象屿股份供应链金融系列第1期资产支持专项计划在2020年12月29日发行完成，并在2021年12月8日到期，基础资产总额1228728135.72元，发行价格1167000000.00元；象屿股份供应链金融系列第2期资产支持专项计划在2021年6月29日发行完成，并在2021年9月8日到期，基础资产总额1262834539.19元，发行价格1260000000.00元；象屿股份供应链金融系列第3期资产支持专项计划在2021年12月30日发行完成，基础资产总额1064897080.00元，发行价格1030000000.00元；截至2021年12月31日，应付专项计划本金余额1064897080.00元，利息摊余金额35825058.40元。
本年度计提本次专项计划深圳象屿商业保理有限责任公司服务费及资金占用费用
共计94967682.65元。
*本公司及下属子公司向关联方哈尔滨农村商业银行股份有限公司、厦门农村商业
186厦门象屿股份有限公司财务报表附注
银行股份有限公司、厦门国际银行股份有限公司和集友银行有限公司申请综合授信额度。
截至2021年12月31日，向关联方哈尔滨农村商业银行股份有限公司借款余额
12000000.00元，2021年度利息费931352.00元；截至2021年12月31日，向关联方
厦门农村商业银行股份有限公司开具国际信用证余额19665000.00美元、国内信用证
余额106196099.22元、银行承兑汇票余额50000000.00元、保函余额34800000.00美元，2021年度利息费2616311.00元，保函手续费1354376.51元，获得的理财收益
3069364.81元。2021年度向关联方集友银行有限公司支付利息费25214.34元。
*2019年南通象屿海洋装备有限责任公司（以下简称“象屿海装”）与厦门金融租
赁有限公司（以下简称“厦门金融租赁”）签订售后回租合同，象屿海装将其账面价值为236279939.36元的固定资产以200000000.00元销售给厦门金融租赁，并同时确认递延收益36279939.36元；之后以200000000.00元租入，到期购买价款为100元，利息为36732083.00元。
2020年支付的本金金额为36075133.59元，利息金额为11271283.01元，确认的
融资费用为11071366.65元。2021年支付的本金金额为38534620.76元，利息金额为
8811795.84元，确认的融资费用为8598249.82元。
截至2021年12月31日，租赁负债余额为108825354.21元，其中一年内到期的租赁负债金额为41161787.90元。
*2020年11月，象屿集团通过《厦门信托—象屿物流可续期单一资金信托》向象屿物流可续期债权投资1000000000.00元，2021年度可续期债权投资利息金额40555555.56元。2020年12月，象屿集团通过《建信信托—福兴21号集合资金信托计划》向象屿物流可续期债权投资495000000.00元，已于2021年12月21日偿还，2021年度可续期债权投资利息金额19470000.00元。
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目项目名称关联方期末余额期初余额
应收账款绥化象屿金谷生化科技有限公司8852808.0256274911.45
应收账款富锦象屿金谷生化科技有限公司1588003.6723035107.56
187厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应收账款厦门象屿兴泓特种材料有限公司135201.834402820.14
应收账款北安象屿金谷生化科技有限公司58039.2927285232.48
应收账款厦门象盛镍业有限公司10605493.40689041.15
应收账款厦门象屿自贸区开发有限公司52397.40109712.40
应收账款福州象屿置业有限公司30000.00
应收账款泉州象屿兴泓新材料有限公司3678.00
应收账款厦门象屿港湾开发建设有限公司107277.00
应收账款厦门闽台商贸有限公司2406.5036748.00
应收账款厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司8112.45
应收账款高安成晖供应链有限责任公司98619657.64
应收账款象屿地产集团有限公司179034.00
应收账款厦门象屿发展有限公司17600.004800.00
应收账款厦门泓屿供应链有限责任公司189403725.00
应收账款福建象屿物业服务有限责任公司1600.00
应收账款厦门香境旅游投资运营有限公司5600.00
应收账款 PT Obsidian Stainless Steel 5657099758.60 5088937067.26
应收账款江苏象屿房地产开发有限公司15600.00
应收账款厦门象屿科技有限公司278506.00
应收账款重庆象屿置业有限公司40000.0040000.00
应收账款江苏象屿投资有限公司3200.00
应收账款苏州象屿地产有限公司4000.00
应收账款黑龙江金象生化有限责任公司7914.29
应收账款昆山协睿房地产开发有限公司10000.00
应收账款厦门铁路物流投资有限责任公司2800.00
应收账款厦门象屿盈信信息科技有限公司32619.60
应收账款重庆象屿物业服务有限责任公司14000.00
