诚益通:2021年年度审计报告

北京诚益通控制工程科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第2-00629号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第2-00629号
北京诚益通控制工程科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1.事项描述
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邮编 100083 BeijingChina1000832021年12月31日，贵公司商誉余额为520249284.85元，参见财务报表附注三、（二十）及附注五、（十七）。根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础。为评估其可收回金额，贵公司管理层（以下简称“管理层”）基于管理层编制的现金流量预测计算各相关资产组的预计未来现金流量现值。管理层在预测中需要对销售价格和数量、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等做出假设和估计，该等假设及估计均需要管理层对未来市场以及经济环境作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值主要执行了以下审计程序：
（1）对贵公司与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势来
对比分析管理层在预计未来现金流量现值时采用的关键假设和判断的合理性，并结合资产组的实际历史业绩表现判断是否存在管理层偏向的迹象；
（4）评价贵公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）复核了减值测试计算准确性；
（6）与公司管理层及外部评估专家讨论，对减值测试结果最为敏感的假设进行分析，分
析检查管理层采用的假设的恰当性、方法的合理性及相关披露是否适当。
（二）应收账款坏账准备
1.事项描述
2021年12月31日，贵公司应收账款账面价值为431686874.09元，参见财务报表附注
三、（十一）及附注五、（二）。当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额单项计提减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层以账龄作为信用风险特征确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大，- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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且管理层在确定应收账款坏账准备时作出了重大判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备主要执行了以下审计程序：
（1）对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核公司确定预期信用损失率的合理性，包括
迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验和前瞻性信息，对预期信用损失率合理性进行评估；
（3）分析应收账款坏账准备计提的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的
判断、单项计提坏账准备的判断等；
（4）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，重新计算坏账计提金额是否准确；
（5）分析贵公司主要客户本年度往来情況，通过对主要客户经营情况、市场环境、历史
还款情况的调查，结合函证、访谈、期后回款情况检查等，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
（三）收入确认
1.事项描述
2021年度，贵公司营业收入915238094.80元，参见财务报表附注三、（二十五）及五、
（三十九）。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
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（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的年度、月份、分产品、分客户的变化，分析
主要产品的售价、成本及毛利变动；
（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、报关单、货运提单、验收单或签收记录、银行回单等；
（4）对本年记录的客户选择样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的准确性；
（5）选取部分客户进行函证和访谈，以确认本期销售金额及期末应收账款余额。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年四月二十二日
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邮编 100083 BeijingChina100083合并资产负债表
编制单位：北京诚益通控制工程科技股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金256356705.42247825504.03结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款431686874.09346296349.66
应收款项融资52151198.3022638469.59
预付款项77563490.9595086826.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款17637408.9114833170.61
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货628935792.93575286306.00
合同资产35980919.4931463925.24持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12827788.354312413.55
流动资产合计1513140178.441337742964.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款4013541.02
长期股权投资13219583.11
其他权益工具投资49818552.9352555500.00
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邮编 100083 BeijingChina100083其他非流动金融资产
投资性房地产7399558.688296474.56
固定资产197780800.90196520136.71
在建工程346499601.40172778335.40生产性生物资产油气资产
使用权资产12632581.42
无形资产62135989.1064121586.89开发支出
商誉520249284.85522880455.87
长期待摊费用4804412.935384809.56
递延所得税资产27706326.4520981490.46
其他非流动资产131842216.76129517228.11
非流动资产合计1364882866.441186255600.67
资产总计2878023044.882523998565.50
流动负债：
短期借款195386075.81155014848.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据290564913.44178714275.57
应付账款146161111.58145186478.77预收款项
合同负债131628364.31137336743.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11862814.3411783459.13
应交税费30494429.0323816443.64
其他应付款28733459.0615033353.48
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
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邮编 100083 BeijingChina100083持有待售负债
一年内到期的非流动负债27937183.66
其他流动负债17093159.808920161.10
流动负债合计879861511.03675805763.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款116500000.0052000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7380964.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9152068.449530576.88
递延所得税负债683078.45831998.96其他非流动负债
非流动负债合计133716111.3762362575.84
负债合计1013577622.40738168339.13
所有者权益：
股本272907096.00272008896.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积898615761.05903526343.58
减：库存股16343000.00
其他综合收益-710425.26-335293.52专项储备
盈余公积41248100.3438551382.76一般风险准备
未分配利润646504794.56550741362.24
归属于母公司所有者权益合计1842222326.691764492691.06
少数股东权益22223095.7921337535.31
所有者权益合计1864445422.481785830226.37
负债和所有者权益总计2878023044.882523998565.50
法定代表人：梁凯主管会计工作负责人：卢振华会计机构负责人：代红敏
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邮编 100083 BeijingChina100083母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金84308118.8976441206.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款284493312.90228560609.62
应收款项融资42838362.1020441178.68
预付款项62803500.7464924714.04
其他应收款228284065.88209320040.94
其中：应收利息应收股利
存货413419877.38379389645.83
合同资产24373863.0222823666.50持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1140521100.911001901061.64
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1007769456.21917391676.41
其他权益工具投资46818552.9349000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产7399558.688296474.56
固定资产9864146.0111152237.01在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1158916.45
无形资产2014249.772116632.48开发支出商誉
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邮编 100083 BeijingChina100083长期待摊费用
递延所得税资产9578702.356822301.91
其他非流动资产16000000.000.00
非流动资产合计1100603582.40994779322.37
资产总计2241124683.311996680384.01
流动负债：
短期借款78057901.8262741460.90交易性金融负债衍生金融负债
应付票据252709944.92139017470.71
应付账款155363191.09134301003.41预收款项
合同负债110318749.4399756439.33
应付职工薪酬141928.34106883.15
应交税费10887588.978273371.75
其他应付款85136880.4917053905.29
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债781047.95
其他流动负债14341437.424620293.58
流动负债合计707738670.43465870828.12
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债404851.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益100000.00200000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计504851.82200000.00
负债合计708243522.25466070828.12
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邮编 100083 BeijingChina100083
所有者权益：
股本272907096.00272008896.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积899329658.09904240240.62
减：库存股16343000.00其他综合收益专项储备
盈余公积41248100.3438551382.76
未分配利润335739306.63315809036.51
所有者权益合计1532881161.061530609555.89
负债和所有者权益总计2241124683.311996680384.01合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入915238094.80764426897.86
其中：营业收入915238094.80764426897.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本791613114.47688489269.55
其中：营业成本565714368.44493797114.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6776285.615851722.46
销售费用82299098.0266394656.19
管理费用69806830.4762680077.62
研发费用54589686.2849130788.61
财务费用12426845.6510634910.05
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邮编 100083 BeijingChina100083
其中：利息费用9753547.148235541.70
利息收入540124.91516902.69
加：其他收益29026265.4819471768.17
