科隆股份:2021年年度审计报告

辽宁科隆精细化工股份有限
公司
审计报告
大信审字[2022]第4-00461号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第4-00461号
辽宁科隆精细化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款减值
1.事项描述
如财务报表附注五（四）应收账款所述，截至2021年12月31日，贵公司应收账款账面余额52024.19万元，公司管理层已计提坏账准备13354.64万元，应收账款账面价值- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
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38669.55万元，占本年资产总额比例23.56%。由于公司管理层在确定应收账款预计可回收金
额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款减值准备事项作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解并评价管理层对应收账款管理内部控制制度设计的合理性，测试与应收账款管理及坏账准备计提内部控制运行的有效性；
（2）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序，评估期末应收账款余额的真实性与准确性；
（3）针对单项计提坏账准备的应收账款，查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、检
查应收账款客户的资信情况，评估管理层对应收账款单项计提坏账准备的合理性；
（4）对应收账款按账龄分析法计提的坏账准备，分析管理层账龄分析的合理性，重新测算按账龄分析法计提的坏账准备；通过工商信息查询关注账龄较长客户是否出现经营恶化等情况，以判断管理层继续按账龄计提坏账准备的合理性，综合评估管理层坏账准备计提的准确性。
（二）收入确认
1、事项描述
贵公司主要以环氧乙烷衍生物、减水剂的生产和销售为主。环氧乙烷衍生物、减水剂销售依据合同相关约定，分别在出库或者经对方客户收货并经其验收合格后确认收入。2021年度，贵公司营业收入108940.96万元。确认销售收入的相关交易是否真实发生对贵公司经营成果影响重大。因此，我们将贵公司销售收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解并评估管理层与收入确认相关的内部控制制度设计的合理性，测试与收入确认相关的关键控制执行的有效性；
（2）采取抽样方式检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运输单、客户签
收单、对账结算单等文件，评估产品销售收入确认的合理性；
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（3）选取发货凭单样本，核对出库单、验收单及其他支持性文件，复核资产负债表日
前后记录的收入交易的恰当性，评估收入是否记录于恰当的会计期间；
（4）检查销售收入与销售成本的配比情况；对收入和毛利情况进行实质性分析，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（5）针对主要客户，结合应收账款余额及交易发生额执行函证程序，就回函情况与公
司账面记录进行核对，评估收入确认的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年四月二十二日
-5-财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：辽宁科隆精细化工股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金193763158.54189827013.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产32074563.14衍生金融资产
应收票据164497842.1877523593.33
应收账款386695533.36430281891.81
应收款项融资42103207.8674326437.32
预付款项63944008.7827370686.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21706362.3425238838.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货211470334.93198077046.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
发放贷款及垫款5883000.002450000.00
其他流动资产5348607.135576808.43
流动资产合计1095412055.121062746878.32
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资872779.10其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产1058752.981115061.78
-6-固定资产343218676.37351117366.43
在建工程4803822.485324650.94生产性生物资产油气资产
使用权资产212074.49
无形资产91559590.1584488024.71开发支出
商誉24778071.08202335.23长期待摊费用
递延所得税资产47511968.1737679555.26
其他非流动资产32734524.58434836.43
非流动资产合计545877480.30481234609.88
资产总计1641289535.421543981488.20
流动负债：
短期借款523379199.97493774281.96向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据104540000.0060800000.00
应付账款101978602.4094122627.58预收款项
合同负债10049658.869769672.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9556258.058208043.36
应交税费7223479.084143430.10
其他应付款35932507.4350115485.04
其中：应付利息517098.18517098.18
应付股利14700000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债36176.43
其他流动负债27914932.6333103211.86
流动负债合计820610814.85754036752.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款200000.00应付债券
其中：优先股永续债
-7-租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1890893.92
递延收益24921867.8426980657.52
递延所得税负债3525675.242065349.51其他非流动负债
非流动负债合计30538437.0029046007.03
负债合计851149251.85783082759.68
所有者权益：
股本222469156.00222469156.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积426443820.01426443820.01
减：库存股其他综合收益
专项储备2160641.242409429.93
盈余公积38393725.2536889409.41一般风险准备
未分配利润76854882.2766434773.85
归属于母公司所有者权益合计766322224.77754646589.20
少数股东权益23818058.806252139.32
所有者权益合计790140283.57760898728.52
负债和所有者权益总计1641289535.421543981488.20
法定代表人：姜艳主管会计工作负责人：喻明振会计机构负责人：王宁
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金142084146.16160350343.03
交易性金融资产32074563.14衍生金融资产
应收票据122940824.6129387802.18
应收账款274942298.09265851064.50
应收款项融资19345921.8670816103.99
预付款项29734705.0420144315.08
其他应收款270167481.91229426102.84
其中：应收利息
应收股利75300000.0060000000.00
存货120568224.58142764436.54
-8-合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产27451.803740526.44
流动资产合计979811054.05954555257.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资249862777.54213400267.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产180268145.55192710021.63
在建工程3886448.205211699.31生产性生物资产油气资产
使用权资产124062.42
无形资产40720542.1941609489.88开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产43199126.2642071084.22
其他非流动资产32734524.58434836.43
非流动资产合计550795626.74495437398.69
资产总计1530606680.791449992656.43
流动负债：
短期借款443293146.12441732706.26交易性金融负债衍生金融负债
应付票据121639743.6061600000.00
应付账款67239957.0158994300.50预收款项
合同负债4216802.036738853.00
应付职工薪酬2938607.793380041.80
应交税费1576336.28266766.57
其他应付款13473103.2814137950.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2466263.222611286.70
流动负债合计656843959.33589461905.55
非流动负债：
-9-长期借款200000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益23895867.8425541657.52递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计24095867.8425541657.52
负债合计680939827.17615003563.07
所有者权益：
股本222469156.00222469156.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积426443820.01426443820.01
减：库存股其他综合收益
专项储备1642617.482008015.57
盈余公积38393725.2536889409.41
未分配利润160717534.88147178692.37
所有者权益合计849666853.62834989093.36
负债和所有者权益总计1530606680.791449992656.43
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入1089409600.63929298264.25
其中：营业收入1088769165.02928804730.28
利息收入640435.61493533.97已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1059182758.94972755457.03
其中：营业成本933637800.15808001344.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出
-10-分保费用
税金及附加8119681.006655010.30
销售费用27753519.8839951676.83
管理费用48626130.3359295351.21
研发费用10585987.1022006208.34
财务费用30459640.4836845866.18
其中：利息费用31821772.8434209128.91
利息收入2379629.482596587.43
加：其他收益7153500.935167752.41投资收益（损失以“－”号填-4119284.22-5010304.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
-872779.10-1330176.80的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-235076.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-24947140.31-14125737.52
填列）资产减值损失（损失以“-”号-659873.45-28777042.43
填列）资产处置收益（损失以“-”号
4879.75347954.25
填列）三、营业利润（亏损以“－”
7658924.39-86089646.27号填列）
加：营业外收入1007664.3012805296.03
减：营业外支出624511.321832740.51四、利润总额（亏损总额以
8042077.37-75117090.75“－”号填列）
减：所得税费用-7372502.78-13523796.14五、净利润（净亏损以“－”
15414580.15-61593294.61号填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
15414580.15-61593294.61“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润11924424.26-60737320.22
2.少数股东损益3490155.89-855974.39
六、其他综合收益的税后净额
-11-归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额15414580.15-61593294.61归属于母公司所有者的综合收
11924424.26-60737320.22
益总额归属于少数股东的综合收益总
3490155.89-855974.39
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0536-0.2730
（二）稀释每股收益0.0536-0.2730
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姜艳主管会计工作负责人：喻明振会计机构负责人：王宁
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入754063528.65665501596.83
减：营业成本673644366.41585906708.42
-12-税金及附加4474914.434060184.53
销售费用13184687.6915721841.91
管理费用23690402.2925161971.71
研发费用4275194.6013407032.09
财务费用17807951.4724780115.95
其中：利息费用27531847.5127034262.96
利息收入10611596.1310532531.33
加：其他收益4723642.783810277.21投资收益（损失以“－”号填
14022786.06-5033147.20
列）
其中：对联营企业和合营企业
