新研股份:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300159证券简称：新研股份公告编号：2022-012
新疆机械研究院股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度财务报表进行追溯调整；追溯调整后，不会导致公司前述年度盈亏性质的改变。
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“新研股份”）于2022年4月22日召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会和监事会同意公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对公司2020年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因：
公司于2021年11月8日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字0372021071号），公司被立案调查，公司为此进行了自查以及必要的核查。
公司通过自查后，发现前期财务报表存在重大会计差错，按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计和差错更正》的和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对2020年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。
3二、本次会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更
正后的财务指标：
公司对前述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度财务报表进行了追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。本次差错更正不涉及对2020年度财务报表期初数的调整，具体情况如下：
1、对2020年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对值比例
流动资产：
货币资金264577844.17-264577844.17
应收票据73750025.8768955772.43142705798.3093.50%
应收账款1390312977.57-1044471665.73345841311.8475.12%
应收款项融资23927654.88-15150000.008777654.8863.32%
预付款项48040359.17-16904133.0531136226.1235.19%
其他应收款168159031.37648130.42168807161.790.39%
存货516554160.02-172721717.82343832442.2033.44%
合同资产-168026239.21168026239.21
-
持有待售资产155000000.00-155000000.00
4其他流动资产34692614.7421154591.6355847206.3760.98%
流动资产合计2675014667.79-990462782.911684551884.8837.03%
非流动资产：
-
长期股权投资244601182.87-87160991.94157440190.9335.63%
固定资产1426736367.05-29694001.881397042365.172.08%
在建工程355097780.26-35151194.12319946586.149.90%
无形资产242517050.74-15730015.03226787035.716.49%
长期待摊费用4194249.74-4194249.74
递延所得税资产22624760.255687309.6828312069.9325.14%
其他非流动资产75332806.06-56193438.9819139367.0874.59%
非流动资产合计2371104196.97-218242332.272152861864.709.20%
资产总计5046118864.76-1208705115.183837413749.5823.95%
续：
更正金额占项目更正前金额更正金额更正后金额更正前金额绝对值比例
流动负债：
短期借款1347211228.182498461.401349709689.580.19%
5应付票据99500000.00200000.0099700000.000.20%
应付账款478893130.41-8805634.69470087495.721.84%
预收款项-67654.4367654.43
合同负债30856221.12-4748717.3326107503.7915.39%
应付职工薪酬48360241.40-9845043.3838515198.0220.36%
应交税费48584318.57-10201468.2738382850.3021.00%
其他应付款492843809.211991079.54494834888.750.40%
其中：应付利息13116377.77-38468.6113077909.160.29%一年内到期的非流动
412385030.44-455650.48411929379.960.11%
负债
其他流动负债39772792.6072177522.47111950315.07181.47%
流动负债合计2998406771.9342878203.693041284975.621.43%
非流动负债：
长期借款175499956.94885940.81176385897.750.50%
长期应付款40743410.70455650.4841199061.181.12%
预计负债-18767394.3518767394.35
递延收益14423878.04225000.0014648878.041.56%
递延所得税负债12903117.39-19866.1512883251.240.15%
6非流动负债合计243570363.0720314119.49263884482.568.34%
负债合计3241977135.0063192323.183305169458.181.95%
股东权益：
股本1490360202.00-1490360202.00
资本公积3364429400.85-3364429400.85
减：库存股18394279.00-18394279.00
专项储备46183921.21-15427080.4130756840.8033.40%
盈余公积53411845.15-53411845.15
未分配利润-3395703575.70-994057288.03-4389760863.7329.27%归属于母公司股东权
1540287514.51-1009484368.44530803146.0765.54%
益合计
少数股东权益263854215.25-262413069.921441145.3399.45%
股东权益合计1804141729.76-1271897438.36532244291.4070.50%
负债和股东权益总计5046118864.76-1208705115.183837413749.5823.95%
2、对2020年12月31日母公司资产负债表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对值比例
7流动资产：
货币资金897578.04-897578.04
预付款项-300000.00300000.00
其他应收款849160805.85-292923.51848867882.340.03%
其他流动资产447211.79-447211.79
流动资产合计850505595.687076.49850512672.170.0008%
非流动资产：
长期股权投资5289070110.79-4189922432.461099147678.3379.22%
固定资产7084.56-7084.56
非流动资产合计5289077195.35-4189922432.461099154762.8979.22%
