*ST 云城:云南城投置业股份有限公司2021年度审计报告

云南城投置业股份有限公司
2021年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-172
—财务报表补充资料173信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街
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8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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XYZH/2022KMAA20046
云南城投置业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南城投置业股份有限公司（以下简称云南城投）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南城投2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南城投，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三2.所述，云南城投2019、2020及
2021年度已连续三年亏损，归属于母公司净利润分别为-277816.83万元、-258631.92
万元、-50679.54万元；2019、2020及2021年度连续三年营运资金为负数，分别为-76546.81万元、-1508299.47万元、-757728.08万元；截至2021年12月31日归
属于母公司股东权益为70537.90万元。云南城投已在财务报表附注三2.中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.股权转让事项
关键审计事项审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
1.评价与股权处置相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
2.获取各项交易相关的董事会决议、股东大会决议等相关决策文件，检查决策程序是否适当；
2021年度云南城投转让多项股3.查看相关协议，并了解公司决策相关资料，了解相关交易的商权，产生投资收益241763.19万元。业目的及背景；
由于股权转让交易对报表影响重4.获取各项交易标的的资产评估报告，检查交易双方作价依据，大，且长期股权投资终止确认、相关查阅评估备案结果，评价管理层聘请的外部评估机构的独立性、收益确认涉及重大判断，因此我们将资质和胜任能力，以及交易定价的合理性；
股权转让事项作为关键审计事项。5.结合股权交接手续及人员变更情况、相关决策及审批手续情况，确定丧失控制权基准日，以判断相关股权转让收益确认的期间；
6.复核股权转让收益确认、成本结转的会计处理是否正确；
7.复核股权转让相关披露是否正确。
2.房地产销售收入的确认
关键审计事项审计中的应对
与房地产销售收入相关的主要审计程序包括：
1.评价与房地产销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运
行有效性；
2021年度云南城投房地产销售收
2.与管理层沟通，以评价云南城投房地产销售收入确认政策是否
入404239.26万元，较2020年度房符合相关会计准则的要求；
地产销售收入增加157186.91万元。
3.选取已实现销售的房产样本，检查买卖合同、收款记录及可以
由于房地产销售收入对云南城投
证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产销售财务报表的重要性，且收入的确认取收入是否已按照云南城投的收入确认政策确认；
决于适用具体政策的执行，存在可能
4.获取业务部门销售台账、房产管理部门及其他主管部门的备案
导致收入确认金额不准确或计入不正
信息等资料，实地查看已售房状况，以判断实际销售情况与财务确的会计期间的固有风险，因此我们数据是否相符；
将房地产销售收入的确认识别为关键
5.对房地产销售收入进行截止测试，将资产负债表日前后确认的审计事项。
销售收入与交付手续等支持性文件进行核对，以评估收入是否在正确的期间确认；
6.检查管理层对房地产销售收入的披露是否恰当。五、其他信息
云南城投管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南城投2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南城投的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南城投、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南城投的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
云南城投置业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为云南光明啤酒股份有限公司，于1992年12月以定向募集方式成立，1998年10月23日在云南省工商行政管理局变更名称为云南红河光明股份有限公司，2007年10月24日变更名称为云南城投置业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：530000000004673，法定代表人：李家龙。
2007年10月22日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]177号《关于核准云南红河光明股份有限公司向云南省城市建设投资集团有限公司重大资产收购暨定向发行新股的通知》文核准，云南省城市建设投资集团有限公司现更名为云南省康旅控股集团有限公司（以下简称“康旅集团”），公司以除40646.90平方米土地使用权（土地证号分别为：开国用（98）字0051号和0278号）外合法拥有的全部资产和负债与云南省康旅控
股集团有限公司的经营性房地产业务相关资产进行置换，置入资产公允价值高于置出资产公允价值的差额，由公司发行79300973股人民币普通股向云南省康旅控股集团有限公司进行购买。2007年6月13日，经股东会决议通过了股权分置改革方案，公司以资本公积金向包括云南省康旅控股集团有限公司在内的全体股东转增股本，每10股转增
1.320229股，云南省康旅控股集团有限公司和公司的其它非流通股股东将本次获得转增的
全部股份转送给流通股股东，上述对价水平若换算成非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10股获送2股，转增注册资本共计33882243.00元。公司与云南省康旅控股集团有限公司置换资产和股权分置改革完成后，公司股本总额为290521376.00元。
2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]149号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向上海世讯会展服务有限公司等10名特定对象发行131750000.00股的人民币普通股，公司增发完成后的股本总额为人民币422271376.00元。
2009年6月1日股东会通过《关于公司2008年度利润分配及资本公积转增股本的预案》的决议，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
211135688.00股，转增完成后公司的总股本为人民币633407064.00元。
2011年根据公司5月18日股东会决议和修改后章程的规定，按每10股转增3股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额190022120股，每股面值1元，合计增加股本190022120.00元，转增完成后公司的总股本为人民币823429184.00元。
2015年5月19日，经公司2014年度股东大会审议通过，以公司总股本823429184
股为基数，向全体股东每10股送红股3股，共计247028755股；同时向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），共计派发股利296434506.04元。派发红股后，公司总股本为人民币1070457939.00元。
13云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年4月5日，经公司2016年度股东大会审议通过，以2016年12月31日公司总
股本1070457939股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，并派发现金股利1.14元（含税），本次转增股份535228970股，分配现金股利122032205.04元。
本次利润分配实施后，公司总股本增加至1605686909股。
2019年5月20日，经公司2018年度股东大会审议通过，以2018年12月31日公司
总股本1605686909股为基数，每股派发现金红利0.092元（含税），共计派发现金红利147723195.63元。
注册地址：云南省昆明市民航路 869 号融城金阶广场 A 座，办公地址：云南省昆明市西山区西园南路 36 号融城优郡 A4 栋写字楼，本公司母公司为云南省康旅控股集团有限公司。
公司主要经营业务为房地产开发与经营；商品房销售；房屋租赁；基础设施建设投资；土地开发；项目投资与管理。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南城投物业
服务有限公司、成都银城置业有限公司等61家公司。与上年相比，本年股权转让减少云南城投置地有限公司、昆明市官渡区城中村改造置业有限公司、成都鼎云房地产开发有限
公司、昆明云城西山旅游投资开发有限公司、云南安盛创享企业管理有限公司、云南安盛
创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）、兰州云城小天鹅房地产开发有限公司、云南城
投海东投资开发有限公司、云南城投洱海置业有限公司、云南城投海东园林绿化有限公
司、云南城投海东方物业服务有限公司、陕西普润达投资发展有限公司、云南艺术家园房
地产开发经营有限公司、北京房开创意港投资有限公司、宁波经济技术开发区泰悦置业有
限公司、宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司、平阳银泰置业有限公司、苍南银泰置业有
限公司、杭州海威房地产开发有限公司、杭州云泰购物中心有限公司、西双版纳云宇置业
有限公司、西双版纳盛璟新城投资开发有限公司、西双版纳明天农业发展有限公司、西双
版纳盛璟文化体育发展有限公司、海南天利酒店有限公司、海南天利度假酒店有限公司、
成都民生喜神投资有限公司等27家公司，因清算注销减少九江市云城旅游综合开发有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
14云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制财务报表。
2.持续经营
公司连续三年经营亏损，归属于母公司净利润分别为-277816.83万元、-258631.92万元、-50679.54万元；2019、2020及2021年度连续三年营运资金为负数，分别为-
76546.81万元、-1508299.47万元、-757728.08万元；截至2021年12月31日归属
于母公司股东权益为70537.90万元，上述财务状况使公司的持续经营能力具有不确定性。本公司董事会于编制本年度财务报表时，结合公司经营形式及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，制定了一系列拟采取的改善措施。基于以上所述，本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年财务报表。
为尽快提升经营水平，改善管理体制，优化经营环境，持续改善提升经营能力，公司结合自身实际情况，拟定2022年改善提升持续经营能力措施如下：
（1）公司筹划重大资产重组暨关联交易事项2022年4月20日，公司第九届董事会第三十七次会议审议通过了《关于公司筹划重大资产重组暨关联交易的议案》，公司拟以公开挂牌方式对外出售公司持有的云南城投龙江房地产开发有限公司（下称“龙江公司”）100%的股权、昆明城海房地产开发有限公司（下称“昆明城海”）100%的股权、云南红河房地产开发有限公司（下称“红河地产”）
100%的股权、西安东智房地产有限公司（下称“西安东智”）100%的股权、海南天联华投
资有限公司（下称“海南天联华”）75%的股权、海南天利投资发展有限公司（下称“海南天利发展”）75%的股权、昆明云城尊龙房地产开发有限公司（下称“云城尊龙”）74%
的股权、中建穗丰置业有限公司（下称“中建穗丰”）70%的股权、北京云城企业管理有
限公司（下称“北京云城企业”）70%的股权、台州银泰商业有限公司（下称“台州银泰”）70%的股权、杭州西溪银盛置地有限公司（下称“杭州西溪”）70%的股权、杭州萧
山银城置业有限公司（下称“杭州萧山”）67%的股权、云南东方柏丰投资有限责任公司（下称“东方柏丰”）51%的股权、陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司（下称“陕西秦汉新城”）51%的股权、西安国际港务区海荣实业有限公司（下称“西安海荣实业”）51%的股权、西安海荣青东村房地产开发有限公司（下称“西安海荣青东村”）51%
的股权、宁陕县云海房地产开发有限公司（下称“宁陕云海地产”）51%的股权、云尚发展（淄博）有限公司（下称“云尚发展”）51%的股权、国寿云城（嘉兴）健康养老产业
投资合伙企业（有限合伙）（下称“国寿云城”）29.9401%的股权、宁波奉化银泰置业有
限公司（下称“宁波奉化”）19%的股权；公司全资子公司天津银润投资有限公司（下称“天津银润”）拟以公开挂牌方式对外出售天津银润持有的宁波奉化51%的股权；公司下
15云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）属公司成都银城置业有限公司（下称“成都银城”）拟以公开挂牌方式对外出售成都银城持有的成都华尔道夫酒店。公司控股股东云南省康旅控股集团有限公司指定云南城投康源投资有限公司或其下属公司按照挂牌底价和公开挂牌项下的其他交易条件竞价一次，预计该次交易将构成重大资产重组，构成关联交易。通过本次资产出售，公司将逐步转型为以物业管理、商管运营等核心业务为主的轻资产运营城市综合服务商。
（2）公司财务状况得以持续改善
2022年，公司将按计划继续推进重大资产重组及资产置出工作，公司资产结构将得到根本性改善。相关资产置出后，公司有息负债规模将大幅减少，资产规模及资产负债率大幅降低，轻资产运营可为公司带来持续、稳定的现金流，同时还可通过发行债券、定向增发等公开市场融资途径，进一步充实公司现金流。公司预计2022年拟通过以下方式偿还到期债务：
*为顺应市场竞争变化，公司多措并举提升销售回款，预计2022年公司所开发的昆明湖、天利龙腾湾等多个项目可实现销售回笼资金；商业租金回报随着疫情缓解，逐步回升；
*根据已签署的股权交易协议，公司2022年尚能收回以前年度资产处置尾款；同时，已初步达成转让意向及正在沟通的项目也能实现部分处置款项收回；按照公司战略转型方向，2022年公司将进一步加大地产项目的资产处置力度；
*新增融资：公司与各方金融机构保持着良好的合作关系，目前正在和多家金融机构接洽，通过 CMBS转售、提供新增抵押物获取增量融资；
*通过优化组织架构，提升人均效能；费用管理精细化，提升招采管控能力，加强目标成本管理力度；同时积极通过资产抵债等多种措施解决债务问题；
*2022年经股东大会批准，公司向控股股东新增借款额度为70亿元。在控股股东及省委省政府支持下，公司通过与金融机构的沟通展期、借新还旧等方式，有利地保证到期债务的偿还。
（3）持续出清，优化结构
根据公司阶段性经营目标及未来发展战略，继续推进重大资产重组及资产置出工作，剥离不符合战略发展的资产和业务，进一步优化公司资产结构，为公司下一步战略转型、公开市场融资及人才引进奠定基础。在分步置出原有项目，“瘦身健体”后，公司资产结构得以根本改善，赢得战略发展的时间和空间。未来将通过不断整合集团内外部资源，继续做大物管、商管，公司转型为以物业管理、商管运营等核心业务为主的轻资产运营城市综合服务商；同时寻求优质资产注入，进一步拓展战略支撑业务，充分运用发债、股权融
16云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资、定增、发行股份购买资产等各种手段开展资本运作，先做强、后做大，实现长期稳定的高质量发展。
（4）通过资本市场整合并购有效资源，聚焦轻资产运营，做好城市综合运营服务商
按照公司的战略设想，公司在寻求优质资产注入的同时，后续将聚焦发展包含物业管理、商业管理在内的轻资产运营管理业务。截止目前，公司之子公司云南城投物业服务有限公司作为2021中国物业服务百强企业，从事物业管理业务达14年，已搭建较为完备的运营管理体系；云泰商业管理（天津）有限公司自2018年从事商业管理以来，已建立一支市场化程度高的专业化团队，除管理公司下属的物业和商业资产外，还通过市场化运作，对外拓展项目。基于物业及商管在各自领域的管理经验及市场影响力，后续有望通过“内部资源整合+市场化拓展”，在轻资产管理领域做强做大。
*商管运营
本公司目前在管项目包括 10 个银泰城商场、“成都 IN99”商场、茶马花街等 20 余个项目，2021年商业管理收入突破9亿元。截止目前，中国购物中心已逾6000个，运营业态的同质化严重，亟需具有一站式服务能力的第三方商业资产价值提升服务商。云泰商业管理（天津）有限公司作为专业的商业管理公司，一直秉承的“营造场景”、“时间消费”等理念以及已经形成的“微度假公园”内容和产品，已经在市场上形成口碑；同时，通过近几年不断坚持夯实系统、凝聚团队等方式，已经具备对外拓展的基础。未来可以考虑以云泰商业管理（天津）有限公司为基础，通过科技创新、管理创新，树立国内一线商管品牌形象，构建核心竞争力优势；择机整合外部商业及酒店运营等业务，实现管理规模及营业收入的快速增长。
*物业管理近年来，物业行业规模呈现出逐年高速增长的态势，整个行业正步入高增长期，物业企业管理规模保持较好的增长，且得益于规模增长、非住业态比例提升、降本增效等原因，经营业绩保持增长态势。云南城投物业服务有限公司目前主要管理由公司所开发的房地产项目，截至2021年末管理项目20余个，签约面积500余万平方米。未来2-3年，将从住宅不断延伸至商办、景区、医院、学校等非住宅业态及城市服务等领域，从基础物业服务不断延伸到社区商业运营、家政服务、房产经纪、房屋装修、嵌入式社区微型照护，可快速提升营业收入及盈利能力，增强与服务对象的粘性，提升抗风险能力，并树立起国内一线物管企业形象。
（5）进行行业转型，力争优质资产注入
利用上市公司的平台优势，为新兴战略业务注入提供加入资本市场后快速发展的机会，同时可快速提升公司市值：*寻求优质资产注入，借助资本市场的力量，全面优化公
17云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司资产结构，快速实现资产保值增值；*探索新兴战略业务，争取进入营收及利润均较为稳定的新业务赛道，不断提升公司可持续经营能力，先做强，后做大，实现长期稳定的高质量发展。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（二）同一控制下的企业合并
18云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（三）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（四）为合并发生的相关费用
19云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
(一)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司为投资性主体的会计政策：本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
20云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
21云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
(一)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
22云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(二)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币财务报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10.金融资产和金融负债
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金
融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流
量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式，以本公司关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
24云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
金融负债划分为以下两类：（一）以摊余成本计量的金融负债。（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不进行重分类。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：（一）扣除已偿还的本金。（二）加上或减去采用实际利率法将该初始
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。（三）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或；该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融
工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：（一）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。（二）是一项对非交易性权益工具的投资，且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（三）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。（四）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
11.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如下：
（1）按单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款（单项金额在200万元以上），
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，若存在客观证据表明公司
将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
28云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计
提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
其中：1年以内分项5.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年40.00
4－5年80.00
5年以上100.00
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除
了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）单项计提坏账准备1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，若存在客观证据表明公
司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的其他应收款，公司根据以往的历史经验对应收款项
计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
其中：1年以内分项5.00
1－2年10.00
2－3年20.00
30云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄其他应收款计提比例(%)
3－4年40.00
4－5年80.00
5年以上100.00
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13.存货
(一)存货的分类
本公司存货主要包括房地产开发产品、房地产开发成本及其他等。房地产开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
(二)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完成之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。房地产项目存货发出时按个别认定法计价，领用或发出除房地产开发存货以外的其他存货采用加权平均法确定其实际成本。
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
31云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的开发产品，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(四)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(五)低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(六)开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
(七)公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
14.合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
32云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款预期信用损失的确定方法进行确认。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
33云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期应收款
公司以预期信用损失为基础，按单项评估金融工具的预期信用损失，对其进行减值处理并确认损失准备。
17.长期股权投资
(一)初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(二)后续计量及损益确认
（1）成本法
34云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(三)长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
35云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
36云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(四)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公
37云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）
与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
18.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
38云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活
跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000.00元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
39云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法20-4052.38-4.75
机器设备直线法1039.70
运输设备直线法4-6316.17-24.25
办公及电子设备直线法3-5319.40-32.33
酒店设备直线法3-5319.40-32.33
其他设备直线法3-5319.40-32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
（一）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21.借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
40云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
41云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
22.使用权资产
（一）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（二）使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
（1）在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成
本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（三）使用权资产的减值
42云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
(一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
43云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
24.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
26.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
28.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
（3）重新计量
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益：*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29.预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.股份支付
（一）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(二)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(三)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（四）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31.优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(一)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(二)同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(三)会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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32.收入确认原则和计量方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易