投资收益（损失以“－”号填列）-1860477.81-2444676.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-554528.47-1812645.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-33934545.31-26457690.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3697669.59-1836478.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）200451.78-54015.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列）113359004.8864616535.12
加：营业外收入385197.95999920.19
减：营业外支出1484448.40932282.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）112259754.4364684172.46
减：所得税费用8573855.982815765.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）103685898.4561868406.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）103685898.4561868406.67
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润102800337.9660386907.20
2.少数股东损益885560.491481499.47
六、其他综合收益的税后净额-375131.74-291913.15
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-375131.74-291913.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-375131.74-291913.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
13大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-375131.74-291913.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额103310766.7161576493.52
归属于母公司所有者的综合收益总额102425206.2260094994.05
归属于少数股东的综合收益总额885560.491481499.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.380.22
（二）稀释每股收益0.380.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁凯主管会计工作负责人：卢振华会计机构负责人：代红敏母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入421491984.51403892092.72
减：营业成本314734918.58306337793.62
税金及附加1427241.83723780.65
销售费用15045424.2513596043.31
管理费用28274487.8425821684.59
研发费用16106276.0413894639.15
财务费用5253970.154607584.05
其中：利息费用4713234.683665858.68
利息收入342341.82359660.38
加：其他收益8983941.574052438.00
投资收益（损失以“－”号填列）-1018095.74-891758.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-19151314.17-15315016.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）-402466.22-1371108.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）15260.49-54015.24
14大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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二、营业利润（亏损以“－”号填列）29076991.7525331106.78
加：营业外收入1.00245709.00
减：营业外支出56315.13162777.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）29020677.6225414038.21
减：所得税费用2053501.862388643.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）26967175.7623025394.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）26967175.7623025394.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额26967175.7623025394.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金957089867.96761065413.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
15大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16277051.9115580885.00
收到其他与经营活动有关的现金52961409.6325694662.67
经营活动现金流入小计1026328329.50802340961.10
购买商品、接受劳务支付的现金616406333.77400788240.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金161818626.53133453993.62
支付的各项税费63711561.3343614065.66
支付其他与经营活动有关的现金103251205.2799152021.03
经营活动现金流出小计945187726.90677008320.62
经营活动产生的现金流量净额81140602.60125332640.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金391605893.65568710000.00
取得投资收益收到的现金1210834.171773545.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
198500.00176000.00
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计393015227.82570659545.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
188369815.00128011047.47
金
投资支付的现金373862700.00526210000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
16大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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投资活动现金流出小计562232515.00654221047.47
投资活动产生的现金流量净额-169217287.18-83561501.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金16343000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金300419327.21241868648.11
收到其他与筹资活动有关的现金4119248.6318703483.00
筹资活动现金流入小计320881575.84260572131.11
偿还债务支付的现金171648099.51183753073.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16574842.568759721.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金44927852.1614180435.56
筹资活动现金流出小计233150794.23206693231.07
筹资活动产生的现金流量净额87730781.6153878900.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1983262.29-1460558.71
五、现金及现金等价物净增加额-2329165.2694189480.19
加：期初现金及现金等价物余额219274542.23125085062.04
六、期末现金及现金等价物余额216945376.97219274542.23母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金389174038.94381902533.46
收到的税费返还3688839.126398526.81
收到其他与经营活动有关的现金223446300.1456918896.27
经营活动现金流入小计616309178.20445219956.54
购买商品、接受劳务支付的现金379360603.02252297256.68
支付给职工以及为职工支付的现金37202688.8033471543.30
支付的各项税费18758239.077831681.95
支付其他与经营活动有关的现金157602904.18130635178.47
经营活动现金流出小计592924435.07424235660.40
经营活动产生的现金流量净额23384743.1320984296.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2181447.07
取得投资收益收到的现金53680.94
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邮编 100083 BeijingChina100083
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
23000.00176000.00
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2204447.07229680.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17167921.531645634.54
金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17167921.531645634.54
投资活动产生的现金流量净额-14963474.46-1415953.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金16343000.00
取得借款收到的现金83091153.2281285260.90
收到其他与筹资活动有关的现金16682.856592988.05
筹资活动现金流入小计99450836.0787878248.95
偿还债务支付的现金67774712.30100353073.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8977851.623665858.68
支付其他与筹资活动有关的现金37955538.110.00
筹资活动现金流出小计114708102.03104018932.49
筹资活动产生的现金流量净额-15257265.96-16140683.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6835997.293427659.00
加：期初现金及现金等价物余额54318419.1750890760.17
六、期末现金及现金等价物余额47482421.8854318419.17
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邮编 100083 BeijingChina100083合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一具专般项目其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先永续其益储险他股债他备准备
一、上年期末余额272008896.00903526343.58-335293.5238551382.76550741362.241764492691.0621337535.311785830226.37
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额272008896.00903526343.58-335293.5238551382.76550741362.241764492691.0621337535.311785830226.37
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三、本期增减变动
金额（减少以“－”898200.00-4910582.5316343000.00-375131.742696717.5895763432.3277729635.63885560.4878615196.11号填列）
（一）综合收益总
-375131.74102800337.96102425206.22885560.48103310766.70额
（二）所有者投入
898200.00-4910582.5316343000.00-20355382.53-20355382.53
和减少资本
1．所有者投入的
898200.004077828.004976028.004976028.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金-8988410.5316343000.00-25331410.53-25331410.53额
4．其他
（三）利润分配2696717.58-7036905.64-4340188.06-4340188.06
1．提取盈余公积2696717.58-2696717.58
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-4340188.06-4340188.06-4340188.06
股东）的分配
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邮编 100083 BeijingChina100083
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额272907096.00898615761.0516343000.00-710425.2641248100.34646504794.561842222326.6922223095.791864445422.48
