晓程科技:2021年年度报告

北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
北京晓程科技股份有限公司
2021年年度报告
2022年04月
1北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人程毅、主管会计工作负责人周劲松及会计机构负责人(会计主管
人员)薛华丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司主要存在的风险具体请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一公司未来发展的展望”中“公司可能面对的风险和应对措施”部分予以描述。
敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................25
第五节环境和社会责任...........................................42
第六节重要事项..............................................43
第七节股份变动及股东情况.........................................51
第八节优先股相关情况...........................................57
第九节债券相关情况............................................58
第十节财务报告..............................................59
3北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
备查文件目录
1、经公司法定代表人签名的2021年年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
4北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
释义释义项指释义内容公司指北京晓程科技股份有限公司
公司控股子公司，北京富根智能电表有限公司已更名为北京富根电富根指气有限公司
CB 指 公司控股子公司，CB电气有限公司BXC 指 公司全资子公司，晓程加纳电力公司，加纳 BXC电力有限公司BXC SA 指 公司控股子公司，晓程南非有限公司，南非 BXC公司佳胜奇指公司全资子公司，北京佳胜奇电子科技有限公司Akroma gold company 指 公司控股子公司，加纳 Akroma gold companyAkoase Resources Company Limited 指 公司控股子公司，加纳 Akoase Resources Company Limited晓程香港指公司全资子公司，晓程科技香港有限公司锦程天际指公司全资子公司，北京锦程天际科技有限公司燃气电厂项目公司指公司全资子公司，晓程加纳燃气电厂项目公司加纳 ECG公司 指 加纳国家电力公司
加纳 CB公司 BOT项目、BOT项目 指 加纳 CB公司执行的阿克拉地区预付费电表 BOT项目
加纳 BXC公司在加纳阿克拉地区执行的降低线损与相关电网改造降损项目指项目中部配网项目指加纳中部及西部省配网线路扩建项目
东部配网项目指加纳阿善堤西，阿善堤东，东部及沃尔特区配网线路扩建项目通过全资子公司加纳 BXC公司执行的加纳阿克拉 20MW光伏电站光伏电站项目指项目
会计师、会计师事务所指利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
《企业所得税法》指《中华人民共和国企业所得税法》证券交易所指深圳证券交易所
《公司章程》指《北京晓程科技股份有限公司章程》股东大会指北京晓程科技股份有限公司股东大会董事会指北京晓程科技股份有限公司董事会监事会指北京晓程科技股份有限公司监事会
集成电路（Integrated Circuit，简称 IC，俗称芯片）是一种微型电子集成电路、芯片、IC 指器件或部件。采用一定的工艺，把一个电路中所需的晶体管、二极
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管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构
将系统、逻辑与性能的设计要求转化为具体的物理版图的过程，也集成电路设计指是一个把产品从抽象的过程一步步具体化、直至最终物理实现的过程
模块、模组 指 由多枚 IC组成，完成特定功能的单元或部件把硅片上的电路管脚，用导线接引到外部接头处，以便与其它器件连接。它不仅起着安装、固定、密封、保护芯片及增强电热性能等方面的作用，而且还通过芯片上的接点用导线连接到封装外壳的引封装指脚上，这些引脚又通过印刷电路板上的导线与其他器件相连接，从而实现内部芯片与外部电路的连接。通过封装使芯片与外界隔离，以防止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀而造成电气性能下降，另一方面，封装后的芯片也更便于安装和运输载波芯片：具有调制解调功能的芯片。其中，把数字信号转换为相应的模拟信号的过程称为"调制"，把模拟信号还原为计算机能识别的数字信号的过程称为"解调"。电力线载波芯片：通过电力线实现载波芯片、电力线载波芯片指
