粤电力Ａ:广东电力发展股份有限公司关于计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：000539、200539 证券简称：粤电力 A、粤电力 B 公告编号：2022-18
公司债券代码：149113公司债券简称：20粤电01
公司债券代码：149369公司债券简称：21粤电01
公司债券代码：149418公司债券简称：21粤电02
公司债券代码：149711公司债券简称：21粤电03广东电力发展股份有限公司关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2022年4月20日，广东电力发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）召开了第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》及《关于核销资产的议案》。根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产的概述
根据财政部《企业会计准则第8号——资产减值》及公司相关会计政策规定，公司及各控股子公司对各类资产进行了全面清查，通过分析、评估和测试，基于谨慎性原则，2021年公司及各控股子公司对可能发生资产减值的相关资产计提资产减值准备5208.26万元影响归属于母公司净利润减少4273.27万元。
同时，根据《企业会计准则》《广东省省属企业资产减值准备财务核销工作规则》及公司相关会计政策规定，为真实反映公司2021年度的财务状况和资产价值，公司对子公司清算处置的固定资产等进行核销。本次核销资产预计增加公司
2021年合并报表归属于母公司净利润2387万元，相应增加公司2021年末合并报
表归属于母公司所有者权益2387万元。
二、计提减值的依据、数额和原因说明
（一）固定资产减值
广东电力发展股份有限公司沙角A发电厂（以下简称“沙角A电厂”）1号机
已于2018年11月关停，2、3号机已于2019年12月关停。2018年度，沙角A电厂根据减值测试结果对1号机组相关发电设备计提减值准备4039.54万元，并于2019
1年1月起针对1号至5号机组进行了加速折旧。2020年度，沙角A发电厂对2、3号
机组进行了减值测试并计提减值准备5205.11万元。鉴于一期机组均已关停，相关资产预计已无法取得经济利益流入，本年度对一期机组的房屋建筑物开展减值测试，并计提减值准备2932.11万元，影响归属于母公司净利润减少2932.11万元。
（二）应收款项减值
2021年，我司对采用预期信用损失法进行减值测试的应收款项计提相应坏账
准备2276.15万元，影响归属于母公司净利润减少1341.16万元。
三、核销资产的依据、数额和原因说明
（一）核销固定资产情况
本次核销处理的本公司及控股子公司的固定资产账面原值为46173万元，累计折旧36267万元，减值准备金额7928万元，账面净值2035万元，资产处置收益2542万元。本次核销的固定资产主要是云河公司1、2号机组关停后处置相关固定资产、所属燃煤机组环保节能改造拆除或提前报废的部分设备部件以及其他设备。具体情况如下：
单位：万元原值累计折旧减值准备账面净值资产处置损益
房屋及建筑物254922309310-50发电设备3811429390703616882129
运输工具0.30.20.100其他设备5510464788237463合计4617336267792820352542
（二）核销存货情况
本次核销处理的本公司及控股子公司的存货账面余额2145万元，减值准备金额2100万元，账面净值45万元，资产处置净收益为97万元。本次核销的存货主要为云河公司及沙角A电厂关停机组的备品备件处置及其他报废原材料处置。
（三）核销在建工程情况
本次核销处理的本公司及控股子公司的在建工程账面余额为1038万元，减值准备金额1038万元，账面净值为0，资产处置净收益为0。本次核销的在建工程为省风电公司和临沧公司已停止开发工作的开发项目。
2（四）核销应收款项情况
本次核销处理的本公司及控股子公司的应收款账面余额68万元，减值准备金额68万元，账面净值为0。本次核销的应收款主要是红海湾公司对汕尾市大森林文化传播有限公司的其他应收款，因该公司无财产可供执行，对该笔款项进行核销。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对上市公司的影响
本年计提资产减值准备合计金额5208.26万元，减少公司2021年合并报表归属于母公司净利润4273.27万元，相应减少2021年末合并报表归属于母公司所有者权益4273.27万元。
公司本次核销资产预计增加公司2021年合并报表归属于母公司净利润2387万元，相应增加公司2021年末合并报表归属于母公司所有者权益2387万元。
五、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产事项的合理性说明公司董事会认为，本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，会计处理依据合理，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和期末资产价值，同意公司根据《企业会计准则》等相关规定，计提资产减值准备5322.63万元，对相关资产进行核销。
六、本次计提资产减值准备及核销资产事项涉及的审批程序本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第十届董事会审计与合规委员会第二次会议和第十届董事会第六次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次计提资产减值准备及核销资产事项无需提交股东大会审议。
七、独立董事意见
公司独立董事认为：公司计提资产减值准备及核销资产的表决程序合法、依据充分，计提资产减值准备及核销资产符合企业会计准则和会计政策的有关规定，能更加真实、准确地反映公司的资产状况，没有损害公司及中小股东利益，因此我们同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
3八、监事会审核意见经审核，公司本次计提资产减值及核销资产事项准备符合谨慎性原则，计提和决策程序合法、合规，依据充分；本次计提资产减值准备及核销资产事项符合公司实际情况，计提和核销后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
九、备查文件
1、广东电力发展股份有限公司第十届董事会第六次会议决议；
2、广东电力发展股份有限公司第十届监事会第三次会议决议；
3、独立董事意见。
特此公告广东电力发展股份有限公司董事会
二○二二年四月二十二日
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