-872779.10-1330176.80的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-235076.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-8930183.12-1021866.41号填列）资产减值损失（损失以“-”-13716463.05-165958620.62号填列）资产处置收益（损失以“-”
218765.68388923.19号填列）二、营业利润（亏损以“－”
13304560.11-171585767.70号填列）
加：营业外收入698830.0212411801.76
减：营业外支出88273.82483451.84三、利润总额（亏损总额以
13915116.31-159657417.78“－”号填列）
减：所得税费用-1128042.04-26545932.95四、净利润（净亏损以“－”
15043158.35-133111484.83号填列）
（一）持续经营净利润（净亏
15043158.35-133111484.83损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
-13-3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额15043158.35-133111484.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
1191246985.721031923903.39
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2559.2711982.56
收到其他与经营活动有关的现10842313.2924910760.25
-14-金
经营活动现金流入小计1202091858.281056846646.20
购买商品、接受劳务支付的现
1029636191.45958209349.81
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
58191101.3948211984.05
现金
支付的各项税费30082910.9128999946.57支付其他与经营活动有关的现
66198147.1742187535.16
金
经营活动现金流出小计1184108350.921077608815.59
经营活动产生的现金流量净额17983507.36-20762169.39
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金22545324.6977000000.00
取得投资收益收到的现金45324.6980873.63
处置固定资产、无形资产和其
2153694.522234604.11
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计24744343.9079315477.74
购建固定资产、无形资产和其
22817498.4811123618.20
他长期资产支付的现金
投资支付的现金22500000.0077000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支
32833318.64
付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计78150817.1288123618.20
投资活动产生的现金流量净额-53406473.22-8808140.46
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
-15-资收到的现金
取得借款收到的现金577581916.68547977273.62收到其他与筹资活动有关的现
5000000.00
金
筹资活动现金流入小计582581916.68547977273.62
偿还债务支付的现金535990000.00547000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
31821497.8936092857.47
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
6361944.831330500.00
金
筹资活动现金流出小计574173442.72584423357.47
筹资活动产生的现金流量净额8408473.96-36446083.85
四、汇率变动对现金及现金等
-647060.37-4507827.20价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-27661552.27-70524220.90额
加：期初现金及现金等价物余
158519152.65229043373.55
额
六、期末现金及现金等价物余
130857600.38158519152.65
额
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
791097734.63722376708.79
金
收到的税费返还2550.6411486.59收到其他与经营活动有关的现
5845767.7134721586.35
金
经营活动现金流入小计796946052.98757109781.73
购买商品、接受劳务支付的现
642552821.84698016752.08
金支付给职工以及为职工支付的
34116007.5127576332.78
现金
支付的各项税费16008310.0917980466.29支付其他与经营活动有关的现
70796486.2225524555.66
金
经营活动现金流出小计763473625.66769098106.81
经营活动产生的现金流量净额33472427.32-11988325.08
二、投资活动产生的现金流
-16-量：
收回投资收到的现金22545324.6977000000.00
取得投资收益收到的现金1425000.0080873.63
处置固定资产、无形资产和其
1301293.542322856.90
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
3191537.68865162.96
到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计28463155.9180268893.49
购建固定资产、无形资产和其
5596650.757317203.81
他长期资产支付的现金
投资支付的现金22500000.0077000000.00取得子公司及其他营业单位支
54400000.001700000.00
付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计82496650.7586017203.81
投资活动产生的现金流量净额-54033494.84-5748310.32
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金497781916.68495990000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计497781916.68495990000.00
偿还债务支付的现金495990000.00505000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
28912309.0430316191.99
付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计524902309.04535316191.99
筹资活动产生的现金流量净额-27120392.36-39326191.99
四、汇率变动对现金及现金等
-651136.99-4507827.20价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-48332596.87-61570654.59额
加：期初现金及现金等价物余
129542343.03191112997.62
额
六、期末现金及现金等价物余
81209746.16129542343.03
额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
-17-单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债
222
426368664754760
46240625
一、上年期443894347646898
91942213
末余额820.09.473.8589.728.
56.9.939.32
01152052
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
222
426368664754760
46240625
二、本年期443894347646898
91942213
初余额820.09.473.8589.728.
56.9.939.32
01152052
00
三、本期增
-104116175292减变动金额150
248201756659415
（减少以431
788.08.435.519.455.0
“－”号填5.84
692785
列）
119119154
349
（一）综合244244145
015
收益总额24.224.280.1
5.89
665
288288
（二）所有
507507
者投入和减
63.563.5
少资本
99
1．所有者500500
投入的普通000000
股0.000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
-18-者权益的金额
238238
507507
4．其他
63.563.5
99
--
-
150147147
（三）利润150
431750750
分配431
5.8400.000.0
5.84
00
-
150
1．提取盈150
431
余公积431
5.84
5.84
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有147147
者（或股750750东）的分配00.000.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
（五）专项
248248248
储备
788.788.788.
-19-696969
158158158
1．本期提
034034034
取
0.430.430.43
182182182
2．本期使
912912912
用
9.129.129.12
（六）其他
222
426383768766238790
46216
四、本期期443937548322180140
91064
末余额820.25.282.2224.58.8283.
56.1.24
015777057
00
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债
222
426368127816
4630589408249
一、上年期443894172030
91557764.7081
末余额820.09.4094.050.
56.0.82034.34
0110731
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
222
426368127816
4630589408249
二、本年期443894172030
91557764.7081
初余额820.09.4094.050.
56.0.82034.34
0110731
00
三、本期增--
---减变动金额607613
64626886407
（减少以373834
140.624.2085
“－”号填20.261.1
8971.82
列）21
（一）综合----收益总额60760785596159
-20-37337374.393294
20.220.2.61
22
--
（二）所有
18001800
者投入和减
000.000.
少资本
0000
--
1．所有者
18001800
投入的普通
000.000.
股
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
32653265
分配
0.320.32
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
--
4．其他32653265
0.320.32
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
-21-额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
-
（五）专项646646
6461
储备140.140.
40.89
8989
1591591590
1．本期提
093093935.
取
5.655.6565
2232232237
2．本期使
707707076.
用
6.546.5454
（六）其他
222
426368664754
4624062527608
四、本期期443894347646
91942139.9872
末余额820.09.473.8589.
56.9.93328.52
011520
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具未分所有者
项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利其他权益合其他积存股合收益备积股债润计
222442644368891471
一、上年期2008834989
69153820.409.47869
末余额015.57093.36
6.000112.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
222442644368891471
二、本年期2008834989
69153820.409.47869
初余额015.57093.36
6.000112.37
三、本期增-1353
150414677
减变动金额365398842
315.84760.26
（减少以8.09.51-22-“－”号填
列）
1504
（一）综合15043
3158
收益总额158.35.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润15041504
分配315.84315.
84
-
1．提取盈余15041504
公积315.84315.
84
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
-23-收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
36539365398
储备
8.09.09
111711171
1．本期提取
192.6892.68
148214825
2．本期使用
590.7790.77
（六）其他
222442644383931607
四、本期期1642849666
69153820.725.21753
末余额617.48853.62
6.000154.88
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具减：其他所有者项目资本专项储盈余未分配股本优先永续库存综合其他权益合其他公积备公积利润股债股收益计
222
4264368828029
一、上年期4692667968760
438294090177.
末余额156.641.51204.13
0.01.4120
00
加：会计政策变更前期差错更正其他
222
4264368828029
二、本年期4692667968760
438294090177.
初余额156.641.51204.13
0.01.4120
00
三、本期增
-
减变动金额--
13311
（减少以65962133771
1484.
“－”号填5.94110.77
83
列）
-
-
（一）综合13311
133111
收益总额1484.
484.83
83
（二）所有者投入和减少资本
-24-1．所有者投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
65962659625
储备
5.94.94
1．本期提98265982658
取8.69.69
2．本期使164216422
用284.6384.63
-25-（六）其他
222
4264368814717
四、本期期4692008834989
438294098692.