调制解调功能的专用芯片，其基础功能是使得在电力线上的用电器能够实现双向通信，以达到用电器的测量、传感、控制等智能化目标，是各类终端产品进行 PLC 通信的核心部件之一电力线载波（Power Line Carrier，PLC）通信指利用现有电力线作为传输媒介，通过载波（被调制以传输信号的波形）方式将模拟或电力线载波通信指
数字信号进行高速传输的技术，其最大特点是不需要重新架设网络，只要有电线，就能利用该技术进行数据传输宽带电力线通信(Broadband over Power Line)是指带宽限定在 2～
30MHz之间、通信速率通常在 1Mbps以上的电力线载波通信。电
宽带电力线通信指
力线通信技术可直接利用电力线，无须重新布线，组网简单快捷、成本较低廉，应用范围广，同时保障信息安全。
单相电能表：只能测量和计量单相电能的电能表。三相电能表：能单相电能表、三相电能表指同时对三相电能进行测量和计量的电能表
由测量单元、数据处理单元、通信单元等组成，具有电能量计量、智能电能表指
信息存储及处理、实时监测、自动控制、信息交互等功能的电能表
互感器：是一种按比例变换电压/电流的设备，以便实现测量仪表、保护设备及自动控制设备的标准化和小型化。同时，互感器还可以隔离高压系统，保证人身及设备的安全数字式互感器：是一种采用互感器、数字互感器指
数字方式来采集、变换电压/电流的设备，它除了具有传统的模拟互感器所具有的全部功能外，还具有模拟互感器所无法比拟的更强的抗干扰能力和动态范围
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称晓程科技股票代码300139公司的中文名称北京晓程科技股份有限公司公司的中文简称晓程科技
公司的外文名称（如有） Beijing XIAOCHENG Technology Stock Co. Ltd公司的外文名称缩写（如XC-TECH
有）公司的法定代表人程毅
注册地址 北京市海淀区西三环北路 87号国际财经中心 D座 503注册地址的邮政编码100089公司注册地址历史变更情无况
办公地址 北京市海淀区西三环北路 87号国际财经中心 D座 503办公地址的邮政编码100089
公司国际互联网网址 http://www.xiaocheng.com
电子信箱 tzz@xiaocheng.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王含静刘伊北京市海淀区西三环北路87号国际财北京市海淀区西三环北路87号国际财联系地址
经中心 D座 503 经中心 D座 503
电话010-68459012-8072010-68459012-8072
传真010-68466652010-68466652
电子信箱 tzz@xiaocheng.com liuyi@xiaocheng.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 北京市海淀区西三环北路 87号国际财经中心 D座 503公司证券部
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四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室
签字会计师姓名曹忠志、王海豹公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入（元）193226803.96184753312.334.59%359698409.20归属于上市公司股东的净利润
78641833.38-98941245.68179.48%-80102064.01
（元）归属于上市公司股东的扣除非
22533485.72-165064194.87113.65%-33219031.29
经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
312953609.32157323583.7998.92%-13500364.17
（元）
基本每股收益（元/股）0.29-0.36180.56%-0.29
稀释每股收益（元/股）0.29-0.36180.56%-0.29
加权平均净资产收益率7.93%-9.83%17.76%-7.28%本年末比上年末增
2021年末2020年末2019年末
减
资产总额（元）1216582237.271128061014.667.85%1275608433.35归属于上市公司股东的净资产
1037858462.98952647659.898.94%1060948361.04
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是√否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入28328008.9253553151.2660548619.2550797024.53
归属于上市公司股东的净利润543979.806244195.6579489326.72-7635668.79归属于上市公司股东的扣除非