提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（一）房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（二）租金收入租金收入在租期内按直线法平均确认。
（三）酒店运营收入酒店运营收入在已提供服务的会计期间确认。
（四）物业服务收入物业服务收入在提供物业服务过程中确认。
（五）商品销售收入
在履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品销售收入。
（六）利息收入利息收入按照基准或实际利率法确认。
33.政府补助
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
34.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(一)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(二)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
35.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
53云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
54云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
A.初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
B.后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
C.租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
A.租金的处理
55云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
B.提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
C.初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
D.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
E.可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
F.经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36.持有待售
(一)持有待售资产确认标准
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(二)持有待售核算方法
56云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
37.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
（一）新租赁准则财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则修订，公司于2021年1月1日起执行新租赁准则。
（二）关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《关于印发的通知》（财会[2021]35号，以下简称“15号解释”），其中“二、关于资金集中管理相关列报”的相关规定如下：
*列示和披露
企业根据相关法规制度，通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；母公司应当在资产
负债表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示；母公司应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。
57云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本企业的实际情况，成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示；财务
公司应当在资产负债表“吸收存款”项目中列示。对于成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“短期借款”项目中列示；财务公司应当在资产负债表“发放贷款和垫款”项目中列示。
资金集中管理涉及非流动项目的，企业还应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》关于流动性列示的要求，分别在流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。
在集团母公司、成员单位和财务公司的资产负债表中，除符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》中有关金融资产和金融负债抵销的规定外，资金集中管理相关金融资产和金融负债项目不得相互抵销。
企业应当在附注中披露企业实行资金集中管理的事实，作为“货币资金”列示但因资金集中管理支取受限的资金的金额和情况，作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金金额和情况，以及与资金集中管理相关的“其他应收款”、“应收资金集中管理款”、“其他应付款”等列报项目、金额及减值有关信息。
本解释所称的财务公司，是指依法接受银保监会的监督管理，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
*新旧衔接
15号解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照15号解释对比可
比期间的财务报表数据进行相应调整。
生效日期：“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
该事项对本公司2020年合并财务报表无影响，对母公司财务报表的影响列示如下：
2020年12月31日
受影响的项目调整前调整金额调整后
货币资金57546337.3338498212.4396044549.76
其他应付款36463158255.5838498212.4336501656468.01
（2）重要会计估计变更本公司报告期内无重要的会计估计变更。
58云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
预付账款238078834.48237370304.08-708530.40
流动资产合计238078834.48237370304.08-708530.40
非流动资产：
使用权资产430524715.76430524715.76
长期待摊费用201451855.92199731526.32-1720329.60
非流动资产合计201451855.92630256242.08428804386.16
资产总计439530690.40867626546.16428095855.76
流动负债：
应付账款5365735378.935363367170.60-2368208.33一年内到期的非
14932794438.1914953727803.1620933364.97
流动负债
流动负债合计20298529817.1220317094973.7618565156.64
非流动负债：
租赁负债409530699.12409530699.12
非流动负债合计409530699.12409530699.12
负债合计20298529817.1220726625672.88428095855.76
负债和股东权益总计20298529817.1220726625672.88428095855.76
2）母公司资产负债表
2021年（首次）起执行新租赁准则对母公司年初财务报表相关项目无影响。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税（注1）销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产3%-13%
消费税销售货物收入5%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
土地增值税（注2）增值额30%-60%
文化事业建设费营业收入3%
59云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：具备土地增值税清算条件的项目，按《土地增值税暂行条例》清算缴纳对不具备土地增值税清算条件的项目，按《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税字[2006]21号）及本省市的预缴比例进行预缴。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
云南云泰商业管理有限公司20%
云南金航线商业管理有限公司20%
成都云银城物业管理有限公司15%
云南城投物业服务有限公司15%
2.税收优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号），自2021年4月1日至2022年12月31日对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号），自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
公司之子公司成都云银城物业管理有限公司、云南城投物业有限公司（除北京分公司、东莞分公司外），依据《《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业
60云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，按照15%的企业所得税率缴纳本期企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金355257.21723994.80
银行存款485389353.581237374084.51
其他货币资金66149842.3658014896.33
合计551894453.151296112975.64
其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
按揭保证金33760916.9527292330.48
贷款保证金534291.83
诉讼冻结22245272.1719943608.78
履约保证金8415000.008415000.00
其他137159.72
合计64558348.8456185231.09
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备50674173.4119.6050674173.41100.00
其中：单项金额重大
43934395.1616.9943934395.16100.00
并单项计提坏账准备单项金额虽不重大但
6739778.252.616739778.25100.00
单项计提坏账准备按预期信用风险组合
207874953.2780.4027242586.0213.11180632367.25
计提坏账准备
61云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
其中：账龄组合91408903.1135.3527242586.0229.8064166317.09
无风险组合116466050.1645.05116466050.16
合计258549126.68100.0077916759.43—180632367.25续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备42872431.6521.5642872431.65100.00
其中：单项金额重大
39724395.1619.9839724395.16100.00
并单项计提坏账准备单项金额虽不重大但
3148036.491.583148036.49100.00
单项计提坏账准备按预期信用风险组合
155988216.2778.4429549672.5518.94126438543.72
计提坏账准备
其中：账龄组合105514406.4253.0629549672.5528.0175964733.87
无风险组合50473809.8525.3850473809.85
合计198860647.92100.0072422104.20—126438543.72
1）按单项计提应收账款坏账准备
*年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
陈姓自然人123303360.0023303360.00100.00预计无法收回
李姓自然人112368738.0012368738.00100.00预计无法收回
杭州昊元置业有限公司4210000.004210000.00100.00预计无法收回
徐姓自然人4052297.164052297.16100.00预计无法收回
合计43934395.1643934395.16——
*年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
胡姓自然人11933804.261933804.26100.00预计无法收回
62云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
云南汇点娱乐有限公司1026506.351026506.35100.00预计无法收回
李姓自然人2764732.60764732.60100.00预计无法收回
东莞市欣新房车有限公司473559.90473559.90100.00预计无法收回
张姓自然人1373000.00373000.00100.00预计无法收回
艾恩特瑞（北京）文化发展有限公司353483.29353483.29100.00预计无法收回
台州乐博体育发展有限公司239172.58239172.58100.00预计无法收回
张姓自然人2220610.52220610.52100.00预计无法收回
杨姓自然人134808.74134808.74100.00预计无法收回
台州骑点体育发展有限公司130479.76130479.76100.00预计无法收回
钱姓自然人108000.00108000.00100.00预计无法收回
陈姓自然人2105000.00105000.00100.00预计无法收回
胡姓自然人298367.0098367.00100.00预计无法收回
刘姓自然人195211.6095211.60100.00预计无法收回
曾姓自然人95000.0095000.00100.00预计无法收回
杭州厨匠有约餐饮管理有限公司88126.3788126.37100.00预计无法收回
刘姓自然人284680.2484680.24100.00预计无法收回
章姓自然人60855.9260855.92100.00预计无法收回
胡姓自然人350817.7550817.75100.00预计无法收回
杭州画海典象文化创意有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回
刑姓自然人44622.0044622.00100.00预计无法收回
孙姓自然人42600.3842600.38100.00预计无法收回
哈尔滨富腾科技有限公司31160.3531160.35100.00预计无法收回
杭州姜宾来餐饮有限公司27427.7927427.79100.00预计无法收回
许姓自然人26866.6726866.67100.00预计无法收回
其他零星款项80884.1880884.18100.00预计无法收回
合计6739778.256739778.25
2）按组合计提应收账款坏账准备
*按账龄组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）54290243.092714512.155.00
1-2年11306107.191130610.6910.00
2-3年1188895.33237779.0520.00
63云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年1466237.37586494.9540.00
4-5年2921154.772336923.8280.00
5年以上20236265.3620236265.36100.00
合计91408903.1127242586.02-
*采用无风险组合不计提坏账准备的应收账款年末余额组合名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
单项金额不重大经测试不减值的应收账款1402816.08
关联方应收账款115063234.08
合计116466050.16无风险组合明细款项性质及不计单位名称年末账面余额账龄提坏账准备原因单项金额不重大经测试不减值的应收账款
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司885307.601年以内不存在收回风险
上海绿地优鲜超市有限公司235720.641年以内不存在收回风险
其他零星款项281787.841年以内不存在收回风险
小计1402816.08关联方应收账款
云南城投洱海置业有限公司39039668.515年以内不存在收回风险
云南城投置地有限公司21165312.704年以内不存在收回风险
云南省康旅控股集团有限公司20565212.511年以内不存在收回风险
云南城投众和建设集团有限公司15674756.693年以内不存在收回风险
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司2447902.133年以内不存在收回风险
昆明欣江合达城市建设有限公司2333154.993年以内不存在收回风险
昆明云城西山旅游投资开发有限公司2316828.984年以内不存在收回风险
云南城投健康产业投资有限公司1989575.441年以内不存在收回风险
腾冲玛御谷温泉投资有限公司1842914.253年以内不存在收回风险
云南省城市更新有限公司1793105.901年以内不存在收回风险
云南融智投资有限公司1322318.831年以内不存在收回风险
云南集采贸易有限公司719428.431年以内不存在收回风险
云南城投康养产业研究有限责任公司529873.621年以内不存在收回风险
成都民生喜神投资有限公司511400.001年以内不存在收回风险
64云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质及不计单位名称年末账面余额账龄提坏账准备原因
腾冲玛御谷润禾园置业有限公司465215.261年以内不存在收回风险
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）
414587.122年以内不存在收回风险
有限公司
北京房开创意港投资有限公司389404.461年以内不存在收回风险
云南城投众和装饰有限公司357404.722年以内不存在收回风险
陕西普润达投资发展有限公司333330.142年以内不存在收回风险
云南一乘驾驶培训股份有限公司250332.932年以内不存在收回风险
云南城投海东园林绿化有限公司141834.401年以内不存在收回风险
云南城投华商之家投资开发有限公司133037.042年以内不存在收回风险
云南民族文化旅游产业有限公司115689.571年以内不存在收回风险
云南兴盛水业有限公司86179.831年以内不存在收回风险
云南城投中民昆建科技有限公司64556.922年以内不存在收回风险
云南城投海东投资开发有限公司29633.761年以内不存在收回风险
云南云漫智慧旅游有限公司15182.701年以内不存在收回风险
成都鼎云房地产开发有限公司9000.001年以内不存在收回风险
云南瑞景供应链有限公司6392.251年以内不存在收回风险
小计115063234.08
合计116466050.16—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）104502837.96
1-2年27782726.15
2-3年51952515.10
3-4年8255356.56
4-5年3077084.10
5年以上62978606.81
合计258549126.68
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少单项
42872431.659154526.911352785.1550674173.41
计提组合
29549672.552433055.402488978.18183418.862067744.8927242586.02
计提
合计72422104.2011587582.312488978.18183418.863420530.0477916759.43
65云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
孟姓自然人1600000.00银行存款正常收回
祁姓自然人537800.00银行存款正常收回
杭州博纳影院管理有限公司78702.12银行存款正常收回
台州嬉戏儿童娱乐有限公司59959.55银行存款正常收回
浙江大帷文化发展有限公司36008.01银行存款正常收回
合计2312469.68——
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
住宅服务费130863.02
公寓服务费52555.84
合计183418.86
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄额合计数年末余额
的比例(%)
1年以内、1-2年、2-
云南城投洱海置业有限公司39039668.5115.10
3年、3-4年、4-5年
陈姓自然人123303360.005年以上9.0123303360.00
1年以内、1-2年、2-
云南城投置地有限公司21165312.708.19
3年、3-4年
云南省康旅控股集团有限公司20565212.511年以内7.95
杜姓自然人18377918.005年以上7.1118377918.00
合计122451471.7247.3641681278.00
3.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内22186255.7923.6893341992.1739.32
1－2年31708632.3733.8540670110.4917.13
2－3年39238844.1741.899708778.584.09
3年以上547352.850.5893649422.8439.46
合计93681085.18100.00237370304.08100.00
66云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末账龄超过一年的大额预付款项单位名称年末余额账龄未及时结算的原因
淄博市公共资源交易中心67170000.001-2年、2-3年土地尚未移交
北京衡诚博雅装饰有限公司1644104.381-2年暂未结算国网陕西省电力公司西咸新区供电
605438.641-2年、3-4年暂未结算
公司
合计69419543.02
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
淄博市公共资源交易中心67170000.001-2年、2-3年71.70
欧莱雅（中国）有限公司3611586.391年以内3.86
国网四川省电力公司成都供电公司3407760.711年以内3.64黑龙江龙唐电力投资有限公司群力供热
2499234.701年以内2.67
分公司
北京衡诚博雅装饰有限公司2342790.751年以内、1-2年2.50
合计79031372.55—84.37
4.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款1364213403.712461035730.36
合计1364213403.712461035730.36
4.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款581496867.131252835385.20
股权转让款224015228.1591626328.15
保证金284055911.421020566459.06
押金1471645.893032240.10
员工借款233827.402532063.78
代垫款101999840.02132410856.10
应收土地补偿款228361646.4954327556.52
其他16952907.5119016597.35
67云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
小计1438587874.012576347486.26
坏账准备74374470.30115311755.90
合计1364213403.712461035730.36
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余
55987828.8159323927.09115311755.90
额
2021年1月1日其
他应收款账面余额————在本年
--转入第二阶段-3738880.203738880.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提4927586.3911464404.0916391990.48
本年转回303329.40303329.40本年转销
本年核销7658.387658.38
其他变动-43570172.18-13448116.12-57018288.30
2021年12月31日
13295375.0461079095.2674374470.30
余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）541030808.26
1-2年272774853.17
2-3年79303688.02
3-4年120033157.75
4-5年24934404.52
5年以上400510962.29
合计1438587874.01
68云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少
单项计提62127003.0512316240.99286423.8013555447.9860601372.26
组合计提53184752.854075749.4916905.607658.3843462840.3213773098.04
合计115311755.9016391990.48303329.407658.3857018288.3074374470.30
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
张姓自然人3117123.28银行存款款项收回
游姓自然人117123.28银行存款款项收回
陈姓自然人352177.24银行存款款项收回
昆明通用水务自来水有限公司16905.60银行存款款项收回
合计303329.40——本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
押金7658.38
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）云南柏丰企业管理（集4-5年、5年往来款304930591.5521.20
团）有限公司以上应收土地
海口市人民政府228361646.491年以内15.87补偿款云南城投康源投资有限股权转让
182288900.001年以内12.67
公司款
昆明市盘龙区城市更新1-2年、2-3
保证金135537252.079.42
改造局年、3-4年玉溪市抚仙湖保护开发
往来款64434400.001-2年4.48投资有限责任公司
合计—915552790.11—63.64
69云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料850813.17850813.17
库存商品74853479.2910056365.8464797113.45
周转材料28865.4228865.42
合同履约成本4361146.634361146.63
开发成本10128579389.37255067700.579873511688.80
开发产品8263910985.14906252437.127357658548.02
合计18472584679.021171376503.5317301208175.49续表年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料478853.01478853.01
库存商品72031679.1172031679.11
周转材料715059.04715059.04
合同履约成本4689679.194689679.19
开发成本37062519794.02826204186.0036236315608.02
开发产品10889950715.221189937805.689700012909.54
合计48030385779.592016141991.6846014243787.91
70云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品10056365.8410056365.84
开发成本826204186.00118787934.5081627110.84608297309.09255067700.57
开发产品1189937805.68289594125.0949134355.7747123925.49575289923.93906252437.12
合计2016141991.68418438425.4349134355.77128751036.331183587233.021171376503.53
注：存货跌价准备本年其他增加及其他减少主要原因系：1.本年子公司杭州萧山银城置业有限公司、云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司
部分项目完工转入开发产品，原开发成本的存货跌价准备相应转入开发产品的存货跌价准备，调转金额为4913.44万元；2.公司本期处置云南城投海东投资开发有限公司、云南艺术家园房地产开发经营有限公司、西双版纳云宇置业有限公司、成都民生喜神投资有限公司等子公司股权，导致存货跌价准备本期其他减少113445.29万元。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明本年增加本年减少存货项目名称年初余额年末余额企业合并增加本期计提出售减少其他减少
房地产开发12641063121.85982234022.61516367012.338252360118.144854570013.99
注：利息资本化本年其他减少主要原因系：1.公司本期处置昆明市官渡区城中村改造置业有限公司、北京房开创意港投资有限公司等子公司股权，同时云南城投天堂岛置业有限公司土地使用权被有偿收回，导致存货利息资本化金额减少821514.86万元；2.本公司之子公司冕宁康旅投资开发有限公司拟转让其持有的冕宁康元置业有限公司100%股权，满足划分为持有待售类别划分条件，期末将其所有资产划分为持有待售资产，导致存货对应的利息资本化金额减少2021.83万元；3.本公司之子公司昆明云城尊龙房地产开发有限公司存货转为长期资产导致存货对应的利息
资本化金额减少1698.31万元。
71云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）开发成本明细预计预计投资总额项目名称开工时间年末余额年初余额
竣工时间（万元）
融城昆明湖一期2014年2019年起陆续竣工1090087.55615428970.18535012034.98
融城昆明湖二期2016年2021年起陆续竣工460488.45
融城昆明湖中小学地块2009年2019年起陆续竣工417246.005783340575.447192619070.26
融城昆明湖西北绕城以北土地一级开发2015年2023年1395988.00
山海荟2016年1852390534.91
梦云南·海东方2012年1194125569.32
黄河春城一级开发2014年3378130008.52
融城天阶2016年5066511129.94
茶马花街2015年50247864.64
春城十八里2015年666124393.03
天堂岛2016年3127914036.28
东方首座2012年106259.00149934140.39146076847.06
时光汇2016年5587643728.43
秦岭皇冠健康小镇2014年2023年起陆续竣工328882287.65328570359.35
理想银泰城2014年178851738.37
春风南岸（梦享云麓）2020年2023年217642.89299337872.89411326195.38