资产总计6139582791.03-4189915355.971949667435.0668.24%
续：
项目更正前金额更正金额更正后金额更正占比
流动负债：
短期借款492000000.00-492000000.00
应付职工薪酬61072.00-3844.2657227.746.29%
应交税费703371.3350883.00754254.337.23%
其他应付款540043926.92-4391.43540039535.490.00%
8其中：应付利息11074274.2611074274.26
流动负债合计1032808370.2542647.311032851017.560.004%
非流动负债：
非流动负债合计---
负债合计1032808370.2542647.311032851017.560.004%
股东权益：
股本1490360202.00-1490360202.00
资本公积3371700602.28-3371700602.28
减：库存股18394279.00-18394279.00
盈余公积53411845.15-53411845.15
未分配利润209696050.35-4189958003.28-3980261952.931998.11%
股东权益合计5106774420.78-4189958003.28916816417.5082.05%
负债和股东权益总计6139582791.03-4189915355.971949667435.0668.24%
3、对2020年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对值比例
一、营业总收入1104741976.59-178460424.97926281551.6216.15%
9其中：营业收入1104741976.59-178460424.97926281551.6216.15%
二、营业总成本1417070059.11-213061857.971204008201.1415.04%
其中：营业成本896894276.54-144618108.97752276167.5716.12%
税金及附加11906477.17523786.8612430264.034.40%
销售费用45525358.45-22575797.1122949561.3449.59%
管理费用185220958.292542336.41187763294.701.37%
研发费用137303060.19-53126609.7884176450.4138.69%
财务费用140219928.474192534.62144412463.092.99%
其中：利息费用139895361.51-925966.81138969394.700.66%
利息收入2187353.12-430037.341757315.7819.66%
加：其他收益25799988.49514974.1426314962.632.00%投资收益（损失
2304691.00-2304691.00以“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的628254.09-628254.09投资收益信用减值损失
（损失以“－”-405129434.07211475211.75-193654222.3252.20%号填列）资产减值损失
-1779972001.581564290990.64-215681010.9487.88%
（损失以“－”
10号填列）
资产处置收益
（损失以“－”-13833745.31--13833745.31号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-2483158583.991810882609.53-672275974.4672.93%
列）
加：营业外收入911206.7258251.45969458.176.39%
减：营业外支出9759625.8665996782.0475756407.90676.22%四、利润总额（亏损总额以“－”-2492007003.131744944078.94-747062924.1970.02%号填列）
减：所得税费用150346436.41-137395077.8912951358.5291.39%五、净利润（净亏损以“－”号-2642353439.541882339156.83-760014282.7171.24%
填列）
（一）按经营持
-续性分类
1、持续经营净利
润（净亏损以-2649853050.801889838768.09-760014282.7171.32%“－”号填列）
2、终止经营净利
润（净亏损以7499611.26“－”号填列）
11（二）按所有权
-归属分类
1、归属于母公司
股东的净利润
-2557957325.031854584826.51-703372498.5272.50%
（净亏损以“－”号填列）
2、少数股东损益
（净亏损以“－”-84396114.5127754330.32-56641784.1932.89%号填列）
六、其他综合收
---益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综
---合收益的税后净额
（二）归属于少数股东的其他综
---合收益的税后净额
七、综合收益总
-2642353439.541882339156.83-760014282.7171.24%额
（一）归属于母
公司股东的综合-2557957325.031854584826.51-703372498.5272.50%收益总额
（二）归属于少-84396114.5127754330.32-56641784.1932.89%
12数股东的综合收
益总额
八、每股收益：-
（一）基本每股
-1.721.24-0.4772.09%收益（元/股）
（二）稀释每股
-1.721.24-0.4772.09%收益（元/股）
4、对2020年度母公司利润表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对值比例
一、营业收入--
减：营业成本--
税金及附加15000.0050883.0065883.00339.22%
管理费用5241371.05-5241371.05
财务费用30997885.23-30997885.23
其中：利息费
62658457.46156429.5162814886.970.25%
用
利息收入31824553.3136.5731824589.880.0001%
加：其他收益14627.00-14627.00
13信用减值损失
（损失以“－”--170.75-170.75号填列）资产减值损失
（损失以“－”-15482.93-251653585.27-251669068.201625361.51%号填列）
二、营业利润
（亏损以“－”-36255112.21-251704639.02-287959751.23694.26%号填列）
加：营业外收
--入
减：营业外支
--出
三、利润总额
（亏损总额以-36255112.21-251704639.02-287959751.23694.26%“－”号填列）
减：所得税费
--用四、净利润（净亏损以"－"号-36255112.21-251704639.02-287959751.23694.26%
填列）
（一）持续经营净利润（净-36255112.21-251704639.02-287959751.23694.26%
亏损以“－”号填列）
14（二）终止经营净利润（净--
亏损以“－”号填列）
五、其他综合
收益的税后净--额
（一）不能重
分类进损益的--其他综合收益
（二）将重分
类进损益的其--他综合收益
六、综合收益
-36255112.21-251704639.02-287959751.23694.26%总额
5、对2020年度合并现金流量表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对值比例
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商802370409.2815320971.69817691380.971.91%
15品、提供劳务
收到的现金收到的