480718.505694308.6879433564.06-63075105.52
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额3540953.71198279968.2612305690.9498826996.41
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
80510.7527375639.20-16624771.54减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
149901.4942650.001264100.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益95024.66
债务重组损益5274462.75-46970879.94除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
12079574.67264281.23459617.83
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金
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融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
48459762.4058628002.70-572294.13
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3008478.09
减：所得税影响额185196.2644.22-15457166.45
少数股东权益影响额（税后）9750668.1417179101.63-9003.95
合计56108347.6666122949.19-46883032.72--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2021年，不仅是“十四五”开局之年，更是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年，亦恰逢“两个一百年”奋斗
目标历史交汇之年。面对依然复杂严峻的国内外环境，中国经济良好发展的基本面和态势并没有改变，国民经济正持续恢复发展，经济结构调整优化稳步推进。公司所处行业为集成电路行业中的集成电路设计子行业，致力于电力线载波芯片等集成电路产品的设计、开发与市场应用。我国集成电路行业已基本实现市场化竞争，各企业面向市场自主经营，政府职能部门进行产业宏观调控，行业协会进行自律规范。集成电路一直是我国政府重点鼓励发展的产业，国家相继出台了一系列支持、鼓励集成电路产业发展的政策，对集成电路知识产权保护也给予了高度重视，为产业发展营造良好政策环境，并将有力推动我国集成电路产业持续、健康发展。公司也会积极投入自主核心技术、产品的开发，在技术创新的同时，寻找新的市场商机，营造创新环境，延展产品开发创新，使研发人员能够将灵感转化为技术和产品，转变成真正的价值。公司在面临机遇的同时亦是挑战，也通过打开海外市场，积极开拓其他领域，丰富公司的产业链，增加利润增长点，保证企业的长期可持续发展。
海外市场方面公司在未来将继续开发能源与资源类项目，能源类主要是发电用电领域，资源类主要是金矿勘探、采掘等领域。
加大金矿产业的投资力度，稳定运营，逐步实现循序渐进逐步增长的态势，保持业绩长期稳定增长。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司与南非Emfuleni市政符达成和解并签署和解协议，于2021年收回了6966709.44美元赔偿款。同时2021年公司收回了ECG委托加纳财政部支付公司加纳降低线损与相关电网改造项目的款项3000万美元、债券金额为133398737
塞地的7年期债券、债券金额为184993191塞地的12年期债券、以及38856809塞地尾款，合计9200万美元。以上款项的收回对公司现金流产生积极影响，公司发展逐步趋于稳定。公司以把控风险，稳定经营为首要目标，严格管控资金风险，分散经营风险，推进研发投入，积极拓展业务范围，确保公司持续经营能力稳定。
报告期内，公司加大对金矿产业投入，AKROMA金矿采矿方式为地下采矿，AKOASE金矿开采方式为露天开采氧化矿。AKROMA公司于19年末正式进入黄金生产阶段后，从开采，选矿工艺到冶炼技术经过反复试验，无论是生产经营环节，还是销售流通环节，经验的不断累计都在不断走向成熟稳定的黄金生产企业。2021年地采总出矿量为104548.14吨，平均品位2.69g/t，理论金属量为280999.69g。试验采坑共剥离土方量1325978吨，获取矿石90690吨，低品位矿石干重22966.64吨，平均品位
1.52g/t，理论总金属量34909.29g。2021年下半年开始筹备AKOASE露天金矿的开采工作，主要是对地表的土石及植被进行清理，由于该金矿与AKROMA金矿不同，目前主要露天开采，前期需要大量的准备工作，包括采坑的圈定、矿山道路的修建，矿体表土剥离和其它基建项目。目前工作还在进行中，预计在2022年3-4季度可以完成8万吨矿体剥离并开始矿采。