银泰农旅小镇-城南商业中心2018年2022年起陆续竣工237000.00633193128.601208866908.81
梦享*春山可望2018年2055375543.13
楠景新城2018年1313578054.14
梦享*天利龙腾湾二期2017年2021年141742.52943334271.461503100174.79
海南天联华项目地块90000.00228223105.72276699599.85
72云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计预计投资总额项目名称开工时间年末余额年初余额
竣工时间（万元）
海港中心2019年2023年40215.71120308715.7544424662.84
融城璟荟2018年2022年起陆续竣工144072.83506268124.06466213176.47
长安国金中心2019年2022年59305.11417250145.01372756282.38
其他103078052.22105961881.14
合计———10128579389.3737062519794.02
（5）开发产品明细项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
融城昆明湖2014年起陆续竣工3887268925.31205407755.913681861169.40
融城昆明湖二期2021年2384554626.311224949100.061159605526.25
融城金阶2013年221784319.4127941.263519973.29218292287.38
融城优郡一期2013年36615361.8380000.00523686.8136171675.02
融城优郡二期2016年154644086.4712797432.7389913015.0577528504.15
梦云南·海东方2012年起陆续竣工12582595.3990000.0012672595.39
梦云南·洱海天域2007年起陆续竣工11656374.209984012.841672361.36
艺术家园2015年994697310.72994697310.72
融城东海2016年73398751.7073398751.70
天麓小区2016年257379482.82257379482.82
海威国际2009年起陆续竣工36625479.7636625479.76
平阳银泰城2016年52106310.9752106310.97
苍南银泰城2016年1363532.781363532.78
泰悦湾2014年56060577.288982732.3347077844.95
73云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
成都银泰中心2017年53072063.0619195309.4733876753.59
北仑银泰城2014年899366270.28899366270.280.00
奉化银泰城2013年27948461.292031945.1725916516.12
秦岭皇冠健康小镇2015年47823361.4047823361.40
融城天阶2017年429456533.28429456533.28
春城十八里2017年46463215.18580903939.71627367154.89
东部新城银泰城2017年起陆续竣工327697139.58117753595.82209943543.76
西溪银泰城2017年90966317.5190966317.51
台州银泰城2017年505432984.141893994.54503538989.60
哈尔滨银泰城二期2017年347957637.169412819.39357370456.55
哈尔滨银泰城一期2015年549350723.182988591.56546362131.62
淄博银泰城2014年53240514.44326141.2553566655.69
理想银泰城2016年起陆续竣工206837096.36206837096.36
城投湖畔四季城（二期）上坝10#地块
2018年4077564.864077564.86
写字楼
山海荟一期2018年872779027.99872779027.99
梦享*龙腾湾一期2015年630202302.4029806047.88600396254.52
梦享*龙腾湾二期2021年624609904.02321265146.67303344757.35
银泰农旅小镇-城南商业中心2021年835074391.24645051223.35190023167.89
梦享*春山可望2018年325246515.63325246515.63
其他1096394.471096394.47
合计10889950715.224773123711.547399163441.628263910985.14
74云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：开发产品本年减少金额包含本年处置云南城投置地有限公司、宁波经济技术开发
区泰悦置业有限公司、云南艺术家园房地产开发经营有限公司等子公司股权导致其减少。
6.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
应收房款30580000.006116000.0024464000.00
工程款60026803.4060026803.40
合计90606803.406116000.0084490803.40续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值
应收房款51918150.0020128520.0031789630.00
工程款86707714.6486707714.64
合计138625864.6420128520.00118497344.64
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因
应收房款-7325630.00正常收回
合计-7325630.00—
（3）本年合同资产计提减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预减值准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
2021年1月1日余额20128520.0020128520.00
2021年1月1日合同资
————产账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提3058000.003058000.00
75云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预减值准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
本年转回17070520.0017070520.00本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额6116000.006116000.00
7.持有待售资产
年末减值年末年末预计处预计处项目账面余额准备账面价值公允价值置费用置时间冕宁康元置业有2022
201743341.69201743341.69201743341.69
限公司股权年
合计201743341.69201743341.69201743341.69—
注：2021年12月，本公司之子公司冕宁康旅投资开发有限公司与自然人曹俊签订《产权交易合同》，拟转让其持有的冕宁康元置业有限公司100%股权，满足划分为持有待售类别划分条件，期末将其所有资产划分为持有待售资产。
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预售款申报待结转税金107884905.36276246866.55
待抵扣进项税129357042.57348066311.01
待摊担保费67812573.51
预缴所得税846841.575388421.55
其他1558146.211121176.84
合计239646935.71698635349.46
9.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值实质上构成对被投资单位净投
1662966471.64273453893.841389512577.80
资的长期债权本金
应收利息94708152.9894708152.98
合计1757674624.62273453893.841484220730.78
76云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表年初余额项目账面余额坏账准备账面价值实质上构成对被投资单位净投
2242164426.05288677023.711953487402.34
资的长期债权本金
应收利息67382808.6367382808.63
合计2309547234.68288677023.712020870210.97
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额288677023.71288677023.71
2021年1月1日长期应收
————款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-15223129.87-15223129.87本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额273453893.84273453893.84
（3）长期应收款坏账准备为公司应承担的合营企业和联营企业的超额亏损单位名称坏账准备年初余额本年计提坏账准备坏账准备年末余额云南城投华商之家投资开发有限
176207911.86176207911.86
公司
云南万城百年投资开发有限公司56992738.6029936410.8086929149.40云南温泉山谷康养度假运营开发
48537175.30-48537175.30（集团）有限公司
大理满江康旅投资有限公司1578944.931578944.93
西双版纳云城置业有限公司6939197.951798689.708737887.65
合计288677023.71-15223129.87273453893.84
77云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动年初其他其他年末余额（账面减值准备年末被投资单位余额（账面价值）追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金权益价值）余额投资投资投资损益收益股利或利润计提减值准备其他变动调整
一、合营企业云南城投华商之家投资开发有限公司云南万城百年投资开发有限公司深圳市云投置业有限公司小计
二、联营企业云南华侨城实业
343906623.68-194790410.8252793434.35-96322778.5152793434.35有限公司
云南中海城投房
地产开发有限公37861682.76612554.01-38474236.77司鞍山市云投高铁新城置业有限公司云南招商城投房
105060033.9821885719.9464000000.0062945753.92地产有限公司
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司云南金澜湄国际
9490280.38-830363.34旅游投资开发有
-8659917.04
78云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初其他其他年末余额（账面减值准备年末被投资单位余额（账面价值）追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金权益价值）余额投资投资投资损益收益股利或利润计提减值准备其他变动调整限公司云南城投众和装
18921921.81-457059.80-18464862.01饰有限公司
东方环球国际会展集团有限公司重庆城海实业发
46775599.88-15129749.55展有限公司
31645850.33
大理满江康旅投
124152767.42-1164049.60122988717.82
资有限公司昆明七彩云南城
市建设投资有限240306709.39-2001652.75238305056.64公司淄博名尚银泰城
喜悦体育文化发433221.01展有限公司联康云养新生活科技有限公司西双版纳云城置
35222518.4535222518.45业有限公司
东莞云投置业有
9071963.9324055715.2833127679.21限公司
昆明欣江合达城
81394525.67-622639.0780771886.60市建设有限公司
小计1052164627.35---168441935.70--64000000.0052793434.35-161921794.33605007462.9753226655.36
合计1052164627.35---168441935.70--64000000.0052793434.35-161921794.33605007462.9753226655.36
79云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
可供出售权益工具101000000.00100000000.00
其他36000000.00169973000.00
合计137000000.00269973000.00
12.投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、年初余额21331187133.7521331187133.75
二、本年变动-7070956234.84-7070956234.84
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入37549447.8737549447.87企业合并增加
减：处置9161213.639161213.63
其他转出6397875590.386397875590.38
加：公允价值变动-701468878.70-701468878.70
三、年末余额14260230898.9114260230898.91本年其他转出主要原因系本期处置子公司股权导致。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
哈尔滨银泰城购物中心1259262522.11尚在办理中
融城昆明湖121298700.00尚在办理中
融城优郡758996400.00尚在办理中
融城东海127517200.00尚在办理中
金帝酒楼23840000.00尚在办理中
合计2290914822.11
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产1325339868.672516530343.29
固定资产清理253382.00
合计1325339868.672516783725.29
80云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备酒店设备合计
一、账面原值
1.年初余额2927333358.4866566740.6834346277.3766901044.0016417084.543111564505.07
2.本年增加金额22280702.081041725.5415088.492826457.3926163973.50
（1）购置1041725.5415088.492826457.393883271.42
（2）在建工程转入
（3）存货转入17933807.0717933807.07
（4）其他4346895.014346895.01
3.本年减少金额1414822300.3163994035.0417842411.7229117120.836862053.691532637921.59
（1）处置或报废187681.80427438.80249547.032493308.49167379.223525355.34
（2）其他减少1414634618.5163566596.2417592864.6926623812.346694674.471529112566.25
4.年末余额1534791760.253614431.1816518954.1440610380.569555030.851605090556.98
二、累计折旧
1.年初余额385704960.5248111816.7729216085.4853501841.7313037371.67529572076.17
2.本年增加金额58361234.272180468.691360952.604287981.381668297.2267858934.16
（1）计提58361234.272180468.691360952.604287981.381668297.2267858934.16
（2）其他增加（企业合并、资产拆分）
3.本年减少金额249176944.9749123852.5116289055.3225741654.486633776.02346965283.30
81云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备酒店设备合计
（1）处置或报废38611.19235808.67212202.102236313.57160546.532883482.06
（2）其他249138333.7848888043.8416076853.2223505340.916473229.49344081801.24
4.年末余额194889249.821168432.9514287982.7632048168.638071892.87250465727.03
三、减值准备
1.年初余额65444085.6118000.0065462085.61
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额36159124.3318000.0036177124.33
（1）处置或报废
（2）其他36159124.3318000.0036177124.33
4.年末余额29284961.2829284961.28
四、账面价值
1.年末账面价值1310617549.152445998.232230971.388562211.931483137.981325339868.67
2.年初账面价值2476184312.3518454923.915112191.8913399202.273379712.872516530343.29
注：房屋及建筑物本期增加主要为子公司陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司存货转为固定资产；减少额的“其他”为本期处置的子公司持有固定资产的转出。
82云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物106872697.97
合计106872697.97
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物64934211.53尚在办理中
合计64934211.53
13.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
运输工具186000.00
办公及电子设备67382.00
合计253382.00
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程586463832.72工程物资
合计586463832.72
本年末在建工程无余额，主要原因系本年处置子公司股权导致。
14.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值
天利酒店项目121078967.992570000.00118508967.99
悦榕庄酒店356688275.29356688275.29
海东方三期161248434.6549981845.21111266589.44
合计639015677.9352551845.21586463832.72
（2）重要在建工程项目本年变动情况
83云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少年末工程名称年初余额本年增加转入固定其他减少余额资产
天利酒店项目121078967.99323618.64121402586.63
悦榕庄酒店356688275.29356688275.29
海东方三期161248434.65183486.24161431920.89
合计639015677.93507104.88639522782.81
15.使用权资产
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额412247117.8118277597.95430524715.76
2.本年增加金额1168156240.591168156240.59
（1）租入6641821.436641821.43
(2)其他增加1161514419.161161514419.16
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额1580403358.4018277597.951598680956.35
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额198198825.022410232.70200609057.72
（1）计提121456756.522410232.70123866989.22
(2)其他增加76742068.5076742068.50
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额198198825.022410232.70200609057.72
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值1382204533.3815867365.251398071898.63
2.年初账面价值412247117.8118277597.95430524715.76
注：使用权资产原值及累计折旧其他增加主要系公司与杭州云泰购物中心有限公司、
苍南银泰置业有限公司、平阳银泰置业有限公司、宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司租赁购物中心因出表后不再抵销所致。
84云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.无形资产
项目土地使用权计算机软件商标权合计
一、账面原值
1.年初余额466625486.8935565284.5012621.36502203392.75
2.本年增加金额966951.20966951.20
(1)购置966951.20966951.20
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额466625486.898979654.04475605140.93
(1)处置380956.00380956.00
（2）其他466625486.898598698.04475224184.93
4.年末余额27552581.6612621.3627565203.02
二、累计摊销
1.年初余额73731729.9220110890.2410728.3693853348.52
2.本年增加金额3207754.384677545.481893.007887192.86
（1）计提3207754.384677545.481893.007887192.86
3.本年减少金额76939484.307278293.8684217778.16
(1)处置299182.00299182.00
（2）其他76939484.306979111.8683918596.16
4.年末余额17510141.8612621.3617522763.22
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值10042439.8010042439.80
2.年初账面价值392893756.9715454394.261893.00408350044.23
17.商誉
本年增加本年减少年末被投资单位名称年初余额企业合并形成的其他处置其他余额
云南城投置地有限公司345932.12345932.12
合计345932.12345932.12
85云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
待摊融资服务费101229960.354147637.2844379256.2260998341.41
装修改造费98139034.16134539392.7558869842.2513333671.95160474912.71
租金362531.81194840.00468177.2924247.8764946.65
合计199731526.32138881870.03103717275.7613357919.82221538200.77
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产
资产减值准备333657176.8783287846.67303316363.2575685991.46
可抵扣亏损372635010.0393090945.48342418236.5885604559.15
内部交易未实现利润71779153.3217944788.33184585568.5246146392.13
广告及业务宣传费386068.5296517.13383748.5695937.14房地产预售收入计算
107702141.0626925535.26363564182.4990891045.62
的预计利润
预提土地增值税1843392586.71460848146.692323976105.24580994026.34
预提费用232944335.1858236083.808337098.002084274.50
其他49868476.6512467119.16170772074.3242693018.58
租赁摊销44735452.4511183863.10
合计3057100400.79764080845.623697353376.96924195244.92
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债投资性房地产公允
1707764364.05426941091.023008401865.51752100466.38
价值调整非同一控制下企业
1342193438.80335548359.702771001321.11692750330.28
合并资产评估增值投资性房地产折旧
1011768675.25252942168.821859027795.17464756948.79
调整
合伙企业利润112745578.9228186394.73163690386.5240922596.63未到纳税时点的利
384869699.0496217424.7633077194.128269298.53
息收入
其他472108702.68118027175.67246369318.1261592329.53
合计5031450458.741257862614.708081567880.552020391970.14
86云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异2079715779.493178223283.79
可抵扣亏损4259747161.736487288344.82
合计6339462941.229665511628.61
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2021年406178053.39
2022年464739763.77911450544.31
2023年698303483.051231279701.81
2024年761587553.441494977636.87
2025年1072223498.152443402408.44
2026年1262892863.32
合计4259747161.736487288344.82—
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款256160542.74
抵押借款689440000.00
保证借款30000000.00
加：短期借款的应付利息2108148.14
合计256160542.74721548148.14
1）质押借款
贷款发借款单位借款余额质押物放机构
云南城投物业服务有限公司100%股权质押；云
泰商业管理（天津）有限公司43%股权质押；
资产管
本公司256160542.74云南城投康源投资有限公司以其持有的杭州云理4
泰购物中心有限公司70%的股权提供质押担保；康旅集团提供无限连带责任保证担保。
合计—256160542.74—
4
（2）已逾期未偿还的短期借款
87云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末已逾期未偿还的短期借款总额为256160542.74元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况：
借款单位年末余额借款利率逾期时间逾期利率
本公司256160542.7413.325%2021-11-3013.325%
合计256160542.74———
注：该借款于2022年1月偿还5000.00万元后已签署《和解协议》。
21.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票24632202.313050000.00
合计24632202.313050000.00年末已到期未支付的应付票据总额为16078.05万元，已转入应付账款中。
22.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付工程款及货款3659856107.975126216733.82
应付土地款39680000.00197120978.83
应付销售佣金13153341.7710398500.30
应付物业管理相关费用67774352.9522834678.10
其他6554576.176796279.55
合计3787018378.865363367170.60
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
云南城投众和建设集团有限公司234004546.31尚未决算
中国有色金属工业第十四冶金建设公司154873430.61尚未决算
中国建筑第八工程局有限公司137516292.25尚未决算
浙江宝业建设集团有限公司82701767.63尚未决算
中长建建设工程有限公司80777952.74尚未决算
昆明市呈贡新区管理会67192955.70尚未决算
中建华融建设工程有限公司53529987.49尚未决算
云南城投众和装饰有限公司46977946.73尚未决算
广东电白二建集团有限公司41959821.46尚未决算
88云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
哈尔滨市国土资源局39680000.00尚未决算
云南华洲建设工程有限公司28519043.82尚未决算
官渡区官渡镇人民政府23457906.69尚未决算
中建三局集团有限公司20738209.26尚未决算
浙江凯地基础工程有限公司20712920.00尚未决算
合计1032642780.69—
23.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
物业租金96985775.6995388913.39
其他2436649.523010802.56
合计99422425.2198399715.95
（2）账龄超过1年的重要预收款项单位名称年末余额未偿还或结转的原因
中长建建设工程有限公司2175768.17暂未结算
昆明巨信商业运营管理有限公司965226.40暂未结算
吴姓自然人547428.22暂未结算
梅姓自然人276834.07暂未结算
闫姓自然人272219.73暂未结算
焦姓自然人272219.73暂未结算
昆明市花儿胡同餐饮管理有限公司257142.86暂未结算
合计4766839.18—
24.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
商品房预收款425647855.963602786677.70
会员储值卡8591794.947363630.30
物业费81868246.6675634689.01
酒店收入5946300.398569666.33
其他18660984.4429549269.52
合计540715182.393723903932.86
89云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况项目变动金额变动原因
商品房预收款-3177138821.74预收款已实现收入及合并范围变化