1567869.98-1303348.60264521.3883.13%
税费返还收到其
他与经营活动123241372.6551613852.15174855224.8041.88%有关的现金经营活动现
927179651.9165631475.24992811127.157.08%
金流入小计购买商
品、接受劳务354210866.5313078540.46367289406.993.69%支付的现金支付给
职工以及为职183110488.92-1040051.71182070437.210.57%工支付的现金支付的
38823805.24-1770454.4937053350.754.56%
各项税费支付其
他与经营活动210633004.95-82774367.93127858637.0239.30%有关的现金经营活动现
786778165.64-72506333.67714271831.979.22%
金流出小计经营活动产
生的现金流量140401486.27138137808.91278539295.1898.39%净额
16二、投资活动
产生的现金流
量：
取得投资
收益收到的现1676436.91-1676436.91金处置固
定资产、无形
资产和其他长78232226.753852252.9182084479.664.92%期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业
-8788370.758788370.75单位收到的现金净额收到其他
与投资活动有-100500000.00100500000.00关的现金投资活动现
79908663.66113140623.66193049287.32141.59%
金流入小计购建固
定资产、无形
资产和其他长79788992.2725738475.09105527467.3632.26%期资产支付的现金
17支付其
他与投资活动-1890000.001890000.00有关的现金投资活动现
79788992.2727628475.09107417467.3634.63%
金流出小计投资活动产
生的现金流量119671.3985512148.5785631819.9671455.80%净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
取得借款
1231211228.18-1231211228.18
收到的现金收到其
他与筹资活动839300613.88-268915200.00570385413.8832.04%有关的现金筹资活动现
2070511842.06-268915200.001801596642.0612.99%
金流入小计偿还债务
1259172051.06-1259172051.06
支付的现金分配股
利、利润或偿
104671006.34-201823.43104469182.910.19%
付利息支付的现金
18支付其
他与筹资活动719282118.83-45061436.74674220682.096.26%有关的现金筹资活动现
2083125176.23-45263260.172037861916.062.17%
金流出小计筹资活动产
生的现金流量-12613334.17-223651939.83-236265274.001773.14%净额
四、汇率变动
对现金及现金-155681.61--155681.61等价物的影响
五、现金及现
金等价物净增127752141.88-1982.35127750159.530.002%加额
加：
期初现金及现104565856.95-104565856.95金等价物余额
六、期末现金
及现金等价物232317998.83-1982.35232316016.480.001%余额
6、对2020年度母公司现金流量表的影响
金额单位：人民币元更正金额占更项目更正前金额更正金额更正后金额正前金额绝对
19值比例
一、经营活动产生的现金流
量：
收到其他
与经营活动有25100.791159455.241184556.034619.20%关的现金经营活动现金
25100.791159455.241184556.034619.20%
流入小计购买商
品、接受劳务支148407.33-148407.33-100.00%付的现金支付给职
工以及为职工510759.465143.26515902.721.01%支付的现金支付的各
17278.80-17278.80
项税费支付其他
与经营活动有88196835.70-81552480.696644355.0192.47%关的现金经营活动现金
88873281.29-81695744.767177536.5391.92%
流出小计
经营活动产生-88848180.5082855200.00-5992980.5093.25%的现金流量净
20额
二、投资活动产生的现金流
量：
收到其他
与投资活动有-171190000.00171190000.00关的现金投资活动现金
-171190000.00171190000.00流入小计支付其他
与投资活动有-270805200.00270805200.00关的现金投资活动现金
-270805200.00270805200.00流出小计投资活动产生
的现金流量净--99615200.00-99615200.00额
三、筹资活动产生的现金流
量：
取得借款
200000000.00-200000000.00
收到的现金收到其他
与筹资活动有142520000.00116760000.00259280000.0081.93%关的现金
21筹资活动现金
342520000.00116760000.00459280000.0034.09%
流入小计偿还债务
148000000.00-148000000.00
支付的现金分配股
利、利润或偿付
25534538.01-211600.0025322938.010.83%
利息支付的现金支付其他
与筹资活动有80000000.00100211600.00180211600.00125.26%关的现金筹资活动现金
253534538.01100000000.00353534538.0139.44%
流出小计筹资活动产生
的现金流量净88985461.9916760000.00105745461.9918.83%额
四、汇率变动
对现金及现金--等价物的影响
五、现金及现
金等价物净增137281.49-137281.49加额
加：
期初现金及现760296.55-760296.55金等价物余额
22六、期末现金
及现金等价物897578.04-897578.04余额
三、其它事项说明
本次关于前期会计差错更正暨追溯调整，已与本年度聘请的审计机构沟通，执行本年度财务报表的审计机构预计将自本公告披露之日起两个月内完成会计
差错更正鉴证报告的披露工作。同时，就本次会计差错更正，公司已告知执行调整年度财务报表审计的审计机构。
上述会计差错更正是公司自查工作过程中发现，如在未来发现需要进一步更正的事项，可能还会存在需要进行追溯重述期期初数的前期会计差错，届时公司将按照《企业会计准则28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相
关文件的规定，做出相应的会计差错更正。
四、公司董事会、监事会和独立董事关于前期会计差错更正事项的意见
（一）董事会意见公司董事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
（二）监事会意见监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、行政法规和规范性文件的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事
23会同意本次会计差错更正及追溯调整。
（三）独立董事意见独立董事认为，本次会计差错更正和追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及
财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，本次会计差错更正和追溯调整不存在损害公司及全体股东利益的情形；因此，我们一致同意本次会计差错更正及追溯调整。
特此公告。
新疆机械研究院股份有限公司董事会
2022年4月22日
24