2021年10月BXC公司中标加纳能源委员会招标光伏系统软件项目，此项目标志着未来加纳所有光伏发电都要并入此款软件，进而安装4G模块，作为唯一的官方采集光伏数据的平台，从中整合整个加纳的光伏产业的趋势和未来。
在芯片技术领域，已经量产的用于载波通信和智能电表的芯片包括PL3000系列、PL4000系列和PL5000系列在国内和国外的电网市场继续推广和使用，公司芯片在国外市场将用于电表的载波通信和计量功能，目前已经应用于多款智能电表中并持续应用。公司在智能电表产品上已搭建成熟且稳定的业务模式，公司智能电表将继续参与国家电网和各地方电力公司的招投标工作，保证现有稳定销售额；在海外市场，在围绕加纳、南非、哈萨克斯坦的等海外原有客户的同时，持续拓展新市场。
哈萨克斯坦客户与我司合作多年。2021年订单量总体稳定，且出口总额比2020年有所增长，但由于受到疫情限制和国际铁路运输舱位紧张的影响，第三四季度多批货物不得不以空运形式运输，运输成本和时间都有较大的增加，这些在一定程度上影响了客户的回款速度。此外，芯片供应短缺和元器件价格上涨对电表的生产造成了困难，公司的研发团队在积极改进方案以适应生产需要。总体来说，在疫情期间，哈萨克斯坦客户与我司的合作仍稳定开展，回款也较为稳定。双方期待在其他领域进行进一步的合作。
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报告期内，公司完成了金矿管理系统的开发和升级，实现了对金矿生产线的设备监控和流程管控，利用采集设备能够对金矿中各设备的参数、状态进行抄读并回传，实现设备的数据监控、异常状况分析，并实现设备异常状态的提前预警，保障设备能够正常运转并提前处理可能影响到生产效率的问题。同时金矿管理系统能够对金矿的流程、设备、材料进行数据化管控，提高金矿管理效率，使金矿实现计划、采购、生产、库存管理等方面的全流程信息化管理。
报告期内，研发部门完成了数码电子雷管芯片的研发、试生产和芯片级测试验证工作，对芯片的各项参数进行了测试验证，符合设计指标。基于自研芯片开发了数码电子雷管控制模组，并研制了数码电子雷管模组的控制装置，能够实现对数码电子雷管的管理、配置和控制等。目前试验流程还未走完，还要等待最终实验结果，投片受疫情影响较为迟缓。
三、核心竞争力分析
晓程科技拥有应用于智能电网、物联网等领域的专用通信芯片，包括HPLC高速电力线载波通信芯片XC6300E、宽带电力线载波通信芯片XC6300、窄带电力线载波通信芯片PL4000系列芯片，同时还拥有应用于智能电表的SoC解决方案，包括PL3000系列和5000系列芯片。功能芯片上还拥有XC485ET、XC2023等。公司将积极进行研发改进，保持芯片和产品在市场中的竞争力。公司研发的数码电子雷管芯片，以克服现有技术中存在的缺陷，提供一种点火电压可切换的数码电子雷管芯片，目前公司已经申请了专利。
公司的各类专用通用芯片均采用主流的工艺，在功能和性能符合同行业的领先水平。宽带电力线载波通信芯片XC6300已经在电力、路灯照明、楼宇通信和控制、铁路、智能家居等领域进行批量应用。原有的窄带电力线载波通信产品，也在电力、照明控制等领域继续有广泛的应用。相关芯片已经在海外市场的产品中广泛应用，并在出口至海外的智能电表中大量应用自有芯片，功能涵盖控制、计量、通信、驱动等。
另外，公司智能电表和水表在国外拥有广泛的市场，已经在加纳、南非、哈萨克斯坦等国家成功应用，同时跟随客户的需求不断完善产品线，保持产品的竞争力。在已有的产品基础上开发了更多功能和更丰富标准的产品，智能电表已经拥有KEMA、SABS等实验室的认证，符合IEC62056标注，也通过了STS认证，智能水表拥有了SABS的认证证书。除了传统的支持窄带电力线通信的电表，还拥有支持宽带电力线通信、微功率无线通信、GPRS通信、4G通信等功能的电表，拥有支持微功率无线通信方式和LoRa通信方式的智能水表，能够满足不同国家用户和应用场景的需求。
同时，公司研发集水电气一体的管理和采集配套系统，能够支持大规模用户数量的管理和数据分析。服务于电网、自来水和自管户物业各类客户，能够支持各类能源管理的需求。随着近年来公司扩大位于加纳的金矿业务，为了方便管理，充分利用公司国内研发部门的先进技术优势，公司正在开发金矿管理平台，能够对金矿的全工作流程进行实时的数据采集、统计和分析，提升管理效率和数据分析的实时性。
在加纳子公司，针对金矿业务，成立独立的勘探部，可以为当地一些中小型矿权所有者提供矿权维护和勘探服务。勘探部有二位地质勘察相关专业的硕士工程师，二位当地普通地质工程师，下辖三个勘探组，有全液压地面钻机，便携式钻机和坑道钻机各一台，可实现三台设备同时每天24小时运行。除了为公司内部业务外，同时可以承揽当地和周边国家的地质勘探业务。
公司依托于国内研发部门高新技术和丰富的管理经验，将更好的产品带到非洲、东欧等地，充分获取当地矿产优势的同时，也给当地的基础建设、电力供应、管理系统带来了新的发展。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
12北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成营业收入整体情况
单位：元
2021年2020年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计193226803.96100%184753312.33100%4.59%分行业