应收账款杭锦国际贸易有限公司37264494.24
应收账款平陆锦平矿业有限公司4000000.00
预付款项厦门象屿兴泓超细材料有限公司40000.0040000.00
预付款项厦门泓屿供应链有限责任公司210000000.00
预付款项福建象屿壳牌石油有限责任公司38086.78
预付款项锦州港象屿粮食物流有限公司83263288.2788540793.08
预付款项 PT Obsidian Stainless Steel 639070000.00 864630319.73
预付款项厦门象屿集团有限公司148362.60222543.90
188厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
预付款项厦门象屿科技有限公司1377391.54
预付款项厦门象屿物业服务有限公司770884.7015665.42
预付款项富锦象屿金谷生化科技有限公司157500000.00
预付款项大连港象屿粮食物流有限公司200000.00
预付款项厦门国际货柜码头有限公司66894.10
预付款项厦门国际机电营运中心有限公司11627.43
预付款项厦门瑞廷公寓管理有限公司1000.004725.69
预付款项厦门嵩屿集装箱码头有限公司142890.71
预付款项厦门象屿兴泓特种材料有限公司576450.00
预付款项浙江安鑫贸易有限公司67050040.80
预付款项厦门象屿生物科技有限责任公司1257570.00
其他应收款厦门国际机电营运中心有限公司10000.0010000.00
其他应收款厦门瑞廷公寓管理有限公司2386.008116.00
其他应收款厦门象屿发展有限公司62729.00
其他应收款厦门象屿集团有限公司35772.3035772.30
其他应收款厦门象屿商业发展有限责任公司262581.00
其他应收款厦门象屿兴泓超细材料有限公司4134.004134.00
其他应收款厦门象屿物业服务有限公司116469.37759315.64
其他应收款象屿地产集团有限公司33528.90
合同资产北安象屿金谷生化科技有限公司74902.70
应收款项融资泉州象屿兴泓新材料有限公司70000.00
应收款项融资厦门象屿兴泓特种材料有限公司425485.73436566.32
(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款 PT Obsidian Stainless Steel 604291197.24 1258985369.82
应付账款福建南平太阳电缆股份有限公司846033.05328438.39
应付账款厦门象屿集团有限公司125455.00
应付账款厦门国际物流港有限责任公司18390.00
应付账款富锦象屿金谷生化科技有限公司390.80854444.44
应付账款厦门现代码头有限公司4577.16
应付账款香港象屿投资有限公司21124027.7121618358.52
应付账款厦门象屿物业服务有限公司2686.8118613.86
应付账款厦门象屿科技有限公司4109136.881283720.31
189厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款厦门瑞廷公寓管理有限公司6480.00
应付账款北安象屿金谷生化科技有限公司1083122.60
应付股利厦门象屿集团有限公司1333333.345550000.00
预收款项厦门象屿集团有限公司839464.15670320.29
预收款项象屿地产集团有限公司431975.12176227.79
预收款项厦门象屿创业投资管理有限公司45794.2840085.72
预收款项厦门象屿支付有限公司4194.292731.43
预收款项厦门象屿金象控股集团有限公司36005.71
预收款项厦门象屿港湾开发建设有限公司242742.71102168.57
预收款项厦门象屿科技有限公司548980.07224882.83
预收款项厦门象屿物业服务有限公司51662.86
预收款项厦门瑞廷公寓管理有限公司2782.86
预收款项厦门顺欣恒晟科技服务有限公司13462.86
预收款项厦门象恒创业投资有限公司4245.71
预收款项厦门象隆置业有限公司8491.43
预收款项厦门象盛镍业有限公司8142.86
预收款项厦门象屿金象融资租赁有限公司1462.86
预收款项厦门象屿企票供应链有限公司234.00
预收款项厦门象屿商业发展有限责任公司9222.86
预收款项厦门象屿小额贷款有限责任公司10537.14
预收款项厦门象屿盈信信息科技有限公司38931.43
预收款项厦门象屿资产管理运营有限公司40310.00
合同负债北安象屿金谷生化科技有限公司33433900.89
合同负债厦门象屿金象控股集团有限公司67889.91
合同负债厦门象屿兴泓超细材料有限公司164677.02
合同负债厦门象屿兴泓特种材料有限公司74500.77656256.63
合同负债厦门象屿小额贷款有限责任公司14495.41
合同负债厦门象屿房盟网络科技有限公司14678.90
合同负债厦门象屿资产管理运营有限公司270.0045871.56
合同负债富锦象屿金谷生化科技有限公司719489.33
合同负债绥化象屿金谷生化科技有限公司152812328.94
合同负债北京顺欣恒晟科技服务有限公司5504.59
合同负债锦州港象屿粮食物流有限公司4585.476428.51
合同负债厦门象盛镍业有限公司254.72
190厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债孝义市锦瑞贸易有限公司62708.15
其他应付款象屿地产集团有限公司141147.98105632.00
其他应付款厦门象屿港湾开发建设有限公司44791.0044791.00
其他应付款厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司7356.196795.79
其他应付款厦门象屿集团有限公司5248567.279161980.61
其他应付款厦门象屿资产管理运营有限公司2850.00
其他应付款厦门象屿创业投资管理有限公司16945.0016945.00
其他应付款厦门胜狮艺辉货柜有限公司2320000.00
其他应付款厦门象屿科技有限公司144768.0095064.00
其他应付款厦门象屿物业服务有限公司27.68
其他应付款厦门新为天企业管理有限公司152078.05152078.05
其他应付款厦门瑞廷公寓管理有限公司27140.0015933.00
其他应付款厦门象屿支付有限公司6905.001264.00
其他应付款深圳象屿商业保理有限责任公司2246637.1431724498.81
其他应付款绥化象屿金谷生化科技有限公司533434561.45
其他应付款香港象屿投资有限公司274633.04
其他应付款厦门象盛镍业有限公司5632.86
其他应付款厦门象屿商业发展有限责任公司157543.00
其他应付款厦门东坪山旅游发展有限公司2000.00
其他流动负债厦门象屿小额贷款有限责任公司1304.59
其他流动负债厦门象屿房盟网络科技有限公司1321.10
其他流动负债厦门象屿资产管理运营有限公司4128.44
其他流动负债厦门象屿金象控股集团有限公司6110.09
其他流动负债富锦象屿金谷生化科技有限公司62766.75
其他流动负债绥化象屿金谷生化科技有限公司13753109.61
其他流动负债北京顺欣恒晟科技服务有限公司495.41
其他流动负债锦州港象屿粮食物流有限公司414.53571.49
其他流动负债上海象屿物流发展有限责任公司107782500.00
其他流动负债厦门象屿兴泓超细材料有限公司20436.42
其他流动负债厦门象屿兴泓特种材料有限公司9133.7981441.45
其他流动负债北安象屿金谷生化科技有限公司2942183.29
其他流动负债孝义市锦瑞贸易有限公司8133.24
长期应付款厦门金融租赁有限公司109038800.26
租赁负债厦门金融租赁有限公司67663566.31
191厦门象屿股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额一年内到期的
哈尔滨农村商业银行股份有限公司12015444.0024055648.00非流动负债一年内到期的
厦门金融租赁有限公司41161787.9038534620.76非流动负债
长期借款哈尔滨农村商业银行股份有限公司12000000.00
应付票据浙江安鑫贸易有限公司128000000.00
应付账款 PT Obsidian Stainless Steel 604291197.24 1258985369.82
应付账款福建南平太阳电缆股份有限公司846033.05328438.39
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额64128618公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额638478
2020年股权激励计划首次授予：行权价格为5.91元/份，股票期权自授予完成登记之日起24个月、36个月、48个月分别按30%、30%、40%的比例行权，此次公司期末发行在外的股份期权行权价格授予的股票期权登记之日为2021年2月5日。
的范围和合同剩余期限2020年股权激励计划预留授予：行权价格为7.59元/份，股票期权自授予完成登记之日起24个月、36个月、48个月分别按30%、30%、40%的比例行权，此次授予的股票期权登记之日为2021年12月23日。
2020年股权激励计划首次授予：授予价格为3.73元/股，限制性股票自授予完成登记之日起24个月、36个月、48个月分别按30%、30%、40%的比例解除限售，公司期末发行在外的其他权益工具行权此次授予的股票登记之日为2021年2月2日。
价格的范围和合同剩余期限2020年股权激励计划预留授予：授予价格为4.56元/份，限制性股票自授予完成登记之日起24个月、36个月、48个月分别按30%、30%、40%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2021年12月31日。
说明：
*本公司于2020年12月31日召开了第八届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，根据公司2020年第五次临时股东大会的授权，公司董事会同意确定2020年12月31日为首次授权日、首次授予日，向符合条件的36名激励对象授予3980.00万份股票期权，行权价格为6.21元
192厦门象屿股份有限公司财务报表附注/份；向符合条件的220名激励对象授予2013.97万股限制性股票，授予价格为3.73元/股。
截至2021年1月8日，本公司参与本次限制性股票授予的实际人数为218人，本公司已收到218名激励对象缴纳的19987518股限制性股票的认缴款74553442.14元。