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邮编 100083 BeijingChina100083上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一具专般项目少数股东权其他综合收项风其所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益优先永续其益储险他股债他备准备
一、上年期末余额272008896.00904208120.39-43380.3736248843.29492656994.511705079473.8220924259.031726003732.85
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额272008896.00904208120.39-43380.3736248843.29492656994.511705079473.8220924259.031726003732.85
三、本期增减变动
-681776.81-291913.152302539.4758084367.7359413217.24413276.2859826493.52
金额（减少以“－”
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邮编 100083 BeijingChina100083号填列）
（一）综合收益总
-291913.1560386907.2060094994.051481499.4761576493.52额
（二）所有者投入
-681776.81-681776.81-1068223.19-1750000.00和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他-681776.81-681776.81-1068223.19-1750000.00
（三）利润分配2302539.47-2302539.47
1．提取盈余公积2302539.47-2302539.47
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
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邮编 100083 BeijingChina100083内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额272008896.00903526343.58-335293.5238551382.76550741362.241764492691.0621337535.311785830226.37
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邮编 100083 BeijingChina100083母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具项目其他综合收
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益股债
一、上年期末余额272008896.00904240240.6238551382.76315809036.511530609555.89
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额272008896.00904240240.6238551382.76315809036.511530609555.89
三、本期增减变动金额
898200.00-4910582.5316343000.002696717.5819930270.122271605.17（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额26967175.7626967175.76
（二）所有者投入和减少
898200.00-4910582.5316343000.00-20355382.53
资本
1．所有者投入的普通股898200.004077828.004976028.00
25大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-8988410.5316343000.00-25331410.53权益的金额
4．其他
（三）利润分配2696717.58-7036905.64-4340188.06
1．提取盈余公积2696717.58-2696717.58
2．对所有者（或股东）
-4340188.06-4340188.06的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
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6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额272907096.00899329658.0916343000.0041248100.34335739306.631532881161.06上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具项目其他综合收
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益股债
一、上年期末余额272008896.00904240240.6236248843.29295086181.251507584161.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额272008896.00904240240.6236248843.29295086181.251507584161.16
三、本期增减变动金额
2302539.4720722855.2623025394.73（减少以“－”号填列）
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（一）综合收益总额23025394.7323025394.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配2302539.47-2302539.47
1．提取盈余公积2302539.47-2302539.47
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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学院国际大厦 15 层 1 Zhichun RoadHaidian Dist 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额272008896.00904240240.6238551382.76315809036.511530609555.89
29北京诚益通控制工程科技股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经北京市工商行政管理局
登记注册，统一社会信用代码为 91110000752630339B。
住所：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地永大路38号
法定代表人：梁凯
注册资本：贰亿柒仟贰佰万零捌仟捌佰玖拾陆元整
实收资本：贰亿柒仟贰佰玖拾万柒仟零玖拾陆元整
类型：其他股份有限公司（上市）
经营范围：技术开发、技术服务；销售机械电子设备、仪器仪表、计算机软硬件及外围设备；货物进出口；物业管理；出租办公用房；施工总承包、专业承包、劳务分包；生产加工工业自动化控制系统、执行器、阀门；工程设计。（市场主体依法自主选择经营性项目，开展经营活动；工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）
本财务报表由本公司董事会于2022年4月22日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-1-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
-2-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
-3-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
-4-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
-5-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（2）金融负债*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价-6-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不-7-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内组合
应收款项融资组合：银行承兑汇票组合，管理层评级该类款项具有较低信用风险。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则
第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司存在收回长期资金情况，此部分债权于长期应收款核算。对于此部分长期应收款，首先以总余额为基准，按2%计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入其他应收款，按其他应收款的减值方法计提坏账准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的会计处理方法
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他
综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
-9-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
-10-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-403-52.38-4.85
机器设备8-103-59.50-12.13
运输设备5-103-59.50-19.40
其他设备3-83-511.88-32.33
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无-12-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保-13-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
-14-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司营业收入主要包括控制系统、产品销售、技术服务，收入确认具体政策和方法如下：
（1）本公司与客户之间的控制系统业务通常包含货物的交付、现场安装调试验收等多项承诺，由于
设备交付和安装调试服务不可单独区分，本公司将设备交付和安装调试服务确定为一项履约义务，并在客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
（2）本公司与客户之间的产品销售业务通常仅包含转让商品交付的履约义务。公司将商品运至合同
规定的交货地点，经客户签收后确认收入。
（3）本公司与客户之间的技术服务业务，通常包含提供技术服务和调试验收，本公司在客户验收完成时点确认技术服务收入。
合同变更
本公司与客户之间的设备销售合同发生合同变更时：
1.如果合同变更增加了可明确区分的设备销售、安装服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增设
备销售、安装服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
2.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的设备销售、安装服务与未转让的
设备销售、安装服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
3.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的设备销售、安装服务与未转让的
建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合-15-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
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2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行修订后租赁准则的影响如下：
合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
使用权资产6861932.546861932.54
负债：
租赁负债4390333.294390333.29
一年内到期非流动负债2471599.252471599.25母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
使用权资产1979953.011979953.01
负债：
租赁负债1185899.771185899.77
一年内到期非流动负债794053.24794053.24
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
企业所得税应纳税所得额15%、21%、25%执行不同企业所得税税率纳税主体及适用税率纳税主体名称所得税税率
北京诚益通控制工程科技股份有限公司15%
北京诚益通科技有限公司15%
北京欧斯莱软件有限责任公司15%
北京东方诚益通科技有限责任公司15%
盐城市诚益通机械制造有限责任公司15%
北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司15%
广州龙之杰科技有限公司15%
龙之杰医疗集团（香港）有限公司25%
广州龙之杰医疗设备有限公司25%
广州云杉健康产业有限公司15%
广州市施瑞医疗科技有限公司15%
广州市施瑞健康科技有限公司25%
广州龙之杰康养科学技术研究院有限公司25%
浙江金安制药机械有限公司15%
浙江吾瑞机械科技有限公司25%
江苏诚益通智能装备有限责任公司25%
CHIEFTAIN AMERICA INC 21%
长沙岳泽医疗科技有限公司25%
广州市章和智能科技有限责任公司25%
北京诚益通万杰朗生物科技有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）
和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关精神，公司销-20-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司北京诚益通科技有限公司、北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司、北京欧斯莱软件有限责任公司、北京
东方诚益通科技有限责任公司、广州龙之杰科技有限公司、广州云杉健康产业有限公司、广州市章和智能
科技有限责任公司、广州市施瑞医疗科技有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
2.企业所得税
本公司及子公司北京诚益通科技有限公司、北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司、北京欧斯莱软
件有限责任公司、北京东方诚益通科技有限责任公司、盐城市诚益通机械制造有限责任公司、广州龙之杰
科技有限公司、广州云杉健康产业有限公司、广州市施瑞医疗科技有限公司、浙江金安制药机械有限公司