会员储值卡1228164.64预收会员储值款
物业费6233557.65预收物业费
酒店收入-2623365.94预收款已实现收入
其他-10888285.08预收款已实现收入
合计-3183188750.47—
(3)商品房预售款明细如下：
项目名称年末余额竣工时间预售比例（%）
融城昆明湖13780072.122014年陆续竣工71.52
2013年一期
融城优郡21716418.8271.94
2016年二期
成都银泰中心10177271.432016年99.16
融城东海1877965.722016年82.11
东部新城银泰城7872845.722014年92.43
哈尔滨银泰城二期220183.492017年81.00
城投湖畔四季城（二期）13470359.582021年58.02
梦享*龙腾湾（一期）12769316.162017年61.49
梦享*龙腾湾（二期）294143704.502021年28.34
融城璟荟4432210.092022年陆续竣工2.37
长安国金中心6587911.922022年1.70
哈尔滨银泰城一期4120785.712015年65.00
春风南岸（梦享云麓）34478810.702023年24.46
合计425647855.96—
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬188416188.86464386320.97559370218.4993432291.34
离职后福利-设
375913.8043599593.0342734607.481240899.35
定提存计划
辞退福利13467017.639925128.723541888.91
合计188792102.66521452931.63612029954.6998215079.60
（2）短期薪酬
90云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
183065738.98373731313.56468653466.0188143586.53
和补贴
职工福利费405303.2122209282.1021873419.09741166.22
社会保险费1205163.8228705288.6129207591.68702860.75
其中：医疗保险费1179673.5026370025.9826879213.95670485.53
工伤保险费5150.951300295.041288238.5717207.42
生育保险费20339.37705368.78711673.4314034.72
其他329598.81328465.731133.08
住房公积金252510.3231398109.0530923305.88727313.49工会经费和职工教
3487472.538342327.658712435.833117364.35
育经费
合计188416188.86464386320.97559370218.4993432291.34
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险322564.1541725516.3540876940.761171139.74
失业保险费53349.651874076.681857666.7269759.61
合计375913.8043599593.0342734607.481240899.35
26.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税202513017.6880383827.69
消费税142103.07162434.45
营业税593221.601147194.13
资源税1996.00
企业所得税130221686.60226943638.21
城市维护建设税14279728.844952557.45
教育费附加6076801.552106079.59
地方教育费附加4052795.831356346.66
土地增值税164039673.92383233080.44
房产税19465275.6535103693.21
土地使用税2942995.528425172.96
个人所得税3811820.793416770.88
契税6463095.37
耕地占用税1733732.00
印花税681020.072014073.32
代扣工程税金1875496.7142184388.48
91云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他43346.78177227.46
合计550738984.61799805308.30
27.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息6452367.66应付股利
其他应付款18647009114.2239928300910.55
合计18653461481.8839928300910.55
27.1应付利息
（1）应付利息分类项目年末余额年初余额
短期借款利息5973343.66
分期付息到期还本的长期借款利息479024.00
合计6452367.66
（2）重要的已逾期未支付的利息借款单位逾期金额逾期原因
资产管理45973343.66展期办理中
合计5973343.66—
27.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
关联方往来款13701517597.2832066136321.01
其他往来款887464353.312111075076.60
非金融机构借款及利息1048192067.862154187165.64
代收代付款项50381861.56102613725.10
保证金及押金289784607.76356574235.72
认购金176626356.78488891998.24
应付股权收购款78795812.97163590735.27
预提费用2375751518.262439472310.85
92云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
拆迁补偿款38494938.4445759342.12
合计18647009114.2239928300910.55
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
云南民族文化旅游产业有限公司1927790727.72未到偿付期
云南城投健康产业投资有限公司1063722199.99未到偿付期天利（海南）旅游开发有限公司415976734.27逐步偿付
云南省康旅控股集团有限公司251772200.00未到偿付期
西安海荣房地产集团有限公司171779080.50未到偿付期
北京中航油置业有限公司139800789.00逐步偿付
合计3970841731.48—
28.持有待售负债
项目年末余额年初余额
冕宁康元置业有限公司150097012.74
合计150097012.74
注：2021年12月，本公司之子公司冕宁康旅投资开发有限公司与自然人曹俊签订《产权交易合同》，拟转让其持有的冕宁康元置业有限公司100%股权，满足划分为持有待售类别划分条件，期末将其所有负债划分为持有待售负债。
29.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款3075685194.2110556357185.09
一年内到期的应付债券3987000000.00
一年内到期的长期应付款68633634.17160555220.29
一年内到期的租赁负债170460375.5820933364.97
加：应付利息41782860.11228882032.81
合计3356562064.0714953727803.16
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额
质押借款298852246.78224139185.09
抵押借款1055632947.438962118000.00
保证借款1721200000.001370100000.00
93云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额
合计3075685194.2110556357185.09
（2）一年内到期的长期借款分类明细及抵押、质押等情况
1）质押借款
借款贷款发借款余额质押物单位放机构
康旅集团提供连带保证担保；质押以下项目公司70%股
权：黑龙江银泰置地有限公司（以下简称黑龙江银泰），哈尔滨银旗房地产开发有限公司（以下简称哈尔滨银旗），台州银泰置业有限公司（以下简称台州置业），台州银泰商业有限公司（以下简称台州商业），名尚银泰城本公（淄博）商业发展有限公司（以下简称淄博银泰），宁波银行8298852246.78
司银泰置业有限公司（以下简称宁波银泰），杭州西溪银盛置地有限公司（以下简称杭州西溪）；宁波银泰置业有限公司（以下简称宁波银泰）持有的宁波市鄞州区邱隘镇中
山东路2338弄6、18、38号/德厚街123号/河清南路65
号/中山东路2266号/德厚街155号/中山东路2276号东部新城银泰城购物中心提供二顺位抵押。
合计298852246.78
3）抵押借款
贷款借款单位发放借款余额抵押物机构康旅集团提供连带保证担保；昆明城海房地产开发有限本公司之银行110000000.00公司26487.18㎡物业提供抵押；公司持有的“融城金子公司阶项目”16776.54㎡物业提供抵押。
康旅集团提供连着责任担保；融城优郡二期土地提供抵押；借款人名下融城优郡项目全部租金收入应收账款提供质押，同时承诺在贷款人指定机构开立还款资金监管本公司之
银行8208000000.00账户，并与贷款人签订资金监管协议，明确借款人名下子公司
所有租金收入必须全部直接进入还款资金监管账户，并接受贷款人监管，监管账户内资金优先全部用于偿还贷款人贷款。
94云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贷款借款单位发放借款余额抵押物机构
中建穗丰置业有限公司（以下简称中建穗丰）名下的英
迪格酒店（不动产权证号：云（2017）大理市不动产权
第0009370号，占地面积11367.45㎡，房屋建筑面积
33034.28㎡）及对应保障商业用房营运的附属设施提
本公司之
银行423000000.00供抵押；公司提供全额连带责任保证；云南城投海东投子公司
资开发有限公司提供名下（土地证号：云（2017）大理市不动产权第000643号）面积170168.02㎡的餐饮旅馆用地提供抵押；大理洱海天域酒店有限公司提供全额连带责任保证。
康旅集团连带责任担保；《云南信托-瑞泽20号单一资金信托计划》信托贷款余额3亿元，所提供的抵押物银行（昆明市盘龙区龙泉街道办事处商务金融用地36.4本公司76000000.00
12亩、摩根道43套约9976.1㎡）顺位抵押；公司下属
的成都银城置业有限公司持有的位于“成都银泰中心”
的商铺及写字楼约11190.38㎡提供抵押。
康旅集团担保70%，中国银泰投资有限公司（以下简称本公司之银行615000000.00中国银泰）担保30%；成都银城置业有限公司持有的华子公司
尔道夫酒店提供抵押（面积48664.36㎡）。
冕宁康旅投资开发有限公司（以下简称冕宁康旅）持有
本公司之的61680.34㎡土地(川2020冕宁县不动产权第
银行78532947.43
子公司0001197号)及在建工程提供抵押；康旅集团提供全额连带责任保证担保。
本公司之资产以台州置业持有的商铺（409套，面积约37313.29
150000000.00子公司管理1㎡）提供抵押。
康旅集团提供担保；云南城投龙江房地产开发有限公司以位于云南省昆明市西山区福海街道办事处金成财郡商
业中心43处共计9976.10㎡的房屋所有权提供抵押；
本公司信托2300000000.00云南城投龙瑞房地产开发有限公司以位于昆明市盘龙区
龙泉街道办事处上坝10号地块共计24305.75㎡土地使用权提供抵押。
宁波银泰持有的宁波市鄞州区邱隘镇中山东路2338弄
6、18、38号/德厚街123号/河清南路65号/中山东路
本公司之融资2266号东部新城银泰城购物中心提供抵押；东部新城
249000000.00
子公司租赁1银泰城购物中心租金形成的应收账款及其相应的权力作
为质押；公司提供100%连带保证担保；中国银泰提供
30%连带保证担保；康旅集团提供100%连带保证担保。
95云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贷款借款单位发放借款余额抵押物机构
康旅集团、公司提供连带责任担保；杭州西溪持有的位于杭州市西湖区西溪银泰商业中心1号楼的建筑面积为
85471.73㎡，编号为浙（2018）杭州市不动产权第
0181152号《不动产权证书》项下房屋及其所占有范围
内的国有土地使用权提供抵押；台州银泰持有的位于椒江区洪家中心大道3899号的台州银泰购物中心的建筑
面积为231219.93㎡，编号为浙（2018）台州椒江不本公司之
证券216100000.00动产权第0003152号《不动产权证》项下-2至4层的子公司房屋及其所占有范围内的国有土地是有权提供抵押；奉化银泰持有的位于奉化市南山路150号的奉化银泰购物
中心的建筑面积为85895.57㎡房屋及其所占有范围内
的国有土地使用权提供抵押；杭州西溪、台州商业、宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司以其向承租人等
第三方收取的商业租金收入、物业管理费收入及其他收入等金钱债及产生的收益作为质押。
合计—1055632947.43—
3）保证借款
借款单位贷款发放机构借款余额担保人
本公司信托1690000000.00云南省康旅控股集团有限公司
本公司之子公司保理131200000.00云南省康旅控股集团有限公司
本公司保险4700000000.00云南省康旅控股集团有限公司
本公司资产管理3300000000.00云南省康旅控股集团有限公司
合计—1721200000.00—
30.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额77764455.27345795329.36
其他3585.006000.00
合计77768040.27345801329.36
31.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款746130616.951045982863.72
抵押借款2940810210.644677279097.71
96云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额
保证借款3500000000.003924600000.00
加：长期借款的应付利息20054205.6761865932.18
合计7206995033.269709727893.61
注：公司自银行及非银行金融机构取得的借款，利率区间为：4.75%-13.325%。
（1）长期借款分类明细及抵押、质押等情况
1)质押借款
贷款贷款单发放借款余额质押物及抵押物位机构康旅集团提供连带保证担保；质押以下项目公司
70%股权：黑龙江银泰，哈尔滨银旗，台州置业，
台州商业，淄博银泰，宁波银泰，杭州西溪；宁波本公司银行8746130616.95银泰持有的宁波市鄞州区邱隘镇中山东路2338弄
6、18、38号/德厚街123号/河清南路65号/中山
东路2266号/德厚街155号/中山东路2276号东部新城银泰城购物中心提供二顺位抵押。
合计—746130616.95—
2）抵押借款
贷款发贷款单位借款金额抵押物放机构康旅集团提供连带保证担保；昆明城海房地产开发有限公本公司之银行1596000000.00司26487.18㎡物业提供抵押；公司持有的“融城金阶项子公司目”16776.54㎡物业提供抵押。
中建穗丰提供名下的英迪格酒店（不动产权证号：云
（2017）大理市不动产权第0009370号，占地面积
11367.45㎡，房屋建筑面积33034.28㎡）及对应保障
本公司之商业用房营运的附属设施提供抵押；公司提供全额连带责
银行4233000000.00子公司任保证；云南城投海东投资开发有限公司提供名下（土地证号：云（2017）大理市不动产权第000643号）面积
170168.02㎡的餐饮旅馆用地提供抵押；大理洱海天域酒
店有限公司提供全额连带责任保证。
康旅集团担保70%，中国银泰担保30%；成都银城置业有本公司之银行6464000000.00限公司持有的华尔道夫酒店提供抵押（面积48664.36子公司㎡）。
本公司之冕宁康旅提供持有的61680.34㎡土地(川2020冕宁县不
银行719910210.64
子公司动产权第0001197号)及在建工程提供抵押。
97云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贷款发贷款单位借款金额抵押物放机构
宁波银泰持有的宁波市鄞州区邱隘镇中山东路2338弄6、
18、38号/德厚街123号/河清南路65号/中山东路2266
本公司之融资租号东部新城银泰城购物中心提供抵押；东部新城银泰城购
930000000.00
子公司赁1物中心租金形成的应收账款及其相应的权力作为质押；公
司提供100%连带保证担保；中国银泰提供30%连带保证担保；康旅集团提供100%连带保证担保。
康旅集团、公司提供连带责任担保；杭州西溪持有的位于杭州市西湖区西溪银泰商业中心1号楼的建筑面积为
85471.73㎡，编号为浙（2018）杭州市不动产权第
0181152号《不动产权证书》项下房屋及其所占有范围内
的国有土地使用权提供抵押；台州银泰持有的位于椒江区洪家中心大道3899号的台州银泰购物中心的建筑面积为
231219.93㎡，编号为浙（2018）台州椒江不动产权第
本公司之
证券2697900000.000003152号《不动产权证》项下-2至4层的房屋及其所占子公司有范围内的国有土地是有权提供抵押；奉化银泰持有的位于奉化市南山路150号的奉化银泰购物中心的建筑面积为
85895.57㎡房屋及其所占有范围内的国有土地使用权提
供抵押；杭州西溪、台州商业、宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司以其向承租人等第三方收取的商业租金收
入、物业管理费收入及其他收入等金钱债及产生的收益作为质押。
合计2940810210.64
3）保证借款
借款单位贷款发放机构借款余额担保人
本公司之子公司保险33500000000.00云南省康旅控股集团有限公司
合计—3500000000.00
32.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
其他应付债券3987000000.00
减：一年到期的应付债券3987000000.00合计
98云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）本期按面值计溢折价债券名称面值发行日期债券期限期初余额本期偿还期末余额发行提利息摊销
2016年非公开发2016年
1500000000.003+2年810000000.00810000000.00
行公司债券6月14日
2018年非公开发2018年3年
1180000000.00770000000.00770000000.00
行公司债券第一期8月31日（1+1+1）
2018年度第一期2018年
2000000000.003年2000000000.002000000000.00
债权融资计划10月19日
2018年公开发行2018年3年
2180000000.00407000000.00407000000.00
公司债券第一期10月24日（1+1+1）
小计6860000000.00——3987000000.003987000000.00
99云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额1818840458.92604816248.22
未确认的融资费用-338690115.91-174352184.13
重分类至一年内到期的非流动负债-170460375.58-20933364.97
合计1309689967.43409530699.12
34.长期应付款
项目年末余额年初余额
其他长期借款306639062.95398452745.26
合计306639062.95398452745.26
34.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
其他长期借款306639062.95398452745.26
合计306639062.95398452745.26
公司取得其他长期借款明细如下：
债务人名债权人担保
借款余额抵（质）押品/担保人称名称方式康旅集团提供保证担保；宁波银泰持有的位于宁波市
保证/鄞州区邱隘镇德厚街231弄64号301室-328室共28
本公司资管2306639062.95
抵押套商铺，土地使用权面积共1040.14㎡，房屋建筑面积3089.11㎡提供抵押担保。
35.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
待执行的亏损合同71241067.55
逾期交房违约金15382782.5946348068.27注1
土地出让违约金103184550.00
拆迁补偿款违约金3898418.17注2
其他28923728.869873000.00注3
合计48204929.62230646685.82—
注1：本公司之子公司名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司、昆明云城尊龙房地产开
发有限公司因部分物业不能按期办理产权证，根据合同约定计提逾期办证违约金1538.28万元。
100云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：本公司之子公司云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司与云南太乙工贸有限责
任公司根据民事判决书(2021)云民终1309号，计提的逾期支付拆迁补偿款违约金389.84万元。
注3：本公司与江西瑞京资产管理有限公司的借款逾期，计提违约金1132.83万元；
本公司计提深圳天利地产集团有限公司、天利（海南）旅游开发有限公司的合同违约金
1759.54万元。
36.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因财政扶持
政府补助7222660.00285105.006937555.00项目奖励
合计7222660.00285105.006937555.00—
（2）政府补助项目本年本年计本年冲其与资产相政府补年初新增入营业本年计入其减成本他年末
关/与收助项目余额补助外收入他收益金额费用金变余额益相关金额金额额动契税返与资产相
7222660.00285105.006937555.00
还款关
合计7222660.00285105.006937555.00
37.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金其小年末余额新股股转股他计
股份总额1605686909.001605686909.00
38.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1295720631.371295720631.37
其他资本公积92141962.211595369397.711687511359.92
合计1387862593.581595369397.712983231991.29
注：（1）本期向关联方转让下属企业股权，处置价款与评估公允价值的差额增加资
本公积99609.65万元；（2）控股股东云南省康旅控股集团有限公司下调本公司的借款利率，增加资本公积59927.28万元。
101云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.其他综合收益
本年发生额年末
减：前期计
年初减：前期计入其他余额
项目本年所得税前入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额综合收益当期转入发生额收益当期转费用母公司少数股东损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损
122789267.1421688266.9522928174.80-309976.96-5451385.544521454.65117337881.60
益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用
102云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额年末
减：前期计
年初减：前期计入其他余额
项目本年所得税前入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额综合收益当期转入发生额收益当期转费用母公司少数股东损益入留存收益减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额存货或自用房地产转换为采用公允价
值模式计量的投资122789267.1421688266.9522928174.80-309976.96-5451385.544521454.65117337881.60性房地产形成的利得或损失
其他综合收益合计122789267.1421688266.9522928174.80-309976.96-5451385.544521454.65117337881.60
103云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积249059364.55249059364.55
任意盈余公积17389749.6817389749.68
合计266449114.23266449114.23
41.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额-3760531440.00-1147087519.08
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额-3760531440.00-1147087519.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润-506795429.22-2586319200.13
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他利润分配27124720.79
本年年末余额-4267326869.22-3760531440.00
42.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5682791389.233661699058.093906614725.201885689311.83
其他业务364529870.93262141569.67486644811.59401965285.14
合计6047321260.163923840627.764393259536.792287654596.97
（2）营业收入扣除情况表
104云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
营业收入金额604732.13439325.95
营业收入扣除项目合计金额14816.3730004.15
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）2.45—6.83—
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度
以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保联营企业拆出资金利联营企业拆出资金利
14650.8529766.61
理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品息收入息收入而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或
事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的
虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
105云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子
公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
管理咨询收入，与主管理咨询收入，与主三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入165.52营业务无关的其他收237.54营业务无关的其他收入入
营业收入扣除后金额589915.76409321.80
106云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合同产生的收入的情况合同分类营业收入商品类型
其中：房地产4042392587.19
商业管理1124706360.86
物业服务383956453.57
酒店运营265821470.28
利息收入146508472.71
管理咨询1655161.91
其他收入82280753.64
合计6047321260.16按经营地区分类
其中：成都地区731096831.17
西安地区527091979.02
江浙地区2105192915.01
云南地区2204545643.01
东北及华北地区35558055.86
海南443835836.09
合计6047321260.16
43.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
营业税-444448.60661530.00
城市维护建设税25359062.9823437768.69
教育费附加10813316.8410248787.17
地方教育费附加7210187.116392300.05
土地增值税313873214.55429697143.60
房产税88043413.0589674742.63
土地使用税17521977.6123912345.66
资源税229275.35291661.53
印花税3903704.924658714.53
车船使用税30635.10383400.25
水利基金868322.17406987.52
消费税2046463.391318936.15
合计469455124.47591084317.78
44.销售费用
107云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
销售代理、佣金策划费137566923.74149561625.88
职工薪酬90038655.36115837838.95
销售部门业务经费36957554.8828682675.97
折旧摊销费7549359.986470356.44
酒店费用657316.383372848.59
其他1342784.454089642.79
合计274112594.79308014988.62
45.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬284959829.27397988532.45
中介机构服务费71594365.1662310171.95
折旧、摊销费63420847.1661404350.60
业务经费75158941.2173731571.34
酒店费用（水电费等）8952710.349621032.79
其他846524.99703464.07
合计504933218.13605759123.20
46.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用2719270428.722993765882.98
减：利息收入27561000.0252386964.83
加：汇兑损失1861.64-4304.15
其他支出48971555.9356778004.29
合计2740682846.272998152618.29
47.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
进项税加计扣除9615486.995325257.99
企业发展奖励6277330.006457900.00
代扣代缴个税返还643527.891258939.92
税款减免433769.66
其他1530447.331141991.33
合计18500561.8714184089.24
48.投资收益
108云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-154994855.39-405238000.90
处置长期股权投资产生的投资收益2417631937.961329402201.78
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12399991.3826276209.67
处置其他非流动金融资产取得的投资收益38780162.68