末余额156.015.57093.36
0.01.4137
00
-26-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称：“科隆股份”、“本公司”或“公司”）系2009年9月30日由原辽阳东宝力化学建材有限公司以经审计净资产折股整体改制变更设立。经中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁科隆精细化工股份有限公司首次发行股票的批复》（证监许可[2014]1057号文）核准，并经深圳证券交易所《关于辽宁科隆精细化工股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2014]395号）同意，本公司于2014年10月30日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“科隆精化”，股票代码“300405”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2017年6月16日，公司证券简称由“科隆精化”变更为“科隆股份”，公司证券代码不变，仍为“300405”。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
统一社会信用代码：91211000736720908R
公司法定代表人:姜艳
公司注册资本：人民币贰亿贰仟贰佰肆拾陆万玖仟壹佰伍拾陆元整
公司地址：辽阳市宏伟区万和七路36号
公司类型：股份有限公司
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
企业所处行业：化学原料和化学制品制造业
企业主营业务：经营(无储存)环氧乙烷、12环氧丙烷、16-己二胺；经营本企业及所
属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进出口业务；危险货物运
输(2 类 1 项、3 类剧毒化学品除外)；技术咨询服务；建材助剂、SCR 脱硝催化剂、化工产
品、表面活性剂制造及销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
经本公司董事会于2022年4月22日批准报出。
（四）合并财务报表范围
-27-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共7户，为盘锦科隆精细化工有限公司、辽阳鼎鑫典当有限公司、辽宁蓝恩环保科技有限公司、辽阳市工程质量检测有限公司、北京新海
洲科技有限公司、四川恒泽建材有限公司、聚洵半导体科技（上海）有限公司。合并范围具体情况参见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司评价自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积-28-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
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不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公
司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售
该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
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金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方组合；
应收账款组合2：账龄组合。
应收票据组合1：银行承兑汇票；
应收票据组合2：商业承兑汇票；
应收票据组合3：合并范围内关联方组合。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
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本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方组合；
其他应收款组合2：合并范围外其他应收款项。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、半成品、包装物、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于为生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第
7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物15-2056.33-4.75
机器设备8-10511.88-9.50
运输设备3-8531.67-11.88
电子设备及其他3-5531.67-19.00
(十七)在建工程
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本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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2021年1月1日—2021年12月31日
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法专利权10直线法非专利技术10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本公司在新项目调研、工艺
方案探索、小试探索试制阶段所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；小试工艺方案制定后转入放大试制或进行放大工艺改进这个阶段所从事的工
作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于项目探索还是中试放大阶段-40-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
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发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成
本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-41-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法：
本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品一项承诺，本公司将其作为单项履约义务。本公司转让商品的单项履约义务控制权在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
1、销售商品收入确认的原则：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货签收完成、经客户签收并收到价款或取得收取价款的证明时点，确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
内销收入：公司销售依据合同相关约定，分别在出库或者经对方客户收货并经其验收合格后确认收入。销售部门按照订单约定的时间开具发货单，并经过销售总监审核签字后交由仓库发货。仓库在接受到发货单后按照其要求清点货物，组织货物出库签字确认。
如果合同约定产品风险转移的地点是在销售方的仓库，则由收货方签字确认后将发货单送交财务部，财务部据此开具销售发票并确认收入。若合同约定产品风险转移需要在买方验收确认后才转移，则仓库将货物装车并经发货人和专门的运输公司在送货单上签字后，交财务部一联具以登记发出商品明细账，运输公司将货物运到约定交货地点，客户收货并验收合格后在送货单上签字确认，销售人员将该经过客户签字的送货单回执交还到财务部开具发票并以此确认收入。
外销收入具体收入确认的时间为：
以离岸价（FOB）、成本加运费加保险费（CIF）结算的出口销售，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列-43-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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2021年1月1日—2021年12月31日
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按-46-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
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变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自
2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响无，本公司首次执行日已存在的租赁合同均为短期租赁和低价值资产租赁合同。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税（注1）应税收入3%、13%
城市维护建设税（注2）应缴流转税额5%、7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
注1：本公司、子公司盘锦科隆精细化工有限公司、四川恒泽建材有限公司、聚洵半导体科技（上海）
有限公司、辽宁蓝恩环保科技有限公司及北京新海洲科技有限公司（销售货物）为增值税一般纳税人，增值税税率为13%；辽阳鼎鑫典当有限公司、辽阳市工程质量检测，征收率为3%。
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注2：本公司、子公司辽阳鼎鑫典当有限公司、子公司辽阳市工程质量检测有限公司、聚洵半导体科技（上海）有限公司、辽宁蓝恩环保科技有限公司城市维护建设税税率为7%；子公司盘锦科隆精细化工有限
公司、四川恒泽建材有限公司、北京新海洲科技有限公司城市维护建设税税率为5%。
纳税主体名称所得税税率
辽宁科隆精细化工股份有限公司、盘锦科隆精
细化工有限公司、聚洵半导体科技（上海）有15%限公司
四川恒泽建材有限公司、25%
辽阳鼎鑫典当有限公司、辽宁蓝恩环保科技有
限公司、辽阳市工程质量检测有限公司、北京20%新海洲科技有限公司
(二)要税收优惠及批文
1、2019年7月22日，经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局批准，本公司通过高新技术企业复审。本公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR201921000121），有效期自 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，优惠幅度（额）10%，即报告期按15%的所得税税率征收。
2、2019年10月11日，经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税
务厅批准，盘锦科隆精细化工股份有限公司通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书（证书编号：GR201921000790），有效期自 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，优惠幅度（额）
10%，即报告期按15%的所得税税率征收。
3、2018年11月27日，聚洵半导体科技（上海）有限公司获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局及国家税务总局上海市税务局批准颁发的编号为 GR201831001886 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，按照税法的规定，2019年度至2021年度按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
4、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年辽阳鼎鑫典当有限公司、辽宁蓝恩环保科技有限公司、辽阳市工程质量检测有限公司、北京新海洲科技有限公司适用小型微利企业所得税税收优惠政策。
5、根据2021年3月31日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过-48-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
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100万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
(2019)13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金67168.0983464.10
银行存款132655670.05158435683.50
其他货币资金61040320.4031307866.05
合计193763158.54189827013.65
注：截止2021年12月31日，银行存款中因诉讼冻结金额1865237.76；其他货币资金中受限金额为
61040320.40元，其中票据承兑保证金60874400.00元，保函保证金165920.40元。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动
32074563.14
计入当期损益的金融资产
权益工具投资32074563.14
(三)应收票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票173155623.3681603782.45
减：坏账准备8657781.184080189.12
合计164497842.1877523593.33
截止2021年12月31日，已背书或贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为73496681.03元，未终止确认。
本期计提坏账准备金额为4577592.06元。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内233549692.67294000529.59
1至2年94809627.34110672789.75
2至3年71242148.7047036486.19
3至4年30989548.5121445265.41
4至5年19906062.9628920176.65
5年以上69744846.0745932285.89
减：坏账准备133546392.89117725641.67
合计386695533.36430281891.81
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款46255482.758.8944111968.2095.37
按组合计提坏账准备的应收账款473986443.5091.1189434424.6918.87
合计520241926.25100.00133546392.8925.67期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款47367551.608.6443279643.9491.37
按组合计提坏账准备的应收账款500639981.8891.3674445997.7314.87
合计548007533.48100.00117725641.6721.48
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
北京建恺建材有限公司16246919.6114622227.653-5年90.00注1（土耳其）Meta Yapl Sanayi
5188225.874669403.285年以内90.00注2
limited sirketi
沈阳龙元商品混凝土有限责任公司4522268.574522268.575年以上100.00
秦皇岛达利德砼制品有限公司2838535.642838535.645年以上100.00
沈阳兴玖玖商品混凝土有限公司2761497.052761497.055年以上100.00
沈阳九九商品混凝土有限公司2287134.782287134.785年以上100.00
宁波市鑫友光伏有限公司1714921.001714921.005年以上100.00
喀什西部建设有限责任公司1549433.001549433.005年以上100.00
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司1286500.001286500.005年以上100.00
辽宁昕煜丰混凝土有限公司880970.00880970.005年以上100.00湖北水总水利水电建设股份有限公注3
840000.00840000.005年以上100.00
司
沈阳万融现代建筑产业有限公司721930.00721930.005年以上100.00
哈尔滨市建研化工有限责任公司657342.50657342.505年以上100.00
宁波晶元太阳能有限公司653613.42653613.425年以上100.00
东方电气峨嵋半导体材料有限公司476020.09476020.095年以上100.00山西天能科技股份有限公司涿鹿分
430288.00430288.005年以上100.00
公司
盘锦林瑞建筑科技有限公司362700.00362700.005年以上100.00
秦皇岛市驰翔建筑材料有限公司357819.40357819.405年以上100.00
-50-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
沈阳四方商品混凝土有限公司312736.00312736.005年以上100.00