2021年2月2日完成了限制性股票股权激励权益登记，2021年2月5日完成了股
票期权股权激励权益登记。实际授予情况如下：首次授予的股票期权行权价格为6.21元/份，首次授予的限制性股票授予价格为3.73元/股；首次授予人数254人，其中股票期权授予人数为36人，限制性股票授予人数为218人；首次授予权益数量59787518份/股，其中股票期权39800000份，限制性股票19987518股。
*本公司于2021年6月30日召开了第八届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于调整2020年股权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》，结合本公司
2020年度利润分配预案，对股票期权行权价格进行相应调整：由6.21元/股调整为5.91元/股。
*本公司于2021年10月26日召开了第八届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，确定2021年10月26日为本次股权激励计划的预留授权日、预留授予日，向符合条件的4名激励对象授予
282.64万份股票期权，行权价格为7.59元/份；向符合条件的26名激励对象授予151.97
万股限制性股票，授予价格为4.56元/股。
截至2021年11月16日，本公司参与本次限制性股票授予的实际人数为25人，实际授予限制性股票数量1514700股，授予价格为4.56元/股，共收到激励对象缴纳的限制性股票认购资金6907032.00元。
2021年12月31日完成了预留限制性股票股权激励权益登记，2021年12月23日
完成了预留股票期权股权激励权益登记。实际授予情况如下：预留授予的股票期权行权价格为7.59元/份，预留授予的限制性股票授予价格为4.56元/股；预留授予人数29人，其中股票期权授予人数为4人，限制性股票授予人数为25人；预留授予权益数量
4341100份/股，其中股票期权2826400份，限制性股票1514700股。
*截至2021年12月31日，本公司实际授予权益数量64128618份/股，其中限制
193厦门象屿股份有限公司财务报表附注
性股票21502218股，期权股权42626400份。
2021年6月30日第八届董事会第二十四次会议及2021年11月29日第八届董事
会第二十八次会议审议通过了4名首次授予激励对象因个人原因离职，已获授但尚未解
除限售的全部238478股限制性股票进行回购注销，回购价格为3.73元/股；拟注销2020年股权激励计划中首次授予的1名原激励对象已获授但尚未行权的股票期权400000份。
截至2021年12月31日，已完成限制性股票的回购，于2022年4月14日完成注销。
2.以权益结算的股份支付情况
2021年度
限制性股票：授予日收盘价减去授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法 格；股票期权：采用调整后的 Black-
Scholes 模型估值
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否可行权权益工具数量的确定依据满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26591092.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额30077688.84
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
以下未决诉讼均已完成向人民法院提起诉讼，本公司已根据预计可回收金额相应计提了减值损失，预计对公司财务影响有限。
标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况山煤华南煤炭销售有限公福建省高级人
福建兴大*司、北京亚欧经贸集团有仓储合同纠纷6806.00二审民法院
限公司、汤龙硕、施天灵
194厦门象屿股份有限公司财务报表附注
标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况
华泰重工（南通）有限公
司、南通华凯重工有限公
司、南通向隆船舶科技发
象屿物流*委托合同纠纷厦门海事法院6596.13一审
展有限公司、香港华泰发
展有限公司、霍起、朱红兵南通向隆船舶科技发展有
限公司、香港华泰发展有
象屿物流*委托合同纠纷厦门海事法院8161.91一审
限公司、朱红兵、徐小
寓、霍起厦门海事法终审判江苏宏强船舶重工有限公
厦门象屿*委托合同纠纷院、福建省高6926.22决，执行司、左志建级人民法院中邢台钢铁有限责任公司厦门市湖里区
成大物产*买卖合同纠纷954.35二审（案1）人民法院邢台钢铁有限责任公司厦门市中级人
成大物产*买卖合同纠纷2440.35二审（案2）民法院邢台钢铁有限责任公司厦门市中级人
成大物产*买卖合同纠纷2891.77二审（案3）民法院邢台钢铁有限责任公司邢台市信都区
成大物产*买卖合同纠纷4272.89二审（案4）人民法院佛山市钢汇宝
福建兴大、响水巨合金属厦门市中级人
进出口贸易有买卖合同纠纷15600.00二审制品有限公司民法院
限公司*
具体情况如下：
