徐工机械:2021年年度财务报告

徐工集团工程机械股份有限公司
财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年04月16日
审计机构名称苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号苏亚审2022[564]号
注册会计师姓名阚宝勇、郭志东审计报告正文
徐工集团工程机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了徐工集团工程机械股份有限公司（以下简称徐工机械）财务报表，包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐工机械2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于徐工机械，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.工程机械板块收入确认
请参阅财务报表附注五“重要会计政策和会计估计”注释二十六所述的会计政策及附注七“合并财务报表主要项目注释”注释48。
关键审计事项在审计中如何应对该事项徐工机械主营业务收入主要系工程机械我们针对工程机械板块收入确认执行的主要审计程序包产品的销售。2021年度实现营业收入843.28括：
亿元，较2020年度增长14.01%。（1）了解和评价与工程机械设备销售收入确认有关的关基于收入是徐工机械关键业绩指标之键内部控制设计的有效性，并对客户签收及收入确认等关
1一，产生错报的固有风险较高，因此我们将键控制执行的有效性进行测试；
工程机械板块收入确认确定为关键审计事（2）检查主要客户的合同，识别合同包含的各项履约义项。务，确定并评价履约义务的履约时点，识别与商品控制权转移及退货权等有关的条款，评价徐工机械收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）分机械产品类型对收入及毛利率执行分析程序，判断收入及毛利率变动的合理性；
（4）选取样本检查销售合同、入账记录、客户签收记录
或出口报关单，检查徐工机械收入确认是否与披露的会计政策一致；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本检
查客户签收记录或出口报关单、核对销售合同，确认徐工机械的收入确认是否记录于恰当的会计期间；
（6）选取部分客户，向其函证2021年度的销售额。
2.应收账款坏账准备
请参阅财务报表附注五“重要会计政策和会计估计”注释十所述的会计政策及附注七“合并财务报表主要项目注释”注释5。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层就客户信用控制相关的关键内部
控制设计的有效性，对徐工机械信用政策、应收账款跟踪及收回、坏账准备的计提等关键控制执行的有效性进行测试；
截止2021年12月31日，徐工机械应收账（2）获取各类应收账款的逾期账龄、坏账准备计提等资款余额为351.56亿元，计提坏账准备38.68亿料，评价应收账款坏账准备的计算方法是否正确；
元，应收账面价值312.88亿元，账面价值占资（3）选取样本检查与应收账款余额相关的销售合同、销产总额的28.44%。售发票、签收记录，评价按逾期账龄组合计提坏账准备的由于计提应收账款坏账准备很大程度上应收账款的逾期账龄划分是否恰当；分析应收账款坏账准
基于管理层判断。因此，我们将应收账款坏备会计估计的合理性，并复核逾期账龄划分的准确性；
账准备确定为关键审计事项。（4）对于单项计提坏账准备的应收账款选取样本复核管理层对预计未来可收回金额作出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况；
（5）选取部分客户，检查期后回款情况，验证管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性。
四、其他信息
徐工机械管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括徐工机械2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
2表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估徐工机械的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算徐工机械、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督徐工机械的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对徐工机械持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致徐工机械不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就徐工机械中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
3响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：阚宝勇（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：郭志东
中国南京市二○二二年四月十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：徐工集团工程机械股份有限公司
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金23076760757.0117021331671.61结算备付金拆出资金
交易性金融资产163776660.27222947228.33
衍生金融资产63638573.9217575786.52
应收票据7238855745.909988910801.07
应收账款31287945369.6025779960953.72
应收款项融资1516842270.741338107184.20
预付款项1443131622.081206216209.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
4其他应收款1056159494.42772032027.56
其中：应收利息
应收股利183734618.46268670500.00买入返售金融资产
存货16827842807.2913060700292.44合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1733091155.52
其他流动资产756491712.81719127953.84
流动资产合计85164536169.5670126910108.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资157745423.55108240000.00其他债权投资
长期应收款3491008342.953598026476.80
长期股权投资2196983823.112675999047.86
其他权益工具投资3622707326.872381947800.00
其他非流动金融资产618022847.88投资性房地产
固定资产8609411951.187972092228.76
在建工程982307644.59962894712.70生产性生物资产油气资产
使用权资产6054935.30
无形资产3119712186.802493511388.08
开发支出406726059.97207553185.69商誉
长期待摊费用23465029.3335109350.07
递延所得税资产1265464042.801012734534.80
其他非流动资产364961345.89222157888.70
非流动资产合计24864570960.2221670266613.46
资产总计110029107129.7891797176721.90
流动负债：
短期借款3128764992.502314261208.24
5向中央银行借款
拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23740954721.1115386002678.31
应付账款19111191059.8717235721330.40预收款项
合同负债2346818077.311885730677.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬265924347.29277213413.68
应交税费474788271.39748629598.57
其他应付款4051688374.562919057542.90
其中：应付利息
应付股利9698167.1514578462.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3612879174.925677322383.65
其他流动负债6392719096.774388502768.26
流动负债合计63125728115.7250832441601.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4149457767.863644604225.51
应付债券4736045823.352021682635.27
其中：优先股永续债
租赁负债3851966.14
长期应付款17355082.2631242026.17长期应付职工薪酬
预计负债11479835.7127000000.00
递延收益293566926.92234908767.06
6递延所得税负债267956550.1269673147.41
其他非流动负债254499866.72764968500.00
非流动负债合计9734213819.086794079301.42
负债合计72859941934.8057626520903.21
所有者权益：
股本7833668430.007833668430.00
其他权益工具1990311320.76
其中：优先股
永续债1990311320.76
资本公积5100557424.755159028219.30
减：库存股
其他综合收益95504563.0448583629.64
专项储备39146079.4727379405.11
盈余公积1720163743.461365449367.07一般风险准备
未分配利润21654459833.0617268148605.15
归属于母公司所有者权益合计36443500073.7833692568977.03
少数股东权益725665121.20478086841.66
所有者权益合计37169165194.9834170655818.69
负债和所有者权益总计110029107129.7891797176721.90
法定代表人：王民主管会计工作负责人：吴江龙会计机构负责人：赵成彦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金15327897881.0013004337391.57交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1934278048.421535134748.72
应收账款6237493170.615214558737.35
应收款项融资612458873.69618279067.17
预付款项197196988.07349004872.04
其他应收款6292201288.415952114932.26
7其中：应收利息
应收股利62654565.72352000000.00
存货4091859920.053089850383.60合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产2911759.34
其他流动资产126509755.80
流动资产合计34822807685.3929763280132.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款41900392.66
长期股权投资12823770966.0010482512132.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2637889686.602575371976.21
在建工程140987279.87284044801.25生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1457576656.981292749264.66
开发支出31663832.1938080410.12商誉
长期待摊费用5854916.2711505412.12
递延所得税资产230405526.10181100644.47
其他非流动资产90505954.7043953209.95
非流动资产合计17460555211.3714909317851.40
资产总计52283362896.7644672597984.11
流动负债：
短期借款1565547956.491190000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据6705437382.863697004517.50
8应付账款3955403781.653755007714.28
预收款项
合同负债156874373.63493760232.36
应付职工薪酬56568301.6744852611.43
应交税费34183061.78136786886.42
其他应付款971396808.94891533126.69
其中：应付利息
应付股利9698167.1514578462.52持有待售负债
一年内到期的非流动负债2721958286.125382620365.34
其他流动负债3388777637.99357381630.21
流动负债合计19556147591.1315948947084.23
非流动负债：
长期借款3219483184.722606000000.00
应付债券4736045823.352021682635.27
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益24984737.8929937767.85
递延所得税负债15327434.679541223.27其他非流动负债
非流动负债合计7995841180.634667161626.39
负债合计27551988771.7620616108710.62
所有者权益：
股本7833668430.007833668430.00
其他权益工具1990311320.76
其中：优先股
永续债1990311320.76
资本公积5498136143.585507824822.82
减：库存股
其他综合收益-40180035.57-39987245.42
9专项储备1553590.8139171.38
盈余公积1720163743.461365449367.07
未分配利润9718032252.727399183406.88
所有者权益合计24731374125.0024056489273.49
负债和所有者权益总计52283362896.7644672597984.11
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入84327579230.1973968148563.43
其中：营业收入84327579230.1973968148563.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本78769564078.8268987544618.48
其中：营业成本70630936127.7161341126653.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加275804211.85273611526.36
销售费用3930615988.603094964834.23
管理费用1220915342.481024603335.29
研发费用2674929416.172417104730.57
财务费用36362992.01836133538.33
其中：利息费用610110237.65603330279.40
利息收入847164545.60586544318.86
加：其他收益461177461.77654354775.74投资收益（损失以“－”号填
654610361.56806281447.76
列）
10其中：对联营企业和合营企业
380963529.52396713743.93
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
206198104.8134887513.51“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-245669821.93-1638875719.65
列）资产减值损失（损失以“-”号填-365595325.68-381226493.56
列）资产处置收益（损失以“-”号填-86823375.57-181179693.66
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）6181912556.334274845775.09
加：营业外收入169331333.6364289215.04
减：营业外支出63588224.5843225898.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6287655665.384295909091.52
减：所得税费用640433139.00550225672.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）5647222526.383745683419.35
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
5647222526.383745683419.35号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润5614606145.933728859646.10
2.少数股东损益32616380.4516823773.25
六、其他综合收益的税后净额46326329.87102881956.30归属母公司所有者的其他综合收益
46920933.40102366859.28
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-21048400.00合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
11他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-21048400.00值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
46920933.40123415259.28
收益
1.权益法下可转损益的其他
-192790.15-376743.71综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额47113723.55123792002.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-594603.53515097.02税后净额
七、综合收益总额5693548856.253848565375.65归属于母公司所有者的综合收益
5661527079.333831226505.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额32021776.9217338870.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.70520.4505
（二）稀释每股收益0.70520.4505
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王民主管会计工作负责人：吴江龙会计机构负责人：赵成彦
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入18327933740.6815404434755.69
减：营业成本15371461872.1312648463497.25
12税金及附加81611042.8560286660.68
销售费用621555401.03493808964.13
管理费用472594405.34273754306.53
研发费用778065219.37701995338.94
财务费用-76539033.16-20319066.76
其中：利息费用400836190.12402212487.98
利息收入482857868.99431271823.50
加：其他收益91308673.88139560010.46投资收益（损失以“－”号填
2657883425.121673278505.21
列）
其中：对联营企业和合营企
356584698.19389962966.56
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-84496163.90-395030981.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号-75784724.96-53860611.18
填列）资产处置收益（损失以“-”号-32591671.442112859.85
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3635504371.822612504837.72
加：营业外收入19282814.484201356.79
减：营业外支出21993748.785322909.72三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3632793437.522611383284.79
列）
减：所得税费用85649673.6695076809.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3547143763.862516306475.51
（一）持续经营净利润（净亏损
3547143763.862516306475.51以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-192790.15-376743.71
13（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-192790.15-376743.71合收益
1.权益法下可转损益的其
-192790.15-376743.71他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3546950973.712515929731.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金70740347219.8666054200839.96客户存款和同业存放款项净增加额
14向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1550913007.421178546337.12
收到其他与经营活动有关的现金2951326583.911312295320.99
经营活动现金流入小计75242586811.1968545042498.07
购买商品、接受劳务支付的现金54790828605.0055534482546.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
3686529769.502929971594.70
金
支付的各项税费2755751905.592657668799.48
支付其他与经营活动有关的现金5936824284.264633727210.48
经营活动现金流出小计67169934564.3565755850150.67
经营活动产生的现金流量净额8072652246.842789192347.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金651530257.60180000000.00
取得投资收益收到的现金802618345.32458121256.18
处置固定资产、无形资产和其他
197781217.28105396069.25
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
2234343.55109004.04
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金280000000.001278998850.59
15投资活动现金流入小计1934164163.752022625180.06
购建固定资产、无形资产和其他
3272711885.522052844969.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金1949763108.75490187799.68质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
3298630.56
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4836274799.18495225000.00
投资活动现金流出小计10058749793.453041556400.16
投资活动产生的现金流量净额-8124585629.70-1018931220.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金211586179.903554091.00
其中：子公司吸收少数股东投资
211586179.903554091.00
收到的现金
取得借款收到的现金34065002601.979092414554.70
收到其他与筹资活动有关的现金895250857.58311773220.00
筹资活动现金流入小计35171839639.459407741865.70
偿还债务支付的现金29587568840.494869676823.21
分配股利、利润或偿付利息支付
1395122680.301200626379.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2681923049.502926184575.30
筹资活动现金流出小计33664614570.298996487778.42
筹资活动产生的现金流量净额1507225069.16411254087.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15482784.64-30719399.13影响
五、现金及现金等价物净增加额1439808901.662150795815.45
加：期初现金及现金等价物余额15065035128.5712914239313.12
六、期末现金及现金等价物余额16504844030.2315065035128.57
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
16销售商品、提供劳务收到的现金17196002129.3214021647704.03
收到的税费返还78272429.96122993216.67
收到其他与经营活动有关的现金424971809.19488662154.31
经营活动现金流入小计17699246368.4714633303075.01
购买商品、接受劳务支付的现金12917469533.8511446370369.70支付给职工以及为职工支付的现
935881762.60754276348.10
金
支付的各项税费679089509.33408733219.79
支付其他与经营活动有关的现金3053860690.70488165479.51
经营活动现金流出小计17586301496.4813097545417.10
经营活动产生的现金流量净额112944871.991535757657.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3600000.00
取得投资收益收到的现金2892509597.381484772481.23
处置固定资产、无形资产和其他
86770552.2170659448.75
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金479650000.00
投资活动现金流入小计2979280149.592038681929.98
购建固定资产、无形资产和其他
736168546.37416062811.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金2408333333.33140000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金246638622.27
投资活动现金流出小计3391140501.97556062811.65
投资活动产生的现金流量净额-411860352.381482619118.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金14066947330.045580000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1434187442.972800000000.00
筹资活动现金流入小计15501134773.018380000000.00
偿还债务支付的现金9776607000.001849500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1278915666.841055683265.13
的现金
17支付其他与筹资活动有关的现金2009212324.655507707756.25
筹资活动现金流出小计13064734991.498412891021.38
筹资活动产生的现金流量净额2436399781.52-32891021.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2137484301.132985485754.86
加：期初现金及现金等价物余额12486537739.949501051985.08
六、期末现金及现金等价物余额14624022041.0712486537739.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益计股债收益准备润
78331990
51594858327379136517268336924780834170
一、上年期末余668311
02821629.6405.144936148656896841.6558
额430.0320.7
9.30417.0705.1577.036618.69
06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
78331990
51594858327379136517268336924780834170
二、本年期初余668311
02821629.6405.144936148656896841.6558
额430.0320.7
9.30417.0705.1577.036618.69
06
-199
三、本期增减变-584746920117663547143862750247572998
0311动金额（减少以0794.933.4674.34376.31122931098279.50937
320.“－”号填列）5506397.916.75546.29
76
（一）综合收益4692056145661320215693
18总额933.46061452707776.954885
05.939.3326.25
-199
-5847-204825061-1798
（二）所有者投0311
0794.782111094.17102
入和减少资本320.
555.31161.15
76
2467824678
1．所有者投入
6179.6179.
的普通股
9090
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-199
-5847-2048-2044
03113824
4．其他0794.7821195720
320.914.26
555.311.05
76
35471-1228-8735-8735
（三）利润分配4376.294918054180541
398.02.63.63
1．提取盈余公
4376.14376
积
39.39
2．提取一般风
险准备
-7833-7833-78333．对所有者（或
668436684366843
股东）的分配.00.00.00
-9021-9021-9021
4．其他3698.3698.3698.
636363
-3520-3520
（四）所有者权
0000.0000.