国电晶德太阳能科技（宜兴）有限
308600.00308600.005年以上100.00
公司
山西丰通建材化工有限公司228000.00228000.005年以上100.00
四川新光多晶硅工程技术有限公司219996.00219996.005年以上100.00
广德县三盛新型建材贸易有限公司217200.00217200.005年以上100.00
大连圣科精细化工有限公司156800.00156800.005年以上100.00
舟山豪舟物资仓储有限公司137401.22137401.225年以上100.00
山西晶都太阳能电力有限公司130293.00130293.005年以上100.00
抚顺市奔马建筑工程有限公司125500.00125500.005年以上100.00
上海超日（洛阳）太阳能有限公司121900.00121900.005年以上100.00
山西黄腾化工有限公司100000.00100000.005年以上100.00
其他零星汇总420937.60420937.605年以上100.00
合计46255482.7544111968.2095.37
注1：截止2021年12月31日，北京建恺建材有限公司尚欠本公司子公司四川恒泽建材有限公司货款
16246919.61元，2018年末四川恒泽建材有限公司对未收货款陆续提起诉讼。经公司管理层合理估计及法
律顾问综合判断，本公司对该应收款项按90%计提坏账准备。
注2：截止2021年12月31日，（土耳其）Meta Yapl Sanayi limited sirketi尚欠本公司5188225.87元，该客户公司现处于破产清算阶段，公司管理层综合评估可清偿金额，对该应收款项按90.00%计提坏账准备。
注3：该类应收账款账龄较长，公司多次催收无果，收款难度较大，经公司管理层合理估计并结合收款法律成本等综合因素，对其全额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内233549692.675.0011676031.53294048915.465.0014702445.79
1至2年94809627.3410.009480962.73110580836.0210.0011058083.60
2至3年71150194.9520.0014230039.0045555211.9220.009111042.37
3至4年30020874.2440.0012008349.7013624265.2740.005449706.11
4至5年12085062.8380.009668050.2613530166.7480.0010824133.39
5年以上32370991.47100.0032370991.4723300586.47100.0023300586.47
合计473986443.5018.8789434424.69500639981.8814.8774445997.73
3.坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
-51-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
坏账准备117725641.6720335440.46683097.354052410.39220818.50133546392.89
合计117725641.6720335440.46683097.354052410.39220818.50133546392.89
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为4052410.39元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)西部铁建工程材料科技
24965991.164.801418822.03
有限公司
北京金盾建材有限公司24854877.354.786809432.03英德市竣冠新型材料有
22886154.994.401144307.75
限公司中建西部建设新材料科
19703744.003.79986477.30
技有限公司山西中铁铁诚建材科技
19455824.493.743679540.01
有限公司
合计111866591.9921.5114038579.12
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据42103207.8674326437.32
合计42103207.8674326437.32
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内62534874.1297.8026781439.9997.85
1至2年856085.961.34439371.311.61
2至3年408636.700.64149820.000.54
3年以上144412.000.2255.000.00
合计63944008.78100.0027370686.30100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计单位名称期末余额数
的比例(%)中国石油天然气股份有限公司东北化工销售辽
18948710.9329.63
阳分公司
上海灏谷集成电路技术有限公司10943514.1317.11
沈阳市军武通达建材有限公司5332416.008.34
-52-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
占预付款项期末余额合计单位名称期末余额数
的比例(%)
沈阳石蜡化工有限公司4435735.186.94
辽宁北方化学工业有限公司4399337.346.88
合计44059713.5868.90
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项37798539.7640603033.29
减：坏账准备16092177.4215364195.08
合计21706362.3425238838.21
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金29325466.0231515868.12
备用金708154.04945793.94
往来款及其他7764919.708141371.23
减：坏账准备16092177.4215364195.08
合计21706362.3425238838.21
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内7587386.817878726.49
1至2年3702874.389629617.42
2至3年8245819.715659526.83
3至4年4251576.953895220.87
4至5年3576966.9810264731.06
5年以上10433914.933275210.62
减：坏账准备16092177.4215364195.08
合计21706362.3425238838.21
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额6799137.568565057.5215364195.08
2021年1月1日余额
6799137.568565057.5215364195.08
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
-53-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提1042733.27333446.001376179.27本期转回
本期核销682415.13682415.13
其他变动34218.2034218.20
2021年12月31日余
7193673.908898503.5216092177.42
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备15364195.081376179.27682415.1334218.2016092177.42
合计15364195.081376179.27682415.1334218.2016092177.42
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为682415.13元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)山西中铁铁诚建材
保证金3271087.004年以内8.65695326.10科技有限公司沈阳市电工防爆器
货款3120418.405年以上8.263120418.40材有限公司北京建恺混凝土外保证金及
4234460.002年以上11.204234460.00
加剂有限公司往来北京金盾建材有限
保证金3150252.951-5年8.33917635.89公司山西金盾苑建材有保证金及
2934555.440-5年7.76697456.01
限公司往来
合计16710773.7944.209665296.40
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/
项目跌价准备/合合同履约账面余额同履约成本减账面价值账面余额账面价值成本减值值准备准备
原材料37846959.442648034.2535198925.1927936046.942976158.3224959888.62
产成品137707992.404003285.52133704706.88154500377.504452421.60150047955.90
半成品11741373.991586741.6410154632.359966257.011672780.998293476.02
包装物1046384.601046384.601613438.741613438.74
-54-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额
跌价准备/
项目跌价准备/合合同履约账面余额同履约成本减账面价值账面余额账面价值成本减值值准备准备委托加工
2190355.522190355.52
物资
发出商品29175330.3929175330.3913162286.8513162286.85
合计219708396.348238061.41211470334.93207178407.049101360.91198077046.13
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2976158.32315655.16643779.232648034.25
产成品4452421.60106811.9876773.71632721.774003285.52
半成品1672780.99160961.50247000.851586741.64
合计9101360.91583428.6476773.711523501.858238061.41
(九)发放贷款及垫款项目期末余额期初余额
1年内到期抵押贷款5883000.002450000.00
合计5883000.002450000.00
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额5347610.685574991.48
预缴所得税996.45
其他1816.95
合计5348607.135576808.43
(十一)长期股权投资本期增减变动减值期准被投资其他宣告发期初余额权益法下确计提末备单位追加减少综合其他权放现金认的投资损减值其他余期投资投资收益益变动股利或益准备额末调整利润余额
一、联营企业霍尔果斯海豚
岛文化872779.10-872779.10传媒有限公司
合计872779.10-872779.10
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2021年1月1日—2021年12月31日
(十二)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1185447.781185447.78
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1185447.781185447.78
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额70386.0070386.00
2.本期增加金额56308.8056308.80
（1）计提或摊销56308.8056308.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额126694.80126694.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1058752.981058752.98
2.期初账面价值1115061.781115061.78
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产347566458.88355743629.18
减：减值准备4347782.514626262.75
合计343218676.37351117366.43
-56-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
1.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值
1.期初余额274268662.48289971507.3924337015.3812455669.80601032855.05
2.本期增加金额6639491.4713987555.6212236289.82784757.8233648094.73
（1）购置3104048.6810613465.4812236289.82473733.7526427537.73
（2）在建工程转入3535442.793374090.14126605.517036138.44
（3）企业合并增加184418.56184418.56
3.本期减少金额1657590.972085373.581239196.00153177.735135338.28
（1）处置或报废1657590.972085373.581239196.00153177.735135338.28
4.期末余额279250562.98301873689.4335334109.2013087249.89629545611.50
二、累计折旧
1.期初余额74754813.19143837964.5116039021.4710657426.70245289225.87
2.本期增加金额12537865.9423366751.672477931.511293901.1439676450.26
（1）计提12537865.9423366751.672477931.511137630.9039520180.02
（2）企业合并增加156270.24156270.24
3.本期减少金额147123.321524361.561174353.30140685.332986523.51
（1）处置或报废147123.321524361.561174353.30140685.332986523.51
4.期末余额87145555.81165680354.6217342599.6811810642.51281979152.62
三、减值准备
1.期初余额3256493.071346960.5122809.174626262.75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额278480.24278480.24
（1）处置或报废278480.24278480.24
4.期末余额3256493.071068480.2722809.174347782.51
四、账面价值
1.期末账面价值188848514.10135124854.5417991509.521253798.21343218676.37
2.期初账面价值196257356.22144786582.378297993.911775433.93351117366.43
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值87917943.98元；期末未办妥产权
证书的固定资产账面价值10275512.01元，企业正在积极办理中。
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目4492967.214950338.68
工程物资310855.27374312.26
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2021年1月1日—2021年12月31日
类别期末余额期初余额
减：减值准备
合计4803822.485324650.94
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
彩钢蓬建设项目149208.82149208.82
科隆两厂区之间EO管输项
2609185.472609185.47
目
辽宁科隆文化展示厅940344.92940344.92908269.45908269.45
三车间羟基酯蒸馏项目449072.81449072.81229588.98229588.98科隆年产2万吨水性环保型
262429.26262429.26
涂料中间体项目锂离子电池电解液材料碳
酸乙烯酯项目间歇精馏转810196.63810196.63连续精馏改造工程
粉剂储罐-1397改造项目330227.17330227.17亚胺车间中试装置精馏系
328216.47328216.47
统项目
其他零星工程1372479.951372479.951054085.961054085.96
合计4492967.214492967.214950338.684950338.68
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工业冷冻机组88793.1088793.1088793.1088793.10
质量流量计81769.9181769.91
尾气吸收塔57327.5957327.5957327.5957327.59
吸收液冷却器39655.1739655.1739655.1739655.17
其他零星汇总125079.41125079.41106766.49106766.49