注*：2014年7月，子公司福建兴大进出口贸易有限公司（以下简称“福建兴大”）向福建省高级人民法院提起诉讼，要求被告山煤国际能源交付货物或赔偿损失6806万元，北京亚欧经贸集团有限公司、汤龙硕、施天灵承担连带清偿责任。
案由：福建兴大将煤炭交由山煤国际能源集团华南有限公司（以下简称“山煤国际能源”）仓储保管，后保管单位拒绝交付相应货物。
进展：2016年8月，福建省高级人民法院一审判决山煤国际能源交付煤炭，若无法交付应赔偿损失6806万元及利息损失，北京亚欧经贸集团有限公司、汤龙硕、施天灵承担连带清偿责任。山煤国际能源已向最高人民法院提起上诉，最高人民法院裁定发回福建省高级人民法院重审。2021年9月福建省高级人民法院驳回福建兴大诉讼请求，
2021年11月本公司向福建省高级人民法院提起上诉，截至本报告日，该案二审审理中。
195厦门象屿股份有限公司财务报表附注
财务影响：截至2021年12月31日，本公司已计提坏账准备5066万元。
注*：2018年1月，象屿物流向厦门海事法院起诉，要求华泰重工及其连带清偿责任担保方南通华凯重工有限公司、南通向隆船舶科技发展有限公司、香港华泰发展有限
公司、霍起、徐小寓、朱红兵支付代垫款项、代垫款项利息、代理费等总计约6596万元。
案由：子公司象屿物流与华泰重工（南通）有限公司（以下简称“华泰重工”）签
订散货船出口代理协议，象屿物流为华泰重工代理出口散货船并垫付相关费用；双方开展船舶代理出口业务过程中，因华泰重工逾期履行相关义务，象屿物流向厦门海事法院起诉。
进展：厦门海事法院作出一审民事判决书，判决象屿物流对华泰重工享有船舶垫款及其利息、代理费等到期债权总计约6983万元，南通华凯重工有限公司、霍起对上述全额到期债权承担连带清偿责任，香港华泰发展有限公司、南通向隆船舶科技发展有限公司、朱红兵、徐小寓对上述大部分到期债权承担连带清偿责任。被告提起上诉，福建省高级人民法院裁定发回厦门海事法院重审。截至本报告日，该案一审审理中。
另，2020年9月，象屿物流向厦门海事法院起诉，要求华泰重工的连带清偿责任担保方南通向隆船舶科技发展有限公司、香港华泰发展有限公司、霍起、徐小寓、朱红兵
对华泰重工的应付款项及相应利息、费用等债务总计约8162万元承担连带清偿责任，并将已被裁定破产的华泰重工及担保方南通华凯重工有限公司列为本案第三人。
案由：子公司象屿物流与华泰重工签订散货船出口代理协议，象屿物流为华泰重工代理出口散货船并垫付相关费用；双方开展船舶代理出口业务过程中，因华泰重工逾期履行相关义务，象屿物流向厦门海事法院起诉。
进展：截至本报告日，该案一审审理中。
财务影响：截至2021年12月31日，本公司已计提坏账准备11662万元。
注*：2019年5月及2020年1月，象屿物流及本公司按对应合同约定分别向厦门海事法院起诉，要求宏强重工及其连带清偿责任担保人左志建、余丽梅支付代垫款项、利息及代理费等，三案总计约6867万元。
196厦门象屿股份有限公司财务报表附注案由：子公司象屿物流及本公司分别与江苏宏强船舶重工有限公司（以下简称“宏强重工”）签订散货船出口代理协议，为宏强重工代理出口散货船并垫付相关费用，因宏强重工逾期履行相关义务，象屿物流及本公司向法院起诉。
进展：根据庭审查明的事实，象屿物流将与宏强重工的其它船舶结算调整至本公司案件，调整后撤回两案，本公司案件诉讼请求调整至6926.22万元，厦门海事法院已作出一审判决书，判决宏强重工应支付代垫款项、利息、代理费等合计约6396万元，左志建承担连带清偿责任。宏强重工已提起上诉。2021年4月19日福建省高级人民法院作出终审判决，驳回宏强重工的上诉，维持厦门海事法院判决，截至本报告日，判决执行中。
财务影响：截至2021年12月31日，本公司已合计计提坏账准备6458万元。
注*：2021年5月、6月、7月，子公司成大物产（厦门）有限公司（以下简称“成大物产”）因买卖合同纠纷分别向厦门市湖里人民法院、厦门市中级人民法院和邢台市
信都区人民法院起诉邢台钢铁有限责任公司（以下简称“邢台钢铁”），四案总计约
10559.36万元。
案由：子公司成大物产与邢台钢铁签订了物资采购合同，成大物产已向邢台钢铁履行了交货义务，邢台钢铁亦出具了收货确认并确认了货款金额，但尚剩余货款未支付，成大物产提起诉讼，请求判令邢台钢铁支付未付货款及逾期损失，并请求判令执行抵押合同项下约定的抵押物，抵押物折价、拍卖、变卖所得价款优先受偿。
进展：2021年10月案件1一审判决，2021年12月案件2一审判决，2022年1月案件3一审判决，2021年11月案件4一审判决，一审判决判决支持成大物产诉讼请求。
截至本报告日，邢台钢铁已上诉，二审审理中。
财务影响：一审判决支持成大物产的请求，抵押物价值大于诉讼标的，应收账款预计回收风险较低。
注*：佛山市钢汇宝进出口贸易有限公司（以下简称“钢汇宝公司”）因买卖合同
纠纷起诉福建兴大、响水巨合金属制品有限公司（以下简称“巨合公司”），起诉福建兴大、巨合公司未按照《工矿产品购销合同》约定交货日期前将货物运送至交货地点并
197厦门象屿股份有限公司财务报表附注
通知钢汇宝公司提货，福建兴大认为《工矿产品购销合同》的履行与巨合公司无关，钢汇宝公司将巨合公司列为共同被告，缺乏事实与法律依据，且合同均明确约定先付款后交货，在钢汇宝公司未履行付款义务的情况下，福建兴大根据约定及法律规定均有权拒绝履行交货义务。福建兴大于2021年11月2日向钢汇宝公司寄送了《解除合同通知书》，合同解除后，福建兴大不再负有交货义务。
2022年1月26日厦门市中级人民法院作出一审判决，钢汇宝公司的诉讼请求缺乏依据，不予支持。截至本报告日，钢汇宝公司已上诉，二审审理中。