系经认定的高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠，按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金187967.17131429.99
银行存款216757409.80220793112.24
其他货币资金39411328.4526900961.80
合计256356705.42247825504.03
其中：存放在境外的款项总额1101.9144552.60
注：其他货币资金中银行承兑汇票保证金39201738.74元，信用证保证金9589.71元，借款保证金200000.00元。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内322969106.38207741042.01
1至2年84109370.03118023237.36
2至3年60293076.0660962124.73
3至4年42200074.5716858090.84
4至5年14257383.889954842.33
5年以上12125006.994466673.01
减：坏账准备104267143.8271709660.62
合计431686874.09346296349.66
2.按坏账计提方法分类披露
-21-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款13132888.662.4513132888.66100.00
按组合计提坏账准备的应收账款522821129.2597.5591134255.1617.43
其中：组合1：账龄组合522821129.2597.5591134255.1617.43
合计535954017.91100.00104267143.8219.45期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款7080473.361.697080473.36100.00
按组合计提坏账准备的应收账款410925536.9298.3164629187.2615.73
其中：组合1：账龄组合410925536.9298.3164629187.2615.73
合计418006010.28100.0071709660.6217.16
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损失债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
率(%)深圳市汇丰嘉润医院投资管理有
3787273.603787273.605年以上100.00预计无法收回
限公司
3至4年/5年
呼伦贝尔北方药业有限公司2520161.902520161.90100.00预计无法收回以上
宁夏可可美生物工程有限公司2487699.762487699.764至5年100.00预计无法收回
三明欣茂药业有限公司1135570.401135570.403年以上100.00预计无法收回
其他单位汇总3202183.003202183.001至5年100.00预计无法收回
合计13132888.6613132888.66
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备
率(%)率(%)
1年以内322889106.386.4420794058.45207741042.015.7812007432.23
1至2年84010325.0312.0610131645.21118023237.3610.6612581277.11
2至3年59772176.0637.2022235249.5060962124.7336.9922549889.95
3至4年40296674.5761.0624605149.4913564891.0856.217624825.29
4至5年10212473.1275.677727778.426167568.7387.545399089.66
5年以上5640374.09100.005640374.094466673.01100.004466673.02
合计522821129.2591134255.16410925536.9264629187.26
-22-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
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3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
应收账款坏账准备71709660.6233064817.71507334.51104267143.82
合计71709660.6233064817.71507334.51104267143.82
4.本期实际核销的应收账款金额为507334.51元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
山东天力药业有限公司26228132.504.891689091.73
江苏东汇生物科技有限公司24619167.914.592295623.85
浙江华康药业股份有限公司18404000.003.431185217.60
博瑞生物医药泰兴市有限公司16713986.403.121076380.72
润都制药（荆门）有限公司12937402.382.41833168.71
合计98902689.1918.447079482.61
(三)应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑票据52151198.3022638469.59
合计52151198.3022638469.59
注：截止报告期末终止确认的已背书转让尚未到期的应收票据261306030.72元。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内69291286.4389.3374127390.9377.96
1至2年3380289.114.368318228.428.75
2至3年2114779.952.737873049.708.28
3年以上2777135.463.584768157.105.01
合计77563490.95100.0095086826.15100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
瑞士比欧生物工程公司22035182.2628.41
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单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
河北和歌山建设有限公司20035182.7225.83
温州兆曜生物工程有限公司2515279.003.24
霍尼韦尔（天津）有限公司2433021.593.14
钟祥丰汇乐建建筑劳务有限公司2000000.002.58
合计49018665.5763.20
(五)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项20591177.0317010011.13
减：坏账准备2953768.122176840.52
合计17637408.9114833170.61其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金及押金10587720.728454615.09
备用金5082643.954755544.81
应收退税款4097058.122485958.55
其他往来823754.241313892.68
减：坏账准备2953768.122176840.52
合计17637408.9114833170.61
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内16015585.1177.7811311133.9666.50
1至2年2323982.5611.291620144.949.52
2至3年270415.501.311226596.167.21
3至4年366601.061.781488813.008.75
4至5年566050.002.75699387.534.11
5年以上1048542.805.09663935.543.91
合计20591177.03100.0017010011.13100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
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坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
2021年1月1日余额2176840.522176840.52
本期计提787818.60787818.60本期转回
本期核销10891.0010891.00其他变动
2021年12月31日余额2953768.122953768.12
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款坏
2176840.52787818.6010891.002953768.12
账准备
合计2176840.52787818.6010891.002953768.12
（5）本期实际核销的其他应收款项金额为10891.00元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
北京市大兴区国家税务局应收退税款1821093.921年以内8.84118735.32宜昌东阳光长江药业股份有
保证金1500000.001年以内7.2897800.00限公司
新发药业有限公司保证金1230000.001年以内、1-2年5.97108877.00国家税务总局广州市黄埔区
应收退税款1003454.121年以内4.8765425.21税务局
北京市西城区国家税务局应收退税款871865.331年以内4.2356845.62
合计6426413.3731.19447683.15
（7）涉及政府补助的其他应收款项
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据北京诚益通控制工程科技股份有
增值税即征即退款1741885.901年以内2022年限公司北京东方诚益通科技有限责任公
增值税即征即退款79208.021年以内2022年司北京诚益通博日鸿智能装备技术
增值税即征即退款871865.331年以内2022年有限公司
广州市施瑞医疗科技有限公司增值税即征即退款93632.961年以内2022年广州龙之杰科技有限公司增值税即征即退款307011.791年以内2022年广州龙之杰科技有限公司出口退税款1003454.121年以内2022年合计4097058.12
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(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料63666792.8063666792.8061695536.2261695536.22
低值易耗品2041114.782041114.781417080.251417080.25
在产品431365624.581248675.96430116948.62359849503.023313402.74356536100.28
库存商品133110936.73133110936.73155637589.25155637589.25
合计630184468.891248675.96628935792.93578599708.743313402.74575286306.00
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销
在产品3313402.74520009.122584735.901248675.96
合计3313402.74520009.122584735.901248675.96
(七)合同资产合同资产分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1年以内38457588.172476668.6835980919.4933394104.471930179.2331463925.24
合计38457588.172476668.6835980919.4933394104.471930179.2331463925.24
注：本期计提合同资产减值准备546489.45元。
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴税款1304349.88488231.44
待抵扣增值税11523438.473824182.11
合计12827788.354312413.55
(九)长期应收款长期应收款分类
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期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
履约保证金4095450.0281909.004013541.02
合计4095450.0281909.004013541.02
注：本期计提长期应收款坏账准备81909.00元。
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额期末余额追加权益法下确认的投资其他综合收益其他权益宣告发放现金股利或计提减值其余额减少投资投资损益调整变动利润准备他联营企业南京瀚雅健康科技有
13219583.11-12665054.64-554528.47
限公司
合计13219583.11-12665054.64-554528.47
(十一)其他权益工具投资本期确认本期累计利得和损失从其他转入项目投资成本期初余额期末余额的股利综合收益转入留存收益的金原因收入额宁夏伊品生物科技
49000000.0049000000.0046818552.93
股份有限公司北京健租宝科技有
3000000.003000000.003000000.00
限公司北京世纪凯歌菁泓
555500.00555500.00
健康管理有限公司
合计52555500.0052555500.0049818552.93
注：对于其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按投资成本作为公允价值的最佳估计数。
(十二)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额19147734.2619147734.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额19147734.2619147734.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10851259.7010851259.70
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额896915.88896915.88
（1）计提或摊销896915.88896915.88
3.本期减少金额
4.期末余额11748175.5811748175.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7399558.687399558.68
2.期初账面价值8296474.568296474.56
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产197780800.90196520136.71
合计197780800.90196520136.71固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额185096905.7842273716.5110536219.4322754971.23260661812.95
2.本期增加金额8987372.301353318.403418701.7813759392.48
（1）购置8987372.301353318.403418701.7813759392.48