益内部结转
0000
1．资本公积转-3520-3520增资本（或股0000.0000.本）0000
2．盈余公积转19增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
117661176611912
14540
（五）专项储备674.3674.3082.8
8.46
662
759097590976704
79492
1．本期提取504.5504.5426.6
2.12
557
641426414264792
64951
2．本期使用830.1830.1343.8
3.66
995
（六）其他
7833
51009550439146172021654364437256637169
四、本期期末余668
55742563.0079.416374459850005121.1651
额430.0
4.75473.4633.0673.782094.98
0
上期金额
单位：元
2020年度
归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股
资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益计其他公积存股储备公积股债收益准备润
7833467
5135-5378218791113144613318833646
一、上年期末668659457774
228923229.958.58187100434133188272
余额430.0622896.07
4.016429.5247.1075.93.00
06.42
加：会计政策变更前期
20差错更正
同一控制下企业合并其他
7833467
5135-5378218791113144613318833646
二、本年期初668659457774
228923229.958.58187100434133188272
余额430.0622896.07
4.016429.5247.1075.93.00
06.42
三、本期增减-268
237991023625163280750415变动金额（减628549920311524467
295.26859.0647.144255601.
少以“－”号填490446.59945.59546.69
928558.0510
列）5.66
102363728383138485
（一）综合收17338
6859.859642265065375.
益总额870.27
286.105.3865
-268
（二）所有者23799-2662-2659
62825277
投入和减少资295.248561957818
49092.01
本90.37.36
5.66
-268
-1371-2700-2696
1．所有者投入62835290
5094.00000470909
的普通股49091.00
340.00.00
5.66
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
3751437514
-100136513
4．其他389.6389.6
298.99090.64
33
25163-9217-6700-67008
（三）利润分
0647.15388847404740.5
配
55.05.500
1．提取盈余公
0647.30647
积
55.55
2．提取一般风
21险准备
3．对所有者-4700-4700-47002（或股东）的20105201050105.8
分配.80.800
-2000-2000-20006
4．其他64634646344634.7.70.700
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储5499549944528359447
备446.59446.59.3129.90
6743267432
71335768145
1．本期提取301.4301.4.39658.84
55
6193261932
26807462200
2．本期使用854.8854.8.08928.94
66
（六）其他
7833199
515948583273791365172683369234170
四、本期期末668031478086
02821629.6405.14493614865689655818
余额430.0132841.66
9.30417.0705.1577.03.69
00.76
228、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
783361990373991
一、上年期末余550782-3998739171.31365442405648
68430.11320.83406.
额4822.82245.4289367.079273.49
007688
加：会计政策变更前期差错更正其他
783361990373991
二、本年期初余550782-3998739171.31365442405648
68430.11320.83406.
额4822.82245.4289367.079273.49
007688
三、本期增减变-199023188
-96886-1927901514413547146748848动金额（减少以3113248845.
79.24.159.43376.3951.51“－”号填列）0.7684
35471
（一）综合收益-1927903546950
43763.
总额.15973.71
86
-1990
（二）所有者投-96886-2000000
31132
入和减少资本79.24000.00
0.76
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-1990
-96886-2000000
4．其他31132
79.24000.00
0.76
（三）利润分配354714-1228-8735805
23376.392949141.63
8.02
-35471
1．提取盈余公354714
4376.3
积376.39
9
-783362．对所有者（或-7833668
6843.0
股东）的分配43.00
0
-90213-9021369
3．其他
698.638.63
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
1514411514419.
（五）专项储备
9.4343
2172422172426
1．本期提取
62.852.85
2020982020984
2．本期使用
43.423.42
（六）其他
7833697180
四、本期期末余549813-401801553591720162473137
68430.32252.
额6143.58035.570.813743.464125.00
0072
上期金额
单位：元
242020年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
783346765521511138
一、上年期末余-39610113821.1580459224910718
668435962239917.18719.
额501.713319.42931.94
0.006.421652
加：会计政策变更前期差错更正其他
783346765521511138
二、本年期初余-39610113821.1580459224910718
668435962239917.18719.
额501.713319.42931.94
0.006.421652
三、本期增减变-2686
-13715-37674-74649.72516301594591-85422965动金额（减少以28490
094.343.715647.55087.468.45“－”号填列）5.66
（一）综合收益-37674251630625159297
总额3.71475.5131.80
-2686
（二）所有者投-13715-2700000
28490
入和减少资本094.34000.00
5.66
-2686
1．所有者投入-13715-2700000
28490
的普通股094.34000.00
5.66
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
251630-921715-67008474
（三）利润分配
647.55388.050.50
1．提取盈余公251630-251630
积647.55647.552．对所有者（或-470020-47002010股东）的分配105.805.80
25-200064-20006463
3．其他
634.704.70
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
-74649.7
（五）专项储备-74649.75
5
174149417414941.
1．本期提取
1.7070
174895917489591.
2．本期使用
1.4545
（六）其他
783319905507813654
四、本期期末余-39987739918324056489
668433113224822.39171.3849367.
额245.42406.88273.49
0.000.768207
三、公司基本情况
徐工集团工程机械股份有限公司（以下简称公司、本公司或徐工机械）系1993年6月15日经江苏省体
改委苏体改生(1993)230号文批准，由徐州工程机械集团有限公司以其所属的工程机械厂、装载机厂和营销公司经评估确认后1993年4月30日的净资产出资组建的定向募集股份有限公司。公司于1993年12月15日注册成立，注册资本为人民币95946600.00元。
后经历次股本变更（含送转股及公开和非公开发行人民币普通股A股）注册资本变更为人民币
2062758154.00元。截止2015年2月6日，可转换公司债券原持有人共转股298671080股，每股面值人民币
1.00元，股本增加至2361429234.00元。2015年9月15日公司临时股东大会审议通过的2015年半年度利润分
26配及资本公积金转增股本方案，公司实施“10转20”送股方案，以公司2015年6月30日总股本2361429234.00
股为基数，转增股本4722858468.00元，至此，公司的注册资本为人民币7084287702.00元。
根据公司董事会和股东会决议，公司于2016年4月29日至2016年5月13日回购了76560047股社会公众股股份，且予以注销，至此，公司的注册资本为人民币7007727655.00元。
经公司董事会、股东会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准徐工集团工程机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]182号）文件批准，公司于2018年7月16日以定向增发股份方式增加注册资本人民币825940775.00元，至此，公司的注册资本为人民币7833668430.00元。
截止2021年12月31日，本公司注册资本、实收资本均为7833668430.00元。
本公司属于工程机械行业，经营范围：工程机械及成套设备、专用汽车、建筑工程机械、物料搬运设备及配件、矿山机械、环卫机械、商用车、载货汽车、工程机械发动机、通用基础零部件、仪器、仪表、衡器制造、加工、销售、维修；环保工程施工；二手车机械再制造、收购、销售、租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：机械设备研发；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司注册地址：江苏省徐州经济技术开发区驮蓝山路26号，法定代表人：王民。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围，详见“附注九之1、在子公司中的权益”。
1、本期新纳入合并范围的子公司情况如下：
名称取得方式
徐州市徐工荟金并购产业基金（有限合伙）新设方式府谷县徐环技术服务有限公司新设方式重庆徐环辰源环卫有限公司新设方式随州市徐美环境服务有限公司新设方式广西徐美环境城市运营管理有限公司新设方式徐工马来西亚金融服务有限公司新设方式
徐工租赁（泰国）有限公司新设方式
徐州徐工产业投资合伙企业（有限合伙）新设方式徐州徐工融票电子科技有限公司新设方式天津汉云工业互联网有限公司新设方式
长三角一体化示范区（江苏）汉云工业互联网有限公司新设方式
2、本期减少合并范围的子公司
名称减少原因
徐州徐工供油有限公司转让[注]
徐州徐工专用车辆有限公司注销[注]
[注]本期合并利润表、现金流量表。
合并范围的变化情况详见“附注八、合并范围的变更”。
27四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）
之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
28公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1、公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2、合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3、公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导
致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4、企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定
处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1、公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2、公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
29（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3、公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1、报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2、报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
30未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1、合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2、合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3、其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。
其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不
31改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
32公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
33（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1、公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2、公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
34（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称计提方法
银行承兑汇票组合、商业对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结承兑汇票组合合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
账龄组合对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他组合公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项
35划为其他组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞
口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11、存货
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品（生产成本）、库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2、存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1、低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2、包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
12、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3613、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投
37资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2、采用权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单
位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1、确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
38制权的参与方一致同意后才能决策。某项经济活动的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2、确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价
值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
2、因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-444-52.16-4.80
机器设备年限平均法5-204-54.75-19.20
运输设备年限平均法4-84-511.875-24.00
其他设备年限平均法3-104-59.50-32.00
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如上表
39（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
403、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
18、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（一）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
41（二）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
(三)使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)
土地使用权35-5002-2.86商标权2005
专有技术10-2005-10计算机软件5020经复核，本年末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
42公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1、研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2、开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
43果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
22、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保
44险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币
性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
（一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
45产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行
调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
25、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以
下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入的确认和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在
46某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
（二）收入的确认具体政策
1、商品销售收入的确认
公司将货物发出，购货方签收无误后确认收入。
2、提供劳务收入的确认
公司对提供的劳务服务，根据投入法确认履约进度，即按已经发生的成本占预计总成本的比例确认履约进度，按履约进度确认劳务服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与
47收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
48（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司
49按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如
与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
本公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定（以下简称“新租赁准则”）。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入6%、9%、13%
消费税应缴纳流转税额1%、5%、7%
1.境内企业适用税率15%、25%，除附注
六-2享受税收优惠外，其他子公司适用企业所得税应纳税所得额
25%的企业所得税；2.境外子公司适用当
地所得税率；
教育费附加应缴纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率徐工集团巴西制造有限公司、徐工集团圣保罗销售服务有限法定基本税15%，社会贡献税9%，附加税10%（年收入超过公司240000.00巴西雷亚尔）
50徐工集团（香港）国际贸易有限公司16.50%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部税务总局于2011年10月13日发布的财税〔2011〕100号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售嵌入式软件产品（嵌入在机器设备中并随其一并销售，构成机器设备组成部分的软件产品）按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税公司名称适用税率备注
徐工集团工程机械江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕23号文件，认定为江苏省2020年第一
15%
股份有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032006531，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州重型机械有限江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕14号文件，认定为江苏省2020年第二
15%
公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032008903，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工筑路机械江苏省高新技术企业认定管理机构认定为江苏省2021年第一批通过的高新技术企业，证书
15%
有限公司 编号：GR202132000916，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工随车起重江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕23号文件，认定为江苏省2020年第一
15%
机有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032005102，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工基础工程江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕23号文件，认定为江苏省2020年第一
15%
机械有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032002739，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工液压件有江苏省高新技术企业认定管理机构认定为江苏省2021年第一批通过的高新技术企业，证书
15%
限公司 编号：GR202132001796，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工环境技术江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2019〕20号文件，认定为江苏省2019年第二
15%
有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR201932003520，本期按照15%税率计缴企业所得税。
江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕24号文件，认定公司为江苏省2020年徐工消防安全装备
15% 第二批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032011137，本期按照15%税率计缴企业所
有限公司得税。
徐州徐工传动科技江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕23号文件，认定为江苏省2020年第一
15%
有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032003312，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐工（辽宁）机械辽宁省高新技术企业认定管理机构辽科发〔2020〕58号文件，认定为辽宁省2020年第二批
15%
有限公司 通过的高新技术企业，证书编号：GR2020201000773，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工履带底盘江苏省高新技术企业认定管理机构，认定为江苏省2021年第三批通过的高新技术企业，证
15%
有限公司 书编号：GR202132008005，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐工湖北环保科技湖北省高新技术企业认定管理机构，认定为湖北省2021年第三批通过的高新技术企业，证
15%
股份有限公司 书编号：GR202142002932，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐州徐工养护机械江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2020〕23号文件，认定为江苏省2020年第一
15%
有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR202032000434，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐工汉云技术股份江苏省高新技术企业认定管理机构苏高企协〔2019〕21号文件，认定为江苏省2019年第三
15%
有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR201932007513，本期按照15%税率计缴企业所得税。
徐工重庆工程机械重庆市高新技术企业认定管理机构渝科局〔2019〕128号文件，认定为重庆市2019年第一
15%
有限公司 批通过的高新技术企业，证书编号：GR201951101074，本期按照15%税率计缴企业所得税。
51[注]按照国家相关规定，自取得高新企业证书后享受企业所得税优惠政策3年。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)明确，自2021年1月1日起，至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额。
根据财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
52七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3327306.38851172.08
银行存款16501516723.8512460813869.84
其他货币资金6571916726.784559666629.69
合计23076760757.0117021331671.61
其中：存放在境外的款项总额992109904.16271104248.22
其他说明：
期末银行承兑汇票保证金6200168967.58元，按揭保证金313560704.54元，保函保证金30074051.20元，司法冻结
21791938.66元，其他保证金6321064.80元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
163776660.27222947228.33
的金融资产
其中：
权益工具投资（上市公司股权）158567628.80217947228.33
债务工具投资（货币基金）5209031.475000000.00
其中：
合计163776660.27222947228.33
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期汇率合同63638573.9217575786.52
合计63638573.9217575786.52
其他说明：
期末价值按公允价值计量。
534、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据7238855745.909988910801.07
合计7238855745.909988910801.07
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准7278023916937238855100189530041446.9988910
100.00%0.54%100.00%0.30%
备的应收票据5139.5493.64745.902248.0396801.07
其中：
库存商业承兑票据4671822613834645682600828930041446.5978247
64.19%0.56%59.97%0.50%
组合0895.1472.42522.72391.0896944.12背书商业承兑票据260620130310259317340106624010662
35.81%0.50%40.03%
组合4244.4021.22223.18856.95856.95
7278023916937238855100189530041446.9988910
合计
5139.5493.64745.902248.0396801.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他库存商业承兑票
30041446.96-3903074.5426138372.42
据组合背书商业承兑票
13031021.2213031021.22
据组合
合计30041446.969127946.6839169393.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
54□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
商业承兑票据706370000.00
合计706370000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据2606204244.40
合计2606204244.40
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准29386029386039439883943988
0.84%100.00%1.31%100.00%
备的应收账款179.34179.3455.2855.28
其中：
348620
按组合计提坏账准35740531287942962003384007325779960
03755.099.16%10.25%98.69%12.96%
备的应收账款8385.465369.604850.56896.84953.72
6
其中：
348620
35740531287942962003384007325779960
账龄组合03755.099.16%10.25%98.69%12.96%
8385.465369.604850.56896.84953.72
6
351558
38679131287943001443423447225779960
合计63934.4
8564.805369.603705.84752.12953.72
0
55按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户 H 27710300.80 27710300.80 100.00% 信用减值、无法收回
客户 I 21243247.52 21243247.52 100.00% 信用减值、无法收回
客户 J 16562131.38 16562131.38 100.00% 信用减值、无法收回
客户 K 12163763.59 12163763.59 100.00% 信用减值、无法收回
客户 L 10989554.46 10989554.46 100.00% 信用减值、无法收回
其他205191181.59205191181.59100.00%信用减值、无法收回
合计293860179.34293860179.34----
公司单项计提坏账准备的应收账款，主要是客户多次逾期，未能偿还的应收款项，公司多次继续追偿，仍然未能偿还的款项。
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内25865217218.79517304344.092.00%
1-2年5434986226.88543498622.0910.00%
2-3年2097089780.211048544890.1050.00%
3年以上1464710529.181464710529.18100.00%
合计34862003755.063574058385.46--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）25834366244.46
1至2年5445078119.41
2至3年2103724532.30
3年以上1772695038.23
合计35155863934.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
56单位：元
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款4234472752.12157382899.3244553627.64558903418.57-9587295.713867918564.80
合计4234472752.12157382899.3244553627.64558903418.57-9587295.713867918564.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户 O 5285994.00 抵押物变现收回
客户 P 4676965.52 法院执行可执行财产
客户 Q 4100000.00 抵押物变现收回
客户 R 3050000.00 抵押物变现收回
客户 S 2763000.00 抵押物变现收回
合计19875959.52--其他变动系汇率变化等导致的坏账准备变动。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款558903418.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户甲货款49908732.83无法收回内部控制程序否
客户乙货款39056557.28无法收回内部控制程序否
客户丙货款38776337.58无法收回内部控制程序否
客户丁货款32677315.19无法收回内部控制程序否
客户戊货款29145804.57无法收回内部控制程序否
合计--189564747.45------
应收账款核销说明：
公司核销的应收账款，均是全额计提坏账准备，并多次向客户追偿，而未收回的款项，并结合客户的信用及实际财务状况，由业务部门提出申请，按公司内部控制制度规定的流程，经多层审批。核销后，账销案存，仍然努力追偿。
57（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
单位 A 2969498661.11 8.45% 136256961.87
单位 B 727478370.00 2.07% 18454405.32
单位 C 422129124.80 1.20% 25145862.50
单位 D 273096455.38 0.78% 24015381.17
单位 E 263981078.60 0.75% 40360718.96
合计4656183689.8913.25%
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票960988683.691338107184.20
应收账款债权凭证555853587.05
合计1516842270.741338107184.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5215542887.76
应收账款债权凭证1601613971.08
合计6817156858.84
（2）期末公司已质押的银行承兑汇票61128821.61元。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
58单位：元
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1420486845.7598.43%1152010849.3195.50%
1至2年16865179.361.17%14061718.071.17%
2至3年1048464.610.07%33762621.362.80%
3年以上4731132.360.33%6381020.410.53%
合计1443131622.08--1206216209.15--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总
债务人名称与本公司关系金额（元）账龄未结算原因
额的比例(%)
单位F 非关联方 192846975.41 一年以内 13.36 尚 在合同交货期内
单位G 非关联方 87194215.33 一年以内 6.04 尚 在合同交货期内
单位H 非关联方 85096606.53 一年以内 5.90 尚 在合同交货期内
单位I 非关联方 81844535.55 一年以内 5.67 尚 在合同交货期内
单位J 非关联方 70869390.47 一年以内 4.91 尚 在合同交货期内
合计517851723.2935.88
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利183734618.46268670500.00
其他应收款872424875.96503361527.56
合计1056159494.42772032027.56
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海经石投资管理中心（有限合伙）114287425.69268670500.00
徐州威卡电子控制技术有限公司62654565.72
重庆昊融投资有限公司6792627.05
59合计183734618.46268670500.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来50343180.5576576385.72
非关联方往来886259722.61453651766.79
其中：应收出口退税款430944739.03164806446.00
业务保证金及押金155781362.1595489731.16
备用金91467514.4767324880.73
其他208066106.96126030708.90
合计936602903.16530228152.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额11882060.3514984564.6026866624.95
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提22107586.0015212100.0037319686.00
本期转销8283.758283.75
2021年12月31日余额33981362.6030196664.6064178027.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）822798312.92
1至2年51312721.95
2至3年48329627.91
3年以上14162240.38
60合计936602903.16
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄1年以上26866624.9537319686.008283.7564178027.20
合计26866624.9537319686.008283.7564178027.20
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款8283.75
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位 O 应收出口退税 413861054.98 1 年以内 44.19%
31438097.551年以内3.36%
单位 P 保证金等 14196878.00 1-2 年 1.52% 1419687.80
4606005.002-3年0.49%921201.00
单位 Q 经营性往来款 33674900.08 2-3 年 3.60% 33674900.08
单位 R 押金及保证金 30736236.32 1 年以内 3.28%
单位 S 处置投资 29432700.00 1 年以内 3.14%
合计--557945871.93--59.58%36015788.88
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
61期末余额期初余额
存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料4306449806.84201422998.544105026808.303735106373.2866469206.613668637166.67
在产品1061335338.111061335338.111825558775.041825558775.04
11967992053.811661480660.8
库存商品306511393.007795166220.70228661869.977566504350.73
88
17335777198.816827842807.213355831369.013060700292.4
合计507934391.54295131076.58
3924
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料66469206.61182662833.8147709041.88201422998.54
库存商品228661869.97176136404.8798286881.84306511393.00
合计295131076.58358799238.68145995923.72507934391.54
10、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款1378410443.40
分期收款销售商品354680712.12
合计1733091155.52
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税604257094.90463891501.26
大额存单50000000.00190000000.00
预交税费78903362.2940702517.52
保证金等存、放款利息23331255.6224482066.23
其他51868.83
合计756491712.81719127953.84
6212、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业借出
161790178.004044754.45157745423.55108240000.000.00108240000.00
款项
合计161790178.004044754.45157745423.55108240000.000.00108240000.00
其他说明：
公司子公司徐工环境联营企业兴县兴洁环境服务有限公司建设环境PPP项目，向公司子公司徐工财务借款，合同约定借款2.4亿元，借款期限11年，年利率5.25%，分期还款。截止2021年12月31日，借款161790178.00元。
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
2585503094.2507710767.3671455588.3598026476.