（2）其他或有事项
本公司子公司新丝路发展有限公司（以下简称“新丝路公司”）收到国际棉花协会仲
裁申请书，Louis Dreyfus Company Suisse SA 称因货物买卖纠纷对新丝路公司发起仲裁，仲裁金额956万美元。该事项经核实未经公司审批，未真实签订合同，公司已积极应对仲裁程序，并在知晓该事项后即依法报警，请求公安机关对相关事项进行调查，涉案业务人员沈某某等因涉嫌伪造公司印章罪被公安机关刑拘，截至本报告日，检察机关已就该案提起公诉。
（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本公司为子公司提供债务担保详见附注十、5之（4），预计不会对财务报表产生重大影响。
除上述或有事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他应披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配2022年4月15日，本公司第八届董事会第三十四次会议审议通过了《2021年度利润分配预案》，以未来实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数（不包括公司回购专户的股份数量），向全体股东每股派发现金红利0.51元（含税）。上述利润分配预案尚须提交本公司股东大会审议。
198厦门象屿股份有限公司财务报表附注
2.债券发行
2022年1月13日，本公司发行了2022年度第一期超短期融资券，发行额为10亿
元人民币，期限为88日，起息日为2022年1月17日，到期日为2022年4月15日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.80%。
2022年1月18日，本公司发行了2022年度第二期超短期融资券，发行额为10亿
元人民币，期限为99日，起息日为2022年1月20日，到期日为2022年4月29日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.79%。
2022年1月21日，本公司发行了2022年度第三期超短期融资券，发行额为10亿
元人民币，期限为115日，起息日为2022年1月25日，到期日为2022年5月20日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.78%。
2022年2月9日，本公司发行了2022年度第四期超短期融资券，发行额为10亿
元人民币，期限为148日，起息日为2022年2月10日，到期日为2022年7月8日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.55%。
2022年2月11日，本公司发行了2022年度第五期超短期融资券，发行额为10亿
元人民币，期限为150日，起息日为2022年2月15日，到期日为2022年7月15日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.45%。
2022年2月18日，本公司发行了2022年度第六期超短期融资券，发行额为5亿
元人民币，期限为150日，起息日为2022年2月18日，到期日为2022年7月18日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.45%。
2022年2月23日，本公司发行了2022年度第七期超短期融资券，发行额为4亿
元人民币，期限为180日，起息日为2022年2月25日，到期日为2022年8月24日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.55%。
2022年3月3日，本公司发行了2022年度第八期超短期融资券（乡村振兴），发行
额为1亿元人民币，期限为151日，起息日为2022年3月4日，到期日为2022年8月
2日，单位面值为100元人民币，发行利率为2.49%。
2022年3月30日，本公司发行了供应链金融系列第4期资产支持专项计划，发行
199厦门象屿股份有限公司财务报表附注
额为7.13亿元人民币，起息日为2022年3月30日，到期日为2022年9月30日，优先级发行利率为3.40%。
2022年3月30日，深圳象屿商业保理有限责任公司2022年度象屿股份供应链1号
第一期定向资产支持商业票据发行，发行额为9.31亿元人民币，起息日为2022年3月
30日，到期日为2022年6月28日，优先级发行利率为3.90%。
3.限制性股票
本公司于2022年3月29日召开了第八届董事会第三十三次会议，会议审议通过了《关于及其摘要的议案》
及相关议案，本次激励计划将向公司董事、高级管理人员、核心管理人员、核心骨干人员授予限制性股票10787万股，约占总股本的5%，其中首次授予9857.73万股，占本次激励计划拟授出限制性股票总数的91.38%，占本激励计划草案公告时公司股本总额的4.57%；预留929.54万股，占本次激励计划拟授出限制性股票总数的8.62%，占本次激励计划草案公告时公司股本总额的0.43%。
本公司于2022年4月14日召开了2022年第二次临时股东大会，股东大会审议通过了2022年限制性股票激励计划的相关议案。
十四、其他重要事项
