航天发展:北京中企华资产评估有限责任公司关于航天工业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易2021年度业绩承诺实现情况的核查意见及致歉声明

北京中企华资产评估有限责任公司
关于航天工业发展股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
zO21年度业绩承诺实现情况的核查意见及致歉声明
“”“”
北京中企华资产评估有限责任公司(以下简称屮企华或评估师)作为
航天工业发展股份有限公司(以
“”“″“”
下简称公司、上市公司、航天发展)2018
“”
年度发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易(以下简称本次交易)之资
产评估机构根据《公司法》《证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求对航天发展本
次交易2⒆1年度业绩承诺实现情况进行了审慎核杳具体核查情况如下:
一、资产评估情况
屮企华接受航天发展的委托对北京锐安科技有限公司(以“下简称锐安科
”
技)43.34%股权事宜进行评估并于2018年7月5日出具中企华评报字@01⑴第 1093-01号 《航夭工业发展股份有限公司拟通过发行股份方式收WJ北京锐安科技有限公司43.34%股权所涉及的北京锐安科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。评估结论选用收益法评估结果锐安科技股东全部权益于评估基准日⒛18年 2月 28日 的评估值为 2zO∞ 5.56万元。
中企华接受航天发展的委托对南京壹进制信启、技术股份有限公司(现已更
“”“”
名为南京萱进制信启、科技有限公司以下简称南京壹进制)100%股权事宜进行评估 并于 2018年 5月 29日 出具中企华评报字 (2018)第 1093-O3号 《航天工业发展股份有限公司拟通过发行股份方式收购南京壹进制信启、技术股份有限公司
10O%股权所涉及的南京壹进制信 J宫、技术股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。评估结论选用收益法评估结呆南京壹进制股东全部权益于评估基准日⒛18年2月28日的评估值为歹⒆423万元。中企华接受航天发展的委托对“航天开元科技有限公司(以下简称航天开”
元)67%股权事宜进行评估并于⒛18年5月29日出具中企华评报字(⒛18)第1093ˉu号 《航天工业发展股份有限公司拟通过发行股份方式收购航天科工资产管理有限公司持有航天开元科技有限公司67%股权所涉及的航天开元科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。评估结论选用收益法评估结果航天开元股东全部权益于评估基准日⒛18年2月28日的评估值为”能1陇万元。、中企华接受航天发展的委托对“航天开元科技有限公司(以下简称航天开”
元)33%股权事宜进行评估并于⒛18年5月29日出具中企华评报字⑿018)第10叨 O?4号 《航天工业发展股份有限公司拟通过发行股份方式收购北京航天科工信息产业投资基金(有限合伙)、共青城航科源投资管理屮心(有限合伙)和冷立雄
持有的航天开元科技有限公司33%股杈所涉及的航天开元科技有限公司股东全部权益价值》。评估结论选用收益法评估结果航天开元股东全部权益于评估基准日⒛ 18年 2月 28日 的评估值为 ”Ω l。 82万元。
二、业绩承诺及完成情况
(一)业绩承诺情况
锐安科技在⒛17年、⒛18年、2019午和⒛⒛年的整体业绩承诺为相关年度
经 勹审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于 16OO0万元、
19710万元、⒛⒛0万元和26500万元若锐安科技在盈利承诺期内当年实现的
当期期末累积实现挣利润数低于当期期末累积承诺诤利润数即未完成承诺业绩协议项下补偿义务人同意按相关比例对航天发展进行补偿。
南京壹进制在⒛17年、⒛18年、⒛19年、⒛20年和⒛21年的狴体业绩承诺为相关年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于
l5OO万 元、1880万 元、2350万元、2930万元和 3520万 元。若南京壹进制利润补偿年度实现的实际累积狰利润数低于上述当年累积净利润承诺数的则补偿责
任方按照本次交易前其拥有南京壹进制lli应股份比例向上市公司进行补偿。
航天开元在2017年、⒛18年、2019年、⒛20年和⒛21年的整体业绩承诺为相关年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的诤利润不低于1250
万元、l560万元、l980万 元、2400万元和 2640万元。若航天开元利润补偿年度实现的实际累积净利润数低于 ~⒈Lj荃 当午累积净利润承诺数的则补偿责任方按照本次交易前其持有航天开元相应股权比例向航天发展进行补偿。
标的公司承诺利润补偿年度实现的净利润指标为扣除非经衤i:Ⅱ l/+损 益后的合并
报表口径下归属于母公司所有者的净利涧。同时⊥述净利涧指标还应扣除本次募集配套资金的影响数。具体本次募集配套资金对盈利顶测 n勹 影响数额计算公式如下:本次募集配套资金对盈利预测的影响数额=本次券集配套资金实际用于增资