融资租赁款77792326.8973429111.775.3%-6.5%
38495780
其中：未实380619407.2380619407.2
32991092.9332991092.93
现融资收益66
分期收款销售商1006665798.983297575.4
23368222.584.75%-4.90%
品046
其中：未实现融161745331.6161745331.6资收益99
3592168892.101160549.43491008342.3671455588.3598026476.
合计73429111.77--
427955780
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额73429111.7773429111.77
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提27731437.7027731437.70
632021年12月31日余额101160549.47101160549.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备
(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业徐州特许
4181288577660.14758948
机器有限.205.35公司徐州派特
4078793115310170185434530040
控制技术
3.694.80.275.22
有限公司徐州威卡
电子控制25643971520727-192790.11564912926705
技术有限71.1137.801531.4487.32公司
30140891641814-192790.12266763427299
小计
93.0012.751574.7140.89
二、联营企业重庆昊融
1317974-101640.67926276285475
投资有限
2.4628.05.13
公司徐工红树（上海）6327178590141452800006948592
资产管理.08.23.00.31有限公司徐州美驰
1165101221882428196481105019
车桥有限
98.300.578.3950.48
公司徐州罗特艾德回转9267622170792716000009375549
支承有限35.6005.0200.0040.62公司徐州天裕723602815000827386037
64燃气发电87.467.5915.05
有限公司江苏天裕
能源科技51001805102115193490.0
集团有限61.6651.704公司兴县兴洁
276793310453492872468
环境服务
1.36.220.58
有限公司西安徐环
铭源城市268853621327002877032-247738.服务有限0.43.002.2716公司江苏汇智高端工程
21114322121173
机械创新97417.53
1.529.05
中心有限公司徐州徐工
251073719120514422789
股权投资.99.01.00有限公司
237459021327005389818216782120026911854253
小计
054.86.0073.9716.7715.44882.22
2675999213270053898183809635-192790.32293672196983
合计
047.86.0073.9729.521590.15823.11
其他说明
徐工红树（上海）资产管理有限公司为原徐工蓝海（上海）资产管理有限公司更名。
15、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上海经石投资管理中心（有限合伙）2850000000.001850000000.00
重庆昊融睿工投资中心(合伙企业)350000000.00350000000.00淮北建元绿金碳谷创业投资基金合伙企
110000000.00业（有限合伙）
郑州速达工业机械服务股份有限公司94800000.00
福建省海安橡胶有限公司66000000.0066000000.00
国厚资产管理股份有限公司50000000.0050000000.00
65泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限
29379526.873400000.00
合伙）
江苏东交智控科技集团股份有限公司29000000.0029000000.00南京超摩志远股权投资合伙企业（有限
20000000.00
合伙）
武汉科迪智能环境股份有限公司19980000.00徐州大器引领企业管理咨询合伙（有限
1358200.001358200.00
合伙）徐州大任登峰企业管理咨询合伙（有限
1186000.001186000.00
合伙）徐州大道互联企业管理咨询合伙（有限
1003600.001003600.00
合伙）
上海眼控科技股份有限公司30000000.00徐工集团巴西投资有限公司上海高校科技创新投资有限公司青海路桥建设股份有限公司中国重型汽车工业财务公司
合计3622707326.872381947800.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因徐工集团巴西投非交易性权益工
21048400.00
资有限公司具投资上海高校科技创非交易性权益工
14382542.05
新投资有限公司具投资青海路桥建设股非交易性权益工
25500000.00
份有限公司具投资中国重型汽车工非交易性权益工
94350.00
业财务公司具投资上海经石投资管理中心（有限合295287425.69伙）福建省海安橡胶
1584000.00
有限公司
国厚资产管理股1033600.00
66份有限公司
泓羿投资管理（河南）合伙企435132.20业（有限合伙）
合计298340157.8961025292.05
16、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他投资-宏信建设发展有限公司618022847.88
合计618022847.88
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产8609411951.187972092228.76
合计8609411951.187972092228.76
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额7481399251.215993525828.60158753868.55600541592.8414234220541.20
2.本期增加金额863398879.651017129521.4189382875.6922173849.411992085126.16
（1）购置47050609.09607207279.8386303782.3818883078.14759444749.44
（2）在建工程
817534978.97426890894.243925021.144758881.701253109776.05
转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动-1186708.41-16968652.66-845927.83-1468110.43-20469399.33
3.本期减少金额97044508.92223531163.639137628.888990395.28338703696.71
（1）处置或报
97044508.92222994947.699137628.888990395.28338167480.77
废
（2）合并范围减少536215.94536215.94
4.期末余额8247753621.946787124186.38238999115.36613725046.9715887601970.65
67二、累计折旧
1.期初余额2535017667.203261974396.8671588948.69344125568.986212706581.73
2.本期增加金额436511732.33636290594.9740214439.8866376256.271179393023.45
（1）计提436558197.99644312338.8540651208.6267260606.741188782352.20
（2）汇率变动-46465.66-8021743.88-436768.74-884350.47-9389328.75
3.本期减少金额30400049.50129998936.97894207.027713724.10169006917.59
（1）处置或报
30400049.50129941346.97894207.027713724.10168949327.59
废
（2）合并范围减少57590.0057590.00
4.期末余额2941129350.033768266054.86110909181.55402788101.157223092687.59
三、减值准备
1.期初余额808327.6048613403.1149421730.71
2.本期增加金额6796087.006796087.00
（1）计提
3.本期减少金额1120485.831120485.83
（1）处置或报废
4.期末余额808327.6054289004.2855097331.88
四、账面价值
1.期末账面价值5305815944.312964569127.24128089933.81210936945.828609411951.18
2.期初账面价值4945573256.412682938028.6387164919.86256416023.867972092228.76
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物734128653.93
机器设备314317541.30
合计1048446195.23
18、在建工程
单位：元
68项目期末余额期初余额
在建工程982307644.59962894712.70
合计982307644.59962894712.70
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目1125763114.47125763114.47
项目2114254325.83114254325.83148983323.04148983323.04
项目387540977.7287540977.7288418036.8288418036.82
项目481877412.6481877412.6428090925.9328090925.93
项目552398427.4552398427.4532826757.5332826757.53
项目634538783.7934538783.7911344559.3711344559.37
项目723541078.2523541078.2531620046.8731620046.87
项目822811859.8922811859.8928203935.0928203935.09
项目916677376.5816677376.586347677.436347677.43
项目1013803871.3913803871.3922970640.3122970640.31
项目11114711985.42114711985.42
项目1289989754.3489989754.34
项目1336881049.3436881049.34
项目1423748528.3223748528.32
项目1511869161.5111869161.51
项目1610679486.2310679486.23
其他非重大工程409100416.58409100416.58276208845.15276208845.15
合计982307644.59982307644.59962894712.70962894712.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额
500000148983812659115994114254募股资
项目285.00%90%
000.00323.0498.87996.08325.83金
69285000884180256920265690875409
项目397.00%99%其他
000.0036.8201.2160.3177.72
182000316200154257162336235410262993178086
项目799.00%99%其他
000.0046.87709.18677.8078.256.845.37
250000282039116705170626228118
项目899.00%99%其他
000.0035.0936.8512.0559.89
123460634767306424203127166773募股资
项目965.00%99%
0000.007.4312.0112.8676.58金
160000114711371959151907263757117743
项目1195.00%100%其他
000.00985.4289.79975.2180.5056.91
100000899897140888230877
项目12100.00%100%其他
0000.0054.34072.05826.39
199279368810244252613063212172
项目13100.00%100%其他
0000.0049.3494.7444.0879.93
684050237485224527259938277484
项目14100.00%100%其他
000.0028.329.9408.2604.88
628844568904508283812362264825779714135552
合计------
0000.00336.67294.64013.04618.2702.1522.28
19、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额9547963.249547963.24
⑴新增租赁9547963.249547963.24
3.本期减少金额683731.86683731.86
⑴租赁到期683731.86683731.86
4.期末余额8864231.388864231.38
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额2809296.082809296.08
（1）计提2809296.082809296.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2809296.082809296.08
70三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6054935.306054935.30
2.期初账面价值
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目商标土地使用权计算机软件专有技术合计
一、账面原值
1.期初余额762263500.001665281434.9675826986.15879599628.343382971549.45
2.本期增加金额430819533.3159939493.41487023139.06977782165.78
（1）购置430819533.3159939493.41490759026.72
（2）内部研发487023139.06487023139.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额11356478.24156942.85182760000.74194273421.83
（1）处置11356478.2476599.97182760000.74194193078.95
（2）汇率变动80342.8880342.88
4.期末余额762263500.002084744490.03135609536.711183862766.664166480293.40
二、累计摊销
1.期初余额435063294.95298629248.5026981269.56128786348.36889460161.37
2.本期增加金额38120412.2440779520.6317376567.3297715047.79193991547.98
（1）计提38120412.2440779520.6317376567.3297715047.79193991547.98
3.本期减少金额2356620.85138621.9234188359.9836683602.75
71（1）处置2356620.8573375.8134188359.9836618356.64
（2）汇率变动65246.1165246.11
4.期末余额473183707.19337052148.2844219214.96192313036.171046768106.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值289079792.811747692341.7591390321.75991549730.493119712186.80
2.期初账面价值327200205.051366652186.4648845716.59750813279.982493511388.08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例28.36%。期末通过经营租赁方式出租的无形资产（土地）净值211705026.43元。
21、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益
207553185.838986181.487023139.152790168.406726059.
开发支出
6955062197
207553185.838986181.487023139.152790168.406726059.
合计
6955062197
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
专利技术使用费16379232.595172389.2411206843.35防空地下室易地建
4075159.004075159.00
设费
全球物联网平台开6077636.69953636.525124000.17
72发项目
热力接入专项费用1270280.24609734.52660545.72
装修费6047771.913357977.203807885.405597863.71
其他小计1259269.64896213.501279706.76875776.38
合计35109350.074254190.7015898511.4423465029.33
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4344567872.36714144147.774466573168.56718462525.02其他权益公允价值变动
47031637.707054745.6547031637.707054745.65
损益
可抵扣亏损365735292.3569277240.34334951902.9464307069.03
暂时未抵税的费用1431428975.72215232038.621063823007.65160151166.22
内部交易未实现利润436505316.3178362451.95197749021.2733752785.37
应付职工工资性费用139875330.2720981299.54168614143.4525292121.52
递延收益66721117.2010008167.5824760813.293714121.99
存货可抵减时间性差异1002693008.97150403951.35
合计7834558550.881265464042.806303503694.861012734534.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产税务一次性扣
518282205.4777742330.82419536822.0264021658.08
除非同一控制企业合并资
7842764.271176414.648320873.151248130.98
产评估增值
公允价值变动63638573.9215909643.4817575786.524393946.63应收款项应纳税时间性
1154187741.19173128161.18
差异
其他28843.769411.72
73合计1743951284.85267956550.12445462325.4569673147.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产1265464042.801012734534.80
递延所得税负债267956550.1269673147.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异234084750.28192078556.06
可抵扣亏损2112345664.572233781394.47
合计2346430414.852425859950.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年59646089.222016年形成
2022年25066613.1253708081.002017年形成
2023年4440176.1211604978.862018年形成
2024年180664602.41199690466.472019年形成
2025年331132675.45445700397.882020年形成
2026年157435580.172021年形成
可抵扣亏损可向后无限期结
1413606017.301463431381.04巴西制造等国外子公司
转
合计2112345664.572233781394.47--
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产采购款334961345.334961345.222157888.222157888.
7489897070
30000000.030000000.0
1年以上大额存单
00
364961345.364961345.222157888.222157888.