合计310855.27310855.27374312.26374312.26
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额940983.49940983.49
（1）新增租赁148874.90148874.90
（2）企业合并增加792108.59792108.59
（3）重估调整
-58-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额940983.49940983.49
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额728909.00728909.00
（1）计提164608.24164608.24
（2）其他564300.76564300.76
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额728909.00728909.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值212074.49212074.49
2.期初账面价值
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件工业化技术非专利权资质合计
一、账面原值
1.期初余额84727224.18423670.7542021610.5711405844.432211006.42140789356.35
2.本期增加金
50189.0913200000.00671787.4213921976.51
额
（1）购置671787.42671787.42
（2）内部研发
（3）企业合并
50189.0913200000.0013250189.09
增加
3.本期减少金
2211006.422211006.42
额
（1）处置2211006.422211006.42
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额84727224.18473859.8442021610.5724605844.43671787.42152500326.44
二、累计摊销
-59-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目土地使用权软件工业化技术非专利权资质合计
1.期初余额14284991.83371192.2217634709.212146375.871179203.2035616472.33
2.本期增加金
1734487.9283360.101855142.642828018.96148849.576649859.19
额
（1）计提1734487.9233171.011855142.641628018.96148849.575399670.10
（2）企业合并
50189.091200000.001250189.09
增加
3.本期减少金
1322454.541322454.54
额
（1）处置1322454.541322454.54
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额16019479.75454552.3219489851.854974394.835598.2340943876.98
三、减值准备
1.期初余额12378800.007618059.31688000.0020684859.31
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
688000.00688000.00
额
（1）处置688000.00688000.00
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额12378800.007618059.3119996859.31
四、账面价值
1.期末账面价
68707744.4319307.5210152958.7212013390.29666189.1991559590.15
值
2.期初账面价
70442232.3552478.5312008101.361641409.25343803.2284488024.71
值
(十七)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额四川恒泽建材有限
124066917.99124066917.99
公司沈阳华武建筑新材
料科技有限公司202335.23202335.23（注1）北京新海洲科技有
59313.5859313.58
限公司聚洵半导体科技（上海）有限公司24575735.8524575735.85（注2）
合计124328566.8024575735.85148904302.65
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额四川恒泽建材有
124066917.99124066917.99
限公司
-60-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额北京新海洲科技
59313.5859313.58
有限公司
合计124126231.57124126231.57
注1：公司对沈阳华武建筑新材料科技有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了银信资产评估有限公司银信评报字（2022）沪第0365号《辽宁科隆精细化工股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的沈阳华武建筑新材料科技有限公司商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
商誉所在公司被认定为一个资产组进行商誉减值测试。商誉所在资产组的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。该期间内预测的收入增长率分别为20.75%、17.52%、14.40%、13.30%、8.15%，现金流量预测所用的税前折现率是14.05%。经测算预计未来现金流量的现值高于沈阳华武建筑新材料科技有限公司资产组账面价值，本公司认为购买沈阳华武建筑新材料科技有限公司形成的商誉不存在减值。
注2：公司对聚洵半导体科技（上海）有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了银信资产评估有限公司银信评报字（2022）沪第0366号《辽宁科隆精细化工股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的聚洵半导体科技（上海）有限公司商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
商誉所在公司被认定为一个资产组进行商誉减值测试。商誉所在资产组的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。该期间内预测的收入增长率分别为7.24%、6.33%、5.00%、5.00%、5.00%，现金流量预测所用的税前折现率是12.19%。经测算预计未来现金流量的现值高于聚洵半导体科技（上海）有限公司资产组账面价值，本公司认为购买聚洵半导体科技（上海）有限公司形成的商誉不存在减值。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时性递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
债差异/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备34245684.69179826222.5223831121.97166751222.45
可抵扣亏损13266283.4872443152.7613848433.2994889214.53
小计47511968.17252269375.2837679555.26261640436.98
递延所得税负债：
四川恒泽建材有限
444089.191776356.76415672.672771151.13
公司资产评估增值沈阳华武建筑新材
料科技有限公司评1461586.055846344.201649676.846598707.40估增值聚洵半导体科技（上海）有限公司1620000.0010800000.00评估增值
小计3525675.2418422700.962065349.519369858.53
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损16512298.944103085.89
合计16512298.944103085.89
-61-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2020年度332082.62
2021年度17824.50
2022年度13299.67
2023年度801534.881407634.22
2024年度1424667.321436747.19
2025年度13423076.83895497.69
2026年度863019.91
合计16512298.944103085.89
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款659961.44659961.44434836.43434836.43
业绩赔偿待注销股份32074563.1432074563.14
合计32734524.5832734524.58434836.43434836.43
注：业绩补偿待注销股份系非同一控制下企业合并子公司四川恒泽建材有限公司原股东与公司在2016-2020年5年业绩对赌期内针对2019年和2020年未完成的业绩进行的股份赔偿部分，2020年业绩对赌期结束，股份赔偿数量不再发生变动，待注销手续完成予以注销。
(二十)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
抵押借款+保证借款31700000.0040000000.00
保证借款442000000.00410000000.00
信用借款30000000.00
未到期已贴现的商业承兑汇票46881916.6811987273.62质押借款（附追索权已贴现尚未到
2000000.00990000.00期的银行承兑汇票）
未到期应付利息797283.29797008.34
合计523379199.97493774281.96
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票104540000.0060800000.00
合计104540000.0060800000.00
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
-62-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
70212457.50
1年以内（含1年）80325722.07
31766144.90
1年以上13796905.51
合计101978602.4094122627.58
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
重庆志拓建材有限公司12784274.76结算中
辽宁建友机械设备销售有限公司8218446.38结算中
河北燕园建材销售有限公司4389496.92结算中
江西富创新材料有限公司3564583.07结算中
中触媒华邦（东营）有限公司3264487.33结算中
合计32221288.46
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款10049658.869769672.75
合计10049658.869769672.75
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬7988455.9053649915.5252340641.039297730.39
离职后福利-设定提存计划219587.465830559.165791618.96258527.66
辞退福利58841.4058841.40
合计8208043.3659539316.0858191101.399556258.05
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴7818495.6945899359.2144676474.939041379.97
职工福利费8690.001764089.921763959.928820.00
社会保险费95922.243815179.803790021.90121080.14
其中：医疗保险费83943.123145349.693120569.39108723.42
工伤保险费5403.60633388.79633011.195781.20
生育保险费6575.5236441.3236441.326575.52
住房公积金5532.731562325.801545806.8022051.73
工会经费和职工教育经费59815.24608960.79564377.48104398.55
合计7988455.9053649915.5252340641.039297730.39
3.设定提存计划情况
-63-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险199977.505647046.575609286.37237737.70
失业保险费19609.96183512.59182332.5920789.96
合计219587.465830559.165791618.96258527.66
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3102375.221911433.22
企业所得税1108516.24210513.26
房产税226332.48134488.37
土地使用税269224.31184018.33
城市维护建设税186019.2917288.88
教育费附加86114.027924.14
地方教育附加57409.345282.75
印花税32523.30
个人所得税2130905.171633712.81
其他税费56583.016245.04
合计7223479.084143430.10
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息517098.18517098.18
应付股利14700000.00
其他应付款项20715409.2549598386.86
合计35932507.4350115485.04
1.应付利息
项目期末余额期初余额
非金融机构借款利息517098.18517098.18
合计517098.18517098.18
2.应付股利
项目期末余额期初余额
应付少数股东股利14700000.00
合计14700000.00
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
非金融机构借款10669324.7716956269.60
往来款8552288.905390816.84
-64-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
待支付的运输费12833103.59
待支付费用12663362.62
其他1493795.581754834.21
合计20715409.2549598386.86
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
杨洁3500000.00结算中
合计3500000.00——
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债36176.43
合计36176.43
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
预收货款增值税1299267.081252693.94
期末已背书转让未终止确认的应收票据26615665.5531850517.92
合计27914932.6333103211.86
(二十九)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款200000.007.2%
合计200000.00
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额36176.43
减：一年内到期的租赁负债36176.43合计
(三十一)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1890893.92经营纠纷
合计1890893.92
(三十二)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
-65-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助26980657.522058789.6824921867.84政府补助
合计26980657.522058789.6824921867.84
2.政府补助项目情况
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额年产10万吨高性能混凝土用
8990864.70552045.008438819.70与资产相关
聚羧酸减水剂项目（注1）年产10万吨高性能混凝土用
14364884.56863454.9613501429.60与资产相关
聚羧酸减水剂项目（注2）年产3万吨环氧
乙烷衍生物项939000.00313000.00626000.00与资产相关目（注3）年产10万吨高性能混凝土用
2185908.26230289.721955618.54与资产相关
聚羧酸减水剂项目（注4）环氧乙烷衍生物合成工艺科
500000.00100000.00400000.00与资产相关技产业化（注
5）
合计26980657.522058789.6824921867.84
注1：年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂项目：根据辽市发改发[2011]1号文，辽阳市发展和改革委员会拨付本公司该项目国债资金1092万元，2011年3月收到拨款546万元，6月收到拨款546万元。