1.年金计划本公司已召开职工代表大会，审议通过了厦门象屿股份有限公司（股份本部及下属贸易型公司）企业年金方案。企业年金由公司和职工个人共同缴费，采用个人帐户方式进行管理，公司根据经济效益情况决定企业年金的缴费比例，公司缴费最高额度不超过公司上年度职工工资总额的8%，职工个人缴费部分不低于公司为其缴费部分的四分之一。
2.分部信息
由于本公司主营业务主要为大宗商品经营服务，其他占比较小，本公司主营业务的情况已在附注五、54披露，因此本公司无需披露分部数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
200厦门象屿股份有限公司财务报表附注
1.其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息
应收股利827350181.83259196576.01
其他应收款8202586752.185970611702.11
合计9029936934.016229808278.12
（2）应收股利项目期末余额期初余额
黑龙江农业物产有限公司151072717.60159196576.01
厦门象屿物流集团有限责任公司675000000.00100000000.00
厦门象源供应链有限责任公司1277464.23
合计827350181.83259196576.01
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：0～3个月（含3个月）8132608506.305969127859.10
4～6个月（含6个月）1042.00128764.15
7～12个月311611.15
1年以内小计8132609548.305969568234.40
1至2年68954354.991597368.41
2至3年1559772.2222439281.36
3至4年22450462.4641529614.40
4至5年41529614.4065458.30
5年以上65458.30
小计8267169210.676035199956.87
减：坏账准备64582458.4964588254.76
合计8202586752.185970611702.11
*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
押金或其他保证金43011.601046367.60
201厦门象屿股份有限公司财务报表附注
款项性质期末余额期初余额
贸易往来款及其他65804180.1765318383.37
关联方往来款8201322018.905968835205.90
小计8267169210.676035199956.87
减：坏账准备64582458.4964588254.76
合计8202586752.185970611702.11
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预整个存续期预期合计
月预期信用期信用损失(未信用损失(已发生
损失发生信用减值)信用减值)
2021年1月1日余额5623.252872.8364579758.6864588254.76
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-3513.99-2282.28-5796.27本期转回本期转销或核销其他变动
2021年12月31日余额2109.26590.5564579758.6864582458.49
*坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销其他
按单项64579758.6864579758.68
按组合8496.08-5796.272699.81
合计64588254.76-5796.2764582458.49
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备
数的比例(%)
客户一关联方往来款4231800620.180-3个月51.19
客户二关联方往来款1679727643.910-3个月20.32
0-3个月：1219249306.09元；
客户三关联方往来款1287851661.0815.58
1-2年：68602354.99元
202厦门象屿股份有限公司财务报表附注
占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备
数的比例(%)
客户四关联方往来款250772332.030-3个月3.03
客户五关联方往来款215201703.310-3个月2.60
合计7665353960.5192.72
2.长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
12193617031.133000000.0012190617031.1310070343548.2010070343548.20
资
对联营、合
401169532.85401169532.85375924663.82375924663.82
营企业投资
合计12594786563.983000000.0012591786563.9810446268212.0210446268212.02
(1)对子公司投资本期本期计提减值期末减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少准备余额厦门象屿物流集团有限
4897083195.1816276160.944913359356.12