合计
89897070
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款810379317.99742250000.00
保证借款1279776551.001289520000.00
信用借款1032660700.00281462500.00
应计利息5948423.511028708.24
合计3128764992.502314261208.24
短期借款分类的说明：
本报告期末，本公司无已到期未偿还的借款。
26、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票3887512285.502704642518.44
银行承兑汇票14743594768.5812401360159.87
徐工机械债务凭证4009599453.03
其他债务凭证653548214.00
国内信用证446700000.00280000000.00
合计23740954721.1115386002678.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料采购款18590733524.7716491655873.81
75应付工程款等520457535.10744065456.59
合计19111191059.8717235721330.40
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
材料采购款376273503.97在信用期内
工程款52079215.14在信用期内
合计428352719.11--
其他说明：
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款2346818077.311885730677.78
合计2346818077.311885730677.78
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬275542738.673167784875.223179713072.39263614541.50
二、离职后福利-设定提
1670675.01497432036.58496792905.802309805.79
存计划
三、辞退福利11274592.2811274592.28
合计277213413.683676491504.083687780570.47265924347.29
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
248674578.292450576022.932465830296.22233420305.00
补贴
2、职工福利费190402803.08190402803.08
3、社会保险费419700.19233579911.42233010711.11988900.50
76其中：医疗保险费365176.04198044085.76197531403.48877858.32
工伤保险费4192.4815814503.1315758278.5660417.05
生育保险费50331.6719721322.5319721029.0750625.13
4、住房公积金1495097.77225589859.89225934846.151150111.51
5、工会经费和职工教育
24953362.4267550483.6064448621.5328055224.49
经费
6、短期带薪缺勤85794.3085794.30
合计275542738.673167784875.223179713072.39263614541.50
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1575191.62343172088.88342467279.752280000.75
2、失业保险费94603.3919363719.4519436112.8622209.98
3、企业年金缴费880.00134644044.40134637329.347595.06
4、其他离职后福利252183.85252183.85
合计1670675.01497432036.58496792905.802309805.79
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税56966497.70142513925.77
企业所得税344360956.73539284736.81
房产税13787087.7113316071.78
土地使用税6680353.655690639.87
城市维护建设税4430762.309291141.83
教育费附加3206015.146678916.49
印花税1904092.061944518.34
环境保护税88621.1592527.52
个人所得税23032255.4921781454.52
其他税费20331629.468035665.64
合计474788271.39748629598.57
7731、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9698167.1514578462.52
其他应付款4041990207.412904479080.38
合计4051688374.562919057542.90
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利9698167.158792161.15
划分为权益工具的优先股\永续债股利5786301.37
合计9698167.1514578462.52
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用1573305671.181282805209.03
保证金655400994.71782678399.65
其他往来1813283541.52838995471.70
合计4041990207.412904479080.38
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2842791879.172656308691.55
一年内到期的应付债券2914927754.80
一年内到期的长期应付款42994122.2437893326.76
一年内到期的其他非流动负债722000000.00
一年内到期的租赁负债2432510.85
一年内到期的长期借款应计利息2660662.66
一年内到期的应付债券利息68192610.54
78合计3612879174.925677322383.65
其他说明：
（1）16徐工01公司债券到期偿还，16徐工02公司债券到期偿还。
（2）一年内到期的长期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款1119911879.17
信用借款539500000.00
保证借款1722880000.002116808691.55
合计2842791879.172656308691.55
保证借款的明细如下：
借款人担保人担保方式币种原币金额折算人民币金额备注
机械本部徐工机械保证担保人民币700000000.00
机械本部徐工机械保证担保人民币450000000.00
机械本部徐工机械保证担保人民币450000000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币34000000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币32212000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币3788000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币16100000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币3160000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币7780000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币7780000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币18060000.00
合计1722880000.00
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
期末背书贴现未到期商业票据2606204244.404010662856.95
非银行企业短期借款282475815.78132834142.88
待转销项税301736824.65245005768.43
短期融资券3198307581.81
短期融资券应计利息3994630.13
合计6392719096.774388502768.26
7934、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款924743208.002638604225.51
信用借款3217334522.381006000000.00
长期借款应计利息7380037.48
合计4149457767.863644604225.51
保证借款的明细如下：
借款人担保人担保方式币种原币金额折算人民币金额备注
巴西制造徐工机械保证担保美元44000000.00279426796.00出具保函
巴西制造徐工机械保证担保美元46000000.00292128014.00出具保函
徐工消防徐工机械保证担保人民币14000000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币77000000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币15480000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币38880000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币38880000.00
徐工消防徐工机械保证担保人民币90200000.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币14440000.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币17930000.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币19434838.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币12946500.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币5353600.00
徐工养护徐工机械保证担保人民币8643460.00
合计924743208.00
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
20徐工01公司债券1997117400.511995387840.75
21徐工02公司债券2693301628.32
应计利息45626794.5226294794.52
合计4736045823.352021682635.27
80（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
20徐工
20000002020-08-2000000199538717295591997117
01公司3年期
000.0024000.00840.75.76400.51
债券
21徐工
27000002021-10-27000002692830471439.62693301
02公司3年期
000.0019000.00188.675628.32
债券
47000001995387269283022009994690419
合计------
000.00840.75188.67.41028.83
（3）其他说明
2019年7月3日，中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1063号文核准公司发行债券50亿元。公司2020年度第一期发行债券
票面总额20亿元，票面年利率为3.72%，该期债券发行费用5188679.25元，2021年度摊销发行费用1729559.76元累计摊销
2306079.76元。公司2021年度第一期发行债券票面总额27亿元，票面年利率3.58%，该期债券发行费用7169811.33元，2021年度摊销发行费用471439.65元，累计摊销471439.65元。
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债6284476.99
减：一年内到期的租赁负债金额2432510.85
合计3851966.14
37、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款17355082.2631242026.17
合计17355082.2631242026.17
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
81项目期末余额期初余额
固定资产融资款17878912.4632844811.20
减：未确认融资费用523830.201602785.03
合计17355082.2631242026.17
38、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼11479835.7127000000.00
合计11479835.7127000000.00--
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
未决诉讼事项详见附注十三承诺及或有事项之3
39、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助234908767.06152167283.5793509123.71293566926.92政府拨付专项资金
合计234908767.06152167283.5793509123.71293566926.92--
其他说明：
政府补助明细情况详见附注七-67政府补助。
40、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
资产证券化722000000.00
非金融企业借款254499866.7242968500.00
合计254499866.72764968500.00
其他说明：
1.根据中国银行间市场交易商协会中市协注[2019]ABN132号文件，子公司徐工基础2019年末定向发行期限为3年资产支持票据债券，金额722000000.00元，年利率4.37%。该业务将于2022年12月到期，期末重分类至一年内到期的非流动负债。
2.子公司徐工环境、徐工铁装、徐工重庆工程，向非银行企业借款期末余额254499866.72元。
8241、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7833668430.7833668430.
股份总数
0000
42、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3142号文核准公司面向合格投资者公开发行不超过人民币70亿元可续期公司债券。
2018年公司发行可续期公司债券20亿元，期限为3+N年期，票面利率为4.80%，起息日为2018年12月10日。公司已于2021年
12月10日完成兑付和摘牌该可续期公司债券。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
199031132199031132
18 徐工 Y1 20000000 20000000 0 0.00
0.760.76
199031132199031132
合计20000000200000000
0.760.76
43、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4378237064.55255559.9911523285.674366969338.87
其他资本公积780791154.7547203068.87733588085.88
合计5159028219.30255559.9958726354.545100557424.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.资本公积-股本溢价变动：子公司徐工液压件受让子公司徐工阿马凯少数股东权益，增加资本公积255559.99元，子公司徐
工香港购买控股子公司徐工智利少数股东权益，减少资本公积11523285.67元。
2.资本公积-其他资本公积变动：公司永续债发行费用冲减资本公积9688679.24元；子公司徐工投资处置联营企业江苏天裕
能源科技集团有限公司股权，减少资本37514389.63元。
8344、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计入本期所得计入其他税后归属期末余
项目期初余额其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股额益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综-61025292.-61025
合收益05292.05
其他权益工具投资公允-61025292.-61025
价值变动05292.05
二、将重分类进损益的其他综合10960892146326324692093-594603.5156529
收益.699.873.403855.09
其中：权益法下可转损益的其他-192790.1-192790.1-297493
-104703.37
综合收益55.52
10971362546519124711372-594603.5156827
外币财务报表折算差额.060.023.553348.61
48583629.46326324692093-594603.5955045
其他综合收益合计
649.873.40363.04
45、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费27379405.1175909504.5564142830.1939146079.47
合计27379405.1175909504.5564142830.1939146079.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、安全监督总局于2012年2月14日发布的财企[2012]16号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，公司按机械制造企业的提取标准提取安全生产费用。
46、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1365449367.07354714376.391720163743.46
合计1365449367.07354714376.391720163743.46
8447、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润17268148605.1514461004347.10
调整后期初未分配利润17268148605.1514461004347.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润5614606145.933728859646.10
减：提取法定盈余公积354714376.39251630647.55
应付普通股股利783366843.00470020105.80注
其他90213698.631200064634.70
期末未分配利润21654459833.0617268148605.15
注1：1.2021年6月28日公司召开的2020年度股东大会审议通过了《2020年度利润分配方案》，以公司2020年12月31日总股本7833668430股为基数，每10股派发现金1.00元，共计分派现金股利783366843.00元。2.公司本期计提永续债利息90213698.63元。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
48、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务79362671272.1965961768614.5169135930323.6756748796877.30
其他业务4964907958.004669167513.204832218239.764592329776.40
合计84327579230.1970630936127.7173968148563.4361341126653.70经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类合计商品类型
其中：
1.起重机械27209046191.11
852.铲运机械8122102995.50
3.道路机械3537980630.93
4.高空作业机械4998425714.09
5.桩工机械8951538261.73
6.其他工程机械7609794029.81
7.工程机械备件及其他18933783449.02
按经营地区分类
其中：
1.国内71387309551.80
2.国际12940269678.39
合同类型
其中：
1.销售合同82886137871.82
2.服务合同1441441358.37
按商品转让的时间分类
其中：
1.在某一时点确认收入83598408291.06
2.在某一时段确认收入729170939.13
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2346818077.31元，其中，
2346818077.31元预计将于2022年度确认收入。
49、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税90532101.14100357578.24
教育费附加64311990.9671696120.34
房产税60874863.1753197910.64
土地使用税29339521.2426275996.40
印花税25136743.5519472232.40
其他税费5608991.792611688.34
合计275804211.85273611526.36
8650、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬946723088.83796272025.70
三包费用925350268.54734216341.55
中间商、市场建设费1130069475.18988934786.07
广告宣传展览费99051891.68124516128.76
差旅费139331905.3497224181.04
其他费用690089359.03353801371.11
合计3930615988.603094964834.23
51、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬616301082.00521898806.58
折旧及摊销200205169.01167080376.32
劳务费48814989.5056775049.95
中介机构费140258010.4954501878.81
其他费用215336091.48224347223.63
合计1220915342.481024603335.29
52、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费1601925951.531407700850.56
职工薪酬629088861.36482986725.70
折旧及摊销184395693.06144088547.44
其他费用259518910.22382328606.87
合计2674929416.172417104730.57
8753、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出610110237.65603330279.40
减：利息收入847164545.60586544318.86
加：汇兑损失222908884.70774251476.57
手续费支出29857126.4926998119.00
其他20651288.7718097982.22
合计36362992.01836133538.33
54、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助计入459693242.48652348473.75
代扣个人所得税手续费返还1484219.292006301.99
合计461177461.77654354775.74
55、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益380963529.52396713743.93其他权益工具投资在持有期间取得的股利
298340157.89405120087.20
收入
债权投资在持有期间取得的利息收入6894932.071885013.60
处置长期股权投资收益41902512.40303.03
处置交易性金融资产投资收益-14645289.49
应收款项融资贴现损失-63524194.41
其他投资收益4678713.582562300.00
合计654610361.56806281447.76
56、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产159926285.9417947228.65
88远期汇率合同46062787.4016940284.86
货币基金209031.47
合计206198104.8134887513.51
57、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-9127946.68-30041446.96
应收账款信用减值损失-157382899.32-1512251396.50
其他应收款信用减值损失-37319686.00-23153764.42
一年内到期的非流动资产信用减值损失-10063097.78
长期应收款信用减值损失-27731437.70-73429111.77
债权投资信用减值损失-4044754.45
合计-245669821.93-1638875719.65
58、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-358799238.68-356274761.98损失
五、固定资产减值损失-6796087.00-24951731.58
合计-365595325.68-381226493.56
59、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益20281135.42-7977437.19
无形资产处置收益-107104510.99-173202256.47
合计-86823375.57-181179693.66
8960、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助154703290.4554334821.32154703290.45
违约金收入1191403.941280103.741191403.94
盘盈利得300000.0071989.14300000.00
固定资产报废利得8439.2010227.218439.20
其他13128200.048592073.6313128200.04
合计169331333.6364289215.04169331333.63
其他说明：
政府补助明细情况详见附注七-67政府补助。
61、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
未决诉讼679855.0027000000.00679855.00
非流动资产报废损失36523539.256016257.3436523539.25
罚款、滞纳金21023391.222082389.5721023391.22
综合基金1975983.542240532.731975983.54
捐赠支出287069.803227580.64287069.80
其他3098385.772659138.333098385.77
合计63588224.5843225898.6163588224.58
62、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用694879807.55860671855.31
递延所得税费用-54446668.55-310446183.14
合计640433139.00550225672.17
90（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额6287655665.38
按法定/适用税率计算的所得税费用943148349.81
子公司适用不同税率的影响70350344.74
所得税汇算清缴17590441.71
投资收益免税-71907822.29