注2：年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂项目：根据辽阳市宏伟区发展和改革局《关于下达辽阳芳烃及化纤原料基地项目扶持基金计划的通知》（辽宏发改发[2011]4号）文件规定，宏伟区财政局拨付本公司一期项目资金1000万元，已于2011年6月收到；二期项目资金739万元，已于2011年10月收到。
注3：年产3万吨环氧乙烷衍生物项目：根据盘县财指企[2011]552号文件，盘山县财政局拨付本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司科技发展专项资金313万元，2011年4月本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司收到拨款。
注4：年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂项目：根据辽阳市发展和改革委员会和辽阳市财政局《关于下达2010年辽阳市沈阳经济区城际连接带新城新市镇主导产业园区产业项目贴息计划的通知》（辽市发改发[2011]104号）文件，辽阳市宏伟区财政局拨付本公司项目财政贴息302.40万元，已于2012年1月收到。
注5：环氧乙烷衍生物合成工艺科技产业化：根据盘财指企[2013]2366号文件，盘锦市财政局拨付本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司科技专项资金50万元，2014年5月本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司收到拨款。盘锦市财政局拨付本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司科技专项资金50万元，
2017年5月本公司子公司盘锦科隆精细化工有限公司收到拨款，该项目与注3同属于盘锦市财政局拨付的
年产3万吨环氧乙烷衍生物项目的科技专项资金。
-66-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数222469156.00222469156.00
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）426443820.01426443820.01
合计426443820.01426443820.01
(三十五)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费2409429.931580340.431829129.122160641.24
合计2409429.931580340.431829129.122160641.24
(三十六)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积36889409.411504315.8438393725.25
合计36889409.411504315.8438393725.25
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润66434773.85127172094.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润66434773.85127172094.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润11924424.26-60737320.22
减：提取法定盈余公积1504315.84
期末未分配利润76854882.2766434773.85
(三十八)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1081963612.58929693462.30922395573.26799405129.73
聚醚单体537110013.68504702578.30511672174.86467962994.28
聚羧酸系减水剂130816178.80103680399.14154862512.33121049284.22
太阳能晶硅切割液191840.77114737.56225292.05160789.10
脱硝催化剂3306072.612958546.111530052.331874963.65
速凝剂47763903.3938659026.9648233883.1037260247.74
功能性聚醚75903448.0862278793.4555265590.9245736537.89
乳化剂95756761.2883222748.3270226251.8060195302.25
-67-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
混凝土69929679.3155787167.6249756221.3940470106.82
半导体芯片20372265.508285629.97
碳酸乙烯酯75911235.5148834847.16
其他24902213.6521168987.7130623594.4824694903.78
二、其他业务小计6805552.443944337.856409157.028596214.44
脱硝催化设备2621238.941421922.684184909.312733895.65
材料销售3413270.762285454.691332569.945252397.56
其他771042.74236960.48891677.77609921.23
合计1088769165.02933637800.15928804730.28808001344.17
(三十九)利息收入项目本期发生额上期发生额
贷款利息收入640435.61493533.97
合计640435.61493533.97
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2425353.991321094.05
教育费附加410772.29592820.95
地方教育费附加273848.20396953.96
房产税1954973.081662820.47
土地使用税2526773.812163400.03
印花税483827.83477091.21
其他44131.8040829.63
合计8119681.006655010.30
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
人工费用10996527.1915702630.91
差旅费4987260.757572876.20
业务招待费2972595.182602959.10
办公费3262946.102940016.37
折旧366020.04410663.64
市场营销费830572.53889678.75
标书费340093.98404916.94
咨询服务费2084505.726762236.89
其他1912998.392665698.03
合计27753519.8839951676.83
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
人工费用21193963.2821356817.72
办公费4722167.045147748.70
差旅费1200509.111747441.66
折旧与摊销13612129.9216558934.50
-68-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
聘请中介机构费5016685.653414839.74
业务招待费1253538.292432894.37
检修费946030.731982032.36
盘亏-576096.884613964.34
其他1257203.192040677.82
合计48626130.3359295351.21
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费用6250729.525236208.46
材料费2009717.7611665053.39
折旧1922731.002296922.59
新产品设计费80970.002003608.87
差旅费45109.2243061.58
咨询费403340.77
检测试验费14107.93100851.32
专利申请费89070.08
其他262621.67168091.28
合计10585987.1022006208.34
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用31821772.8434209128.91
减：利息收入2379629.482596587.43
汇兑损失647060.374936628.57
减：汇兑收益
手续费支出370437.16129923.88
其他支出-0.41166772.25
合计30459640.4836845866.18
(四十五)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
社保企业稳岗补贴76437.15196805.93与收益相关年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂
1645789.681651136.10与资产相关
项目年产3万吨环氧乙烷衍生物项目科技发展
313000.00313000.00与资产相关
专项资金
环氧乙烷衍生物合成工艺科技产业化100000.00100000.00与资产相关
工业企业结构调整专项奖补资金991500.00与收益相关
新津县经济和信息化局专项资金30万300000.00与收益相关
科技补助300000.00与收益相关
杭州高新区（滨江）文化创意产业专项资
228044.00与收益相关
金补助
政府拨入扶持资金300000.00219500.00与收益相关
奖励款--打造现代化制度示范企业500000.00200000.00与收益相关
贸易摩擦补贴150000.00与收益相关
市科技成果转化后补助100000.00与收益相关
-69-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
重新认定高新技术企业奖励150000.00与收益相关
高新区管委会款-省全面开放专项资金1325000.00与收益相关
2020年第二批市场工业发展资金安排646000.00与收益相关
政府补助-2021年辽宁省引导地方科技发
300000.00与收益相关
展资金第二批计划项目经费
科技发展基金-代发浦东新区财政局资金
275100.00与收益相关
专户
科技创新政策兑现补助202000.00与收益相关
高新管委会款-企业开拓国际市场195179.00与收益相关
开发扶持资金-上海市浦东新区世博地区
180000.00与收益相关
开发管理委员会专项资金专户
科技券兑付款-上海集成电路技术与产业
157347.00与收益相关
促进中心
房租补贴146400.00与收益相关
2020年度高新技术成果转化专项扶持资金
138000.00与收益相关
-上海市国库收付中心零余额专户
2021年度市科技计划：揭榜挂帅技术工业
112800.00与收益相关
技术攻关项目
上规入库奖励100000.00与收益相关
博士后经费补助款100000.00与收益相关
高新管委会款-载体奖补资金100000.00与收益相关
其他240448.10267766.38与收益相关
合计7153500.935167752.41
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助7153500.93元。
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
理财产品投资收益45324.6980873.63
权益法投资的投资收益-872779.10-1330176.80
票据贴现费用-3291829.81-4011236.90
处置子公司产生的投资收益250235.96
合计-4119284.22-5010304.11
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-235076.09
合计-235076.09
(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-19025241.21-14467381.86
其他应收款信用减值损失-1370205.981031700.41
应收票据信用减值损失-4551693.12-690056.07
-70-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计-24947140.31-14125737.52
(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-659873.45-3465920.37
固定资产减值损失-4626262.75
无形资产减值损失-20684859.31
合计-659873.45-28777042.43
(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
资产处置收益4879.75347954.25
合计4879.75347954.25
(五十一)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
业绩承诺补偿收益12326997.80
违约赔偿收入29575.00750.0029575.00
其他978089.30477548.23978089.30
合计1007664.3012805296.031007664.30
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废263758.681138371.08263758.68
罚款滞纳金279073.97196413.54279073.97
对外捐赠479760.00
其他81678.6718195.8981678.67
合计624511.321832740.51624511.32
(五十三)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用2970134.6817623.60
递延所得税费用-10342637.46-13195040.01
其他-346379.73
合计-7372502.78-13523796.14
2.会计利润与所得税费用调整过程
-71-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目金额
利润总额8042077.37
按法定/适用税率计算的所得税费用1206311.61
子公司适用不同税率的影响17328.54调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-177901.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-136010.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-521947.95或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2974835.25
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-9147220.46对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税
-1587898.07影响的披露
所得税费用-7372502.78
(五十四)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助5094711.253103616.31
利息收入2379629.482596587.43
罚款等其他营业外收入563479.03478298.23
暂收款和收回暂付款等2804493.5318732258.28
合计10842313.2924910760.25
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
暂付款和付出暂收款等596239.72
使用受限票据保证金29732459.40
诉讼冻结资金1865237.76
差旅费及交通费6187769.868398764.85
业务招待费4226133.475035853.47
研发费用2412526.5811703641.31
办公费7985113.147447394.30
市场营销费1170666.511294595.69
聘请中介机构费5016685.652135450.88
检修费946030.731982032.36
咨询服务费2084505.723742116.72
其他3974778.63447685.58
合计66198147.1742187535.16
-72-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
取得少数股东投资5000000.00
合计5000000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
本期偿还个人借款本息6286944.831330500.00
支付少数股东股利75000.00
合计6361944.831330500.00
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润15414580.15-61593294.61
加：信用减值损失24947140.3114125737.52
资产减值准备659873.4528777042.43
固定资产折旧、投资性房地产折旧39576488.8238607889.09
使用权资产折旧164608.24
无形资产摊销5399670.107629591.78长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-4879.75-347954.25益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1138371.08