3.本期减少金额82478.63747360.83383986.531213825.99
（1）处置或报废82478.63747360.83383986.531213825.99
4.期末余额185096905.7851178610.1811142177.0025789686.48273207379.44
二、累计折旧
1.期初余额26346391.2618746688.654986950.0114061646.3264141676.24
2.本期增加金额4746608.374080485.241256326.002116570.8712199990.48
（1）计提4746608.374080485.241256326.002116570.8712199990.48
3.本期减少金额49833.03690752.02174503.13915088.18
（1）处置或报废49833.03690752.02174503.13915088.18
4.期末余额31092999.6322777340.865552523.9916003714.0675426578.54
三、减值准备
1.期初余额
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值154003906.1528401269.325589653.019785972.42197780800.90
2.期初账面价值158750514.5223527027.865549269.428693324.91196520136.71
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目346499601.40172778335.40
合计346499601.40172778335.40
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值康复医疗设备生产建设
211477452.72211477452.72107374179.01107374179.01
项目(一期)粉粒体工程及口服固体
制剂智能装备数字化生134822562.25134822562.2565204569.9665204569.96产建设项目
其他项目199586.43199586.43199586.43199586.43
合计346499601.40346499601.40172778335.40172778335.40
（2）重大在建工程项目变动情况预算数转入固其他项目名称期初余额本期增加期末余额（亿元）定资产减少
康复医疗设备生产建设项目(一期)3.98107374179.01104103273.71211477452.72粉粒体工程及口服固体制剂智能装备数字
2.2265204569.9669617992.29134822562.25
化生产建设项目
合计172578748.97173721266.00346300014.97
（续）
工程投入占预算工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本本期利息资项目名称资金来源
比例(%)(%)金额化金额本化率(%)
康复医疗设备生产建设项其他来源、金融
53.1453.143780000.003037500.004.05
目(一期)机构贷款粉粒体工程及口服固体制
剂智能装备数字化生产建60.7360.73其他来源设项目
合计3780000.003037500.00
-29-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额6861932.546861932.54
2.本期增加金额10722199.3010722199.30
（1）新增租赁10722199.3010722199.30
3.本期减少金额
4.2021年12月31日余额17584131.8417584131.84
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额
2.本期增加金额4951550.424951550.42
（1）计提4951550.424951550.42
3.本期减少金额
4.2021年12月31日余额4951550.424951550.42
三、减值准备
1.2021年1月1日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日余额
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值12632581.4212632581.42
2.2021年1月1日账面价值6861932.546861932.54
(十六)无形资产专利权及非专利项目土地使用权商标权软件及其他合计技术
一、账面原值
1.期初余额57734335.964023650.0711350030.475744154.8178852171.31
2.本期增加金额1736862.611736862.61
（1）购置1736862.611736862.61
3.本期减少金额
4.期末余额57734335.964023650.0711350030.477481017.4280589033.92
二、累计摊销
1.期初余额6296896.391513232.884147197.062773258.0914730584.42
2.本期增加金额1122937.08403528.771142242.571053751.983722460.40
（1）计提1122937.08403528.771142242.571053751.983722460.40
3.本期减少金额
-30-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
专利权及非专利项目土地使用权商标权软件及其他合计技术
4.期末余额7419833.471916761.655289439.633827010.0718453044.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值50314502.492106888.426060590.843654007.3562135989.10
2.期初账面价值51437439.572510417.197202833.412970896.7264121586.89
(十七)商誉
1.商誉账面原值
本期企业合并形项目期初余额本期减少额期末余额成的增加额
广州龙之杰科技有限公司390814599.42390814599.42
北京诚益通博日鸿智能装备技术有限公司110125485.08110125485.08
广州市施瑞医疗科技有限公司13458313.6713458313.67
浙江金安制药机械有限公司2631171.022631171.02
广州市章和智能科技有限责任公司5850886.685850886.68
合计522880455.87522880455.87
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
浙江金安制药机械有限公司2631171.022631171.02
合计2631171.022631171.02
3.商誉减值情况
单位：万元广州龙之杰科北京诚益通博日广州市施瑞医疗广州市章和智能浙江金安制药机项目技有限鸿智能装备技术科技有限科技有限责任公械有限公司公司有限公司公司司
商誉账面余额*41012.3811012.551345.83263.12585.09
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*41012.3811012.551345.83263.12585.09未确认归属于少数股东权益的商誉
651.51336.46215.28315.05
价值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+
41663.8911012.551682.29478.40900.14
*
-31-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
广州龙之杰科北京诚益通博日广州市施瑞医疗广州市章和智能浙江金安制药机项目技有限鸿智能装备技术科技有限科技有限责任公械有限公司公司有限公司公司司
资产组的账面价值*32453.38185.73139.59190.439.18包含整体商誉的资产组的账面价值
74117.2711198.281821.88668.83909.32
*=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可
78718.9013098.892003.21171.421979.72回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*263.12
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行
减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
（2）商誉减值测试的过程与方法
1)重要假设及依据
*假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，含商誉资产组所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
*假设和含商誉资产组相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
*假设含商誉资产组所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变化。
*假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对含商誉资产组造成重大不利影响。
*假设评估基准日后含商誉资产组采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。
?假设含商誉资产组涉及的主要经营管理团队保持现有的管理方式和管理水平，经营范围、方式与目前方向保持一致；且经营者是负责的，有能力担当其职务。
?假设含商誉资产组所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定。
?假设评估基准日后含商誉资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。
?假设产权持有人提供的正在履行或尚未履行的合同、协议、中标书均有效并能在计划时间内完成。
?假设产权持有人未来能够在规定期限内继续享有相应的税收优惠政策等。
2)关键参数
关键参数单位预测期增长稳定期增长预测期利润率折现率率率
-32-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
关键参数单位预测期增长稳定期增长预测期利润率折现率率率广州龙之杰科技有限2022年-2026年（后续为稳根据预测的收入、成[注1]持平12.86%公司定期）本、费用等计算北京诚益通博日鸿智2022年-2026年（后续为稳根据预测的收入、成[注2]持平11.99%能装备技术有限公司定期）本、费用等计算广州市施瑞医疗科技2022年-2026年（后续为稳根据预测的收入、成[注3]持平12.86%有限公司定期）本、费用等计算浙江金安制药机械有2022年-2026年（后续为稳根据预测的收入、成[注4]持平11.99%限公司定期）本、费用等计算广州市章和智能科技2022年-2026年（后续为稳根据预测的收入、成[注5]持平12.86%有限责任公司定期）本、费用等计算
注：（1）2022年至2026年预计的销售收入增长率为：16.11%、11.22%、12.4%、11.82%、11.72%；
（2）2022年至2026年预计的销售收入增长率为：6.24%、3.95%、3.80%、2.92%、1.66%；
（3）2022年至2026年预计的销售收入增长率为：30.36%、5.47%、5.86%、5.83%、5.90%；
（4）2022年至2026年预计的销售收入增长率为：18.65%、18.41%、12.61%、3.20%、3.54%；
（5）2022年至2026年预计的销售收入增长率为：39.05%、13.19%、9.38%、7.33%、7.18%。
(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费5311174.651780642.942305813.294786004.30
ERP 费用 73634.91 55226.28 18408.63
合计5384809.561780642.942361039.574804412.93
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂
资产/负债时性差异产/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备17323746.30110491312.9512452632.7879022107.98
递延收益104654.02697693.44121755.28811701.88
未实现的内部利润1343061.638953744.221929206.4112861376.11
可抵扣亏损8934864.5043110521.136477895.9934702489.68
小计27706326.45163253271.7420981490.46127397675.65
递延所得税负债：
-33-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂
资产/负债时性差异产/负债时性差异
非同一控制企业合并资产评估增值683078.454553856.37831998.965546659.77
小计683078.454553856.37831998.965546659.77
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异536852.63107975.13
可抵扣亏损7330273.034062440.83
合计7867125.664170415.96
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2023年度272428.76272428.76
2024年度1832701.711832701.71
2025年度774121.35773968.93
2026年度2976989.27
无期限1474031.941183341.43
合计7330273.034062440.83
(二十)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程及设备款131842216.76129517228.11
合计131842216.76129517228.11
(二十一)短期借款借款条件期末余额期初余额
保证借款124738075.8195607142.11
质押借款10000000.0010000000.00
抵押借款46200000.0022178000.00
信用借款14448000.0027229706.00
合计195386075.81155014848.11
注：（1）保证借款系本公司为子公司提供担保取得借款9232.82万元，子公司北京诚益通科技有限公司为本公司提供担保取得借款
2740.99万元；子公司广州龙之杰科技有限公司为子公司广州施瑞医疗科技有限公司提供担保取得借款500.00万元；
（2）质押借款系子公司广州龙之杰科技有限公司以发明专利质押取得借款1000.00万元，同时本公司为广州龙之杰科技有限公司提供担保；
-34-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（3）抵押借款系本公司以房产抵押取得借款3620.00万元，子公司盐城市诚益通机械制造有限责任公司以房产和土地抵押取得借款
1000.00万元。
(二十二)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票290564913.44178714275.57
合计290564913.44178714275.57