研发费用等加计扣除的影响-416135447.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响53461718.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
67431852.25
损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17300126.54
其他-6206172.35
所得税费用640433139.00
63、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入848315356.21586544318.86
政府补助713415492.79287306837.97
往来及其他1389595734.91438444164.16
合计2951326583.911312295320.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用5156161073.364434427325.99
经营性往来780663210.90199299884.49
合计5936824284.264633727210.48
91（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
大额可转让定期存单190000000.00
基金投资90000000.00
结构性存款300225000.00
票据保证金978773850.59
合计280000000.001278998850.59
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
基金投资90000000.005000000.00
大额可转让定期存单80000000.00190000000.00
结构性存款300225000.00
票据保证金4666274799.18
合计4836274799.18495225000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非银行机构借款895250857.58311773220.00
合计895250857.58311773220.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付发行债券费用9212324.655188679.25
偿还非银行机构借款670048395.08220970896.05
支付其他权益工具（永续债券）2000000000.002700000000.00
子公司依法减资支付给少数股东的现金25000.00
使用权资产租金2662329.77
合计2681923049.502926184575.30
9264、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润5647222526.383745683419.35
加：资产减值准备611265147.612020102213.21
固定资产折旧、油气资产折耗、
1191591648.281019683819.44
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销193991547.98148294139.64
长期待摊费用摊销15898511.4412348652.28
处置固定资产、无形资产和其他
86823375.57181179693.66
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
36523539.256017173.56号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-206198104.81-34887513.51号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）496516869.04685372477.43
投资损失（收益以“－”号填列）-718134555.97-806281447.76递延所得税资产减少（增加以-252729508.00-341539090.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
198283402.7131089470.18“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）3979945829.81-2676254494.77经营性应收项目的减少（增加以-4966065953.43-10607556743.37“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
2074390950.899693969847.43“－”号填列）
其他-316672979.91-288029268.66
经营活动产生的现金流量净额8072652246.842789192347.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
93融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额16504844030.2315065035128.57
减：现金的期初余额15065035128.5712914239313.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1439808901.662150795815.45
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3050000.00
其中：--
徐州徐工供油有限公司3050000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物815656.45
其中：--
徐州徐工供油有限公司815656.45
其中：--
处置子公司收到的现金净额2234343.55
其他说明：
公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为15720202581.90元，商业承兑汇票背书转让的金额为
5377429963.18元。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金16504844030.2315065035128.57
其中：库存现金3327306.38851172.08
可随时用于支付的银行存款16501516723.8512460813869.84
可随时用于支付的其他货币资金2603370086.65
三、期末现金及现金等价物余额16504844030.2315065035128.57
9465、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金6550124788.12票据、按揭等保证金
应收票据706370000.00质押借款或开具应付票据
应收款项融资61128821.61质押借款或开具应付票据
货币资金21791938.66司法冻结
合计7339415548.39--
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元161761171.316.37571031340699.92
欧元15887343.577.2197114701854.37
港币696849.300.8176569743.99日元304.000.05541516.85
巴西雷亚尔509682032.591.138580018153.09
卢布1185391622.150.0855101350983.69
印度卢比2343180.000.0857200810.53
比索743580430.000.00755576853.23
澳元6147727.754.62228414797.66
坚戈953043340.290.014714009737.10
里拉6910377.800.48223332184.18
印尼卢比85162645676.970.00044838152865.26
林吉特1179927.521.52661801277.35
泰铢30000000.000.19125736000.00应收票据
其中：比索9062563652.000.007567969227.39
应收账款----
其中：美元943141446.676.37576013186921.53
欧元20866504.717.2197150649904.05
95港币14937200.000.817612212654.72
巴西雷亚尔494755315.891.138563031549.48
卢布1023837668.350.085587538120.64
比索5752761325.000.007543145709.94
澳元24243889.664.622112055258.01
坚戈1511586044.410.014722220314.85
印尼卢比2219565147079.120.000448994365185.89其他应收款
其中：美元688579.516.37574390176.38
欧元1974141.737.219714252711.05
巴西雷亚尔31286495.021.13835604031.33
卢布1410125.480.0855120565.73
比索107465504.000.0075805991.28
澳元70712.874.622326834.89
坚戈41800.190.0147614.46
里拉61105.860.482229465.25
印尼卢比373305942.380.000448167241.06
林吉特7403.901.526611302.79短期借款
其中：美元109000000.006.3757694951300.00
欧元7000000.007.219750537900.00
巴西雷亚尔175000000.001.138199150000.00应付票据
其中：比索344359.000.00752582.69应付账款
其中：美元71959.506.3757458792.18
欧元2287701.567.219716516518.95
巴西雷亚尔172323626.721.138196104287.21
印度卢比3625531.920.0857310708.09
比索348949829.710.00752617123.72
印尼卢比222171197041.130.00044899532696.27
林吉特6997120.251.526610681803.77应付职工薪酬
其中：美元78253.216.3757498918.99
96巴西雷亚尔5209662.481.1385928595.90
卢布7143741.030.0855610789.86
比索16296919.000.0075122226.89
坚戈2290405.540.014733668.96其他应付款
其中：美元48266056.366.3757307729895.53
欧元93148.297.2197672502.71港币
巴西雷亚尔66026283.181.13875137910.26
印度卢比396774.000.085734003.53
比索3472732430.000.007526045493.23
坚戈134258953.510.01471973606.62
印尼卢比12342957256.130.0004485529644.85
林吉特155472.521.5266237344.35应付利息
其中：欧元14888.897.2197107493.32
巴西雷亚尔4626612.231.1385265084.72
长期借款----
其中：美元90000000.006.3757573813000.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用公司经营地记账本位币选择理由
徐工集团（香港）国际贸易有限公司香港人民币日常经营活动系其母公司主营业务的延伸
徐工集团巴西制造有限公司巴西巴西雷亚尔具有相对独立的生产经营活动，且日常收支及借款等以巴西雷亚尔为主徐工集团圣保罗销售服务有限公司巴西巴西雷亚尔日常收支以巴西雷亚尔为主徐工印度机械有限公司印度卢比日常收支以卢比为主徐工俄罗斯有限公司俄罗斯卢布日常收支以卢布为主徐工集团智利融资租赁公司智利比索日常收支以比索为主徐工哈萨克斯坦有限责任公司哈萨克斯坦坚戈日常收支以坚戈为主徐工北美有限公司美国美元日常收支以美元为主徐工集团土耳其有限公司土耳其里拉日常收支以土耳其里拉为主徐工集团印度尼西亚有限公司印度尼西亚印尼卢比日常收支以印尼卢比为主
97徐工矿山设备澳大利亚有限公司澳大利亚澳元日常收支以澳元为主
徐工欧洲营销与服务有限公司德国欧元日常收支以欧元为主徐工欧洲采购中心有限公司德国欧元日常收支以欧元为主徐工阿根廷销售公司阿根廷美元日常收支以美元为主徐工马来西亚金融服务有限公司马来西亚林吉特日常收支以林吉特为主
徐工租赁(泰国)有限公司泰国泰铢日常收支以泰铢为主徐工南非有限公司南非美元日常收支以美元为主
67、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税税收优惠283939975.61其他收益283939975.61
递延收益转入53148323.71其他收益53148323.71
特殊产品退税21990553.49其他收益21990553.49
工业互联网创新发展工程21043000.00其他收益21043000.00
培训补贴11491730.70其他收益11491730.70
其他政府补助14931335.26其他收益14931335.26贾汪区政府基础设施投资奖
67068585.50营业外收入67068585.50
励徐州工业园区管理委员会企
27632234.25营业外收入27632234.25
业贡献奖励起重机智能制造基地建设项
14869200.00营业外收入14869200.00
目一期基础设施奖励徐州经开区基础设施建设奖
10000000.00营业外收入10000000.00
励资金
其他政府补助35133270.70营业外收入35133270.70
2020年高端工程机械及关键
98000000.00递延收益11887452.52
零部件专项资金
其他政府补助54167283.57递延收益41260871.19
合计713415492.79614396532.93
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
98八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元处置价款与处丧失控与原子置投资按照公制权之公司股对应的丧失控丧失控允价值丧失控日剩余权投资丧失控合并财制权之制权之重新计丧失控制权之股权公相关的子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余制权的日剩余允价值其他综名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产时点股权的的确定合收益定依据有该子账面价公允价生的利比例方法及转入投公司净值值得或损主要假资损益资产份失设的金额额的差额收到价徐州徐2021年
847000现金转款，工商472932
工供油100.00%05月310.00%0.000.000.00
0.00让变更完9.12
公司日毕
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新设方式新纳入合并范围的子公司情况如下：
名称取得方式
徐州市徐工荟金并购产业基金（有限合伙）新设方式
徐州徐工产业投资合伙企业（有限合伙）新设方式
99徐州徐工融票电子科技有限公司新设方式
府谷县徐环技术服务有限公司新设方式重庆徐环辰源环卫有限公司新设方式随州市徐美环境服务有限公司新设方式广西徐美环境城市运营管理有限公司新设方式天津汉云工业互联网有限公司新设方式
长三角一体化示范区（江苏）汉云工业互联网有限公司新设方式徐工马来西亚金融服务有限公司新设方式
徐工租赁（泰国）有限公司新设方式
（2）本期转让子公司减少合并范围的子公司如下：
名称减少原因徐州徐工供油有限公司转让徐州徐工专用车辆有限公司注销
5、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接徐州重型机械有
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并限公司徐州徐工基础工
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并程机械有限公司徐州徐工随车起
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并重机有限公司徐州徐工筑路机
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并械有限公司徐工消防安全装
徐州市徐州市制造100.00%新设方式备有限公司徐工重庆工程机
重庆市重庆市生产100.00%新设方式械有限公司徐州徐工养护机
徐州市徐州市制造70.00%新设方式械有限公司徐州阿马凯液压
徐州市徐州市制造85.00%新设方式技术有限公司
100徐州徐工液压件
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并有限公司徐州徐工铁路装
徐州市徐州市生产100.00%新设方式备有限公司徐州徐工履带底
徐州市徐州市生产100.00%新设方式盘有限公司徐工（重庆）工
重庆市重庆市制造、租赁100.00%新设方式程技术有限公司徐工集团沈阳工
沈阳市沈阳市贸易100.00%新设方式程机械有限公司上海徐工智能科
上海市上海市贸易90.00%新设方式
技有限公司[注]徐工营销有限公
徐州市徐州市贸易100.00%新设方式司徐工集团财务有
徐州市徐州市财务投资等100.00%新设方式限公司徐州徐工传动科
徐州市徐州市生产100.00%新设方式技有限公司徐州工程机械集
团进出口有限公徐州市徐州市贸易100.00%同一控制下合并司徐州工程机械保
徐州市徐州市贸易100.00%同一控制下合并税有限公司徐工集团印度尼
印度尼西亚印度尼西亚贸易及服务99.90%新设方式西亚有限公司徐工集团土耳其
土耳其土耳其贸易及服务100.00%新设方式有限公司
徐工集团（香港）
国际贸易有限香港香港贸易100.00%新设方式公司徐工集团巴西制
巴西巴西制造99.85%新设方式造有限公司徐工集团圣保罗
销售服务有限公巴西巴西贸易及服务95.00%新设方式司徐工印度机械有
印度印度贸易100.00%新设方式限公司徐工俄罗斯有限
莫斯科莫斯科销售100.00%新设方式公司
101徐工集团智利融
智利智利服务75.50%新设方式资租赁公司徐工北美有限公
美国美国贸易及服务100.00%新设方式司徐工哈萨克斯坦
哈萨克斯坦哈萨克斯坦贸易及服务100.00%新设方式有限责任公司徐工阿根廷销售
阿根廷阿根廷贸易及服务100.00%新设方式公司徐工矿山设备澳
澳大利亚澳大利亚贸易及服务100.00%新设方式大利亚有限公司徐工欧洲营销与
德国德国贸易100.00%新设方式服务有限公司徐工马来西亚金
马来西亚马来西亚租赁100.00%新设方式融服务有限公司
徐工租赁（泰国）
泰国泰国租赁100.00%新设方式有限公司徐州徐工特种工
徐州市徐州市制造100.00%同一控制下合并程机械有限公司广东徐工鲲鹏工
东莞市东莞市贸易90.00%新设方式程机械有限公司宁夏徐工鲲鹏工
石嘴山市石嘴山市贸易86.54%新设方式程机械有限公司贵州徐工鲲鹏工
贵阳市贵阳市贸易90.00%新设方式程机械有限公司陕西徐工鲲鹏工
榆林市榆林榆阳区贸易90.00%新设方式程机械有限公司河北徐工鲲鹏工
石家庄市石家庄市贸易89.00%新设方式程机械有限公司江苏徐工电子商
徐州市徐州市贸易60.00%新设方式务股份有限公司徐州徐工投资有
徐州市徐州市投资100.00%新设方式限公司扬中市徐工产业
投资合伙企业镇江市镇江市投资79.84%新设方式（有限合伙）徐州嘉裕能源贸
徐州市徐州市贸易100.00%新设方式易有限公司徐州市徐工荟金
徐州市徐州市投资50.95%新设方式并购产业基金
102（有限合伙）
徐州徐工物资供
徐州市徐州市贸易100.00%同一控制下合并应有限公司徐工欧洲采购中
德国德国采购、销售100.00%新设方式心有限公司徐工汉云技术股工程与技术信息
徐州市徐州市45.00%同一控制下合并
份有限公司[注]研发上海徐工汉云工
业互联网有限公上海市上海市技术服务100.00%新设方式司广东徐工汉云工
业互联网有限公佛山市佛山市技术服务100.00%新设方式司苏州徐工汉云工
业互联网有限公苏州市苏州市技术服务100.00%新设方式司杭州汉云工业互
杭州市杭州市技术服务100.00%新设方式联网有限公司徐州鸿景信息科
徐州市徐州市技术服务100.00%新设方式技有限公司重庆汉云工业互
重庆市重庆市技术服务100.00%新设方式联网有限公司天津汉云工业互
天津市天津市技术服务100.00%新设方式联网有限公司长三角一体化示范区（江苏）汉
苏州市苏州市技术服务100.00%新设方式云工业互联网有限公司徐州徐工环境技
徐州市徐州市制造100.00%新设方式术有限公司徐工（辽宁）机
阜新市阜新市制造60.00%新设方式械有限公司徐州徐工博德尔
环保科技有限公徐州市徐州市贸易及服务51.00%新设方式司徐工湖北环保科非同一控制下合
湖北天门湖北天门制造70.00%技股份有限公司并徐工湖北环卫运非同一控制下合
湖北天门湖北天门环卫服务100.00%营服务有限公司并
103随州市徐美环境
湖北随州市湖北随州市环卫服务100.00%新设方式服务有限公司广西徐美环境城
市运营管理有限广西梧州市广西梧州市环卫服务100.00%新设方式公司安顺秀徐环境资
安顺市安顺市环卫服务90.00%新设方式源管理有限公司德安县徐环隆顺
环保科技有限公九江市九江市环卫服务89.82%新设方式司闽清县徐环环卫
福州市福州市环卫服务100.00%新设方式服务有限公司宁波徐环东湾环
宁波市宁波市环卫服务100.00%新设方式境服务有限公司宁波大榭开发区非同一控制下合
妆丽保洁服务有宁波市宁波市环卫服务100.00%并限公司吉林省徐工万华
环境发展有限公吉林舒兰市吉林舒兰市环卫服务51.00%新设方式司大连徐酉城市环
境卫生管理有限大连市大连市环卫服务100.00%新设方式公司重庆徐环辰源环
重庆市重庆市环卫服务51.00%新设方式卫有限公司府谷县徐环技术
府谷县府谷县环卫服务51.00%新设方式服务有限公司徐州徐工环境运
徐州市徐州市环卫服务100.00%新设方式营服务有限公司徐州徐工产业投资合伙企业（有徐州市徐州市投资99.9999%新设方式限合伙）徐州徐工融票电
徐州市徐州市技术服务100.00%新设方式子科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
上海徐工智能科技有限公司为徐州工程机械上海营销有限公司更名，徐工汉云技术股份有限公司为江苏徐工信息技术股份有
104限公司更名。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利徐工湖北环保科技股份
30.00%1669896.52134322279.07
有限公司徐州徐工养护机械有限
30.00%8298433.5424893433.77
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计徐工湖北环保
387922218158606081145051132892158340370648198487569135125713124813126961
科技股
802.86876.74679.60539.2910.06749.35468.80383.83852.63113.130.98244.11
份有限公司徐州徐工养护531132233768764901563313118609681923413277729591486237430840430840
机械有778.33819.67598.00579.45906.00485.45952.0409.44061.48312.66312.66限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量徐工湖北环
394108968.238995858.-88092455.6
保科技股份5566321.735566321.73-4070778.622312950.252312950.25
13695
有限公司徐州徐工养
578874736.27661445.127661445.140238102.7527778480.-71448416.8
护机械有限7904141.977904141.97
22440238
公司
其他说明：
1052、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法徐州特许机器有
徐州市徐州市生产50.00%权益法限公司徐州派特控制技
徐州市徐州市生产50.00%权益法术有限公司徐州威卡电子控
徐州市徐州市生产50.00%权益法制技术有限公司重庆昊融投资有
重庆市重庆市投资40.00%权益法限公司
徐工红树（上海）
资产管理有限公上海市上海市投资30.00%权益法司徐州美驰车桥有
徐州市徐州市生产40.00%权益法限公司徐州罗特艾德回
徐州市徐州市生产40.00%权益法转支承有限公司徐州天裕燃气发
徐州市徐州市生产42.56%权益法电有限公司江苏汇智高端工
研发、生产及销
程机械创新中心徐州市徐州市20.00%权益法售有限公司兴县兴洁环境服公共设施管理服
兴县兴县43.08%权益法务有限公司务徐州徐工股权投
徐州市徐州市投资40.00%权益法资有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额徐州特许徐州派特徐州威卡徐州特许徐州派特徐州威卡
流动资产12429995.00200997484.42966324483.3910964002.78183928176.18789453189.72
106其中：现金和现
1000579.3616218418.36137048955.951064390.7139424452.1451778365.07
金等价物
非流动资产4450228.835749738.64162214484.762200602.313498142.00138366182.98
资产合计16880223.83206747223.061128538968.1513164605.09187426318.18927819372.70
流动负债7079319.93121971995.41541994808.444519021.49111676033.59413850643.46
非流动负债283007.211202985.06283007.211089187.01
负债合计7362327.14121971995.41543197793.504802028.70111676033.59414939830.47少数股东权益归属于母公司股
9517896.6984775227.65585341174.658362576.3975750284.59512879542.23
东权益按持股比例计算
4758948.3542387613.83292670587.324181288.2037875142.30256439771.11
的净资产份额调整事项
--商誉2912791.392912791.39
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益
4758948.3545300405.22292670587.324181288.2040787933.69256439771.11
投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入35100112.15268197100.121062913147.6524409108.31200413882.11917873030.13
财务费用463212.853790591.7811714369.1838520.823016010.058715851.14
所得税费用18375.662948013.4544315819.931836113.0048074947.85
净利润1155320.3023062029.60304145475.60375897.5319031418.94293800331.62终止经营的净利润
其他综合收益-385580.30-753487.41
综合收益总额1155320.3023062029.60303759895.30375897.5319031418.94293046844.21本年度收到的来
自合营企业的股7018543.27115649131.442433140.6286917686.87利其他说明
107（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额昊融美驰罗特徐工天裕汇智兴洁股权昊融美驰罗特徐工天裕汇智兴洁股权投资车桥艾德红树燃气创新环境投资投资车桥艾德红树燃气创新环境投资
324015401222154105014321164549124326588644723854114813391260559279
流动36347280
546.09762.33453689.9869747212.068.3786.60788.83629113.0962886308.530.5
资产992.92591.23
5098.7374.102102592.0012.04474
非流157018225936568818071929820537158376845010719855461146211359
10008228100060000
动资1597.9475.532.75231.529.24631.2993.8660.872.68883.595.41777.