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
103595552.94
量产生的利得
合计2275037073.951092816126.17
49.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产-723157145.6451056248.57
合计-723157145.6451056248.57
50.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-9098604.131571307.02
其他应收款坏账损失-16088661.08-10372367.75
合计-25187265.21-8801060.73
51.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-418438425.43-1106591039.59
合同资产减值损失14012520.00-1281908.20
长期股权投资减值损失-52793434.35-433221.01
固定资产减值损失-36291572.33
在建工程减值损失-15198634.80
合计-457219339.78-1159796375.93
52.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益654281.75390507.03654281.75
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益654281.75390507.03654281.75
其中:固定资产处置收益545008.20403047.13545008.20
无形资产处置收益-12540.10
109云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额
使用权资产处置收益109273.55109273.55
合计654281.75390507.03654281.75
53.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得90977.5694362.2690977.56
与企业日常活动无关的政府补助15305985.9518588675.539273507.55
违约赔偿收入14803627.8724855824.1414803627.87
罚款收入413797.84413797.84
其他2346265.397967183.832346265.39
合计32960654.6151506045.7626928176.21
（2）计入当年损益的政府补助
补助项目本年发生金额上年发生金额与资产相关/与收益相关
税收返还2209344.982370000.00与收益相关
财政扶持资金815700.001528571.77与收益相关
政府奖励3840917.49539500.00与收益相关
稳岗补贴584959.521613580.63与收益相关
专项补助7514802.7512044483.93与收益相关
其他补贴340261.21492539.20与收益相关
合计15305985.9518588675.53
54.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失582429.29143764.82582429.29
对外捐赠支出52831.35
罚款支出23724545.391216562.0423724545.39
赔偿金、违约金支出185134260.35165615554.35185134260.35
其他8485775.1236455182.348485775.12
合计217927010.15203483894.90217927010.15
注：营业外支出赔偿金、违约金支出主要系：（1）云南澜沧江实业有限公司因合同
纠纷向昆明市中级人民法院起诉本公司之子公司云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司，本
110云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年双方签署和解协议，云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司按和解协议计提违约金
16858.32万元；（2）本公司与江西瑞京金融资产管理有限公司的借款逾期，按照合同约
定计提违约金1132.83万元。
55.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用66858475.17186069933.63
递延所得税费用-42313374.48347934045.47
合计24545100.69534003979.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-962041339.86
按法定/适用税率计算的所得税费用-240510334.97
子公司适用不同税率的影响-2016484.75
调整以前期间所得税的影响-3753626.31
非应税收入的影响-922706552.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响73163270.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-34035638.66
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响755562117.67
其他398842349.43
所得税费用24545100.69
56.其他综合收益
详见本附注“六、39其他综合收益”相关内容。
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款27157380764.371413139021.80
投标及履约保证金61025257.64139107794.08
认筹金15021420.00229036.07
111云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
契税、维修基金等购房代收款项12854890.5444117523.51
利息收入5633066.2511630143.00
其他55373335.4981530992.31
解冻资金5909347.0361311093.67
合计27313198081.321751065604.44
注：收到的其他与经营活动有关的现金本期大幅增加主要系本期收回出表项目公司往来款所致。
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款49950945.27500008607.90
管理费用及销售费用支出299175503.44345561153.65
营业外支出15057288.0821727814.40
支付各类暂收款107223693.78118220052.73
支付的备用金773053.23779225.68
银行手续费1687690.752396776.46
其他3648784.4710630989.64
冻结资金33499052.086484390.82
合计511016011.101005809011.28
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回联营及合营企业的借款654625393.212920049490.42
收回债权投资款443143579.99
收回分期支付投资款的利息15858288.74
合计1113627261.942920049490.42
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付联营及合营企业借款14649343.9716600000.00
支付债权投资款211025529.3030000000.00
合计225674873.2746600000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到控股股东及其子公司借款5355792.0017250396000.00
112云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
收回信托保障基金92742546.1649944436.46
收到企业间借款453359537.76131210000.00
合计551457875.9217431550436.46
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还控股股东借款本息20980551151.40210077777.74
支付企业间借款27539950.042730115007.95
支付融资费用51448567.8468569664.32
购买信托保障基金9677000.00
支付贷款保证金23750000.00
支付租金93681335.59
合计21153221004.873042189450.01
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-986586440.55-3093538401.96
加：资产减值准备457219339.781159796375.93
信用减值损失25187265.218801060.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
67858934.1693586081.93
资产折旧
使用权资产折旧123866989.22
无形资产摊销7887192.8619812946.92
长期待摊费用摊销103717275.7686191561.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-654281.75-390507.03（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）491451.7352194.56
公允价值变动损失（收益以“-”填列）723157145.64-51056248.57
财务费用（收益以“-”填列）2766508600.833052012089.94
投资损失（收益以“-”填列）-2275037073.95-1092816126.17
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-51762017.53219439910.99
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）9448643.05208174421.42
存货的减少（增加以“-”填列）3879521067.536249960056.81
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）25617638423.10-2019982318.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-3091032629.98-4282133917.56其他
经营活动产生的现金流量净额27377429885.11557909180.15
113云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额487336104.311239927744.55
减：现金的年初余额1239927744.551913976001.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-752591640.24-674048257.29
（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物2534245430.99
其中：昆明市官渡区城中村改造置业有限公司68500.00
杭州海威房地产开发有限公司122865730.00
北京房开创意港投资有限公司994140.00
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司228712260.00
苍南银泰置业有限公司521890250.00
平阳银泰置业有限公司45912370.00
杭州云泰购物中心有限公司1072312570.00
云南城投置地有限公司142845.29
成都鼎云房地产开发有限公司1.00
云南安盛创享企业管理有限公司10231900.00
云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）138929435.70
海南天利酒店有限公司41072625.00
海南天利度假酒店有限公司1.00
成都民生喜神投资有限公司1.00
云南城投海东投资开发有限公司1.00
云南艺术家园房地产开发经营有限公司1.00
昆明云城西山旅游投资开发有限公司4312100.00
西双版纳云宇置业有限公司163800700.00
陕西普润达投资发展有限公司183000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物159838287.60
其中：昆明市官渡区城中村改造置业有限公司1160368.89
杭州海威房地产开发有限公司77706606.07
北京房开创意港投资有限公司1393017.64
114云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司13138080.88
苍南银泰置业有限公司3764985.79
平阳银泰置业有限公司6766519.72
杭州云泰购物中心有限公司2952665.27
云南城投置地有限公司679661.91
成都鼎云房地产开发有限公司2528878.64
云南安盛创享企业管理有限公司133643.00
云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）3088739.03
海南天利酒店有限公司1124083.24
海南天利度假酒店有限公司14446645.88
成都民生喜神投资有限公司23019393.50
云南城投海东投资开发有限公司2476812.86
云南艺术家园房地产开发经营有限公司27.22
昆明云城西山旅游投资开发有限公司99277.09
西双版纳云宇置业有限公司77767.58
陕西普润达投资发展有限公司5281113.39
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物5345000.00
其中：西安云城置业有限公司5345000.00
处置子公司收到的现金净额2379752143.39
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金487336104.311239927744.55
其中：库存现金355257.21723994.80
可随时用于支付的银行存款485389353.581237374084.51
可随时用于支付的其他货币资金1591493.521829665.24年末现金和现金等价物余额487336104.311239927744.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因为金融机构借款以及客户按揭提供担
货币资金64558348.84
保、履约保证、诉讼冻结
应收账款41916630.72为金融机构借款提供担保
存货3406287529.87为金融机构借款提供担保
固定资产1101289572.80为金融机构借款提供担保
投资性房地产11848000642.53为金融机构借款提供担保
115云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因
合计16462052724.76
59.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益的种类金额列报项目金额
契税返还款6937555.00递延收益285105.00
减租减息补贴6032478.40营业外收入6032478.40
天津东疆保税港区经济贡献奖3691917.49营业外收入3691917.49
北仑银泰城商业项目-退税款1550000.00营业外收入1550000.00
一企一策补助894100.00营业外收入894100.00
稳岗补贴584959.52营业外收入584959.52
困难企业补助606094.98营业外收入606094.98
契税返还279934.00其他收益279934.00
2020年度北仑区知名消费品牌扶持政策补助465700.00营业外收入465700.00
房产税退税397199.25其他收益397199.25
以工代训补贴265261.21营业外收入265261.21
2020年第一批稳增长系列政策资金250000.00营业外收入250000.00
2020年度商贸服务业专项扶持资金221000.00营业外收入221000.00
2020年市级商贸发展专项扶持资金200000.00营业外收入200000.00
提升商贸流通现代化水平100000.00营业外收入100000.00
春节期间留工优工稳增促投政策奖励100000.00营业外收入100000.00
2021年宁波北仑购物节补助90000.00营业外收入90000.00
增值税退税61485.18其他收益61485.18
军人减免税款53250.00营业外收入53250.00
北仑市场监管宣传费48000.00营业外收入48000.00
土地使用税退税30532.89其他收益30532.89
上规模以上企业奖励30000.00营业外收入30000.00
其他补助123224.35营业外收入123224.35
合计23012692.2716360242.27
七、合并范围的变化
116云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.处置子公司
处置价款与与原子公丧失丧失控丧失控按照公允处置投资对司股权投控制制权之制权之价值重新丧失控制权应的合并财资相关的股权处股权权之日剩余日剩余计量剩余之日剩余股股权处置价丧失控制权丧失控制权时点务报表层面其他综合子公司名称置比例处置日剩股权的股权的股权产生权公允价值款（万元）的时点的确定依据享有该子公收益转入
（%）方式余股账面价公允价的利得或的确定方法司净资产份投资损益权的值（万值（万损失（万及主要假设额的差额的金额比例元）元）元）（万元）（万元）
昆明市官渡区城中收款50%以上，挂牌
村改造置业有限公6.85100.002020.4.30工商变更完成，10131.66转让司董事会重组
收款50%以上，平阳银泰置业有限挂牌
4591.2470.002021.6.30工商变更完成，8695.42
公司转让董事会重组
收款50%以上，苍南银泰置业有限挂牌
52189.0370.002021.6.30工商变更完成，-300.82
公司转让董事会重组
收款50%以上，杭州海威房地产开挂牌
12286.5770.002021.6.30工商变更完成，2038.23
发有限公司转让董事会重组
收款50%以上，杭州云泰购物中心挂牌
107231.2670.002021.6.30工商变更完成，-14860.91116.11
有限公司转让董事会重组
宁波经济技术开发收款50%以上，挂牌
区泰悦置业有限公22871.2370.002021.6.30工商变更完成，9198.85转让司董事会重组
117云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置价款与与原子公丧失丧失控丧失控按照公允处置投资对司股权投控制制权之制权之价值重新丧失控制权应的合并财资相关的股权处股权权之日剩余日剩余计量剩余之日剩余股股权处置价丧失控制权丧失控制权时点务报表层面其他综合子公司名称置比例处置日剩股权的股权的股权产生权公允价值款（万元）的时点的确定依据享有该子公收益转入
（%）方式余股账面价公允价的利得或的确定方法司净资产份投资损益权的值（万值（万损失（万及主要假设额的差额的金额比例元）元）元）（万元）（万元）
北京房开创意港投挂牌收款50%以上，
99.4190.002021.6.3019964.98
资有限公司转让董事会重组
收款50%以上，云南城投海东投资协议
100.002021.6.30工商变更完成，66151.80
开发有限公司转让董事会重组
收款50%以上，云南城投置地有限协议
14.28100.002021.6.30工商变更完成，14046.31
公司转让董事会重组
收款50%以上，海南天利度假酒店协议
75.002021.6.30工商变更完成，41962.66
有限公司转让董事会重组
收款50%以上，海南天利酒店有限协议
4107.2675.002021.6.30工商变更完成，11050.70
公司转让董事会重组
收款50%以上，成都民生喜神投资协议
100.002021.6.30工商变更完成，38042.19
有限公司转让董事会重组
收款50%以上，成都鼎云房地产开协议
100.002021.6.30工商变更完成，8316.88229.49
发有限公司转让董事会重组
118云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置价款与与原子公丧失丧失控丧失控按照公允处置投资对司股权投控制制权之制权之价值重新丧失控制权应的合并财资相关的股权处股权权之日剩余日剩余计量剩余之日剩余股股权处置价丧失控制权丧失控制权时点务报表层面其他综合子公司名称置比例处置日剩股权的股权的股权产生权公允价值款（万元）的时点的确定依据享有该子公收益转入
（%）方式余股账面价公允价的利得或的确定方法司净资产份投资损益权的值（万值（万损失（万及主要假设额的差额的金额比例元）元）元）（万元）（万元）
收款50%以上，云南安盛创享企业协议
1023.1999.342021.6.30工商变更完成，-1903.15
管理有限公司转让董事会重组
云南安盛创享旅游收款50%以上，协议
产业投资合伙企业13892.94100.002021.6.30工商变更完成，5135.12转让（有限合伙）董事会重组云南艺术家园房地
挂牌收款50%以上，产开发经营有限公51.002021.9.3053133.68转让董事会重组司
昆明云城西山旅游挂牌收款50%以上，
431.2170.002021.12.312940.21
投资开发有限公司转让董事会重组
陕西普润达投资发挂牌收款50%以上，
36528.89100.002021.12.3118804.75
展有限公司转让董事会重组
西双版纳云宇置业挂牌收款50%以上，
16380.0765.002021.12.3126320.45
有限公司转让董事会重组
119云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他原因的合并范围变动
本年清算注销九江市云城旅游综合开发有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
云南城投物业服务有限公司昆明昆明物业管理100.00设立
成都城鼎物业服务有限公司成都成都物业管理100.00设立
云南红河房地产开发有限公司昆明昆明房地产100.00非同一控制下企业合并
云南城投康旅企业管理有限公司昆明昆明企业管理服务100.00非同一控制下企业合并
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司昆明昆明房地产100.00设立
昆明云城尊龙房地产开发有限公司昆明昆明房地产74.00设立
云南融城企业管理有限公司昆明昆明投资60.00设立
云南城投园林园艺有限公司昆明昆明园林园艺100.00设立
云南城投龙江房地产开发有限公司昆明昆明房地产100.00设立
中建穗丰置业有限公司大理大理房地产70.00非同一控制下企业合并
大理洱海天域物业服务有限公司大理大理物业管理100.00非同一控制下企业合并
大理洱海天域酒店有限公司大理大理酒店管理100.00非同一控制下企业合并
昆明城海房地产开发有限公司昆明昆明房地产100.00同一控制下企业合并
120云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
云南金航线商业管理有限公司昆明昆明投资管理100.00设立
宁陕县云海房地产开发有限公司安康安康房地产51.00设立
西安东智房地产有限公司西安西安房地产100.00非同一控制下企业合并
云南城投天堂岛置业有限公司昆明昆明房地产100.00设立
云南东方柏丰投资有限责任公司昆明昆明房地产51.00非同一控制下企业合并
天津银润投资有限公司天津天津房地产100.00非同一控制下企业合并
宁波奉化银泰置业有限公司奉化奉化房地产19.0051.00非同一控制下企业合并
宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司奉化奉化商业运营管理100.00非同一控制下企业合并
成都银城置业有限公司成都成都房地产19.0051.00非同一控制下企业合并
成都云银城物业管理有限公司成都成都物业管理100.00设立
杭州西溪银盛置地有限公司杭州杭州房地产70.00非同一控制下企业合并
台州银泰商业有限公司台州台州房地产70.00非同一控制下企业合并
台州银泰置业有限公司台州台州房地产70.00非同一控制下企业合并
宁波银泰置业有限公司宁波宁波房地产70.00非同一控制下企业合并
宁波银泰城商业管理有限公司宁波宁波房地产100.00非同一控制下企业合并
哈尔滨银旗房地产开发有限公司哈尔滨哈尔滨房地产70.00非同一控制下企业合并
黑龙江银泰置地有限公司哈尔滨哈尔滨房地产70.00非同一控制下企业合并
哈尔滨银悦商业管理有限公司哈尔滨哈尔滨房地产100.00非同一控制下企业合并
名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司淄博淄博房地产70.00非同一控制下企业合并
杭州银云商业管理有限公司杭州杭州房地产70.00设立
深圳市云佳投资有限公司深圳深圳房地产51.00设立
121云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
北京云城企业管理有限公司北京北京房地产70.00设立
国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业
嘉兴嘉兴投资29.94设立（有限合伙）
深圳前海云彩投资有限公司深圳深圳房地产100.00设立
上海云城置业有限公司上海上海房地产100.00设立
云泰商业管理（天津）有限公司天津天津商业运营管理43.00设立
云成商业管理（北京）有限公司北京北京商业运营管理100.00设立
云泰创新文化发展（天津）有限公司天津天津市场营销100.00设立
环球云泰商业管理（成都）有限公司成都成都商业运营管理100.00设立
云南云泰商业管理有限公司昆明昆明商业运营管理100.00设立
云创商业管理（杭州）有限公司杭州杭州商业运营管理100.00设立
宁波云尚商业管理有限公司宁波宁波商业运营管理100.00设立
宁波北仑云耀商业管理有限公司宁波宁波商业运营管理100.00设立
杭州云淅技术有限公司杭州杭州商业运营管理100.00设立
冕宁康旅投资开发有限公司冕宁冕宁房地产100.00设立
冕宁康元置业有限公司冕宁冕宁房地产100.00设立
杭州萧山银城置业有限公司杭州杭州房地产67.00设立
海南天联华投资有限公司海口海口房地产75.00非同一控制下企业合并
海南天利投资发展有限公司海口海口房地产75.00非同一控制下企业合并
西双版纳航空投资有限公司西双版纳西双版纳航空运输67.00设立七彩（天津）贸易有限公司天津天津批发100.00设立
西双版纳文化旅游投资开发有限公司西双版纳西双版纳旅游投资60.00设立
122云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
陕西云城康旅投资开发有限公司西安西安房地产51.00设立
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司西安西安房地产51.00非同一控制下企业合并
西安国际港务区海荣实业有限公司西安西安房地产51.00非同一控制下企业合并
西安海荣青东村房地产开发有限公司西安西安房地产51.00非同一控制下企业合并
云尚发展（淄博）有限公司淄博淄博房地产51.00非同一控制下企业合并
云尚商业地产（淄博）有限公司淄博淄博房地产100.00非同一控制下企业合并
注：（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
*本公司持有国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业（有限合伙）29.94%的份额，该企业全体合伙人的实缴出资总额为人民币50亿元，其中北京保利艺术投资管理有限公司作为普通合伙人，认缴出资份额为人民币1000万元，尚未出资；中国人寿保险股份有限公司作为优先级有限合伙人，认缴出资份额为人民币35亿元；本公司作为次级有限合伙人，认缴出资份额为人民币15亿元。因本公司本金及收益的收回及分配顺序处于劣后级，且享有合伙企业进行上述分配后的剩余清算资产，故本公司将其纳入合并范围。
*本公司持有云泰商业管理（天津）有限公司43%股权，本公司为云泰商业管理（天津）有限公司第一大股东；且其管理本公司的自持资产，本公司可通过是否签订委托管理协议的决策来对其进行控制，本公司可以控制其业务故将其纳入合并范围。
（2）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
*本公司持有深圳市云投置业有限公司51%股权，根据深圳市云投置业有限公司董事会议事规则，重要事项须经全体董事一致表决通过，故本公司无法控制深圳市云投置业有限公司。
（2）重要的非全资子公司
123云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年归属于少数股东的本年向少数股东宣告年末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例损益分派的股利额
成都银城置业有限公司30.0031845762.98750218002.71
宁波银泰置业有限公司30.00-20215246.51211119337.40
杭州西溪银盛置地有限公司30.00-12014428.89471376708.87
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司30.00-55432714.70-59725054.78
杭州萧山银城置业有限公司33.0040233857.0960013724.49
海南天利投资发展有限公司25.001300241.249715520.31
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
单位：万元人民币年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计成都银城置业有
43078.91400773.93443852.84118703.0275077.16193780.18341903.77393728.91735632.68470960.0925215.17496175.27
限公司宁波银泰置业有
36167.48239836.44276003.92106692.1898938.62205630.8151206.18245096.87296303.0598530.03120676.05219206.07
限公司杭州西溪银盛置
249823.13212133.59461956.7283352.51221478.64304831.15293455.33209605.76503061.10324179.2617751.46341930.72
地有限公司名尚银泰城（淄博）商业发展有5093.19140024.28145117.47157221.457804.37165025.8232938.65150344.80183283.45174216.6310497.60184714.23限公司
124云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称年末余额年初余额杭州萧山银城置
100313.532.84100316.3682130.3982130.39150837.323242.87154080.19148086.29148086.29
业有限公司海南天利投资发
198547.2310244.13208791.36195984.088921.07204905.15202088.8310189.36212278.19188151.1720760.91208912.07
展有限公司
（续）本年发生额上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
成都银城置业有限公司55249.4810615.2510615.2516244.4752649.83-2716.74-1308.9016320.91
宁波银泰置业有限公司22028.97-6738.42-6723.8721494.8136300.47-5076.38-5021.7412215.09
杭州西溪银盛置地有限公司11186.52-4004.81-4004.813226.0410821.87-3501.80-3501.8010579.25
名尚银泰城（淄博）商业发