(二十三)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）125483725.89122778050.20
1年以上20677385.6922408428.57
合计146161111.58145186478.77
(二十四)合同负债项目期末余额期初余额
合同预收款131628364.31137336743.49
合计131628364.31137336743.49
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬11773925.84155003927.59154924572.3811853281.05
离职后福利-设定提存计划9533.297347493.297347493.299533.29
合计11783459.13162351420.88162272065.6711862814.34
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴9891711.36130975503.77130933579.109933636.03
职工福利费4286941.224286941.22
社会保险费2142.1112708348.1312707776.742713.50
其中：医疗保险费1972.3712328990.6112328990.611972.37
工伤保险费-571.39147021.39146450.00
-35-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
生育保险费741.13232336.13232336.13741.13
住房公积金3072.005248188.665248188.663072.00
工会经费和职工教育经费1877000.371634945.811598086.661913859.52
其他短期薪酬150000.00150000.00
合计11773925.84155003927.59154924572.3811853281.05
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险9281.147140173.197140173.199281.14
失业保险费252.15207320.10207320.10252.15
合计9533.297347493.297347493.299533.29
(二十六)应交税费税种期末余额期初余额
企业所得税9490868.7410288699.70
增值税19526361.2411839944.55
城市维护建设税590792.97751382.40
教育费附加430345.46536831.78
房产税21101.1421101.14
土地使用税38635.4238635.42
个人所得税396324.06339846.92
其他1.73
合计30494429.0323816443.64
(二十七)其他应付款类别期末余额期初余额
其他应付款项28733459.0615033353.48
合计28733459.0615033353.48按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
股权转让款3900000.003900000.00
股票回购义务款16343000.00
往来款8490459.0611133353.48
合计28733459.0615033353.48
-36-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额2021年1月1日
一年内到期的租赁负债4037183.662471599.25
一年内到期的长期借款23900000.00
合计27937183.662471599.25
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税17093159.808920161.10
合计17093159.808920161.10
(三十)长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间
抵押借款116500000.0050000000.004.05%
保证借款2000000.003.70%-4.05%
合计116500000.0052000000.00
注：抵押借款系子公司广州龙之杰科技有限公司以土地作为抵押物取得借款11650.00万元，同时本公司和子公司广州龙之杰医疗设备有限公司共同为该抵押借款提供担保。
(三十一)租赁负债项目期末余额2021年1月1日
租赁付款额12219136.767353189.00
减：未确认融资费用800988.62491256.46
减：一年内到期的租赁负债4037183.662471599.25
合计7380964.484390333.29
(三十二)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助9530576.88378508.449152068.44财政补助
合计9530576.88378508.449152068.44
-37-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2.政府补助项目情况
本期新增补助本期计入其他收其他期末与资产相关/与收益项目期初余额金额益金额变动余额相关
技术改造项目补助200000.00100000.00100000.00与资产相关
盐城新厂房建设项目611701.8814008.44597693.44与资产相关
产业转型升级项目补助8704875.00250500.008454375.00与资产相关气压弹道式体外冲击波
14000.0014000.00与资产相关
治疗仪专项项目
合计9530576.88378508.449152068.44
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数272008896.00898200.00898200.00272907096.00注：2021年11月，公司2021年第一次临时股东大会审议通过2021年限制性股票激励计划，向公司公告本激励计划时在公司（含子公司）任职的董事、高级管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）骨干授予发行本公司股票，限制性股票激励计划拟授予权益工具所涉及的股票种类为公司普通股。公司实际向 78名激励对象授予限制性股票 295.00 万股，除已回购的 205.18 万股 A 股普通股外，定向发行A 股普通股 89.82万股。
(三十四)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、股本溢价903486300.4213393000.0018996217.96897883082.46
二、其他资本公积40043.16692635.43732678.59
合计903526343.5814085635.4318996217.96898615761.05
注：（1）股本溢价增减变动系公司以回购的 A 股普通股和定向发行的 A 股普通股实施限制性股票激励计划所致；
（2）其他资本公积增加系本期计提股权激励费用所致。
(三十五)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
股票回购21048017.9621048017.96公司回购股份
股权激励计提16343000.0016343000.00股权激励
合计37391017.9621048017.9616343000.00
注：（1）2021年度，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为2051800股，累计支付的总金额为21048017.96元；
（2）2021年 11 月，公司以回购的 A 股普通股和定向发行的 A股普通股实施限制性股票激励计划。
-38-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三十六)其他综合收益本期发生额
减：前期
减：前期期初计入其期末项目计入其他税后归
余额本期所得税他综合减：所得税税后归属于综合收益属于少余额前发生额收益当费用母公司当期转入数股东期转入留存收益损益将重分类进损益的其
-335293.52-375131.74-375131.74-710425.26他综合收益外币财务报表折算差
-335293.52-375131.74-375131.74-710425.26额
其他综合收益合计-335293.52-375131.74-375131.74-710425.26
(三十七)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积38551382.762696717.5841248100.34
合计38551382.762696717.5841248100.34
(三十八)未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润550741362.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润550741362.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润102800337.96
减：提取法定盈余公积2696717.5810.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利4340188.06转作股本的普通股股利
期末未分配利润646504794.56
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计901414898.59556796914.30755031526.55486267104.04
-39-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其中：控制系统497110888.68338316275.03408722211.29300670800.89
产品销售及其他401678873.42217695834.00343862162.16185028994.08
技术服务2625136.49784805.272447153.10567309.07
二、其他业务小计13823196.218917454.149395371.317530010.58
其中：其他业务13823196.218917454.149395371.317530010.58
合计915238094.80565714368.44764426897.86493797114.62
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间控制系统产品销售及其他技术服务其他业务收入
在某一时点确认497110888.68401678873.422625136.4910613841.23
合计497110888.68401678873.422625136.4910613841.23
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2243017.131850333.22
教育费附加1123560.50873450.33
地方教育附加660088.96582300.20
房产税2042174.291934507.79
土地使用税234807.78234807.78
车船使用税7044.437763.72
印花税439245.80333691.34
环境保护税26346.7234868.08
合计6776285.615851722.46
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45912179.9837145616.96
广告及业务费10638534.1510774685.68
办公及差旅费18492456.0611711210.16
运输包装费537480.74419507.33
售后服务费2704235.913004346.96
其他4014211.183339289.10
合计82299098.0266394656.19
-40-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33039932.3628785106.65
业务招待费1250143.351282201.10
中介机构费用4245846.393807311.50
办公及差旅费8852028.6011542488.83
折旧与摊销15272198.8612356422.59
股权激励费用692635.43
其他6454045.484906546.95
合计69806830.4762680077.62
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料14749991.858310060.68
职工薪酬34249442.3433860511.47
折旧费用1563388.871250182.70
其他费用4026863.225710033.76
合计54589686.2849130788.61
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用9753547.148235541.70
减：利息收入540124.91516902.69
汇兑损失1957744.812217490.36
减：汇兑收益83668.07
手续费及其他支出1255678.61782448.75
合计12426845.6510634910.05
(四十五)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
软件退税15223731.0510182990.85与收益相关
北京市高精尖专项资金6268200.002000000.00与收益相关产业技术重大攻关计划现代产业技术专题拟立项项
2400000.00与收益相关
目补助
广州市产学研协同创新重大专项补助800000.00与收益相关
-41-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
生物医药产业发展补助专题600000.00与收益相关
创新项目补贴500000.00与收益相关
科技项目配套资助和研发机构奖励资助资金400000.00与收益相关
知识产权质押融资补助276164.38与收益相关
高新技术企业认定通过奖励第一年区级经费200000.00与收益相关
产业转型升级项目补助250500.00与收益相关
北京市大兴区经济和信息化局疫情防控奖励资金1609300.00与收益相关
广州市黄埔区2020年上半年区科技资助资金560000.00与收益相关
新冠肺炎防治成果转化资金476000.00与收益相关
疫情防控物资补贴126200.00与收益相关
高企培育奖金270000.00与收益相关
人才项目奖励资助资金220000.00与收益相关
社保补助236542.24与收益相关
递延收益分摊378508.44388508.44与资产相关
其他补贴1729161.613402226.64与收益相关
合计29026265.4819471768.17
(四十六)投资收益类别本期发生额上期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益-554528.47-1812645.30
处置长期股权投资产生的投资收益2341191.94
应收款项融资终止确认收益-4857975.45-2405577.25
其他1210834.171773545.85
合计-1860477.81-2444676.70
(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-33064817.71-28337322.93
其他应收款信用减值损失-787818.601740736.56
应收票据信用减值损失138895.81
长期应收款信用减值-81909.00
合计-33934545.31-26457690.56
(四十八)资产减值损失
-42-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