164.85556.35164.850.00
产39701769550300415599
3340169714303777619225013575254491186333658102230705186721951375117287
资产7880
710.91359.93401222.6944975741.8699.549.2951.48437834495985.6431768903.1308.
合计591.23
0484.4385.865085771.622.0055.199253
176884168344230542013358114200260267275159836305273523615512
流动8065770959795851603
023.07994.0769.298.39062.467.0288.39796.0864.392.08967.525.3
负债6.765.333.15746.25
708370596066005154
非流2517419281154961617915507156001643410781
404825595404825000
动负5893.8880.579.10178.8499.0000.770.99864.
489.200.00489.200.00
债52066000000172
17688420886940454457528632969718781731567534330777508363194710861
负债80657709591603
023.06483.6662.248.37942.046.26466.8285.9363.392.08967.296.25717.
合计6.765.33746.25
728890652308600515587
少数股东权益归属于母15713276252343231611722106056668211056329492912723162109016871055764255
6276
公司687.84876.88735974.3307038695.233.5972.5356.15495.90558593.6062791607.590.6
844.98
股东3201.5483.2128514769.0008.04676权益按持股比例计1105093755733052121128724131791165192676718052111427679
62856948442263272510
算的1950.4940.6931.739.0680.5742.40198.2235.6103.321.5331.3
475.13592.31789.00178.08737.99
净资48620058630604126产份额
108调整
事项
55465546
--商誉
784.05784.05
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权1105093755738602121128724131791165192676723602111427679
62856948442263272510
益投1950.4940.3715.739.0680.5742.40198.2235.2887.321.5331.3
475.13592.31789.00178.08737.99
资的48620558630604626账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
1061227518769592943909396251252467737651193953236993
营业198394479570
74708309697544.712.2018.94582.61215047.1957.4302.8773.6
收入086.85654.72162.35
9.684.838838099.003458
55470426981967135244416125422518224-1582
净利-2541487082426478010754315-61043464
601.41762.380.7235.1617.25111.523.94595.
润00.687.61642.89127.53448.27183.5377.40293.86
25487200619
终止经营的净利润其他综合收益
综合-25415547042698196713524448708242647801075416125422518224-15824315-61043464
109收益00.68601.41762.380.7235.17.61642.89127.53448.27617.25111.523.94595.183.5377.40293.86
总额25487200619本年度收到的
281961600010000
来自52802217
488.30000.0000.
联营000.00000.00
90000
企业的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、巴西雷亚尔、欧元等有关，本公司境外子公司基本上以其业务发生地的当地货币记账，以及徐工保税、徐工进出口公司以美元、欧元和其他零星外币计价进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2021年12月
31日，除附注五之66所述资产及负债的美元、巴西雷亚尔、欧元等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等表内已确认的美元等外币资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
随着国际市场占有份额的不断提升，境外子公司资产总额的增加，本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，加强对汇率风险管理政策和策略的研究，及时调整应对策略，降低汇率变动带来的风险。
外汇风险敏感性分析：
于2021年12月31日，在假定其他变量不变的情况下，人民币对有关外币的汇率变动使人民币升值/贬值
5%将导致公司税后利润减少/增加人民币28408.45万元（股东权益减少/增加人民币28336.15万元）。此影
响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
（2）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款。本公司主要面临公允价值利率风险。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关，对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
110本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
利率风险敏感性分析：
于2021年12月31日，在假定其他变量不变的情况下，银行借款利率每上升/下降100个基点，公司税后利润将会减少/增加人民币10156.19万元，主要是借款利息费用变动所致。
2.信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
3.流动风险
为避免造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产158567628.805209031.47163776660.27
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融158567628.805209031.47163776660.27资产
（1）债务工具投资5209031.475209031.47
（2）权益工具投资158567628.80158567628.80
（二）衍生金融资产63638573.9263638573.92
（三）应收款项融资1516842270.741516842270.74
（四）其他权益工具投资3622707326.873622707326.87
111（五）其他非流动金融资
618022847.88618022847.88
产持续以公允价值计量的
222206202.725209031.475757572445.495984987679.68
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
活跃市场报价项目公允价值主要市场历史资料交易价格（最有利市场）交易量来源持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产158567628.80
其中：分类为以公允价值
计量且其变动计入当期158567628.80损益的金融资产
其中：权益工具投资158567628.80上海证券交易期末收盘价交易所公开信息
（二）衍生金融资产63638573.92国家外汇管理局
远期汇率合同63638573.92国家外汇管理局网站持续的公允价值计量的
222206202.72
资产总额
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的
母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）持股比例表决权比例徐工集团工程机械
江苏徐州生产销售245688.923538.11%38.11%有限公司徐州工程机械集团
江苏徐州生产销售267557.36有限公司本企业的母公司情况的说明
徐州工程机械集团有限公司持有徐工集团工程机械有限公司34.0988%的股权，间接控制本公司。
本企业最终控制方是徐州市人民政府。
1122、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系徐州徐工挖掘机械有限公司同受徐工有限控制徐州徐工通联挖掘机械租赁有限公司同受徐工有限控制北京徐工工程机械有限公司同受徐工有限控制江苏徐工广联机械租赁有限公司同受徐工有限控制徐州徐工施维英机械租赁有限公司同受徐工有限控制徐州建机工程机械有限公司同受徐工有限控制广东徐工建机工程机械有限公司同受徐工有限控制徐州徐工广信建筑机械租赁服务有限公司同受徐工有限控制徐工重庆建机工程机械有限公司同受徐工有限控制徐州徐工矿业机械有限公司同受徐工有限控制徐州徐工智联物流服务有限公司同受徐工有限控制徐工集团凯宫重工南京股份有限公司同受徐工有限控制江苏徐工工程机械研究院有限公司同受徐工有限控制徐州徐工精密工业科技有限公司同受徐工有限控制徐州徐工港口机械有限公司同受徐工有限控制大连日牵电机有限公司同受徐工有限控制徐州徐工农业装备科技有限公司同受徐工有限控制徐州徐工道金特种机器人技术有限公司同受徐工有限控制徐州徐工施维英机械有限公司同受徐工有限控制徐工集团美国研究中心同受徐工有限控制徐工（香港）国际发展有限公司同受徐工有限控制徐工印度制造有限公司同受徐工有限控制
Fluitronics GmbH 同受徐工有限控制
XCMG Europe GmbH 同受徐工有限控制
XCMG European Research Center GmbH 同受徐工有限控制
AMCA Hydraulic Fluid Power B.V. 同受徐工有限控制
113Schwing GmbH 及其子公司 同受徐工有限控制
内蒙古一机徐工特种装备有限公司同受徐工有限控制徐工巴西银行股份有限公司同受徐工有限控制江苏集萃道路工程技术与装备研究所有限公司徐工有限的联营企业徐州徐工汽车制造有限公司同受徐工集团控制徐州徐工重型车辆有限公司同受徐工集团控制徐州徐工新能源汽车有限公司同受徐工集团控制南京徐工汽车制造有限公司同受徐工集团控制徐州工润实业发展有限公司同受徐工集团控制徐州润美置业有限公司同受徐工集团控制徐州工润建筑科技有限公司同受徐工集团控制徐州力山建设工程有限公司同受徐工集团控制江苏徐工工程机械租赁有限公司同受徐工集团控制徐州工程机械桥箱公司同受徐工集团控制江苏公信资产经营管理有限公司同受徐工集团控制徐州公信建设机械有限公司同受徐工集团控制徐州徐工挖掘机械租赁有限公司同受徐工集团控制徐工集团巴西投资有限公司同受徐工集团控制乌兹徐工合资有限责任公司同受徐工集团控制徐州工程机械技师学院同受徐工集团控制徐州泽汇人力资源有限公司同受徐工集团控制江苏泽泓装备制造有限公司同受徐工集团控制江苏泽瀚制造外包有限公司同受徐工集团控制
徐工集团商业保理（徐州）有限公司同受徐工集团控制潍柴动力股份有限公司共同董事陕西法士特齿轮有限责任公司共同董事陕西重型汽车有限公司共同董事陕西汉德车桥有限公司共同董事
1145、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额徐州徐工挖掘机械
材料、产品及劳务3342851096.881517742700.38有限公司徐州徐工汽车制造
材料、产品及劳务1244762676.21842392518.87有限公司潍柴动力股份有限
材料1050243420.68730909274.26公司徐州徐工智联物流
材料959797817.88761098913.75服务有限公司徐州威卡电子控制
材料、劳务692676068.96599677249.58技术有限公司江苏泽瀚制造外包
劳务581402682.16341650919.71有限公司徐州徐工矿业机械
材料、产品及劳务494752525.99259611566.27有限公司徐州建机工程机械
材料、产品453848381.82354151835.49有限公司徐州徐工施维英机
材料、产品及劳务420057599.09346445045.43械有限公司徐州美驰车桥有限
材料345308486.43452482996.62公司徐州罗特艾德回转
材料317325154.24329046209.90支承有限公司陕西法士特齿轮有
材料275346905.36229466043.32限责任公司徐州泽汇人力资源
劳务247353273.58356642110.92有限公司陕西汉德车桥有限
材料241528009.81275086608.11公司江苏徐工工程机械
材料、劳务195237090.50202091126.38研究院有限公司徐州徐工精密工业
材料179874591.9030624148.82科技有限公司
115内蒙古一机徐工特
产品170869405.2053725902.12种装备有限公司江苏公信资产经营
劳务131664541.70368904.00管理有限公司江苏泽泓装备制造
劳务121841908.69有限公司江苏徐工工程机械
产品116290573.5156914193.24租赁有限公司徐州派特控制技术
材料115243650.3785235300.32有限公司徐州徐工港口机械
材料103019628.2014829446.96有限公司江苏徐工广联机械
产品、劳务及服务64065138.15165255401.95租赁有限公司
XCMG European
Research Center 材料 63910086.07 68343903.52
GmbH徐州徐工新能源汽
产品30334071.00车有限公司徐州特许机器有限
材料25895874.8515544835.13公司江苏汇智高端工程
机械创新中心有限委托开发费18957169.817188679.25公司江苏集萃道路工程
技术与装备研究所材料、劳务15742123.893593805.31有限公司徐州力山建设工程
劳务15339449.54224338.83有限公司徐工集团美国研究
材料13463217.5313374459.02中心徐州徐工施维英机
材料、产品12741226.741725486.71械租赁有限公司徐州工程机械技师
材料、劳务11454811.053230485.88学院
Schwing GmbH 及
材料6414704.9630064301.67其子公司徐州徐工通联挖掘
产品6004247.80机械租赁有限公司
116徐州工润建筑科技
材料、劳务3594958.793123373.14有限公司陕西重型汽车有限
材料1975221.24468141.59公司大连日牵电机有限
材料857824.422864983.21公司
XCMG Europe
材料853079.15
GmbH徐工集团工程机械
劳务807628.467244903.65有限公司
Fluitronics GmbH 材料 500708.31 956371.69徐州工润实业发展
劳务414412.461013657.94有限公司兴县兴洁环境服务
服务6244.033775.72有限公司徐州徐工广信建筑
机械租赁服务有限材料、劳务2668.3457945043.36公司徐州工程机械集团
劳务1950.007200.00有限公司
AMCA Hydraulic
材料2152114.35
Fluid Power B.V.徐州徐工挖掘机械
劳务502390.00租赁有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
徐州徐工挖掘机械有限公司材料、产品、劳务及服务10762792103.3110136322805.90
徐州建机工程机械有限公司材料、产品2270259128.941211834993.50
徐州徐工矿业机械有限公司材料、产品1977812294.171481451087.70江苏天裕能源科技集团有限公
材料618392314.47406437420.13司
徐州徐工施维英机械有限公司材料、劳务1435377102.661875682388.51江苏徐工工程机械租赁有限公
材料、产品及劳务750316690.241197223483.22司
Schwing GmbH 及其子公司 材料、产品 581662603.17 146906508.67
徐州徐工汽车制造有限公司材料、产品323857131.04217582612.66
117徐州徐工港口机械有限公司材料、劳务234871209.94175938458.63
乌兹徐工合资有限责任公司产品145342952.6183427109.50徐州徐工广信建筑机械租赁服
产品、劳务116415929.19185539823.01务有限公司
徐工印度制造有限公司产品112285700.0060617064.67江苏徐工工程机械研究院有限
材料、产品、劳务及服务104482469.2393052749.78公司江苏徐工广联机械租赁有限公
材料、产品101389380.75492274375.23司徐州徐工智联物流服务有限公
材料、产品63627864.19149409687.64司
兴县兴洁环境服务有限公司劳务、服务49142758.3032011119.49徐州徐工精密工业科技有限公
材料、劳务47923495.3937874259.93司
徐工集团巴西投资有限公司产品19612153.4213148056.74江苏汇智高端工程机械创新中
材料11753433.768733507.14心有限公司
徐州工程机械技师学院材料4979760.37179344.37
潍柴动力股份有限公司材料3437466.581644569.65
徐州派特控制技术有限公司材料3318156.972014178.21
徐州徐工新能源汽车有限公司材料3210756.85内蒙古一机徐工特种装备有限
材料、劳务2680783.3814852069.90公司
徐工集团工程机械有限公司材料1591440.973813837.42江苏集萃道路工程技术与装备
材料、产品1291558.58425225.11研究所有限公司徐州徐工道金特种机器人技术
材料1102449.79有限公司
徐州美驰车桥有限公司材料983629.963657780.53广东徐工建机工程机械有限公
材料982300.88司徐州威卡电子控制技术有限公
材料909122.313116260.68司
徐州特许机器有限公司材料792828.719869938.06
徐州徐工重型车辆有限公司材料695574.23徐工重庆建机工程机械有限公
产品515840.71672566.37司
118徐州工润建筑科技有限公司材料381952.541269834.97
陕西重型汽车有限公司产品353982.30
徐州徐工股权投资有限公司材料154867.26
大连日牵电机有限公司产品124428.31
徐州工润实业发展有限公司材料53097.34
徐州公信建设机械有限公司材料50585.58
徐州工程机械集团有限公司材料44622.75徐州徐工农业装备科技有限公
材料28412.68司
徐州泽汇人力资源有限公司劳务22613.212433.63徐州徐工施维英机械租赁有限
劳务12963.5987183.57公司徐州罗特艾德回转支承有限公
材料8700.008295.04司江苏公信资产经营管理有限公
产品7537.9976033.88司徐州徐工通联挖掘机械租赁有
材料2824.84限公司徐州徐工挖掘机械租赁有限公
材料、产品25387433.64司
南京徐工汽车制造有限公司材料、产品1518584.07
陕西汉德车桥有限公司劳务121270.80
徐州润美置业有限公司材料128318.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入徐州徐工施维英机械有限公
厂房、设备37813532.7337719770.72司江苏徐工工程机械研究院有
房屋、设备28400000.0048700000.00限公司徐工重庆建机工程机械有限
厂房、设备9188987.4612364396.90公司
徐州工润建筑科技有限公司厂房3358330.828395827.03
119徐州徐工港口机械有限公司厂房2285714.292285714.29
徐州工程机械集团有限公司房屋1001340.18285714.29徐州徐工农业装备科技有限
房屋1953541.10339823.01公司江苏徐工广联机械租赁有限
设备269840.71270796.46公司徐州徐工施维英机械租赁有
厂房173700.384045793.19限公司
徐州徐工挖掘机械有限公司房屋131449.10
徐州工润实业发展有限公司厂房55793.91