1162.28-18477.57-18477.57769.49627.53-7733.63-7733.6386.83
展有限公司
杭州萧山银城置业有限公司85049.4012192.0812192.08-18090.59--3123.33-3123.3356326.61
海南天利投资发展有限公司40449.49520.10520.1028394.58270.63-19695.06-19695.06-18161.32
125云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司不存在向结构化主体提供财务支持或其他支持。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本年公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经营
合营企业或联营企业名称注册地业务性质（%）联营企业投资地直接间接的会计处理方法
云南城投华商之家投资开发有限公司昆明昆明房地产40.00权益法
云南万城百年投资开发有限公司昆明昆明房地产40.000权益法
云南招商城投房地产有限公司昆明昆明房地产40.00权益法
昆明七彩云南城市建设投资有限公司昆明昆明房地产10.50权益法
大理满江康旅投资有限公司大理大理房地产20.00权益法
东莞云投置业有限公司东莞东莞房地产10.00权益法
西双版纳云城置业有限公司西双版纳西双版纳房地产10.00权益法
昆明欣江合达城市建设有限公司昆明昆明房地产10.00权益法
（2）重要的合营企业的主要财务信息
单位：万元人民币
年末余额/本年发生额项目云南城投华商之家云南万城百年投投资开发有限公司资开发有限公司
流动资产87238.16533556.78
其中：现金和现金等价物11.114259.54
非流动资产1041.40143786.37
资产合计88279.56677343.15
流动负债125513.52628291.61
非流动负债10394.13104069.98
负债合计135907.65732361.59
126云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目云南城投华商之家云南万城百年投投资开发有限公司资开发有限公司
少数股东权益750.56
归属于母公司股东权益-47628.09-55018.44
按持股比例计算的净资产份额-19051.24-22007.38
调整事项19051.2422007.38
--商誉
--内部交易未实现利润-121.30
--其他19051.2422128.67对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入42678.0416506.13
财务费用-1.0511.27
所得税费用1366.04-2731.45
净利润-11167.74-8194.24终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-11167.74-8194.24本年度收到的来自合营企业的股利续表
年初余额/上年发生额项目云南城投华商之家云南万城百年投资开发有限公司投资开发有限公司
流动资产127409.26409151.77
其中：现金和现金等价物149.085213.38
非流动资产2407.43174134.44
资产合计129816.69583286.21
流动负债166277.04352359.99
非流动负债242829.95
负债合计166277.04595189.94
少数股东权益1600.76
归属于母公司股东权益-36460.35-13504.49
按持股比例计算的净资产份额-14584.14-5401.80
调整事项14584.145401.80
--商誉
--内部交易未实现利润-726.04-307.68
--其他15310.185709.48
127云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额/上年发生额对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入33833.59173981.27
财务费用13061.723.49
所得税费用75.03-1115.62
净利润-11569.25-3346.74终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-11569.25-3346.74本年度收到的来自合营企业的股利
128云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：万元人民币
年末余额/本年发生额昆明七彩云云南招商城大理满江康昆明欣江合项目南城市建设东莞云投置西双版纳云城置业投房地产有旅投资有限达城市建设投资有限公业有限公司有限公司限公司公司有限公司司
流动资产41212.76286349.14307576.48408884.37183155.1886424.91
非流动资产2646.87174.252405.52992.13152.177247.79
资产合计43859.63286523.39309982.00409876.50183307.3593672.70
流动负债11645.70126728.02310526.27348766.16153334.41105931.64
非流动负债170000.0053900.0065.02
负债合计11645.70296728.02310526.27402666.16153399.43105931.64少数股东权益
归属于母公司股东权益32213.94-10204.63-544.277210.3529907.91-12258.93
按持股比例计算的净资产份额12885.58-1071.49-108.85721.032990.79-1225.89
调整事项-6591.0024901.9912407.727356.16321.984748.14
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-6591.0024901.9912407.727356.16321.984748.14
对联营企业权益投资的账面价值6294.5823830.5112298.878077.193312.773522.25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3052.7237585.6946617.82110570.68-290.87
净利润5201.38-1906.34-1145.54-2488.9024055.72-1971.98终止经营的净利润其他综合收益
129云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额昆明七彩云云南招商城大理满江康昆明欣江合项目南城市建设东莞云投置西双版纳云城置业投房地产有旅投资有限达城市建设投资有限公业有限公司有限公司限公司公司有限公司司
综合收益总额5201.38-1906.34-1145.54-2488.9024055.72-1971.98
本年度收到的来自联营企业的股利6400.00续表
年初余额/上年发生额云南温泉山谷康养度昆明七彩云南项目云南华侨城实云南招商城投房大理满江康旅投
假运营开发（集团）城市建设投资业有限公司地产有限公司资有限公司有限公司有限公司
流动资产87085.3247433.50298139.51455326.72278713.23
非流动资产204852.013865.8587920.13206.172052.96
资产合计291937.3351299.35386059.64455532.89280766.19
流动负债152004.7624286.79371474.27301071.73239339.92
非流动负债37409.2431831.17135400.0040825.00
负债合计189414.0024286.79403305.44436471.73280164.92少数股东权益
归属于母公司股东权益102523.3327012.56-17245.8019061.16601.27
按持股比例计算的净资产份额30757.0010805.02-6725.862001.42120.25
调整事项3633.66-299.026725.8622029.2512295.02
--商誉
--内部交易未实现利润-4077.22-299.02
--其他7710.886725.8622029.2512295.02
对联营企业权益投资的账面价值34390.6610506.0024030.6712415.28
130云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2051.44195.4511716.003765.91
净利润4019.09235.06196.48-11743.49-3904.96终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4019.09235.06196.48-11743.49-3904.96本年度收到的来自联营企业的股利
131云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额
合营企业——投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业——
投资账面价值合计3164.5923873.85
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润-51433.45-15143.90
--其他综合收益
--综合收益总额-51433.45-15143.90
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制合营企业或联营企业不存在向公司转移资金能力存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损本年未确认的损失累积未确认的本年末累积未合营企业或联营企业名称（或本年分享的净以前年度损失确认的损失
利润）
鞍山市云投高铁新城置业有限公司7359028.9559170.597418199.54
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司为合营企业及联营企业提供财务担保余额共计57356.20万元，担保金额代表合营企业及联营企业违约将给本公司造成的最大损失。由于不符合预计负债确认条件，本财务担保属于未确认的或有负债。
4.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
132云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本公司以市场价格销售钢材制品和商品房，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
133云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：122451471.72元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公合计允价值计量计量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
投资性房地产14260230898.9114260230898.91
出租的建筑物14260230898.9114260230898.91持续以公允价值计量的资
14260230898.9114260230898.91
产总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息本公司投资性房地产公允价值的确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司的投资
134云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性房地产的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。
3.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本公司金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。
4.本年内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具及投资性房地产的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
5.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、其他非流动
金融资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司业务控股股东及最终控制方名称注册地注册资本的持股比的表决权性质
例(%)比例(%)
云南省康旅控股集团有限公司云南昆明投资614221.4439.8741.90
注：本公司最终控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化年初余额年末余额控股股东本年增加本年减少（万元）（万元）
云南省康旅控股集团有限公司614221.44614221.44
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
135云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股金额持股比例
控股股东年末余额（万年初余额（万年末（%）年初元）元）比例比例
云南省康旅控股集团有限公司64015057564015057539.8739.87
注：云南省康旅控股集团有限公司持有本公司39.87%股份，其子公司云南融智投资有限公司持有本公司2.03%股份，云南省康旅控股集团有限公司及其子公司合计持本公司
41.90%股份。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系云南城投华商之家投资开发有限公司合营企业云南万城百年投资开发有限公司合营企业深圳市云投置业有限公司合营企业大理满江康旅投资有限公司联营企业东方环球国际会展集团有限公司联营企业昆明七彩云南城市建设投资有限公司联营企业云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司合营企业云南华侨城实业有限公司联营企业淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公司联营企业鞍山市云投高铁新城置业有限公司联营企业云南招商城投房地产有限公司联营企业东莞云投置业有限公司联营企业西双版纳云城置业有限公司联营企业昆明欣江合达城市建设有限公司联营企业联康云养新生活科技有限公司联营企业重庆城海实业发展有限公司联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系云南省城市更新有限公司受同一控股股东控制云南西翥投资有限公司受同一控股股东控制
136云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系上海东方航空宾馆有限公司受同一控股股东控制上海云源实业有限公司受同一控股股东控制淮安中茵置业有限公司受同一控股股东控制云南城际物流有限公司受同一控股股东控制云南城投教育投资管理有限公司受同一控股股东控制云南中兴城投信息技术有限公司受同一控股股东控制昆明中营津桥科教有限公司受同一控股股东控制昆明理工大学津桥学院受同一控股股东控制云南城投康养产业研究有限责任公司受同一控股股东控制云南城投康源投资有限公司受同一控股股东控制北京房开创意港投资有限公司受同一控股股东控制宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司受同一控股股东控制宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司受同一控股股东控制平阳银泰置业有限公司受同一控股股东控制苍南银泰置业有限公司受同一控股股东控制杭州云泰购物中心有限公司受同一控股股东控制陕西普润达投资发展有限公司受同一控股股东控制云南康启企业管理有限公司受同一控股股东控制成都鼎云房地产开发有限公司受同一控股股东控制成都民生喜神投资有限公司受同一控股股东控制昆明云城西山旅游投资开发有限公司受同一控股股东控制西双版纳盛璟新城投资开发有限公司受同一控股股东控制云南城投海东投资开发有限公司受同一控股股东控制云南城投洱海置业有限公司受同一控股股东控制云南城投海东园林绿化有限公司受同一控股股东控制云南城投置地有限公司受同一控股股东控制云南艺术家园房地产开发经营有限公司受同一控股股东控制兰州云城小天鹅房地产开发有限公司受同一控股股东控制海南天利度假酒店有限公司受同一控股股东控制海南天利酒店有限公司受同一控股股东控制云南城投项目管理有限公司受同一控股股东控制云南城投众和建设集团有限公司受同一控股股东控制云南城投众和装饰有限公司受同一控股股东控制昆明官房建筑设计有限公司受同一控股股东控制云南城投中民昆建科技有限公司受同一控股股东控制云南海埂酒店管理有限公司受同一控股股东控制云南省水务产业投资有限公司受同一控股股东控制
137云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系大理水务产业投资有限公司受同一控股股东控制云南水务二次供水有限公司受同一控股股东控制云南云水建设工程有限公司受同一控股股东控制景洪市给排水有限责任公司受同一控股股东控制云南民族文化旅游产业有限公司受同一控股股东控制云南瑞景供应链有限公司受同一控股股东控制景洪市城市投资开发有限公司受同一控股股东控制景洪城投园林景观有限责任公司受同一控股股东控制景洪市曼听公园有限责任公司受同一控股股东控制景洪城投物业管理有限公司受同一控股股东控制西双版纳旅游文化产业有限责任公司受同一控股股东控制迪庆州满百欣酒店管理有限公司受同一控股股东控制云南云漫智慧旅游有限公司受同一控股股东控制云南融智投资有限公司受同一控股股东控制瑞滇投资管理有限公司受同一控股股东控制腾冲玛御谷温泉投资有限公司受同一控股股东控制腾冲玛御谷润禾园置业有限公司受同一控股股东控制云南城投健康产业投资有限公司受同一控股股东控制云南国际玉石珠宝交易中心有限公司受同一控股股东控制云南兴盛水业有限公司受同一控股股东控制云南一乘驾驶培训股份有限公司受同一控股股东控制云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司受同一控股股东控制昆明国际会展中心有限公司受同一控股股东控制云南集采贸易有限公司受同一控股股东控制
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司受同一控股股东控制云南温泉山谷物业管理有限公司受同一控股股东控制云南云缦汽车旅游投资有限公司受同一控股股东控制
云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）受同一控股股东控制景洪市城投管道燃气有限责任公司其他关联方广东云景旅游文化产业有限公司其他关联方东莞云旅置业有限公司其他关联方云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司其他关联方景洪文化旅游投资开发有限公司其他关联方昆明乘云出行科技有限公司其他关联方昆明悟空出行国际旅行社有限公司其他关联方云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有限公司其他关联方诚泰财产保险股份有限公司其他关联方
138云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系南京莱蒙水榭花都房地产开发有限公司其他关联方云南省土地储备运营有限公司其他关联方安宁云储土地开发有限责任公司其他关联方云南新滇土地开发投资有限公司其他关联方云南省黄金投资交易有限责任公司其他关联方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南兴盛水业有限公司购买商品51681.41
诚泰财产保险股份有限公司接受保险劳务16531.49408000.63
云南省康旅控股集团有限公司接受担保111952838.28247438595.82接受工程施工
昆明官房建筑设计有限公司389104.53服务接受工程施工
云南城投众和建设集团有限公司519283742.41671190938.68服务接受工程施工
云南城投众和装饰有限公司27856236.18124253268.71服务
云南民族文化旅游产业有限公司购买商品549473.44
云南省水务产业投资有限公司购买商品176896.84
大理水务产业投资有限公司购买商品874230.91
昆明国际会展中心有限公司购买商品5307131.87
腾冲玛御谷温泉投资有限公司接受酒店劳务91800.00云南澄江老鹰地旅游度假村有限
接受酒店劳务318220.00102070.00公司
云南海埂酒店管理有限公司接受酒店劳务434200.00756848.24云南温泉山谷康养度假运营开发
接受酒店劳务14104.00656.00（集团）有限公司
景洪城投物业管理有限公司接受物业服务15251.341470198.36
大理满江康旅投资有限公司利息支出21013539.57
景洪市城市投资开发有限公司利息支出16782959.0217711521.99昆明七彩云南城市建设投资有限
利息支出37296888.88公司
云南城投健康产业投资有限公司利息支出93237819.7593533333.33
云南城投众和建设集团有限公司利息支出10107777.77
云南民族文化旅游产业有限公司利息支出132677459.52133040959.37
云南康启企业管理有限公司利息支出2034350.61
云南省康旅控股集团有限公司利息支出1661674828.521472475255.36
合计2572479903.902832058808.93
139云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
大理满江康旅投资有限公司利息收入10408310.2681557358.49
昆明七彩云南城市建设投资有限公司利息收入35331236.88
青岛蔚蓝天地置业有限公司利息收入32223721.59
云南城投华商之家投资开发有限公司利息收入83373957.33
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司利息收入5738993.715754716.98
云南华侨城实业有限公司利息收入2892924.812423806.51云南温泉山谷康养度假运营开发（集利息收入28731740.4555272109.77
团）有限公司
东莞云投置业有限公司利息收入3295911.94
杭州云泰购物中心有限公司利息收入126792.46
西双版纳云城置业有限公司利息收入10900258.42
昆明欣江合达城市建设有限公司利息收入19059524.26
云南城投华商之家投资开发有限公司提供劳务8984.002799539.02
诚泰财产保险股份有限公司提供物业服务387664.622188437.00
广东云景旅游文化产业有限公司提供物业服务1116760.415660377.20
东莞云旅置业有限公司提供物业服务168199.061353566.04
景洪市城市投资开发有限公司提供物业服务9758.8758364.43
昆明乘云出行科技有限公司提供物业服务135935.63147067.13
腾冲玛御谷润禾园置业有限公司提供物业服务438882.321790595.99
腾冲玛御谷温泉投资有限公司提供物业服务490136.73546932.54
云南城际物流有限公司提供物业服务112668.248830.19
云南城投教育投资管理有限公司提供物业服务279978.04
云南城投康源投资有限公司提供物业服务104002.06285326.39
云南城投中民昆建科技有限公司提供物业服务51715.2457759.88
云南城投众和建设集团有限公司提供物业服务803205.81780228.77
云南城投众和装饰有限公司提供物业服务331919.54227544.94
云南民族文化旅游产业有限公司提供物业服务220723.52212393.37
云南省土地储备运营有限公司提供物业服务359204.26327590.10
云南西翥投资有限公司提供物业服务75.43
云南兴盛水业有限公司提供物业服务81137.8449304.72
云南一乘驾驶培训股份有限公司提供物业服务294916.05348561.14
云南中兴城投信息技术有限公司提供物业服务4068.7982644.38
云南瑞景供应链有限公司提供物业服务6018.6913597.75
昆明中营津桥科教有限公司提供物业服务78558.8374112.10
昆明欣江合达城市建设有限公司提供物业服务126733.91348742.05
云南省康旅控股集团有限公司提供物业服务6951354.09
140云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南城投海东投资开发有限公司提供物业服务27956.38
云南城投洱海置业有限公司提供物业服务1999125.80
云南城投海东园林绿化有限公司提供物业服务133806.04
北京房开创意港投资有限公司提供物业服务367362.62
云南城投置地有限公司提供物业服务1665705.66
云南省城市更新有限公司提供物业服务248782.04
云南城投健康产业投资有限公司提供物业服务553473.80
昆明国际会展中心有限公司提供物业服务60828.27
云南云漫智慧旅游有限公司提供物业服务14323.30
云南融智投资有限公司提供物业服务268771.60
云南海埂酒店管理有限公司提供物业服务25011.71
云南集采贸易有限公司提供物业服务112328.49
云南城投康养产业研究有限责任公司提供物业服务63785.38
云南云缦汽车旅游投资有限公司提供物业服务2248.99
成都民生喜神投资有限公司提供物业服务2735011.70云南温泉山谷康养度假运营开发（集提供劳务-369110.977501.08
团）有限公司
云南城投众和建设集团有限公司提供劳务-3087418.313548867.88
云南城投置地有限公司提供劳务-1048391.48
成都民生喜神投资有限公司提供劳务-289947.80
云南城投洱海置业有限公司提供劳务42321.46
云南省康旅控股集团有限公司提供劳务296314.15
云南城投众和建设集团有限公司能源费收入552776.691731033.07
云南城投众和装饰有限公司能源费收入29473.28
成都民生喜神投资有限公司能源费收入11037.93
云南城投众和建设集团有限公司销售商品442477.88
云南省康旅控股集团有限公司销售商品2882798.10
合计94230882.18325812853.53
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）委托管理/出包情况托管费委托资委托起始委托终止本年确认委托方名称受托方名称费定价产类型日日的托管费依据云南城投置业股景洪市城市投资股权托2021年102022年10行业标
0.00
份有限公司开发有限公司管月20日月20日准
141云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）受托管理/承包情况托管费委托资委托起始委托终止本年确认委托方名称受托方名称费定价产类型日日的托管费依据云南省康旅控股西安东智房地产其他资2017年112025年11行业标
0.00
集团有限公司有限公司产管托月22日月22日准
3.关联租赁情况
（1）出租情况租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称种类收益收益
云南集采贸易有限公司办公楼1056064.57
云南城投康养产业研究有限责任公司办公楼439866.01
云南云缦汽车旅游投资有限公司办公楼417260.69
云南省康旅控股集团有限公司办公楼25046601.48
云南省城市更新有限公司办公楼1691609.33
云南城投健康产业投资有限公司办公楼1375684.72
云南融智投资有限公司办公楼1253103.24
云南城投众和建设集团有限公司办公楼25006.03
成都民生喜神投资有限公司办公楼477357.80
昆明欣江合达城市建设有限公司办公楼170215.62259047.60
云南省土地储备运营有限公司办公楼597822.471451854.59
合计32550591.961710902.19
（2）承租情况租赁资产种本年确认的租赁上年确认的租出租方名称类成本赁成本
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司购物中心37885651.41
苍南银泰置业有限公司购物中心19031728.48
平阳银泰置业有限公司购物中心4239948.15
杭州云泰购物中心有限公司购物中心43894024.43
云南省康旅控股集团有限公司商铺1549809.52
云南城投教育投资管理有限公司办公楼314678.90269306.81
景洪市城市投资开发有限公司办公楼275659.73179894.18
合计107191500.62449200.99
4.关联担保情况
（1）作为担保方
142云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额（万被担保方担保起始日担保到期日已经履行
元）完毕集团合并范围外被担保方
云南华侨城实业有限公司5151.002015.9.162025.9.16否
云南华侨城实业有限公司15000.002016.10.252022.3.31是
云南华侨城实业有限公司7500.002020.10.102021.10.10是
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司37465.202017.12.292022.12.29否
云南省康旅控股集团有限公司130000.002018.3.212024.12.21否
陕西普润达投资发展有限公司16000.002018.12.262021.12.24否
东莞云投置业有限公司2899.002020.6.12023.6.1是
大理满江康旅投资有限公司8165.002020.6.242022.6.24是
云南华侨城实业有限公司5100.002021.3.112021.12.22否
昆明欣江合达城市建设有限公司2940.002021.4.302024.4.30否
昆明欣江合达城市建设有限公司3700.002021.5.282024.3.28否
云南省康旅控股集团有限公司162230.002021.5.312023.5.31否
云南华侨城实业有限公司3000.002021.6.212022.1.28否
云南省康旅控股集团有限公司104627.552021.11.102024.11.10否
云南省康旅控股集团有限公司50374.002021.12.172022.12.20否
云南城投置地有限公司30000.002018.7.52023.7.5否
云南城投置地有限公司30000.002018.9.32023.9.3否
云南城投海东投资开发有限公司26153.002018.7.262033.7.26否
云南城投海东投资开发有限公司40500.002018.9.42033.9.4否
云南城投洱海置业有限公司39900.002018.8.292026.8.29否
北京房开创意港投资有限公司179800.002020.6.52026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司60925.002020.6.152026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司130234.262020.6.242026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司1802.342020.7.82026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司220.872020.7.232026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司62.222020.8.252026.2.14否
小计1093749.44集团合并范围内被担保方
杭州西溪银盛置业有限公司、台州银泰商
业有限公司、宁波市奉化银泰城商业经营326500.002019.4.252042.4.25否管理有限公司
成都银城置业有限公司348298.002017.12.142021.2.4是
宁波银泰置业有限公司117900.002018.5.252026.5.15否
中建穗丰置业有限公司25600.002018.6.222028.6.22否
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司18354.802018.11.232021.9.20是
143云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额（万被担保方担保起始日担保到期日已经履行