责任公司黑龙江象屿农业物产有
2361151500.004795617.122365947117.12
限公司福建省平行进口汽车交
51000000.00215668.0851215668.08
易中心有限公司
象晖能源(厦门)有限公
1020000000.00183006.481020183006.48
司
XIANGYU USA INC. 68195000.00 68195000.00南通象屿海洋装备有限
72000000.0072000000.00
责任公司
象道物流集团有限公司1124013853.021088264.421125102117.44厦门象源供应链有限责
200000000.00300000000.00500000000.00
任公司象屿宏大供应链有限责
153000000.0040668.12153040668.12
任公司厦门东南智慧物流港有
3000000.003000000.003000000.003000000.00
限公司海南象屿国际商务有限
100000000.00100000000.00200000000.00
责任公司厦门象屿智慧科技有限
20900000.0029674097.7750574097.77
责任公司
集合资金信托计划1671000000.001671000000.00
合计10070343548.202123273482.9312193617031.133000000.003000000.00
(2)对联营、合营企业投资
203厦门象屿股份有限公司财务报表附注
本期增减变动投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权益变投资投资的投资损益益调整动联营企业大连港象屿粮食物流有
41492559.30-2636630.77
限公司哈尔滨农村商业银行股
334432104.5236048146.8613838259.711755093.23
份有限公司
合计375924663.8233411516.0913838259.711755093.23
(续上表)本期增减变动期末余额减投资单位宣告发放现金计提减值准期末余额其他值准备余额股利或利润备联营企业大连港象屿粮食物流有
38855928.53
限公司哈尔滨农村商业银行股
23760000.00362313604.32
份有限公司
合计23760000.00401169532.85
3.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务165088734.25145228253.45
其他业务54509848.4121147173.76107239942.7557108970.69
合计219598582.66166375427.21107239942.7557108970.69
4.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1466187274.77752754226.72
权益法核算的长期股权投资收益33411516.097629565.80
处置长期股权投资产生的投资收益6914661.00
处置交易性金融资产取得的投资收益3710776.9617082614.30
交易性金融资产持有期间取得的投资收益17759767.60
业绩承诺补偿收益147910210.00
合计1521069335.42932291277.82
204厦门象屿股份有限公司财务报表附注
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动资产处置损益224585968.22计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
242093394.49准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费24242979.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
-667164097.70
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回25978100.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出70168351.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目4384894.18
非经常性损益总额-75710409.00
减：非经常性损益的所得税影响数-81514691.66
非经常性损益净额5804282.66
减：归属于少数股东的非经常性损益净额-8177475.07
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额13981757.73
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.14%0.9260.908扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
17.02%0.9190.902
的净利润
公司名称：厦门象屿股份有限公司
日期：2022年4月15日
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