同大股份:关于2021年度计提资产减值的公告

证券代码：300321证券简称：同大股份公告编号：2022-012
山东同大海岛新材料股份有限公司
关于2021年度计提资产减值的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月22日召开第五届董事会第十次会议及第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2021年度计提资产减值的议案》，现将相关事宜公告如下：
一、公司计提资产减值的概述
依据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，公司对截至2021年12月31日的各类资产进行了全面检查和减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的相关资产计提相应的减值准备。公司本次计提减值准备的资产主要为固定资产、存货、应收账款等，共计提信用减值和资产减值准备11484089.59元。具体如下表：
项目2021年度计提减值准备金额
固定资产减值损失10857217.98元
存货跌价损失584621.35元
应收账款减值损失47190.74元
其他应收款减值损失5059.52元
应收票据减值损失-10000.00元
二、本次计提资产减值的确认标准及计提方法固定资产：根据昌邑市煤炭消费压减工作专班文件《关于进一步严格落实燃煤锅炉关停措施的紧急通知》（昌煤减字[2020]9号）的要求，公司停止使用燃煤锅炉及相关配套设施。
根据《企业会计准则第8号——资产减值》和公司会计政策等的相关规定：
截至2021年12月31日，燃煤锅炉及相关配套设施已于2021年末按账面价值全部计提减值准备10857217.98元。
存货：按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
应收账款、其他应收款、应收票据：本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
三、本次计提资产减值对公司财务状况的影响
本次计提各项资产减值减少公司2021年度报表利润总额11484089.59元，上述金额已经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、董事会意见
董事会认为本次计提资产减值事项依据充分符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意本次计提资产减值的事项。
五、监事会意见
监事会认为公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，2021年度计提资产减值准备11484089.59元，符合公司实际情况，更公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。因此，监事会同意公司本次计提资产减值事项。
六、独立董事意见
独立董事认为公司本次基于谨慎性原则计提资产减值的事项依据充分，履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定及公司的实际情况。计提资产减值后，财务报表能够更加公允、真实地反映公司的财务状况以及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本次计提资产减值的事项。
特此公告。
山东同大海岛新材料股份有限公司董事会
2022年4月22日