元）完毕
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司9360.802019.3.152021.9.20是
海南天利投资发展有限公司3656.002019.12.202021.12.19是
海南天利投资发展有限公司7070.002019.12.202021.6.19是
海南天利投资发展有限公司1600.002019.12.272021.12.26是
海南天利投资发展有限公司1820.002019.12.272021.6.26是
海南天利投资发展有限公司1850.002020.1.32021.11.16是
海南天利投资发展有限公司700.002020.1.32021.7.2是
海南天利投资发展有限公司5690.002020.1.102021.7.9是
海南天利投资发展有限公司9855.002020.1.102021.1.9是
海南天利投资发展有限公司5380.002020.1.102021.11.16是
海南天利投资发展有限公司4720.002020.1.172021.7.16是
海南天利投资发展有限公司959.002020.1.172021.1.16是
海南天利投资发展有限公司1294.002020.1.172021.11.16是
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司3000.002019.10.142021.4.14是
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司8424.002019.11.82021.5.8是
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司3576.002019.11.142021.5.14是
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司7373.002020.1.172021.1.16是
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司2727.002020.1.222021.1.21是
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司4910.002020.2.212021.2.21是
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司3220.002020.2.282021.2.28是
昆明城海房地产开发有限公司60600.002014.12.192026.12.19否
小计984437.60
合计2078187.04
（2）作为被担保方担保金额（万担保是否已担保方名称担保起始日担保到期日
元）经履行完毕
云南省康旅控股集团有限公司61100.002014.12.192026.12.19否
云南省康旅控股集团有限公司81000.002016.6.142021.6.14是
云南省康旅控股集团有限公司69000.002016.12.082021.12.08否
云南省康旅控股集团有限公司10400.002016.12.92022.6.9否
云南省康旅控股集团有限公司10400.002016.12.92022.12.9否
云南省康旅控股集团有限公司104498.292017.8.232024.8.15否
云南省康旅控股集团有限公司163298.002017.12.142021.2.4是
云南省康旅控股集团有限公司180000.002017.12.142021.2.4是
144云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保是否已担保方名称担保起始日担保到期日
元）经履行完毕
云南省康旅控股集团有限公司5000.002017.12.142021.2.4是
云南省康旅控股集团有限公司350000.002018.3.22025.12.24否
云南省康旅控股集团有限公司117900.002018.5.252026.5.15否
云南省康旅控股集团有限公司77000.002018.8.312021.8.31是
云南省康旅控股集团有限公司200000.002018.10.192021.10.19是
云南省康旅控股集团有限公司40700.002018.10.242021.10.24是
云南省康旅控股集团有限公司60000.002018.11.22022.6.30否
云南省康旅控股集团有限公司10000.002019.9.232022.9.23否
云南省康旅控股集团有限公司171500.002019.4.252042.4.25否
云南省康旅控股集团有限公司150000.002019.4.252042.4.25否
云南省康旅控股集团有限公司5000.002019.4.252042.4.25否
云南省康旅控股集团有限公司10000.002019.7.92021.7.9是
云南省康旅控股集团有限公司30000.002019.8.22022.8.2否
云南省康旅控股集团有限公司300.002020.1.72021.1.7是
云南省康旅控股集团有限公司11000.002020.1.72021.1.7是
云南省康旅控股集团有限公司28900.002020.2.142021.2.14是
云南省康旅控股集团有限公司3120.002019.12.92022.12.8否
云南省康旅控股集团有限公司3656.002019.12.202021.12.19是
云南省康旅控股集团有限公司7070.002019.12.202021.6.19是
云南省康旅控股集团有限公司1600.002019.12.272021.12.26是
云南省康旅控股集团有限公司1820.002019.12.272021.6.26是
云南省康旅控股集团有限公司1850.002020.1.32021.11.16是
云南省康旅控股集团有限公司700.002020.1.32021.7.2是
云南省康旅控股集团有限公司5690.002020.1.102021.7.9是
云南省康旅控股集团有限公司9855.002020.1.102021.1.9是
云南省康旅控股集团有限公司5380.002020.1.102021.11.16是
云南省康旅控股集团有限公司4720.002020.1.172021.7.16是
云南省康旅控股集团有限公司959.002020.1.172021.1.16是
云南省康旅控股集团有限公司1294.002020.1.172022.1.16是
云南省康旅控股集团有限公司7373.002020.1.172021.1.16是
云南省康旅控股集团有限公司2727.002020.1.222021.1.21是
云南省康旅控股集团有限公司4910.002020.2.212021.2.21是
云南省康旅控股集团有限公司3220.002020.2.282021.2.28是
云南省康旅控股集团有限公司30000.002020.4.222023.4.21否
云南省康旅控股集团有限公司16585.422020.5.272025.5.27否
云南省康旅控股集团有限公司22804.962020.5.282025.5.28否
145云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额（万担保是否已担保方名称担保起始日担保到期日
元）经履行完毕
云南省康旅控股集团有限公司12000.002020.5.282021.5.28是
云南省康旅控股集团有限公司7600.002020.11.272022.5.27否
云南省康旅控股集团有限公司33530.002021.4.282031.4.23否
云南省康旅控股集团有限公司1322.642021.6.32023.5.31否
云南省康旅控股集团有限公司25616.052021.7.262021.11.30否
云南省康旅控股集团有限公司2844.322021.7.292023.10.14否城投置业及龙江公司履行完《合作协云南省康旅控股集团有限公司3058.002018.12.12否议》、《代建协议》项下义务及责任
成都民生喜神投资有限公司2021.5.312022.3.21否
云南城投龙瑞房地产开发有限责6160.78
2021.5.312022.3.21否
任公司
云南城投海东投资开发有限公司26153.002018.7.262033.7.26否
云南城投海东投资开发有限公司40500.002018.9.42033.9.4否
云南城投洱海置业有限公司39900.002018.8.292026.8.29否
北京房开创意港投资有限公司179800.002020.6.52026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司60925.002020.6.152026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司130234.262020.6.242026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司1802.342020.7.82026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司220.872020.7.232026.2.14否
北京房开创意港投资有限公司62.222020.8.252026.2.14否昆明云城西山旅游投资开发有限
15000.002020.5.282021.12.13是
公司
合计2669060.15
5.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日备注
拆入13325462534.37
云南省康旅控股集团有限公司100000000.002021.2.262022.2.26公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司310000000.002021.2.262022.2.26公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司300000000.002020.4.232023.4.23公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司340000000.002021.5.112022.5.11公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司623196443.262021.2.42022.2.4公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司454600000.002021.3.122022.3.12公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司400000000.002021.5.142022.5.14公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司921000000.002021.6.102022.6.10公司向其取得借款
146云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注
云南省康旅控股集团有限公司964770000.002021.8.312022.8.31公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司1000000.002021.10.92022.10.9公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司5162650000.992021.10.182022.10.18公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司473160000.002021.11.122022.11.12公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司37000000.002021.12.202022.12.20公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司250000000.002021.3.172022.3.17公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司4500000.002021.3.122022.3.12公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司79900000.002021.2.42022.2.4公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司138700000.002021.5.142022.5.14公司向其取得借款
云南省康旅控股集团有限公司20000000.002021.6.102022.6.10公司向其取得借款
云南城投健康产业投资有限公司970188866.662017.12.252024.12.21公司向其取得借款
云南民族文化旅游产业有限公司72931174.992018.12.272024.12.21公司向其取得借款
云南民族文化旅游产业有限公司72862222.222019.1.22024.12.21公司向其取得借款
云南民族文化旅游产业有限公司1261026666.652019.1.242024.12.21公司向其取得借款
云南民族文化旅游产业有限公司267362847.232019.4.232024.12.21公司向其取得借款
景洪市城市投资开发有限公司12774896.852021.1.32022.1.3公司向其取得借款
陕西普润达投资发展有限公司87839415.52公司向其取得借款
拆出1662884471.65
云南城投华商之家投资开发有限公司446399850.022019.1.12019.12.31向关联方提供借款
云南城投华商之家投资开发有限公司50215555.552018.12.122019.12.12向关联方提供借款
云南城投华商之家投资开发有限公司454545000.002019.6.132020.6.13向关联方提供借款
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司50000000.002021.2.222022.2.21向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司54080559.472020.11.82021.11.7向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司2919440.542021.1.142022.1.13向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司9400000.002021.3.142022.3.13向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司13000000.002021.6.122022.6.11向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司13943333.332021.9.72022.9.6向关联方提供借款
云南万城百年投资开发有限公司111680135.28向关联方提供借款
云南华侨城实业有限公司42006853.292020.12.312021.12.31向关联方提供借款
西双版纳云城置业有限公司146285834.37向关联方提供借款
昆明欣江合达城市建设有限公司268407909.80向关联方提供借款
6.关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
云南城投康源投资有限公司出售股权2235110490.00
云南康启企业管理有限公司出售股权425386594.30
景洪市城市投资开发有限公司出售股权25200107.69
147云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
云南城投健康产业投资有限公司债务重组179811133.34149616166.66
7.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计563.75671.50
148云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
云南城投洱海置业有限公司39039668.51
云南城投置地有限公司21165312.70
云南省康旅控股集团有限公司20565212.51
云南城投众和建设集团有限公司15674756.6915481832.40
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司2447902.13
昆明欣江合达城市建设有限公司2333154.99272566.42
昆明云城西山旅游投资开发有限公司2316828.98
云南城投健康产业投资有限公司1989575.44
腾冲玛御谷温泉投资有限公司1842914.252057967.50
广东云景旅游文化产业有限公司1820806.17182080.626340806.17
云南省城市更新有限公司1793105.90
云南融智投资有限公司1322318.83
云南集采贸易有限公司719428.43
云南城投康养产业研究有限责任公司529873.62
成都民生喜神投资有限公司511400.00
腾冲玛御谷润禾园置业有限公司465215.26362710.21
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司414587.121814587.12
149云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
北京房开创意港投资有限公司389404.46
云南城投众和装饰有限公司357404.7239360.15
陕西普润达投资发展有限公司333330.14
云南一乘驾驶培训股份有限公司250332.93182004.61
云南城投海东园林绿化有限公司141834.40
云南城投华商之家投资开发有限公司133037.04124053.04
云南民族文化旅游产业有限公司115689.57
云南兴盛水业有限公司86179.83
云南城投中民昆建科技有限公司64556.9210000.00
云南城投海东投资开发有限公司29633.76
云南云漫智慧旅游有限公司15182.70
成都鼎云房地产开发有限公司9000.00
云南瑞景供应链有限公司6392.25
西双版纳云城置业有限公司5948777.40
东莞云旅置业有限公司2250633.00
云南省黄金投资交易有限责任公司342786.26
昆明中营津桥科教有限公司78558.83
云南城际物流有限公司9360.00
景洪市城市投资开发有限公司3036.00合同资产
云南城投众和建设集团有限公司29042308.8937615965.78
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司12172036.78
150云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南城投置地有限公司7211677.81
成都民生喜神投资有限公司4577121.14
云南城投洱海置业有限公司3585090.53
云南城投华商之家投资开发有限公司507936.49507936.49
昆明理工大学津桥学院75471.7075471.70
昆明欣江合达城市建设有限公司300187.59
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司24611.86预付款项
云南城投华商之家投资开发有限公司520000.00
昆明官房建筑设计有限公司18780.00其他应收款
云南城投康源投资有限公司182288900.00
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司44435744.60
杭州云泰购物中心有限公司31164645.97
苍南银泰置业有限公司19597085.22
平阳银泰置业有限公司7938676.33
宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司5282392.40
昆明云城西山旅游投资开发有限公司4307809.90
成都民生喜神投资有限公司2594935.13
云南城投洱海置业有限公司2000000.00
云南城投众和建设集团有限公司1665780.232569728.381652.00
云南城投康养产业研究有限责任公司616658.40616658.40
151云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公司317526.89317526.891131409.33
云南城投置地有限公司112982.77
云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司75936.243390.00
云南华侨城实业有限公司73005.803647.2949528.65
西双版纳云城置业有限公司68373.1563870.16
云南省土地储备运营有限公司44266.9044266.90
云南城投华商之家投资开发有限公司39281.61
云南省康旅控股集团有限公司24255.8024255.80
景洪市城市投资开发有限公司20460.0020460.00
昆明理工大学津桥学院19120.0019120.00
昆明欣江合达城市建设有限公司13539.209399.20
云南新滇土地开发投资有限公司3581.003581.00
云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有限公司2494.841995.872494.84
昆明七彩云南城市建设投资有限公司1600.001600.00
陕西普润达投资发展有限公司710.00
云南艺术家园房地产开发经营有限公司60.00
昆明乘云出行科技有限公司10000.00
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司930.00
云南温泉山谷物业管理有限公司150.00长期应收款
云南城投华商之家投资开发有限公司951242405.57176207911.86958660405.57176207911.86
昆明欣江合达城市建设有限公司298607644.69283404548.97
152云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
西双版纳云城置业有限公司162825997.678737887.65136273373.926939197.95
大理满江康旅投资有限公司120845087.841578944.93109812278.96
云南万城百年投资开发有限公司111680135.2886929149.40111680135.2856992738.60
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司67399999.9961316666.66
云南华侨城实业有限公司45073353.5842006853.29
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司606392972.0348537175.30
153云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付账款
云南城投众和建设集团有限公司651289212.86910854156.40
云南城投众和装饰有限公司64620898.4485010305.62
云南水务二次供水有限公司1587073.701587073.70
云南省康旅控股集团有限公司1549809.52
昆明官房建筑设计有限公司1459182.662962020.91
云南省城市更新有限公司1271665.001271665.00
云南云水建设工程有限公司355500.002937549.33
云南城投置地有限公司195000.00
大理水务产业投资有限公司65655.87513185.55
昆明国际会展中心有限公司15551.46
景洪城投物业管理有限公司1954958.61
景洪文化旅游投资开发有限公司306339.62应付票据
云南城投众和建设集团有限公司18106100.00
云南城投众和装饰有限公司6137492.98其他应付款
云南省康旅控股集团有限公司10255891288.0428620641394.76
云南民族文化旅游产业有限公司2060468187.241927790727.72
云南城投健康产业投资有限公司1156960019.741243533333.33
陕西普润达投资发展有限公司90320723.38
海南天利酒店有限公司22034770.06
海南天利度假酒店有限公司19831293.05云南安盛创享旅游产业投资合伙企业
16520000.00（有限合伙）
云南城投洱海置业有限公司15187838.44
云南城投众和建设集团有限公司13070240.247832253.89
景洪市城市投资开发有限公司13043655.04184925833.10
东方环球国际会展集团有限公司12692700.2113918175.48
上海云源实业有限公司6220000.00
东莞云投置业有限公司5079810.455079810.45
苍南银泰置业有限公司3857821.99
杭州云泰购物中心有限公司3483189.59
昆明七彩云南城市建设投资有限公司2261274.082261274.08
云南城投海东投资开发有限公司1000000.00
成都民生喜神投资有限公司566726.25
154云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
云南城投项目管理有限公司525578.43
昆明中营津桥科教有限公司487101.52487101.52
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司461268.00457694.00
成都鼎云房地产开发有限公司310300.00
云南省黄金投资交易有限责任公司222516.00222516.00云南温泉山谷康养度假运营开发（集
199627.70289003.78
团）有限公司
云南省土地储备运营有限公司193626.16193626.16
平阳银泰置业有限公司115041.49
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司112580.07
云南集采贸易有限公司110887.00云南新世纪滇池国际文化旅游会展商
77320.0077320.00
贸有限公司
云南城投众和装饰有限公司55500.9455500.94
诚泰财产保险股份有限公司52610.601279.00
西双版纳云城置业有限公司50000.471650.00
昆明欣江合达城市建设有限公司26505.0026505.00
云南城投中民昆建科技有限公司10000.0010000.00淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有
10000.0010000.00
限公司
安宁云储土地开发有限责任公司3634.103634.10
昆明乘云出行科技有限公司2000.00
云南融智投资有限公司962.0042216687.70
云南省城市更新有限公司400.00400.00
云南省水务产业投资有限公司400.00400.00
云南城投教育投资管理有限公司200.00200.00
云南招商城投房地产有限公司16000000.00
昆明官房建筑设计有限公司100000.00预收款项
昆明欣江合达城市建设有限公司218848.6497313.71
云南云缦汽车旅游投资有限公司37932.81合同负债
云南城投洱海置业有限公司12701181.54
成都民生喜神投资有限公司1824104.51
昆明欣江合达城市建设有限公司1613869.26
云南城投置地有限公司1447545.75
云南城投华商之家投资开发有限公司448700.27448700.27云南温泉山谷康养度假运营开发（集
344499.11
团）有限公司
155云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
云南城投众和建设集团有限公司144089.905998958.06
西双版纳云城置业有限公司119912.6910690.17
昆明云城西山旅游投资开发有限公司13607.97云南艺术家园房地产开发经营有限公
3473.44
司
（四）关联方承诺
截至2021年12月31日，本公司无需披露的重大关联方承诺事项。
十二、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2021年9月，北京创意港商务服务有限公司就债权转让合同纠纷事项起诉本公司，本公司申请追加北京春光投资集团有限公司、北京春光伟业控股有限公司作为本案第三人，北京创意港商务服务有限公司追加云南省康旅控股集团有限公司及云南城投康源投资有限公司作为被告。截至报告日，尚未开庭。因本案尚未取得生效判决，暂无法判断对公司的具体影响。
2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方及关联交易（二）关联交易4.关联担保情况”。
（2）对外担保
因华侨城（云南）投资有限公司为其关联企业云南华侨城实业有限公司（本公司的联营企业）提供超股比担保15470.76万元，本公司向华侨城（云南）投资有限公司提供反担保；因云南保利实业有限公司为其关联企业昆明欣江合达城市建设有限公司（本公司的联营企业）提供超股比担保833.83万元，本公司向云南保利实业有限公司提供反担保。
（3）本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
本公司和本公司之子公司为商品房承购人提供阶段性担保，阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋所有权证办妥抵押登记手续之日止。截至2021年12月31日，本公司及子公司提供的阶段性担保金额合计372646.15万元。
3.其他或有事项
156云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除存在上述或有事项外，截至2021年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
（1）2022年重大资产重组2022年4月20日，公司第九届董事会第三十七次会议审议通过了《关于公司筹划重大资产重组暨关联交易的议案》，公司拟以公开挂牌方式对外出售公司持有的云南城投龙江房地产开发有限公司（下称“龙江公司”）100%的股权、昆明城海房地产开发有限公司（下称“昆明城海”）100%的股权、云南红河房地产开发有限公司（下称“红河地产”）
100%的股权、西安东智房地产有限公司（下称“西安东智”）100%的股权、海南天联华投
资有限公司（下称“海南天联华”）75%的股权、海南天利投资发展有限公司（下称“海南天利发展”）75%的股权、昆明云城尊龙房地产开发有限公司（下称“云城尊龙”）74%
的股权、中建穗丰置业有限公司（下称“中建穗丰”）70%的股权、北京云城企业管理有
限公司（下称“北京云城企业”）70%的股权、台州银泰商业有限公司（下称“台州银泰”）70%的股权、杭州西溪银盛置地有限公司（下称“杭州西溪”）70%的股权、杭州萧
山银城置业有限公司（下称“杭州萧山”）67%的股权、云南东方柏丰投资有限责任公司（下称“东方柏丰”）51%的股权、陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司（下称“陕西秦汉新城”）51%的股权、西安国际港务区海荣实业有限公司（下称“西安海荣实业”）51%的股权、西安海荣青东村房地产开发有限公司（下称“西安海荣青东村”）51%
的股权、宁陕县云海房地产开发有限公司（下称“宁陕云海地产”）51%的股权、云尚发展（淄博）有限公司（下称“云尚发展”）51%的股权、国寿云城（嘉兴）健康养老产业
投资合伙企业（有限合伙）（下称“国寿云城”）29.9401%的股权、宁波奉化银泰置业有
限公司（下称“宁波奉化”）19%的股权；公司全资子公司天津银润投资有限公司（下称“天津银润”）拟以公开挂牌方式对外出售天津银润持有的宁波奉化51%的股权；公司下
属公司成都银城置业有限公司（下称“成都银城”）拟以公开挂牌方式对外出售成都银城持有的成都华尔道夫酒店。公司控股股东云南省康旅控股集团有限公司指定云南城投康源投资有限公司或其下属公司按照挂牌底价和公开挂牌项下的其他交易条件竞价一次，预计该次交易将构成重大资产重组，构成关联交易。本次交易存在不确定性，尚需履行必要的内外部决策、审批程序。
（2）其他股权转让事宜
157云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以公开挂牌的方式转让所持有的重庆城海实业发展有限公司（以下简称重庆城海）31.05%股权，2021年1月5日，本公司与重庆新诺永城商贸有限责任公司签订《产权交易合同》。截至报告日，相关股权转让事宜尚在办理中。