或借款标的的金额 ×同煳钅艮行贷款利率 × (l-标 n勺 公司的所得税税率)× 资金实际
使用天数/365。其中同期银行贷款利率根据实际经营中中国人民银行同期一年期贷款利率确定。
(二)业绩承诺完成情况
根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的2017年度审计报告和2018年度盈利预测实现情况的专项审核 lJl务报告以及致同会训V币 所 (特殊普通合伙 )
出具的 2019年度、2陇0年度/ll⒛ 21年度业绩承诺实现情况的说明审核报告 l锐
安科技、壹进制和航天9F元 ⒛ 17ˉ 2021年业绩承诺的实观情况如下 :项目锐安科技壹进制航天开元
zO17年 承诺业缋 1600000 l50000 l25000
zO18年 承诺业绩 19、71000 188000 1.56000
⒛19年承诺业缋 2320000 235000 l98000
⒛⒛年承诺业绩26500002`93000240000
⒛21年承诺业绩不适用352000264000
201⒎ 2021年累计承诺业绩 854IO.00 I2180.00 983000
⒛ 17年实现业绩 1629080 l57841 l20708
⒛ 18年实现业续 20、 38834 206868 l904、 60
⒛19年实现业缋 2396996 2.82120 l55883
⒛⒛ 年实现业绩 2606194 3.20549 l59335
2021年实现业绩不适用3306.3621668
201⒎⒛21年累计实现业缋86兮711.049673.78648θ54
201⒎zQ21年累积业绩完成率 IO152V饣 10657°/。 6593o/o航 天 开 元 100%股 权 的 交 易 价 格 为 ” .62182万 元 共 在 ⒛ 17年 、 2018年 、 ⒛ 19年 、 2mO年 和 ⒛ 21年 的 整 休 业 绩 承 lr为 相 大 年 度 经 审 计 扣 除 非 常 性 损 益 后 归 属 于
母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 不 低 l.250万 元 、 l560万 元 、 l980万 元 、 2400万 元 和 2640
万各年业绩承诺总和为9830万九。航天开元⒛17-2020午实际完成业绩情况如下:
年度承诺业缋(万元)实际完成业绩(万元)差额(万元)
2O17句 I25000 l207‘ 08 4292
⒛ 18年 l56000 l90460 3?4460
2019年 198000 l55883 421.17
2020士丨∶ 240000 l59335 80665
2021年26400021668239317
合计9830.θ06480.543349.46
截至⒛21年12月31日锐安科技和壹进制已完成⒛17记021年累计业绩承诺。航天开元201⒎⒛21年度累汁实现扣除非经常性损益的诤利润648054万元未达到本次交易约定的承诺业绩差额为 3349.46万 元w未完成业绩承诺。
三、未完成业绩承诺的主要原因
航天开元的主营业务为 ll家兑政军机关和企事业单位政务管理信启、化建设
因其客户的性质此类业务对疫情较为敏感。苜先⒛21年新签合同额较⒛⒛年下降44%主要原因系航天开元的主要终端客户为党政机关因疫情原因客户
从项目沦证、预算审批到业务实施、项目验收的周丿妙丨均比平时有所延长⒛21年新签合同金额受2020年市场开拓成呆的影响较大:而2020年中国面对复杂的国
际形势和新冠肺炎疫情的冫}l击 政府信启、化预算大幅缩紧部分地区政府设各购置、
网络信启、建设、信启、化项目等赀用预算大幅收紧导致公司2020年度新开拓的客
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户项日有所减少;其次由∫⒛21年各地疫怙不间断性爆发导致航天廾项目开标及合同签署时间延后当年无法完成交伺验收出存在前期项目囚疫怙延
姗l进场 后期疫情缓不Ⅱ政策放开要求后项 H集中实施导致了短期人员应×lJ不 l限给排产造成较大困难。
为了紧跟市场需求⒛21午航人廾元积极布局网络安全业务投入研发力量
提升 自身的业务资质与交付能力`进行了人员 LJl队 的扩充 但在项 目实施过程中 疫情导致部分员I无法进入项 目现场廾展顼 日建设 ∶t时 常因为社区防控形势居家隔离在人工成本增加的同时人均产出有所下降。
综上 多重因萦形响导致航天廾元未完成 ⒛21‘∶FJk绩承诺。
四、致歉声明
针对航天开元未能实J/b201⒎2021年 Ιt午 累计业纠i承 诺的怙况本项 目评估师深表遗憾郑重向广大投资者诚挚道歉。
(以下尢正文)(本页无正文仅为《北京中企华资产评估有限责任公司关于航天工业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易⒛21年度业绩承诺实现情况的核查意见及致歉声明》之签章页)
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签字资产评估师:
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