合计/84632230.68114407835.89
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费江苏徐工工程机械租赁有限
设备1426902.6516457192.92公司
徐州工润实业发展有限公司房屋6542832.375497469.60
徐工集团巴西投资有限公司厂房7701756.406770226.60
徐州徐工挖掘机械有限公司厂房3211009.173211009.17江苏徐工广联机械租赁有限
设备1603893.807350973.44公司徐州徐工施维英机械有限公
设备3808395.713890297.49司徐州徐工施维英机械租赁有
设备140000.00140000.00限公司江苏徐工工程机械研究院有
房屋27047.62限公司
合计/24434790.1043344216.84
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
被担保方担保金额（美元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕徐工集团巴西投资有限
4000000.002014年03月20日2021年01月09日是
公司
120本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
*银行贷款
徐工有限巴西制造14100000.002018年02月16日2021年01月22日是（巴西雷亚尔）
徐工有限巴西制造150000000.002020年11月26日2021年11月15日是（巴西雷亚尔）
徐工有限巴西制造12000000.002021年06月16日2022年06月15日否（美元）
徐工有限巴西制造150000000.002021年11月10日2022年11月10日否（巴西雷亚尔）
徐工有限徐工派特5000000.002020年02月14日2021年02月08日是
徐工有限徐工派特10000000.002020年03月02日2021年03月01日是
徐工有限徐工派特5000000.002021年03月01日2022年02月14日否
徐工有限徐工派特10000000.002021年03月08日2022年03月07日否
徐工有限徐工机械550000000.002019年05月17日2021年05月16日是
徐工有限徐工机械700000000.002020年09月20日2022年09月16日否
徐工有限徐工机械350000000.002019年12月10日2021年12月10日是
徐工有限徐工机械500000000.002019年12月20日2021年12月20日是
徐工有限徐工机械450000000.002020年05月29日2022年05月28日否
徐工有限徐工机械450000000.002020年08月29日2022年08月28日否
徐工有限徐工机械700000000.002021年09月20日2022年09月16日否
徐工有限徐工机械460000000.002019年11月08日2021年11月08日是
*信用证
徐工集团徐工保税50000000.002020年2021年1月-6月是
徐工集团徐工保税95000000.002020年2021年1月-6月是
*保函
徐工集团徐工消防1768600.002020年07月28日2021年02月18日是
徐工集团徐工消防1749600.002020年11月09日2021年03月23日是
徐工集团徐工消防218700.002020年11月09日2021年09月23日是
徐工集团徐工消防1080000.002020年11月09日2021年06月05日是
徐工集团徐工消防940500.002020年12月30日2021年07月30日是
徐工集团徐工消防224550.002020年12月30日2021年06月30日是
徐工集团徐工消防278550.002020年12月30日2021年06月30日是
徐工集团徐工消防567000.002020年12月30日2021年07月30日是
徐工集团徐工消防159750.002020年12月30日2021年06月30日是
徐工集团徐工消防472050.002020年12月30日2021年06月30日是
121徐工集团徐工消防728100.002020年12月30日2021年07月14日是
徐工集团徐工消防207000.002020年12月30日2022年01月01日否
徐工集团徐工消防1823400.002020年12月30日2021年07月30日是
徐工集团徐工消防229500.002020年12月04日2021年06月30日是
徐工集团徐工消防193030.002020年12月04日2021年06月21日是
徐工集团徐工消防266020.002020年12月09日2021年06月10日是关联担保情况说明
（4）商标使用商标使用方名称本期确认收入金额上年确认收入金额
徐州徐工挖掘机械有限公司11948165.109433962.27
徐州徐工汽车制造有限公司3294811.324245283.02
徐州徐工施维英机械有限公司2629245.283613207.54
徐州建机工程机械有限公司3396226.422594339.62
徐州徐工矿业机械有限公司1655660.381188679.24
江苏集萃道路工程技术与装备研究所有限公司14150.94
徐州徐工农业装备科技有限公司9433.96
徐州徐工道金特种机器人技术有限公司8490.56
合计22956183.9621075471.69
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏徐工工程机械
应收票据1852252024.579261260.123530833934.0817654169.67租赁有限公司徐州徐工挖掘机械
应收票据1166586873.525832934.37438388700.002191943.50有限公司徐州徐工矿业机械
应收票据368310600.001841553.00542062700.002710313.50有限公司徐州徐工施维英机
应收票据250000427.601250002.14械有限公司徐州徐工汽车制造
应收票据17000000.0085000.00有限公司
应收款项融资徐州徐工挖掘机械357011518.0380350000.00
122有限公司
徐州建机工程机械
应收款项融资159364504.38680000.00有限公司徐州徐工矿业机械
应收款项融资112879080.852350000.00有限公司江苏徐工工程机械
应收款项融资52000000.00租赁有限公司徐州徐工施维英机
应收款项融资27112182.27械有限公司徐州徐工港口机械
应收款项融资23966149.00有限公司徐州徐工汽车制造
应收款项融资220000.008090000.00有限公司江苏徐工广联机械
应收款项融资400000.00租赁有限公司徐州徐工精密工业
应收款项融资125000.00科技有限公司徐工集团凯宫重工
应收款项融资58270.00南京股份有限公司徐州徐工挖掘机械
应收账款911695657.0018233913.141280365438.5525607308.77有限公司
Schwing GmbH 及
应收账款513532528.2310270650.56172492146.356689375.11其子公司徐州徐工矿业机械
应收账款416560849.568419829.56290001988.235800039.76有限公司徐州徐工施维英机
应收账款225268584.8310596432.33400980496.718019609.93械有限公司徐州建机工程机械
应收账款198630695.234016730.42210538241.404210764.83有限公司徐工印度制造有限
应收账款172902764.673458055.2960617064.671212341.29公司江苏徐工广联机械
应收账款142433126.1762800132.67290750882.24129682925.87租赁有限公司乌兹徐工合资有限
应收账款97220055.283724401.1177379416.891547588.34责任公司徐州徐工智联物流
应收账款90165959.048411164.27109586918.294152049.97服务有限公司徐州徐工港口机械
应收账款84663341.742364870.2044990499.06899810.00有限公司
123徐州徐工汽车制造
应收账款47503885.19950077.7116555494.50331109.89有限公司徐工集团巴西投资
应收账款21028875.95420577.5222705335.04945039.03有限公司徐州徐工施维英机
应收账款20523430.542036097.0720320355.721717545.01械租赁有限公司兴县兴洁环境服务
应收账款17732385.50597689.636893188.80137863.78有限公司江苏徐工工程机械
应收账款5512609.64110252.203629949.00168148.98租赁有限公司内蒙古一机徐工特
应收账款3975575.0779511.5010788377.07215767.54种装备有限公司江苏徐工工程机械
应收账款2001715.5140034.302515723.3450314.47研究院有限公司江苏汇智高端工程
应收账款机械创新中心有限3761539.6975230.792866364.02129327.28公司徐州徐工新能源汽
应收账款3035513.7360710.27车有限公司徐州工程机械技师
应收账款1382500.0027650.00学院徐州徐工道金特种
应收账款机器人技术有限公430967.768619.36司潍柴动力股份有限
应收账款391696.927833.94389929.237798.58公司徐州徐工重型车辆
应收账款265998.885319.98有限公司徐州徐工精密工业
应收账款205147.4010202.642486917.1749738.34科技有限公司徐工重庆建机工程
应收账款38700.00774.0021900.00438.00机械有限公司徐州徐工股权投资
应收账款35000.00700.00有限公司徐州润美置业有限
应收账款7250.00725.007250.00145.00公司江苏公信资产经营
应收账款3959028.303929628.30管理有限公司
应收账款江苏天裕能源科技1161951.0023239.02
124集团有限公司
南京徐工汽车制造
应收账款393000.007860.00有限公司徐工集团工程机械
应收账款266633.0743204.66有限公司徐州工润建筑科技
应收账款203302.654066.05有限公司
XCMG European
应收账款 Research Center 197071.82 3941.44
GmbH江苏徐工工程机械
预付款项700000.00研究院有限公司徐州徐工汽车制造
预付款项345000.00345000.00有限公司江苏徐工工程机械
预付款项141500.00104940.00租赁有限公司江苏汇智高端工程
预付款项机械创新中心有限53506.50公司
Schwing GmbH 及
预付款项38318.3791933.90其子公司徐州徐工智联物流
预付款项63930.58服务有限公司潍柴动力股份有限
预付款项54874.48公司徐州罗特艾德回转
预付款项39000.00支承有限公司
预付款项 Fluitronics GmbH 274.05江苏徐工广联机械
其他应收款17399746.251896554.8027422519.631023288.80租赁有限公司江苏徐工工程机械
其他应收款14455766.2037511958.002618288.00租赁有限公司徐州徐工施维英机
其他应收款10720594.6320000.00械有限公司徐工集团工程机械
其他应收款4500980.00426134.004181340.005500.00有限公司徐工集团商业保理
其他应收款1674140.00273905.10（徐州）有限公司
其他应收款江苏徐工工程机械556181.9693700.26
125研究院有限公司
徐工巴西银行股份
其他应收款420371.51有限公司广东徐工建机工程
其他应收款130000.00机械有限公司徐州建机工程机械
其他应收款120000.0020000.00135000.0010300.00有限公司徐州徐工挖掘机械
其他应收款71000.008200.0089000.005000.00有限公司徐州徐工汽车制造
其他应收款50200.00200.00有限公司徐州徐工港口机械
其他应收款50000.00有限公司徐州徐工新能源汽
其他应收款50000.00车有限公司徐州工程机械技师
其他应收款20000.00学院徐州徐工道金特种
其他应收款机器人技术有限公10000.00司徐州徐工智联物流
其他应收款10000.00服务有限公司徐州徐工矿业机械
其他应收款2000.0052000.00100.00有限公司徐州工润建筑科技
其他应收款6788478.98有限公司徐州工程机械桥箱
其他应收款8283.758283.75公司上海经石投资管理
应收股利114287425.69268670500.00中心（有限合伙）徐州威卡电子控制
应收股利62654565.72技术有限公司重庆昊融投资有限
应收股利6792627.05公司兴县兴洁环境服务
债权投资161790178.004044754.45108240000.00有限公司江苏徐工广联机械
长期应收款214805832.224296116.64180654754.423249317.69租赁有限公司
126（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据徐州徐工挖掘机械有限公司1467292122.14647089000.00
应付票据徐州徐工汽车制造有限公司448340000.00379000000.00徐州威卡电子控制技术有限
应付票据241140000.00198600000.00公司
应付票据徐州徐工矿业机械有限公司113807487.4391459200.00徐州徐工施维英机械有限公
应付票据112969379.9051341905.00司徐州徐工智联物流服务有限
应付票据69825100.0057890000.00公司徐州徐工精密工业科技有限
应付票据65380000.004000000.00公司
应付票据徐州建机工程机械有限公司61286624.7038257093.00
应付票据徐州美驰车桥有限公司60000000.0070000000.00
应付票据徐州徐工港口机械有限公司31690000.00
应付票据徐州派特控制技术有限公司18100000.001000000.00内蒙古一机徐工特种装备有
应付票据1200000.00限公司徐州罗特艾德回转支承有限
应付票据30000000.00公司
应付账款徐州徐工挖掘机械有限公司2043059231.861274237530.08
应付账款徐州徐工汽车制造有限公司465994746.07240297400.86
应付账款徐州徐工矿业机械有限公司436384308.58178612990.41徐州徐工智联物流服务有限
应付账款261298976.83309405057.73公司徐州徐工施维英机械有限公
应付账款216123625.23194743816.65司徐州罗特艾德回转支承有限
应付账款156576260.50160791667.21公司徐州威卡电子控制技术有限
应付账款153522339.07136494316.53公司
应付账款徐州建机工程机械有限公司83304170.8051939911.65
应付账款徐州派特控制技术有限公司52309659.8039016564.97
应付账款内蒙古一机徐工特种装备有49611310.5826354142.03
127限公司
应付账款徐州徐工港口机械有限公司46916964.044861105.00
应付账款徐州美驰车桥有限公司37082325.9481855373.82徐州徐工精密工业科技有限
应付账款35292474.9517332944.01公司徐州徐工施维英机械租赁有
应付账款19554800.008504800.00限公司陕西法士特齿轮有限责任公
应付账款14762524.1423120521.08司
应付账款徐工集团巴西投资有限公司6648574.045773169.84
应付账款徐州特许机器有限公司3480182.072113718.56徐州徐工新能源汽车有限公
应付账款2291050.00司江苏徐工广联机械租赁有限
应付账款720003.002354620.36公司
应付账款南京徐工汽车制造有限公司703270.72703270.72徐州徐工广信建筑机械租赁
应付账款574877.00574877.00服务有限公司
应付账款大连日牵电机有限公司564341.59572431.03江苏徐工工程机械研究院有
应付账款542294.392392803.49限公司
应付账款 XCMG Europe GmbH 522048.78徐州徐工通联挖掘机械租赁
应付账款370000.00有限公司江苏徐工工程机械租赁有限
应付账款68306.025585327.88公司
应付账款潍柴动力股份有限公司13773.241419841.85
应付账款陕西汉德车桥有限公司118997955.64
应付账款徐州力山建设工程有限公司8286941.33
应付账款 Schwing GmbH 及其子公司 4189803.87江苏汇智高端工程机械创新
应付账款2790000.00中心有限公司
应付账款北京徐工工程机械有限公司1345500.00
应付账款陕西重型汽车有限公司529000.00
应付账款徐州工润建筑科技有限公司426000.00
应付账款徐州工润实业发展有限公司151281.17
应付账款徐州泽汇人力资源有限公司30000.00
128合同负债徐州徐工矿业机械有限公司526006501.43226641680.95
合同负债徐州徐工挖掘机械有限公司489909866.6781012065.64
合同负债徐州徐工港口机械有限公司72316717.7616065269.13徐州徐工施维英机械有限公
合同负债57674239.02298600645.34司徐州徐工精密工业科技有限
合同负债38552135.64公司
合同负债徐州建机工程机械有限公司4102062.79808113.85江苏徐工工程机械研究院有
合同负债3764744.962229058.04限公司徐工重庆建机工程机械有限
合同负债1061946.90公司广东徐工建机工程机械有限
合同负债972300.88公司
XCMG European Research
合同负债879483.84
Center GmbH
合同负债 Schwing GmbH 603256.70江苏汇智高端工程机械创新
合同负债546085.9289673.72中心有限公司徐州徐工智联物流服务有限
合同负债300872.041219973.66公司江苏集萃道路工程技术与装
合同负债27981.30160936.38备研究所有限公司
合同负债徐州公信建设机械有限公司1430.00
合同负债徐州工润建筑科技有限公司141.55江苏徐工工程机械租赁有限
合同负债145982488.70公司江苏徐工广联机械租赁有限
合同负债7830030.45公司
合同负债徐州徐工汽车制造有限公司1650665.92
合同负债潍柴动力股份有限公司405660.38江苏公信资产经营管理有限
合同负债368904.00公司江苏徐工工程机械研究院有
其他应付款334363350.75127234896.47限公司江苏徐工工程机械租赁有限
其他应付款279999999.996530547.58公司
129徐工重庆建机工程机械有限
其他应付款96565124.48105106199.56公司江苏徐工广联机械租赁有限
其他应付款12800960.67公司徐州徐工智联物流服务有限
其他应付款5461042.3819205923.39公司
其他应付款江苏泽泓装备制造有限公司4719816.47
其他应付款徐州徐工港口机械有限公司3901131.98徐州徐工施维英机械有限公
其他应付款3350203.893092369.79司
其他应付款徐州工程机械技师学院2875390.802652456.40
其他应付款徐州工润实业发展有限公司2113069.5261469.52
其他应付款兴县兴洁环境服务有限公司843905.951200000.00
其他应付款徐州泽汇人力资源有限公司797162.007837961.35徐州徐工精密工业科技有限
其他应付款482862.88公司
其他应付款徐州工润建筑科技有限公司325600.181106188.85
其他应付款徐州徐工挖掘机械有限公司220400.00220400.00徐州徐工施维英机械租赁有
其他应付款192800.00184600.00限公司
其他应付款徐州徐工股权投资有限公司191202.00
其他应付款徐州建机工程机械有限公司100000.00100000.00
其他应付款徐州派特控制技术有限公司640.12
其他应付款徐州徐工汽车制造有限公司400.00400.00江苏徐工工程机械租赁有限
其他流动负债109094412.15109872129.06公司徐工（香港）国际发展有限公
其他流动负债76207308.00司
徐工集团商业保理（徐州）有
其他流动负债5804000.02限公司江苏徐工工程机械租赁有限
一年内到期的非流动负债44691242.7323667530.85公司江苏徐工工程机械租赁有限
长期应付款17355082.2629316845.78公司江苏徐工工程机械租赁有限
其他非流动负债109291300.75公司