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）235076.09
财务费用（收益以“－”号填列）32468833.2134209128.91
投资损失（收益以“－”号填列）6650803.435010304.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9832412.91-11641995.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1460325.73-1462833.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-13106086.18-24298076.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36168062.63-2786390.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-49647374.61-36037767.47
其他-12326997.80
经营活动产生的现金流量净额17983507.36-20762169.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
-73-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额130857600.38158519152.65
减：现金的期初余额158519152.65229043373.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-27661552.27-70524220.90
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物49400000.00
其中：聚洵半导体科技（上海）有限公司49400000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物16566681.36
其中：聚洵半导体科技（上海）有限公司16566681.36
取得子公司支付的现金净额32833318.64
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金130857600.38158519152.65
其中：库存现金67168.0983464.10
可随时用于支付的银行存款130790432.29158435683.50
可随时用于支付的其他货币资金5.05
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额130857600.38158519152.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十六)所有者权益变动表“其他”项目项目本期发生额上期发生额
少数股东权益-32650.33
其中：辽宁科隆新材料有限公司
广东科隆万通精细化工有限公司147207.90
青岛久润新型建材科技有限公司-179858.23
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金61040320.40保证金
货币资金1865237.76诉讼冻结
应收票据73496681.03已背书或贴现未到期的附追索权商业承兑汇票
应收票据2000000.00已贴现未到期的附追索权银行承兑汇票
-74-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
固定资产56353122.16贷款抵押
土地31216192.55贷款抵押
合计225971553.90--
(五十八)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2413061.7915384958.05
其中：美元2413061.796.375715384958.05
应收账款1294327.008252240.65
其中：美元1294327.006.37578252240.65
六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取得股权购买日购买日至期末购买日至期被购买股权取股权取得成本比例取得购买日的确定被购买方的收末被购买方方名称得时点
（%方式依据入的净利润）聚洵半导体科取得实
2021年62021年6
技（上49400000.0051.00现金质控制21386033.934367079.23月25日月30日
海）有权限公司
2.合并成本及商誉
合并成本聚洵半导体科技（上海）有限公司
现金49400000.00
合并成本合计49400000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额24824264.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额24575735.85
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
聚淘半导体科技（上海）有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金16566681.3616566681.36
应收款项4195551.424195551.42
存货13350426.0613350426.06
固定资产28148.3228148.32
无形资产12000000.00
-75-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
负债：
应付款项2256220.482256220.48
递延所得税负债1800000.00
净资产：48675027.7438475027.74
减：少数股东权益23850763.5918852763.59
取得的归属于收购方份额24824264.1519622264.15
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收购标的聚洵半导体科技（上海）有限公司，已经坤元资产评估有限公司进行评估，并于
2021年3月23日出具了坤元评报〔2021)134号辽宁科隆精细化工股份有限公司拟收购股权涉及的聚洵半导体科技(上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估说明书，评估基准日为2020年12月31日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响，所收购聚洵半导体科技(上海）有限公司股权的可辨认净资产的公允价值为人民币48675027.74元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接盘锦科隆精细化工辽宁省盘
盘锦市生产销售100.00直接设立有限公司锦市辽阳鼎鑫典当有限辽宁省辽
辽阳市典当97.50直接设立公司阳市辽宁蓝恩环保科技辽宁省辽
辽阳市生产100.00直接设立有限公司阳市辽阳市工程质量检辽宁省辽技术检测服
辽阳市100.00直接设立测有限公司阳市务
北京新海洲科技有技术服务、非同一控制
北京市北京市65.00限公司销售下企业合并四川恒泽建材有限四川省成非同一控制
成都市生产销售100.00公司都市下企业合并
聚洵半导体科技技术服务、非同一控制
上海市上海市51.00（上海）有限公司销售下企业合并
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法
霍尔果斯海豚岛文新疆霍尔文化、体育
新疆霍尔果斯40.00权益法化传媒有限公司果斯和娱乐业
八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为-76-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日外汇风险、利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、应收票据、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。公司力求降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（三）市场风险
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位-77-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
于中国境内，主要业务以人民币结算，存在的外汇风险很小。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。截止
2021年12月31日，公司银行借款473700000.00元，假设在其他条件不变的情况下，国
家贷款基准利率上升或下降0.5%，对本公司的净利润影响很小。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
姜艳女士为本公司控股股东，合计持有本公司股权比例29.58%，对本公司的表决权比例29.58%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系本公司实际控制人姜艳妹妹姜沈阳市国兴大酒店军控制的公司
姜艳、蒲云军、周全凯、姜勇、李岩、侯巧铭、刘冬雪、张广宁、金凤龙本公司的董事（历任）、王立勇（历任）、李卓（历任）、刘晓晶（历任）
刘会军、卢静、秦立翠、周彬、顾美佳、刘鑫（历任）本公司的监事
季春伟（历任）高级管理人员蔡蔓丽董事会秘书
喻明振、孟佳（历任）财务总监
(五)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕《授信额度协议》（发生期间为2021年2辽宁科隆精细化月26日至2022年2月25日）生效之日至该
姜艳50000000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年3辽宁科隆精细化姜艳50000000.00月19日至2022年3月17日）生效之日至该否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度
-78-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年4辽宁科隆精细化月12日至2022年4月11日）生效之日至该
姜艳40000000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年5辽宁科隆精细化月12日至2022年5月10日）生效之日至该
姜艳29000000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年6辽宁科隆精细化月9日至2022年6月6日）生效之日至该协
姜艳49000000.00否工股份有限公司议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年9辽宁科隆精细化月10日至2022年9月8日）生效之日至该
姜艳45000000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年辽宁科隆精细化12月06日至2022年12月02日）生效之日
姜艳45000000.00否工股份有限公司至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2020年7辽宁科隆精细化月29日至2023年7月22日）生效之日至该
姜艳200000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年9辽宁科隆精细化月6日至2022年9月5日）生效之日至该协
姜艳24000000.00否工股份有限公司议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年辽宁科隆精细化10月25日至2022年10月20日）生效之日
姜艳15000000.00否工股份有限公司至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年辽宁科隆精细化12月22日至2022年12月20日）生效之日
姜艳30000000.00否工股份有限公司至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年辽宁科隆精细化11月24日至2022年11月20日）生效之日
姜艳25000000.00否工股份有限公司至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年《授信额度协议》（发生期间为2021年9辽宁科隆精细化月17日至2022年3月17日）生效之日至该
姜艳15000000.00否工股份有限公司协议及其修订或补充所规定的授信额度使用届满之日起两年辽宁科隆精细化
姜艳8000000.002021年10月27日2022年7月22日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳4900000.002021年11月5日2022年2月10日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳4900000.002021年12月1日2022年3月1日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳4900000.002021年12月6日2022年4月25日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1470000.002021年12月6日2022年6月6日否工股份有限公司
-79-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
辽宁科隆精细化
姜艳4900000.002021年12月14日2022年5月4日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳4900000.002021年12月23日2022年5月23日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳57330.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳49000.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳416500.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳119070.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳232260.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳105840.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳705600.002021年12月17日2022年6月17日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1960000.002021年12月29日2022年6月29日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1500000.002021年9月28日2022年3月28日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳5000000.002021年10月9日2022年4月9日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1500000.002021年10月21日2022年4月21日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1500000.002021年10月21日2022年4月21日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1050000.002021年10月21日2022年4月21日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳1500000.002021年11月23日2022年5月23日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳5000000.002021年10月15日2022年10月15日否工股份有限公司辽宁科隆精细化
姜艳5000000.002021年11月1日2022年11月1日否工股份有限公司
2.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬212.57万元187.12万元
十、承诺及或有事项
成都市新津区人民法院于2021年5月7日受理王卯生、熊兰英诉讼案件，子公司四川恒泽建材有限公司（以下简称“四川恒泽”）作为被告，2021年8月4日法院做出判决，判决四川恒泽向王卯生、熊兰英支付3781787.84元，四川恒泽于2021年8月20日申请上诉，成都市中级人民法院于2021年8月25日受理，截至报告日二审尚未判决，根据律师及四川恒泽管理层判断，二审审理结果可能为：1.发回重申可能性为70%；2.直接判决一个金额的可能性为30%；3.维持原判的可能性为0。基于以上判断以及谨慎性原则考虑，四-80-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
川恒泽管理层对该案件预判可能造成的损失为一审判决金额的50%，考虑计提预计负债金额1890893.92元。
十一、资产负债表日后事项
1、辽宁科隆精细化工股份有限公司于2022年3月1日召开了第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于转让控股子公司聚洵半导体科技（上海)有限公司股权的议案》，同意公司转让公司所持有的控股子公司聚洵半导体科技(上海)有限公司51%股权，并与交易对象南京英锐创电子科技有限公司签署附条件生效的《股权转让协议》。2022年3月17日公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了过《关于转让控股子公司聚洵半导体科技（上海）有限公司股权的议案》。