（3）与控股股东申请借款额度
2022年1月10日，根据公司召开的《2022年第一次临时股东大会决议》，
为顺利实施公司2022年年度经营计划，公司拟向康旅集团及其下属公司申请新增不超过70亿元的借款额度。
（4）合同纠纷事项
*江西瑞京金融资产管理有限公司（以下简称江西瑞京）与公司（借款人）、康
旅集团（保证人）、云南城投康源投资有限公司（股权出质人）之间的借款纠纷，各方已于2022年1月29日签署了《和解协议》并已向法院申请中止强制执行程序。
*交银金融租赁有限公司（以下简称交银租赁）与本公司、宁波银泰置业有限公司、
康旅集团及中国银泰投资有限公司之间的融资租赁合同纠纷，交银租赁与本公司已于2022年3月4日签署《和解备忘录》，目前正在商谈和解方案。
（5）办公楼转让事项
公司拟对外转让融城金阶办公楼，目前与意向受让方正在进行商谈。
2.利润分配情况
2022年4月22日，本公司董事会审议通过2021年度利润分配预案，本年度
不拟分配股利，此预案尚需提交2021年度股东大会通过实施。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.债务重组
（1）本公司与云南城投健康产业投资有限公司、昆明市西苑房地产开发经营有限公
司签订的《债务抵偿协议》
2020年本公司与云南城投健康产业投资有限公司（以下简称健康公司）、昆明市西苑
房地产开发经营有限公司（以下简称西苑公司）签订《债务抵偿协议》，由西苑公司以其持有的“融城园城”项目面积约29421.24平方米的商业及写字楼（以下简称抵偿资产）
代本公司向健康公司偿还部分债务，抵偿资产经过评估确定的公允价值为32942.73万
158云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元。三方约定在健康公司和西苑公司签订《商品房买卖合同》和《人防车位租赁协议》当天，健康公司原对本公司享有的资金占用费14961.62万元的债权即抵销；健康公司取得抵偿资产中的商品房的不动产权证书且西苑公司将人防车位交付给健康公司当天，健康公司原对公司享有的与抵偿资产价格减去已抵销债权后剩余价格同等金额的债权即抵销，
2020年公司已抵销14961.62万元的债权债务。2021年本公司与健康公司及西苑公司签
署《之补充协议》，三方变更以剩余价款抵销本公司与健康公司双方债权本金的时间：2021年12月31日当天健康公司对本公司享有的与抵偿资产价格减去已抵销
债权金额后剩余价格同等金额的债权本金即抵销，各方确认不再以甲方取得抵偿资产中的商品房的不动产权证书且西苑公司将人防车位交付给健康公司的当天作为抵销的时点。本年公司将剩余的17981.11万元债权债务进行抵销。
（2）本公司与云南百年置业房地产开发有限公司、云南云岭天籁投资有限公司及云
南城投华商之家投资开发有限公司签订的《华商之家债务清偿及资产分配协议》
2020年12月，本公司与云南百年置业房地产开发有限公司（以下简称百年置业）、云南云岭天籁投资有限公司（以下简称云岭天籁）及云南城投华商之家投资开发有限公司（以下简称华商之家）签订《华商之家债务清偿及资产分配协议》，协议约定：本公司、百年置业、云岭天籁作为华商之家的股东，在华商之家清偿除股东方的其他债务的前提下，对华商之家剩余资产进行分配；三方股东对华商之家享有的债权均自资金支付至华商之家之日起以按照各自协议约定的利率计息，并同时于2020年9月30日停止计息，本公司对华商之家享有债权111049.21万元，百年置业、云岭天籁对华商之家享有债权
58243.23万元；华商之家下属子公司云南太阳山度假村有限公司将其应收债权6443.44
万元转让给华商之家，再由华商之家转让给公司，其中5627.66万元等额冲减公司对华商之家享有的债权，剩余815.78万元在公司收回后支付给华商之家，目前已预收的四套房屋拟销售总价为17521.28万元，在扣除必要的税费后，将剩余预计可收取的销售款项
8265.76万元由华商之家直接支付给公司，华商之家现有货币资金中的1000万元有限用
于偿还公司的债权；三方股东同意通过分配华商之家剩余未售房屋的方式清偿华商之家对
股东所负债务，各方同意并确认，优先分配给公司的房屋建筑面积为23297.91平方米，之后三方股东按照对华商之家享有债权比例对剩余25306.96平方米可售房源进行分配，并按照经过评估确定的公允价值134600.00万元进行抵偿；三方股东确认所分配房源后，由三方股东或三方股东指定第三方在协议签订后30个工作日内，完成与华商之间签订《商品房买卖合同》、网签备案及《不动产权证》办理等工作，协议签订后的第30个工作日即为资产交割日。由于2020年仅签署了《华商之家债务清偿及资产分配协议》及选房，截至2021年12月31日，后续选房手续尚未办理完毕，因此债务重组事项尚未进行确认。
2.股权处置
159云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本公司以公开挂牌的方式转让下属全资子公司昆明市官渡区城中村改造置业有
限公司（以下简称官城改公司）100%股权，公司与云南广夏房地产开发有限责任公司签署了《产权交易合同》及《债权转让协议》，报告期内已完成股权转让。
（2）本公司在云南产权交易所通过公开挂牌转让的方式，出售苍南银泰70%的股权、杭州海威70%的股权、平阳银泰70%的股权、杭州云泰70%的股权、宁波泰悦19%的股权、
宁波银泰70%的股权、黑龙江银泰70%的股权、淄博银泰70%的股权、哈尔滨银旗70%的股权、台州置业70%的股权、北京房开90%的股权以及天津银润持有宁波泰悦51%的股权（以下简称标的资产），该事项构成重大资产出售。2021年3月22日，公司与北京银泰就杭州海威70%股权转让事宜签订了附生效条件的《产权交易合同》，公司与康源公司就苍南银泰70%股权等其他10家标的资产的转让事宜签订了附生效条件的《产权交易合同》。报告期内已完成杭州海威、苍南银泰、杭州云泰、宁波泰悦、平阳银泰、北京房开等6家公司的股权转让。
（3）2021年6月10日，本公司第九届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司对外出售下属企业股权暨关联交易的议案》，公司将持有的云南城投置地有限公司（以下简称城投置地）100%股权、云南安盛创享企业管理有限公司（以下简称安盛管理）100%股
权、云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称安盛合伙）99.3377%合
伙份额、成都民生喜神投资有限公司（以下简称民生喜神）100%股权、云南城投海东投资
开发有限公司（以下简称海东投资）100%股权、成都鼎云房地产开发有限公司（以下简称成都鼎云）100%股权、海南天利度假酒店有限公司（以下简称天利度假酒店）75%股权、
海南天利酒店有限公司（以下简称天利酒店）75%股权、云南金澜湄国际旅游投资开发有
限公司（以下简称金澜湄）35%股权、云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司（以下简称温泉山谷）39%股权、云南城投众和装饰有限公司（以下简称众和装饰）30%股权共计11家下属企业股权及份额通过非公开协议转让方式出售给公司控股股东康旅集团
下属公司云南康启企业管理有限公司（以下简称康启公司），同时将持有的昆明云城西山旅游投资开发有限公司（以下简称云城西山）70%股权、云南艺术家园房地产开发经营有
限公司（以下简称艺术家园）51%股权、云南中海城投房地产开发有限公司（以下简称中海城投）35%股权通过公开挂牌转让方式对外出售，最终由康启公司摘牌。报告期内，公司完成了城投置地100%股权、安盛管理100%股权、安盛合伙99.3377%合伙份额、民生喜
神100%股权、海东投资100%股权、成都鼎云100%股权、天利度假酒店75%股权、天利酒
店75%股权、金澜湄35%股权、温泉山谷39%股权、众和装饰30%股权、云城西山70%股
权、艺术家园51%股权、中海城投35%股权等14家公司的股权转让。
（4）2021年9月24日，公司第九届董事会第二十九次会议决议公开挂牌转让西双版
纳云宇置业有限公司（以下简称云宇公司）65%股权，公司分别与康启公司和景洪市城市投资开发有限公司（以下简称景洪城投）签署《股权转让合同》，将云宇公司55%股权转让给康启公司、将10%股权转让给景洪城投，报告期内已完成股权转让。
160云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）2021年10月15日，公司第九届董事会第三十次会议决议公开挂牌转让陕西普
润达投资发展有限公司100%股权，公司与康源公司签署《股权转让合同》，报告期内已完成股权转让。
3.签署土地使用权收回协议
2021年3月，本公司之子公司云南城投天堂岛置业有限公司（以下简称天堂岛置业）
与昆明市土地矿产储备中心签订《国有土地使用权收回补偿协议书》，根据昆明市人民政府及呈贡区人民政府对天堂岛置业七宗土地的相关处置意见，收回天堂岛置业位于昆明市呈贡新区斗南片区的七宗国有土地使用权，土地总面积为608.34亩，收回补偿费总额为310491.88万元。本年天堂岛置业已全额收回补偿款，并已完成土地使用权注销手续。
4.已判决重要诉讼事项
（1）本公司之子公司海南天利投资发展有限公司（以下简称天利投资）、海南天利
度假酒店有限公司（以下简称天利度假）、海南天利酒店有限公司（以下简称天利酒店）
在被本公司收购前，因与海口市人民政府就《海口国际会展中心项目招商框架协议书》及相关协议的争议，与海南国际会展中心有限责任公司、天利（海南）旅游开发有限公司共同作为申请人（以下统称为“申请人”），以海口市人民政府为被申请人，就海南国际会展中心合作纠纷事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会（下称“中国贸仲”）提起仲裁，涉案金额774852859.16元。中国贸仲已作出（2019）中国贸仲京裁字第0514号《裁决书》，海口市人民政府认为中国贸仲作出的（2019）中国贸仲京裁字第0514号的仲裁裁决内容不属于仲裁协议约定的仲裁范围，且违反《中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁规则》的规定，故向北京市第四中级人民法院（下称“北京第四中院”）申请撤销中国贸仲作出的（2019）中国贸仲京裁字第0514号的仲裁裁决。北京第四中院已作出（2019）04京民特254号《民事裁定书》，裁定驳回海口市人民政府撤销仲裁裁决的申请。为履行中国贸仲已作出的仲裁裁决，海口市人民政府与申请人经多轮协商，于2021年12月28日签署《和解协议》，主要内容如下：1、相关款项经结算后，海口市人民政府仍应向申请人支付人民币228361646.49元，于2023年6月30日前分三期向申请人支付完毕。2、海口市人民政府指定海口市自然资源和规划局在《和解协议》签订后3个月内与申请人就
置换土地协商并签订《土地置换协议》。3、海口市人民政府与申请人应在《和解协议》签署日起5个工作日内共同到海口市中级人民法院完善执行和解的相关手续。4、《和解协议》自各方加盖公章且负责人/法定代表人或其授权代表签字/盖章之日起生效。天利投资已按和解协议确认应收土地补偿款。
（2）云南文化产业投资控股集团有限责任公司（以下简称文投集团）因多个借款合同纠纷，分别向昆明市中级人民法院及昆明市官渡区人民法院起诉本公司之子公司云南艺术家园房地产开发经营有限公司（以下简称艺术家园），涉案金额暂合计为
161云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
425400594.19元。截止目前，涉案标的本金为500万元的案件文投集团已申请强制执行，其余六个案件取得云南省高级人民法院二审判决。2021年本公司已将持有的云南艺术家园房地产开发经营有限公司的股权转让给云南康启企业管理有限公司，云南康启企业管理有限公司已向法院申请变更申请执行人，该案的申请执行人法院已裁定变更为云南康启企业管理有限公司。
（3）2019年7月30日，本公司之子公司云南东方柏丰投资有限责任公司（以下简称东方柏丰）收到云南省昆明市中级人民法院送达的《民事起诉状》、《传票》及《举证通知书》，昆明市五华区人民医院（昆明市五华区中医院，以下简称五华医院）因房屋拆迁安置补偿合同纠纷向云南省昆明市中级人民法院起诉，涉案金额暂为人民币27910万元，东方柏丰已就本案提起反诉。昆明市中级人民法院已作出一审判决，五华医院已上诉。2021年12月公司收到云南省高院下发的《民事判决书》[（2021）云民终1164号]，具体内容如下：一审判决认定事实清楚，适用法律正确，五华区医院的上诉请求不能成立，驳回五华区医院上诉，维持原判。二审案件受理费1437300元，由五华区医院负担。本判决为终审判决。
根据本公司与云南柏丰投资（集团）有限公司（以下简称“柏丰集团”，东方柏丰原股东，现持有东方柏丰49%的股权）签署的《增资协议》对因五华医院用地拆迁所产生的总款项（包括不限于：违约金、按市场价格向五华医院赔偿款、安置过渡费等）负担方式的约定，东方柏丰需承担的义务为：交付东方首座 A-04 号地块面积为 1930 平方米的安置房屋，以及过渡费和《回迁协议》约定的租赁费，如不能交付房屋，则向五华医院支付不超过人民币3860万元的货币补偿款。除以上费用外，其他费用由柏丰集团最终承担。
东方柏丰已计提应付五华医院的拆迁补偿款3860万元。
（4）2021年10月11日，冕宁县自然资源局因建设用地使用权转让合同纠纷，向冕
宁县人民法院起诉本公司之子公司冕宁康旅投资开发有限公司（以下简称冕宁康旅），冕宁县人民法院立案受理后公开开庭进行了审理。冕宁县人民法院于2021年12月20日出
具（2021）川3433民初2115号民事判决书，判决如下：一、由被告冕宁康旅投资开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告冕宁县自然资源局分别自2019年6月22日起至
2019年8月19日止以8615万元为基数，按照中国人民银行确定的人民币同期同类贷款
基准利率的1.5倍计付逾期支付土地出让价款的违约金；自2019年8月20日起至2020年10月27日至以8615万元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计付逾期支付土地出让价款的违约金；自2021年1月1日起至2021年3月
2日止以8615万元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的
1.5倍给付逾期支付土地出让价款的违约金；自2021年3月3日起至2021年8月9日至
以6615万元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍给付逾期支付土地出让价款的违约金；二、由被告冕宁康旅投资开发有限公司于本判决生效
之日起十日内向原告冕宁县自然资源局支付分期付款利息3429200元；三、驳回原告冕
162云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）宁县自然资源局的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费378461元，由原告冕宁县自然资源局负担290000元，由被告冕宁康旅投资开发有限公司负担88461元。冕宁县人民法院于2021年12月20日出具（2021）川
3433民初2111号民事判决书，判决如下：一、由被告冕宁康旅投资开发有限公司于本判
决生效之日起十日内向原告冕宁县自然资源局支付逾期交纳土地出让金违约金
9582051.37元；二、由被告冕宁康旅投资开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原
告冕宁县自然资源局支付分期付款利息3801423.29万元；三、驳回原告冕宁县自然资源局的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费339253元，由原告冕宁县自然资源局负担255000元，由被告冕宁康旅投资开发有限公司负担84253元。冕宁康旅已计提相应的违约金。
（5）云南澜沧江实业有限公司因房地产开发经营合同纠纷，向昆明市中级人民法院起诉本公司之子公司云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司。案件所涉各方当事人协商一致，自愿达成《调解协议》，经昆明市中级人民法院确认，出具《民事调解书》，主要内容如下：1）解除第三人华能水电与公司于2011年1月30日签订的《昆明市盘龙区北部山水新城上坝城中村改造项目合作框架协议》；解除澜沧江实业与龙瑞公司于2018年2月6日签订的《补充协议》；解除澜沧江实业与公司于2011年3月
20日签订的《昆明市盘龙区北部山水新城上坝城中村改造项目合作协议》；解除澜沧江实业与公司签订的《住宅合作协议》。2）公司、龙江公司、龙瑞公司共同返还澜沧江实业代建预购款本金人民币259894801元。3）公司、龙江公司、龙瑞公司共同支付澜沧江实业自2011年5月1日至实际清偿代建预购款本金之日止以128000000元为基数按年
化6.6%计算的违约金，自2013年6月1日至实际清偿代建预购款本金之日止以
113920000元为基数按年化6.6%计算的违约金，自2015年7月1日至实际清偿代建预购款本金之日止以17974801元为基数按年化6.6%计算的违约金。4）公司、龙江公司、龙瑞公司于2021年12月31日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金1000万元，于
2022年1月31日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金人民币1000万元，于2022年2月28日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金人民币1000万元，于2022年3月31日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金人民币5000万元，于2022年4月30日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金人民币5000万元，于2022年5月31日前共同支付澜沧江实业代建预购款本金人民币5000万元，于2022年6月30日前共同支付澜沧江实业全部剩余代建预购款本金（本金79894801元）及按照上述第三条计算的违约金。5）如公司、龙江公司、龙瑞公司未按调解协议的约定按期足额支付上述任何一笔款项，云南省康旅控股集团有限公司（下称“康旅集团”）应在逾期后30日内承担剩余未还金额的补充还款责任。6）公司、龙江公司、龙瑞公司未能按期足额支付上述任意一笔款项，且康旅集团也未承担剩余未还金额的补充还款责任，澜沧江实业有权就上述所有债权金额立即向
163云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法院申请强制执行公司、龙江公司、龙瑞公司、康旅集团。7）案件受理费人民币
2634351元，调解减半收取人民币1317175.5元，澜沧江实业承担人民币658587.75元；公司、龙江公司、龙瑞公司承担人民币658587.75元，于2022年6月30日支付给澜沧江实业。保全费、保全担保费由澜沧江实业承担。龙瑞公司已计提相应的违约金。
5.除上述其他重要事项外，本公司无其他需说明的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利23419262.1623419262.16
其他应收款15153016752.1634415872896.04
合计15176436014.3234439292158.20
1.1应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
昆明城海房地产开发有限公司23419262.1623419262.16
合计23419262.1623419262.16
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因及其判断依据
昆明城海房地产开发有限公司23419262.164-5年支持项目发展否
合计23419262.16———
1.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款14928730248.3434773064068.27
股权转让款214624378.1596769878.15
保证金12280486.9643750000.00
代垫款1232659.23829685.03
备用金40000.00
小计15156867772.6834914453631.45
164云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
坏账准备3851020.52498580735.41
合计15153016752.1634415872896.04
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额470408.23498110327.18498580735.41
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提352397.3458011368.9158363766.25
本年转回553093481.14553093481.14本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额822805.573028214.953851020.52
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）6212441964.70
1-2年4345241536.63
2-3年1965517442.46
3-4年2264970450.10
4-5年323219373.47
5年以上45477005.32
合计15156867772.68
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提498110327.1858011368.91553093481.143028214.95
165云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合计提470408.23352397.34822805.57
合计498580735.4158363766.25553093481.143851020.52
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因云南艺术家园房地产开
553093481.14银行存款正常收回
发经营有限公司
合计553093481.14——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
云南城投龙瑞房地1年以内、1-
产开发有限责任公往来款4724032559.062年、2-331.17
司年、3-4年
1年以内、1-
云南城投龙江房地
往来款1739857464.392年、2-311.48产开发有限公司
年、3-4年名尚银泰城（淄
1年以内、1-
博）商业发展有限往来款1455017271.559.60
2年、3-4年
公司
1年以内、1-
昆明云城尊龙房地
往来款1138330293.822年、2-37.51产开发有限公司
年、3-4年海南天利投资发展1年以内、1-
往来款953657478.446.29
有限公司2年、2-3年合计—10010895067.26—66.05
166云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6788320698.496788320698.499494556990.75317583575.409176973415.35
对联营、合营企业投资229650346.9552793434.35176856912.60575644953.6147953655.15527691298.46
合计7017971045.4452793434.356965177611.0910070201944.36365537230.559704664713.81
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
云南城投置地有限公司198276535.80198276535.80
云南城投物业服务有限公司10000000.0010000000.00
云南红河房地产开发有限公司256824550.74256824550.74
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司282479661.60282479661.60
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司160000000.00160000000.00
昆明云城尊龙房地产开发有限公司46620000.0046620000.00
成都鼎云房地产开发有限公司138000000.00138000000.00
昆明云城西山旅游投资开发有限公司35000000.0035000000.00
云南融城股权投资基金管理有限公司12000000.0012000000.00
云南城投园林园艺有限公司50000000.0050000000.00
云南安盛创享企业管理有限公司20000000.0020000000.00
中建穗丰置业有限公司329000000.00329000000.00
167云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
云南城投龙江房地产开发有限公司360000000.00360000000.00
西安东智房地产有限公司118452295.00118452295.00
陕西普润达投资发展有限公司214120000.00214120000.00
云南城投天堂岛置业有限公司100000000.00100000000.00
云南艺术家园房地产开发经营有限公司35172413.8035172413.80
云南东方柏丰投资有限责任公司104081632.65104081632.65
北京房开创意港投资有限公司26345329.5826345329.58
宁陕县云海房地产开发有限公司289489097.07289489097.07
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司40100615.9040100615.90
成都银城置业有限公司213264447.06213264447.06
宁波奉化银泰置业有限公司20661024.3920661024.39
天津银润投资有限公司1.001.00
苍南银泰置业有限公司496630628.31496630628.31
杭州海威房地产开发有限公司11183399.1511183399.15
平阳银泰置业有限公司199113648.64199113648.64
杭州云泰购物中心有限公司366979319.50366979319.50
杭州西溪银盛置地有限公司832461647.55832461647.55
黑龙江银泰置地有限公司73465041.4573465041.45
台州银泰置业有限公司169083405.77169083405.77
哈尔滨银旗房地产开发有限公司142013698.76142013698.76
台州银泰商业有限公司193794966.90193794966.90
宁波银泰置业有限公司661145448.00661145448.00
名尚银泰（淄博）商业发展有限公司465677394.30465677394.30
深圳市云佳投资有限公司5100000.005100000.00
168云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
九江市云城旅游综合开发有限公司16750000.0016750000.00
国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业
1500000000.001500000000.00（有限合伙）
冕宁康旅投资开发有限公司100000000.00100000000.00
杭州萧山银城置业有限公司67000000.0067000000.00
云泰商业管理（天津）有限公司12900000.0012900000.00
海南天利投资发展有限公司46579112.4246579112.42
海南天联华投资有限公司7500000.007500000.00
海南天利酒店有限公司7500000.007500000.00
海南天利度假酒店有限公司37500000.0037500000.00
成都民生喜神投资有限公司44680383.4544680383.45
西双版纳航空投资有限公司17800000.001000000.0018800000.00七彩（天津）贸易有限公司23000000.0023000000.00
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司25271588.9625271588.96
西安国际港务区海荣实业有限公司22074975.7322074975.73
西安海荣青东村房地产开发有限公司9831363.869831363.86
深圳前海云彩投资有限公司71000000.007000000.0078000000.00
上海云城置业有限公司61000000.0061000000.00
西双版纳云宇置业有限公司195000000.00195000000.00
昆明城海房地产开发有限公司152229006.88152229006.88
云南城投海东投资开发有限公司349404356.53349404356.53
云尚发展（淄博）有限公司51000000.0051000000.00
合计9494556990.758000000.002714236292.266788320698.49
（3）对联营、合营企业投资
169云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动追减其他被投资单位其他减值准备年末加少权益法下确认的投综合宣告发放现金年末余额年初余额权益计提减值准备其他余额投投资损益收益股利或利润变动资资调整
一、合营企业云南城投华商之家投资开发有限公司云南万城百年投资开发有限公司
二、联营企业西双版纳云城置业有限公司云南温泉山谷康养度
假运营开发（集团）47953655.15-47953655.15有限公司昆明七彩云南城市建
32021322.51-2001652.7430019669.77
设投资有限公司东莞云投置业有限公
5813387.6824055715.2829869102.96
司昆明欣江合达城市建
10376561.14-622639.079753922.07
设有限公司大理满江康旅投资有
1164049.60-1164049.60
限公司云南城投众和装饰有
18921921.81-457059.80-18464862.01
限公司东方环球国际会展集团有限公司云南华侨城实业有限
247583845.17-194790410.8252793434.3552793434.3552793434.35
公司重庆城海实业发展有
59398213.43-15129749.5544268463.88
限公司云南中海城投房地产
37861682.76612554.01-38474236.77
有限公司
170云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动追减其他其他减值准备年末被投资单位加少权益法下确认的投综合宣告发放现金年末余额年初余额权益计提减值准备其他余额投投资损益收益股利或利润变动资资调整海城市云城高铁新城开发有限责任公司云南招商城投房地产
105060033.9821885719.9464000000.0062945753.92
有限公司云南金澜湄国际旅游
9490280.38-830363.34-8659917.04
投资开发有限公司
合计575644953.61-168441935.6964000000.0052793434.35-113552670.97229650346.9552793434.35
171云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务158139725.03140668711.39231860314.13230594181.82
合计158139725.03140668711.39231860314.13230594181.82
4.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-154994855.39-399398937.63
处置长期股权投资产生的投资收益-813788276.941083012796.99
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益14075537.7340745150.20
处置其他非流动金融资产取得的投资收益38780162.68
其他115770205.34187746107.51
合计-838937389.26950885279.75
十七、财务报告批准本财务报告于2022年4月22日由本公司董事会批准报出。
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