130十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2020年7月，公司与上海炽信投资有限公司、徐州徐工融创企业管理有限公司签订共同出资成立徐州市徐工荟金并购产业基金（有限合伙）的合伙协议，协议约定：徐州徐工融创企业管理有限公司作为普通合伙人认缴出资1000万元，公司作为有限合伙人认缴出资510000万元，上海炽信投资有限公司作为有限合伙人认缴出资470000万元，重庆中新融鑫投资中心（有限合伙）作为有限合伙人认缴出资20000万元。徐州市徐工荟金并购产业基金（有限合伙）于2020年8月31日在徐州经济技术开发区市场监督管理局领取营业执照。截止2021年12月31日，公司出资43433.33万元，按照协议约定，剩余款项466566.67万元将于2025年7月31日之前出资完毕。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2021年1月14日，徐工机械第八届董事会第四十二次会议（临时）决议批准公司为按揭销售业务提
供回购担保，担保累计额度不超过60亿元人民币，每笔业务期限不超过5年，担保额度使用期限不超过1年。
截止2021年12月31日，公司及所属子公司的客户按揭贷款历年累计余额为507218.76万元人民币。
2、2021年1月14日，徐工机械第八届董事会第四十二次会议（临时）决议批准公司为融资租赁业务提
供权益购买担保，单笔《融资租赁合同》的租赁期限不超过6年，担保累计额度不超过260亿元人民币。
公司及所属子公司徐工基础、徐工重型等与国银金融租赁有限公司签署关于工程机械设备融资租赁的
合作协议，国银金融租赁有限公司为公司客户提供配套融资租赁服务，本公司及所属子公司提供担保。
公司及所属子公司徐工基础、徐工重型与民生金融租赁股份有限公司签署关于工程机械设备融资租赁
的合作协议，民生金融租赁股份有限公司为公司客户提供配套融资租赁服务，本公司及所属子公司提供担保。
公司所属子公司徐工基础与广州越秀融资租赁有限公司签署关于工程机械设备融资租赁的合作协议，广州越秀融资租赁有限公司为徐工基础客户提供配套融资租赁服务，公司及徐工基础提供担保。
公司所属子公司徐工基础与中铁建金融租赁有限公司签署关于工程机械设备融资租赁的合作协议，中铁建金融租赁有限公司为徐工基础客户提供配套融资租赁服务，公司及徐工基础提供担保。
公司所属子公司徐工消防、徐工基础与兴业金融租赁有限责任公司签署关于工程机械设备融资租赁的
合作协议，兴业金融租赁有限责任公司为徐工消防、徐工基础客户提供配套融资租赁服务，公司及徐工消防、徐工基础提供担保。
公司所属子公司徐工消防、徐工基础与华夏金融租赁有限责任公司签署关于工程机械设备融资租赁的
合作协议，华夏金融租赁有限责任公司为徐工消防、徐工基础客户提供配套融资租赁服务，公司及徐工消防、徐工基础提供担保。
截止2021年12月31日，通过上述六家租赁公司，公司及所属子公司为承租人应付的融资租赁款承诺权益购买义务的历年累计未偿还余额为1482817.79万元人民币。
131公司及所属子公司与江苏徐工工程机械租赁有限公司签订协议，协议约定江苏徐工工程机械租赁有限
公司以融资租赁方式为公司及所属子公司的工程机械系列产品销售提供融资租赁服务，公司及所属子公司对该等产品提供回购义务。
截止2021年12月31日，通过江苏徐工工程机械租赁有限公司，公司及所属子公司为承租人应付的融资租赁款承诺回购义务的历年累计未偿还余额为1068066.31万元人民币。
3、重要诉讼
公司子公司徐工环境，为客户固始县德道环保工程有限公司（以下简称：“固始环保”）于2017年度在公司子公司徐工财务借款提供担保，固始环保未能按借款合同约定分期还款，作为担保方的徐工环境，于
2019年度以前、2020年1月，分别代固始环保向徐工财务偿还借款本金及利息3676.49万元、5171.62万元。
徐工环境就以上事项，于2020年1、3月，分别向江苏省徐州经济开发区人民法院、江苏省徐州市中级人民法院提起民事诉讼，并申请财产保全。江苏省徐州经济开发区人民法院、江苏省徐州市中级人民法院分别于2020年1月、2021年3月作出民事判决：判决固始环保向徐工环境支付上述事项的款项3676.49万元、
5171.62万元。
徐工环境为支持固始环保业务发展，于2019年5月，向固始环保借出款项500万元，固始环保未能按协议约定偿还借款本金及利息。徐工环境就此事项，于2020年1月，向江苏省徐州经济开发区人民法院提起民事诉讼。2020年1月，江苏省徐州经济开发区人民法院作出民事判决：判决固始环保向徐工环境支付上述事项款项500万元本金及利息。
2020年6月，固始环保就2017年向徐工环境采购全套垃圾处理设备产品质量不达标事宜，向河南省信阳市中级人民法院提起民事诉讼，状告徐工环境及上海博德尔环保集团有限公司（环卫成套设备的实际生产者），2021年2月，河南省信阳市中级人民法院（2020）豫15民初43号民事判决书判决：解除固始环保与徐工环境2017年的工矿产品购销合同，徐工环境返还货款12445万元，上海博德尔环保集团有限公司对该款的履行承担补充责任；徐工环境取回出售的全套垃圾处理设备。徐工环境不服判决，于2021年3月2日，上诉至河南省高级人民法院。
徐工环境综合对固始环保的债权情况、上海博德尔环保集团有限公司的财务状况，计提预计负债2700万元。
2021年7月27日，河南省高级人民法院对徐工环境上诉作出终审判决，驳回上诉，维持原判。
2021年8月30日，子公司徐工环境与客户固始县德道环保工程有限公司及相关第三方李建新，根据江
苏省徐州经济开发区人民法院、江苏省徐州市中级人民法院、河南省高级人民法院的判决，签署三方抵债协议，徐工环境在债权债务相抵后，向固始县德道环保工程有限公司支付款项1552.02万元。
2021年10月19日，固始环保向河南省固始县人民法院，对徐工环境及上海博德尔环保集团有限公司提
起民事诉讼，请求徐工环境及上海博德尔环保集团有限公司赔偿因前购销合同违约导致的经济损失，该部分损失包含设备款利息、设备配套设施建设费、设备安装运行维护费、可得利益损失及其他损失合计
9422.61万元。该诉讼于2022年3月3日开庭，暂未判决。
2021年9月23日，徐工环境就向上海博德尔环保集团有限公司采购全套垃圾处理设备产品质量不达标等事宜，向江苏省徐州市中级人民法院提起民事诉讼。诉讼请求解除2017年3月28日双方签订的《工业品买卖合同》，上海博德尔环保返还货款10949.8万元及利息、赔偿转售利润损失。江苏省徐州市中级人民法院于2021年12月24日作出判决：解除徐工环境与上海博德尔买卖合同，上海博德尔向徐工环境返还货款
13210949.8万元、赔偿损失1262.565万元，并取回涉案设备。上海博德尔于2022年1月11日向江苏省高级人民法院上诉。该上诉目前处于案件审理阶段。
徐工环境评判案件情况，保留2020年度计提的预计负债2700万元中的剩余金额1148万元，不增加预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00
公司第八届董事会第五十九次会议审议通过2021年度利润分配预案，公司2021年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十五、其他重要事项无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准12923112923119543631954363
1.82%100.00%3.23%100.00%
备的应收账款775.23775.2307.7607.76
其中：
按组合计提坏账准69659872849362374935854595640036252145587
98.18%10.46%96.77%10.93%
备的应收账款6208.40037.79170.61031.5894.2337.35
其中：
13353509372849346224454707192640036240671564
账龄组合75.42%13.61%77.80%13.60%
8981.17037.79943.38710.7394.2316.50
1615041615047114740211474023
其他组合22.76%18.97%
7227.23227.23320.8520.85
70952185772462374936050031835472652145587
合计
7983.63813.02170.61339.3401.9937.35
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名27710300.8027710300.80100.00%信用减值、无法收回
第二名21243247.5221243247.52100.00%信用减值、无法收回
第三名12163763.5912163763.59100.00%信用减值、无法收回
第四名9514551.869514551.86100.00%信用减值、无法收回
第五名7135285.217135285.21100.00%信用减值、无法收回
其他客户51464626.2551464626.25100.00%信用减值、无法收回
合计129231775.23129231775.23----
公司单项计提坏账准备的应收账款，主要是客户多次逾期，未能偿还的应收款项，公司多次继续追偿，仍然未能偿还的款项。
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3846183055.9676923661.122.00%
1-2年808366137.2180836613.7210.00%
2-3年251314050.42125657025.3750.00%
3年以上445075737.58445075737.58100.00%
合计5350938981.17728493037.79--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）5461230283.18
1至2年800278842.54
2至3年254397015.76
1343年以上579311842.15
合计7095217983.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款835472601.9979145271.119510273.5766403333.65857724813.02
合计835472601.9979145271.119510273.5766403333.65857724813.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
单位14676965.52法院执行可执行财产
单位21278662.00抵押物变现收回
单位31030000.00法院执行可执行财产
单位4745000.00法院执行可执行财产
单位5397000.00抵押物变现收回
合计8127627.52--
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款66403333.65
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
公司 A 货款 28743200.89 无法收回 内部控制程序 否
公司 B 货款 28541784.46 无法收回 内部控制程序 否
公司 C 货款 6900074.75 无法收回 内部控制程序 否
公司 D 货款 1416995.00 无法收回 内部控制程序 否
公司 E 货款 357831.00 无法收回 内部控制程序 否
合计--65959886.10------
应收账款核销说明：
135公司核销的应收账款，均是全额计提坏账准备，并多次向客户追偿，而未收回的款项，并结合客户的信用及实际财务状况，
由业务部门提出申请，按公司内部控制制度规定的流程，经多层审批。核销后，账销案存，仍然努力追偿。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 1157139002.00 16.31%
客户 B 196265971.85 2.77% 11642008.52
客户 C 138128657.50 1.95% 20928846.10
客户 D 105379004.80 1.49% 2107580.10
客户 E 94177208.58 1.33% 1883544.17
合计1691089844.7323.85%--
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1157905959.96元，占应收账款期末余额合计数的比例16.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额272420708.51元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利62654565.72352000000.00
其他应收款6229546722.695600114932.26
合计6292201288.415952114932.26
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
徐州重型机械有限公司352000000.00
徐州威卡62654565.72
合计62654565.72352000000.00
136（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收子公司款项6162480883.995558211976.18
保证金、备用金等其他往来68250102.3443249762.26
合计6230730986.335601461738.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1346806.181346806.18
2021年1月1日余额在
————————本期
本期转回162542.54162542.54
2021年12月31日余额1184263.641184263.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）6151234971.32
1至2年10157568.21
2至3年7010128.85
3年以上62328317.95
合计6230730986.33
1373）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收非关联方款项1346806.18162542.541184263.64
合计1346806.18162542.541184263.64
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
公司甲全资子公司借款2694991353.331年以内43.25%
公司乙全资子公司借款1332689453.671年以内21.39%
公司丙全资子公司借款444556098.431年以内7.13%
公司丁全资子公司借款362637403.381年以内5.82%
公司戊全资子公司借款213426768.201年以内3.43%
合计--5048301077.01--81.02%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11437743082.311437743082.3
对子公司投资9142011993.929142011993.92
66
对联营、合营企
1386027883.641386027883.641340500138.701340500138.70
业投资
12823770966.012823770966.010482512132.610482512132.6
合计
0022
138（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
徐工集团财务2000000000.2000000000.有限公司0000
徐州重型机械1489986506.400000000.01889986506.有限公司53053徐州工程机械
1366958208.1366958208.
集团进出口有
5858
限公司
徐州徐工投资1250000000.1250000000.有限公司0000徐州徐工产业
1200000000.1200000000.
投资合伙企业
0000（有限合伙）徐州徐工基础
409674724.3150000000.0
工程机械有限559674724.39
90
公司
徐州徐工铁路400000000.0
400000000.00
装备有限公司0
徐州徐工传动285000000.0
56000000.00341000000.00
科技有限公司0
徐工消防安全487610000.0
487610000.00
装备有限公司0
徐州徐工筑路177265789.0
177265789.07
机械有限公司7
徐工重庆工程150000000.0
150000000.00
机械有限公司0
徐州徐工液压134343206.4
134343206.47
件有限公司7
徐州徐工专用112602244.8112602244.8
0.00
车辆有限公司99徐州徐工随车
109850048.0
起重机有限公109850048.02
2
司
徐州徐工特种100466005.0100000000.0
200466005.01
工程机械有限10
139公司
徐工营销有限100000000.0
100000000.00
公司0
徐州徐工环境400000000.0
48000000.00448000000.00
技术有限公司0徐州徐工物资
44951809.9744951809.97
供应有限公司徐州工程机械
上海营销有限40500000.0040500000.00公司徐工集团沈阳
工程机械有限30000000.0030000000.00公司徐工汉云技术
12803450.9912803450.99
股份有限公司徐州徐工养护
28000000.0028000000.00
机械有限公司徐州徐工融票
电子科技有限20000000.0020000000.00公司江苏徐工电子
商务股份有限12000000.0012000000.00公司徐州市徐工荟
434333333.3
金并购产业基434333333.33金（有限合伙）
9142011993.2408333333.112602244.811437743082
合计
92339.36
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业徐州派特
4078793115310170185434530040
控制技术
3.694.80.275.22
有限公司
140徐州威卡
电子控制25643971520727-192790.11564912926705
技术有限71.1137.801531.4487.32公司
29722771636037-192790.12266763379709
小计
04.8052.601574.7192.54
二、联营企业徐州美驰
1165101221882428196481105019
车桥有限
98.300.578.3950.48
公司徐州罗特艾德回转9267622170792716000009375549
支承有限35.6005.0200.0040.62公司
1043272192980918819641048056
小计
433.9045.5988.39891.10
13405003565846-192790.31086411386027
合计
138.7098.191563.10883.64
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16857446291.0614421353006.9114375452994.4711964399557.07
其他业务1470487449.62950108865.221028981761.22684063940.18
合计18327933740.6815371461872.1315404434755.6912648463497.25
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2292300000.001282000000.00
权益法核算的长期股权投资收益356584698.19389962966.56
处置长期股权投资产生的投资收益30841345.821315538.65
贴现票据终止确认投资收益-21842618.89
合计2657883425.121673278505.21
141十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-81435963.22处置固定资产等相关资产产生的损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
308466003.83政府项目扶持资金及奖励款等
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及196231528.90处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转
168106968.30
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12445081.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目46037846.93
减：所得税影响额68625073.78
少数股东权益影响额61227177.82
合计495109051.79--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润16.24%0.70520.7052扣除非经常性损益后归属于公司
14.79%0.640.64
普通股股东的净利润
1423、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
徐工集团工程机械股份有限公司董事会
2022年4月18日
143