2、2022年3月袁慧莉、贺泽生、贾维龙、刘瑛、薛彐英向上海仲裁委员会提起仲裁
（（2022）沪仲案字第0865号），就合同纠纷事项要求子公司四川恒泽建材有限公司返
还业务款24340952.05元并承担相应的律师费和仲裁费。四川恒泽于2022年3月22日向上海市第一中级人民法院提交立案申请，请求法院依法确认仲裁条款无效，上海市第一中级人民法院于2022年4月9日已通过立案。
3、2022年4月22日公司第五届董事会第三次会议审议通过《2021年公司利润分配的预案》，董事会拟定的2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以现有总股本
222469156股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.3元（含税），不送红股，合计派发股利6674074.68元（含税）。以资本公积为转增股本，拟以现有总股本222469156股为基数，向全体股东每10股转增3股，转增后，公司总股本将增加至
289209903股。
十二、其他重要事项
分部报告的确定依据与会计政策：本公司及下属子公司主营业务为生产销售混凝土
外加剂等系列精细化工产品，相关业务及所处地区均在中国境内，所处业务环境与风险报酬相同，无需编制分部报告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内159895058.57149959996.84
1至2年32817612.4452152278.47
-81-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2至3年32099084.2543317897.91
3至4年39992934.2131149727.27
4至5年26306035.1617922734.18
5年以上58270642.8244816580.11
减：坏账准备74439069.3673468150.28
合计274942298.09265851064.50
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款29168563.148.3528649740.5598.22
按组合计提坏账准备的应收账款320212804.3191.6545789328.8114.30
合计349381367.45100.0074439069.3621.31期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款29768031.998.7729237068.2598.22
按组合计提坏账准备的应收账款309551182.7991.2344231082.0314.29
合计339319214.78100.0073468150.2821.65
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用计提理单位名称账面余额坏账金额账龄损失率由
（%）（土耳其）Meta Yapl Sanayi limited
5188225.874669403.285年以内90.00
sirketi
沈阳龙元商品混凝土有限责任公司4522268.574522268.575年以上100.00
秦皇岛达利德砼制品有限公司2838535.642838535.645年以上100.00
沈阳兴玖玖商品混凝土有限公司2761497.052761497.055年以上100.00
沈阳九九商品混凝土有限公司2287134.782287134.785年以上100.00见附注
宁波市鑫友光伏有限公司1714921.001714921.005年以上100.00五
喀什西部建设有限责任公司1549433.001549433.005年以上100.00（四）
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司1286500.001286500.005年以上100.00
辽宁昕煜丰混凝土有限公司880970.00880970.005年以上100.00
沈阳万融现代建筑产业有限公司721930.00721930.005年以上100.00
哈尔滨市建研化工有限责任公司657342.50657342.505年以上100.00
宁波晶元太阳能有限公司653613.42653613.425年以上100.00
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2021年1月1日—2021年12月31日
东方电气峨嵋半导体材料有限公司476020.09476020.095年以上100.00
山西天能科技股份有限公司涿鹿分公司430288.00430288.005年以上100.00
盘锦林瑞建筑科技有限公司362700.00362700.005年以上100.00
秦皇岛市驰翔建筑材料有限公司357819.40357819.405年以上100.00
沈阳四方商品混凝土有限公司312736.00312736.005年以上100.00
国电晶德太阳能科技（宜兴）有限公司308600.00308600.005年以上100.00
山西丰通建材化工有限公司228000.00228000.005年以上100.00
四川新光多晶硅工程技术有限公司219996.00219996.005年以上100.00
广德县三盛新型建材贸易有限公司217200.00217200.005年以上100.00
大连圣科精细化工有限公司156800.00156800.005年以上100.00
舟山豪舟物资仓储有限公司137401.22137401.225年以上100.00
山西晶都太阳能电力有限公司130293.00130293.005年以上100.00
抚顺市奔马建筑工程有限公司125500.00125500.005年以上100.00
上海超日（洛阳）太阳能有限公司121900.00121900.005年以上100.00
山西黄腾化工有限公司100000.00100000.005年以上100.00
其他零星汇总420937.60420937.605年以上100.00
合计29168563.1428649740.5598.22
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
（%）（%）
1年以内130418710.525.006520935.53140251989.255.007012599.46
1至2年27782661.0910.002778266.1133544710.5610.003354471.06
2至3年16079439.5420.003215887.917709758.7220.001541951.74
3至4年4416795.0240.001766718.013040397.2040.001216158.88
4至5年2557205.0980.002045764.0711125294.4880.008900235.58
5年以上29461757.18100.0029461757.1822205665.31100.0022205665.31
合计210716568.4421.7345789328.81217877815.5220.3044231082.03
*组合2：合并范围内关联方期末余额期初余额账龄预期信用损坏账预期信用损坏账账面余额账面余额
失率(%)准备失率(%)准备
合并范围内的关联方109496235.8791673367.27
合计109496235.8791673367.27
3.坏账准备情况
-83-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备73468150.284776021.99478057.353327045.5674439069.36
合计73468150.284776021.99478057.353327045.5674439069.36
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为3327045.56元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称期末余额坏账准备余额
额的比例(%)
四川恒泽建材有限公司86086323.0625.37
英德市竣冠新型材料有限公司22886154.996.741144307.75
沈阳市华武建材机械设备租赁有限公司21811980.006.43
中建西部建设新材料科技有限公司19677942.105.80983897.11
贵州天威建材科技有限责任公司16143608.484.76888767.93
合计166606008.6349.103016972.79
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利75300000.0060000000.00
其他应收款项198819424.79173669670.53
减：坏账准备3951942.884243567.69
合计270167481.91229426102.84
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额四川恒泽建材有限公司
60000000.0060000000.00
利润分配聚洵半导体科技（上
15300000.00
海）有限公司利润分配
减：坏账准备
合计75300000.0060000000.00
（2）账龄超过1年的重要应收股利是否发生减值及其项目期末余额未收回的原因账龄判断依据四川恒泽建材有限公司子公司现金流较为紧未发生减值。子公
60000000.004-5年
利润分配张，约定未来年度支付司经营正常。
合计60000000.00
2.其他应收款项
（1）按款项性质分类
-84-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
保证金4366906.684816837.62
备用金110829.29
往来款及其他194341688.82168852832.91
减：坏账准备3951942.884243567.69
合计194867481.91169426102.84
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内145054513.25144444490.64
1至2年27762584.1711988971.42
2至3年10963922.4412567141.13
3至4年10946376.53832437.94
4至5年661610.003102519.40
5年以上3430418.40734110.00
减：坏账准备3951942.884243567.69
合计194867481.91169426102.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额1123149.293120418.404243567.69
2021年1月1日余额
1123149.293120418.404243567.69
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-291624.81-291624.81本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
831524.483120418.403951942.88
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备4243567.69-291624.813951942.88
合计4243567.69-291624.813951942.88
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
-85-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期实际核销的其他应收款项金额为0元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)盘锦科隆精细化工有限
往来款及其他96166450.381年以内48.37公司沈阳华武建筑新材料科
往来款及其他25784687.500-3年12.97技有限公司辽宁蓝恩环保科技有限
往来款及其他24962695.760-4年12.56公司
四川恒泽建材有限公司往来款及其他21049256.220-3年10.59沈阳市华武建材机械设
往来款及其他19529503.381年以内9.82备租赁有限公司
合计187492593.2494.31
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
416652000.00166789222.46249862777.54372252000.00159724511.88212527488.12
资
对联营、合
872779.10872779.10
营企业投资
合计416652000.00166789222.46249862777.54373124779.10159724511.88213400267.22
1.对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额盘锦科隆精细化工
126850000.00126850000.00
有限公司辽阳鼎鑫典当有限
4750000.005000000.009750000.00
公司辽宁蓝恩环保科技
--有限公司辽阳市工程质量检
10000000.0010000000.00-
测有限公司北京新海洲科技有
652000.00652000.00652000.00
限公司四川恒泽建材有限
230000000.00230000000.0013380000.00166137222.46
公司聚洵半导体科技
-49400000.0049400000.00（上海）有限公司
合计372252000.0054400000.0010000000.00416652000.0013380000.00166789222.46
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值追减其他宣告期末准备投资单位期初余额权益法下确其他计提加少综合发放余额期末认的投资损权益减值其他投投收益现金余额益变动准备资资调整股利
-86-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
或利润
二、联营企业霍尔果斯海豚岛文
872779.10-872779.10
化传媒有限公司
合计872779.10-872779.10
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计744724262.68668441241.68655282547.08575407982.81
聚醚单体产品销售466619682.41439939635.77426359110.66391944175.04
聚羧酸系减水剂产品销售80734563.7761753990.1694267092.4969363373.43
太阳能晶硅切割液产品销售191840.77114737.56225292.05160789.10
速凝剂18358333.8515042183.736312533.855731550.04
脱硝催化剂销售879948.25993265.63752027.91743550.74
功能性聚醚75903448.0862278793.4555265590.9245736537.89
乳化剂95756761.2883222748.3270226251.8060195302.25
其他产品6279684.275095887.061874647.401532704.32
二、其他业务小计9339265.975203124.7310219049.7510498725.61
材料销售9339265.975203124.7310219049.7510498725.61
合计754063528.65673644366.41665501596.83585906708.42
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-872779.10-1330176.80
理财产品持有期间的投资收益45324.6980873.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1381586.63-2949006.99
处置子公司的投资收益-493172.90-834837.04
子公司分红16725000.00
合计14022786.06-5033147.20
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4879.752．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
7153500.93准定额或定量享受的政府补助除外）
3．委托他人投资或管理资产的损益45324.69
-87-辽宁科隆精细化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目金额备注
4．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
5．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回683097.35
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出383152.98
7．所得税影响额-1250929.11
8．少数股东影响额-260929.04
合计6758097.55
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润1.56-7.730.0536-0.2730扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.67-10.200.0232-0.3603
东的净利润辽宁科隆精细化工股份有限公司
二○二二年四月二十二日
第18页至第80页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：