商誉减值准备-2631171.02
存货跌价损失-520009.12-1381138.27
合同资产减值损失-546489.45-455340.59
合计-3697669.59-1836478.86
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得200451.78-54015.24
合计200451.78-54015.24
(五十)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他385197.95999920.19385197.95
合计385197.95999920.19385197.95
(五十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠206000.00251724.51206000.00
非流动资产损坏报废损失43112.777858.7843112.77
其他1235335.63672699.561235335.63
合计1484448.40932282.851484448.40
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用15447612.4811511015.10
递延所得税费用-6873756.50-8695249.31
合计8573855.982815765.79
3.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额112259754.43
-43-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目金额
按法定/适用税率计算的所得税费用16838963.16
子公司适用不同税率的影响-1317266.81
调整以前期间所得税的影响-104641.52
非应税收入83179.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响391716.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1074943.15
的影响
研究开发费附加扣除额-8393038.06
所得税费用8573855.98
(五十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金52961409.6325694662.67
其中：收到的政府补助13424025.998900268.88
利息收入523442.06470405.36
收到的往来款及其他39013941.5816323988.43
支付其他与经营活动有关的现金103251205.2799152021.03
其中：支付的销售费用32104270.4833871133.45
支付的管理费用及研发费用30866250.7341786591.56
支付的往来款及其他40280684.0623494296.02
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金4119248.6318703483.00
其中：收回票据、信用证保证金2192565.788468398.17
募集资金利息16682.8546497.33
其他借款1910000.0010188587.50
支付其他与筹资活动有关的现金44927852.1614180435.56
其中：支付票据、信用证保证金14702932.43821848.06
回购股票21048017.96
租赁负债租金支付5861921.77
购买少数股东股权1750000.00
偿还其他借款3314980.0011608587.50
-44-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润103685898.4561868406.67
加：信用减值损失33934545.3126457690.56
资产减值准备3697669.591836478.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房
13096906.3613345535.71
地产折旧
使用权资产折旧4951550.42
无形资产摊销3722460.403643347.03
长期待摊费用摊销2361039.573142381.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-200451.7854015.24号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）43112.777858.78
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11736809.439599719.08
投资损失（收益以“－”号填列）-2997497.6439099.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6724835.99-8507753.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-148920.51-187495.56
存货的减少（增加以“－”号填列）-54169496.05-87318016.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159852253.9423926151.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）127311430.7877425220.85
其他692635.43
经营活动产生的现金流量净额81140602.60125332640.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额216945376.97219274542.23
减：现金的期初余额219274542.23125085062.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2329165.2694189480.19
2.现金及现金等价物
-45-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
一、现金216945376.97219274542.23
其中：库存现金187967.17131429.99
可随时用于支付的银行存款216757409.80219143112.24可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额216945376.97219274542.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金39411328.45保证金
投资性房地产7399558.68银行借款抵押
固定资产12573229.99银行借款抵押
无形资产18827922.00银行借款抵押
合计78212039.12--
(五十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7864226.776.375750139950.61
欧元1558724.057.219711253520.02应收账款
其中：美元635577.026.37574052248.41
欧元19189.087.2197138539.42其他应收款
其中：美元1851.026.375711801.55长期应收款
其中：美元642353.006.37574095450.02应付账款
其中：美元36848.466.3757234934.73其他应付款
其中：美元66000.006.3757420796.20
2.重要境外经营实体的记账本位币
-46-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
CHIEFTAIN AMERICA INC 美国俄勒冈州 美元 经营主要货币来源
六、合并范围的变更
序注册资本纳入合并范围的持股比例（%）子公司名称成立日期号（万元）原因直接间接
1广州市施瑞健康科技有限公司500.002021年1月28日新设子公司100.00
2浙江吾瑞机械科技有限公司1500.002021年2月1日新设子公司100.00
3长沙岳泽医疗科技有限公司1000.002021年11月24日新设子公司100.00
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接
北京欧斯莱软件有限责任公司北京市北京市软件业100.00投资设立
北京诚益通科技有限公司北京市北京市制造业100.00投资设立同一控制下企业合
北京东方诚益通科技有限责任公司北京市北京市制造业100.00并江苏省盐城同一控制下企业合
盐城市诚益通机械制造有限责任公司江苏盐城制造业100.00市并北京诚益通博日鸿智能装备技术有限非同一控制下企业
北京市北京市制造业100.00公司合并非同一控制下企业
广州龙之杰科技有限公司广州市广州市制造业100.00合并非同一控制下企业
龙之杰医疗集团（香港）有限公司香港香港制造业100.00合并非同一控制下企业
广州龙之杰医疗设备有限公司广州市广州市制造业100.00合并非同一控制下企业
广州云杉健康产业有限公司广州市广州市制造业80.00合并非同一控制下企业
广州市施瑞医疗科技有限公司广州市广州市制造业80.00合并
广州市施瑞健康科技有限公司广州市广州市制造业100.00投资设立广州龙之杰康养科学技术研究院有限
广州市广州市制造业100.00投资设立公司
长沙岳泽医疗科技有限公司长沙市长沙市制造业100.00投资设立浙江省瑞安非同一控制下企业
浙江金安制药机械有限公司浙江瑞安制造业55.00市合并浙江省瑞安
浙江吾瑞机械科技有限公司浙江瑞安制造业100.00投资设立市江苏省盐城
江苏诚益通智能装备有限责任公司江苏盐城制造业100.00投资设立市
-47-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
子公司名称注册地主要业务持股比例(%)取得方式经营地性质
CHIEFTAIN AMERICA INC 俄勒冈州 俄勒冈州 制造业 100.00 投资设立非同一控制下企业
广州市章和智能科技有限责任公司广州市广州市制造业65.00合并
北京诚益通万杰朗生物科技有限公司北京市北京市制造业55.00投资设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款和应收票据有关。公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理。对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动风险
为控制流动风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2021年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本公司各项金融负债按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款195386075.81195386075.81
应付票据290564913.44290564913.44
应付账款146161111.58146161111.58
其他应付款28733459.0628733459.06
一年内到期的非流动负债27937183.6627937183.66
长期借款89500000.0027000000.00116500000.00
租赁负债7380964.487380964.48
合计688782743.5596880964.4827000000.00812663708.03
-48-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期初余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款155014848.11155014848.11
应付票据178714275.57178714275.57
应付账款145186478.77145186478.77
其他应付款15033353.4815033353.48一年内到期的非流动负
2471599.252471599.25
债
长期借款52000000.0052000000.00
租赁负债4390333.294390333.29
合计496420555.1856390333.29552810888.47
3.市场风险
（1）利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。公司目前长短期借款是固定利率借款，因此不存在利率风险。
（2）外汇风险
本公司主要经营位于中国，除设立在美国的子公司 CHIEFTAIN AMERICA INC以美元作为记账本位币外，其他公司均采用人民币为记账本位币。公司主要及持续性业务大部分以人民币计价结算，目前的客户或供应商中有使用美元、欧元进行结算，面临的汇率变动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司管理层负责监控汇率风险，对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
九、公允价值按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目期末余额值计量值计量值计量持续的公允价值计量
应收款项融资52151198.3052151198.30
其他权益工具投资49818552.9349818552.93
持续以公允价值计量的资产总额101969751.23101969751.23
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
对于应收款项融资，因收回金额具有固定性且期限短，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计-49-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日进行计量。
对于其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司注册资本（万母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质
元）的持股比例(%)表决权比例(%)投资与资产
北京立威特投资有限责任公司北京市1950.0018.7618.76管理
注：公司实际控制人梁学贤、梁凯。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系
北京健租宝科技有限公司公司持有其5%以上股权
维珂瑞（北京）环境科技有限公司同一实际控制人北京并捷信息技术有限公司母公司的联营企业
南京瀚雅健康科技有限公司原联营企业（本期已转让）
健租宝健康服务（上海）有限公司北京健租宝科技有限公司之子公司江苏楚锐环保科技有限公司同一实际控制人北京健脊士康复技术有限公司同一实际控制人
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
北京并捷信息技术有限公司产品采购产品采购400000.00
南京瀚雅健康科技有限公司产品采购产品采购17699.12
销售商品、提供劳务：
南京瀚雅健康科技有限公司商品销售商品销售56353.981033703.63
北京健脊士康复技术有限公司商品销售商品销售224792.9124266.02
-50-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计3464049.673227473.99
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京健租宝科技有限公司195600.00137947.15195600.0096708.02
应收账款北京健脊士康复技术有限公司155125.2094719.45155125.2016536.35
应收账款健租宝健康服务（上海）有限公司16422.0010027.27
应收账款维珂瑞（北京）环境科技有限公司6400.001224.36
预付账款南京瀚雅健康科技有限公司20000.00
合计393547.20243918.23350725.20113244.37
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京健租宝科技有限公司973.44973.44
应付账款江苏楚锐环保科技有限公司1410586.08
应付账款维珂瑞（北京）环境科技有限公司9199.11
应付账款北京并捷信息技术有限公司400000.00
合计1820758.63973.44
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额2950000股
公司期末发行在外的限制性股票激励计划价格的范围和合同剩余期限5.54元/股；35个月
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天的收盘价根据最新取得的可解除限售激励对象人数变动等后续信息做出最对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
-51-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额692635.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额692635.43
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，公司无重大需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据2022年4月22日第四届董事会第十四次会议审议通过的公司2021年度利润分配方案预案，以截至2021年12月31日公司总股本272907096股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.18元（含税），合计派发现金股利人民币4912327.73元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。以上分配预案尚需提交公司2021年度股东大会审议。
除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：自动化控制分部、康复医疗分部。
2.分部报告的财务信息
项目自动化控制康复医疗分部间抵销合并
一、营业收入692537351.16222618902.93-81840.71915238094.80
二、营业成本490908483.0474724044.69-81840.71565714368.44
三、对联营和合营企业的投资收益-554528.47-554528.47
四、信用减值损失-32340257.39-1594287.92-33934545.31
五、资产减值损失-3697669.59-3697669.59
六、折旧费和摊销费16365053.167766903.5924131956.75
七、利润总额51782166.5460477587.89112259754.43
八、所得税费用4196622.054377233.938573855.98
-52-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目自动化控制康复医疗分部间抵销合并
九、净利润47585544.4956100353.96103685898.45
十、资产总额1645316290.88668685716.40-564021037.602878023044.88
十一、负债总额781422863.93231971166.61-183591.861013577622.40
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内210388912.91143739927.25
1至2年61843744.0075714825.34
2至3年35692878.7435290687.12
3至4年24743361.778312811.64
4至5年6910868.744906800.02
5年以上5302410.721940097.54
减：坏账准备60388863.9841344539.29
合计284493312.90228560609.62
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款8560900.062.488560900.06100.00
按组合计提坏账准备的应收账款336321276.8297.5251827963.9215.41
其中：组合1：账龄组合320104915.3992.8251827963.9216.19
组合2：合并范围内组合16216361.434.70-
合计344882176.88100.0060388863.9817.51期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3293199.761.223293199.76100.00
-53-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款266611949.1598.7838051339.5314.27
其中：组合1：账龄组合259777598.7396.2538051339.5314.65
组合2：合并范围内组合6834350.422.53
合计269905148.91100.0041344539.2915.32
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
呼伦贝尔北方药业有3至4年、5
2520161.902520161.90100.00预计无法收回
限公司年以上宁夏可可美生物工程
2487699.762487699.764至5年100.00预计无法收回
有限公司三明欣茂药业有限公
1135570.401135570.403年以上100.00预计无法收回
司江西东风药业股份有
520900.00520900.002至3年100.00预计无法收回
限公司
其他单位汇总1896568.001896568.001-5年100.00预计无法收回
合计8560900.068560900.06
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备率（%）率（%）
1年以内199745598.606.4412863616.55137808496.655.787965331.11
1至2年56353624.0012.066796247.0574811905.5210.667974949.13
2至3年35079051.6237.2013049407.2035290687.1236.9913054025.17
3至4年23298461.7761.0614226040.765019611.8856.212821523.84
4至5年3023127.9875.672287600.944906800.0287.544295412.74
5年以上2605051.42100.002605051.421940097.54100.001940097.54
合计320104915.3951827963.92259777598.7338051339.53
组合2：合并范围内组合项目期末余额期初余额
子公司应收款项16216361.436834350.42
合计16216361.436834350.42
3.坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
-54-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账
41344539.2919044324.6960388863.98
准备
合计41344539.2919044324.6960388863.98
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
山东天力药业有限公司26228132.507.601689091.73
江苏东汇生物科技有限公司24619167.917.142295623.85
浙江华康药业股份有限公司18404000.005.341185217.60
博瑞生物医药泰兴市有限公司16713986.404.851076380.72
润都制药（荆门）有限公司12937402.383.75833168.71
合计98902689.1928.687079482.61
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项229124641.94210053627.52
减：坏账准备840576.06733586.58
合计228284065.88209320040.94其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类项目期末余额期初余额
关联方往来221064104.84202500437.44
保证金5061664.304877820.20
备用金1256986.901365391.00
应收退税款1741885.901029978.88
其他往来280000.00
减：坏账准备840576.06733586.58
合计228284065.88209320040.94
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内73942660.4232.2860774647.4228.93
1至2年7632002.233.33101273600.0048.21
2至3年100573955.5043.8946934165.6022.34
-55-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
3至4年46847809.2920.45880000.000.42
4至5年32000.000.015000.000.01
5年以上96214.500.04186214.500.09
合计229124641.94100.00210053627.52100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2021年1月1日余额733586.58733586.58
本期计提106989.48106989.48本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余额840576.06840576.06
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款坏
733586.58106989.48840576.06
账准备
合计733586.58106989.48840576.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)盐城市诚益通机
械制造有限责任往来款178194147.294年以内77.77公司北京诚益通科技
往来款40673869.841年以内17.75有限公司北京诚益通博日
鸿智能装备技术往来款2168587.711年以内0.95有限公司北京市大兴区国增值税即征即退
1741885.901年以内0.76113570.96
家税务局款宜昌东阳光长江
药业股份有限公保证金1500000.001年以内0.6597800.00司
合计224278490.7497.88211370.96
-56-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资1007769456.211007769456.21917391676.41917391676.41
合计1007769456.211007769456.21917391676.41917391676.41对子公司投资本期本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额减少值准备末余额盐城市诚益通机械制造有限责
43746981.1221131.2543768112.37
任公司北京东方诚益通科技有限责任
19018295.2918783.3419037078.63
公司
北京欧斯莱软件有限责任公司500000.00500000.00
北京诚益通科技有限公司190000000.0039914.58190039914.58北京诚益通博日鸿智能装备技
130000000.007043.75130007043.75
术有限公司
广州龙之杰科技有限公司512000000.0090290906.88602290906.88
浙江金安制药机械有限公司16500000.0016500000.00
CHIEFTAINAMERICAINC 5626400.00 5626400.00
合计917391676.4190377779.801007769456.21
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计417132081.75313438710.24400731807.39303742771.49
其中：控制系统366055675.04281176488.91335167024.88261311095.76
产品销售及其他49419559.5231477415.7563358643.6541864366.66
技术服务1656847.19784805.582206138.86567309.07
二、其他业务小计4359902.761296208.343160285.332595022.13
其中：其他业务4359902.761296208.343160285.332595022.13
合计421491984.51314734918.58403892092.72306337793.62
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间控制系统产品销售及其他技术服务其他业务收入
在某一时点确认366055675.0449419559.521656847.191150547.78
合计366055675.0449419559.521656847.191150547.78
-57-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
应收款项融资终止确认收益-1018095.74-945439.77
其他53680.94
合计-1018095.74-891758.83
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2541643.722.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
13802534.43政府补助除外）
3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他1210834.17非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1099250.45
5.所得税影响额-2439247.62
6.少数股东影响额209955.44
合计14226469.69
注：其他收益中增值税软件退税15223731.05元作为经常性损益。
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益
报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润5.673.480.380.220.380.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.892.970.330.190.330.19北京诚益通控制工程科技股份有限公司
二○二二年四月二十二日
-58-北京诚益通控制工程科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
第1页至第62页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：