电子信息产业21074940.2310.91%18672888.7910.11%12.86%
太阳能发电38029019.7919.68%37503041.2720.30%1.40%精准扶贫光伏发
2322340.801.20%2412156.751.31%-3.72%
电
黄金销售117927164.2161.03%118216314.0563.99%-0.24%
其他电力设备455072.420.25%-100.00%
南非销售物资2047619.281.11%-100.00%
其他业务13873338.937.19%5446219.772.95%154.73%分产品
集成电路芯片1447224.570.75%862045.450.47%67.88%
集成电路模块322389.390.17%8149.550.00%3855.92%
电能表17451960.969.03%17650510.329.55%-1.12%
载波抄表集中器1766954.000.91%151387.010.08%1067.18%
其他载波产品86411.310.04%796.460.00%10749.42%
太阳能发电38029019.7919.68%37503041.2720.30%1.40%精准扶贫光伏发
2322340.801.20%2412156.751.31%-3.72%
电
黄金销售117927164.2161.03%118216314.0563.99%-0.24%
其他电力设备455072.420.25%-100.00%
南非销售物资2047619.281.11%-100.00%
其他业务13873338.937.19%5446219.772.95%154.73%分地区
境内14368605.207.44%8078263.284.37%77.87%
境外178858198.7692.56%176675049.0595.63%1.24%分销售模式
直营销售193226803.96100.00%184753312.33100.00%4.59%
13北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
太阳能发电38029019.795744936.3484.89%1.40%-2.18%0.55%
黄金销售117927164.2163167517.2946.44%-0.24%12.51%-6.07%分产品
太阳能发电38029019.795744936.3484.89%1.40%-2.18%0.55%
黄金销售117927164.2163167517.2946.44%-0.24%12.51%-6.07%分地区
境外155956184.0068912453.6355.81%-9.68%-6.70%-1.42%分销售模式
直营销售155956184.0068912453.6355.81%-9.68%-6.70%-1.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否行业分类项目单位2021年2020年同比增减
销售量克330769.98333587.24-0.84%
黄金销售生产量克315908.98348448.24-9.34%
库存量克14861-100.00%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用√不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成行业和产品分类
单位：元行业分类项目2021年2020年同比增减
14北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
占营业成本比占营业成本比金额金额重重
电子信息产业原材料7938959.308.54%7026017.038.78%12.99%
电子信息产业人工工资3830714.054.12%3600302.844.50%6.40%
电子信息产业折旧1246738.811.34%1613086.802.02%-22.71%
电子信息产业能源20725.260.02%18516.040.02%11.93%
电子信息产业其他414505.260.45%396052.510.50%4.66%折旧成本及维
太阳能发电5744936.346.18%5873108.017.34%-2.18%护费用精准扶贫光伏精准扶贫光伏
1292652.471.39%1161997.291.45%11.24%
发电发电
黄金销售黄金销售63167517.2967.98%56144044.3270.17%12.51%
其他电力设备材料及人工363592.940.45%-100.00%
南非销售物资南非销售物资1521520.621.90%-100.00%
其他业务其他服务9263417.089.98%2291911.852.86%304.18%
单位：元
2021年2020年
产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重
集成电路芯片集成电路芯片149413.370.16%382608.470.48%-60.95%
集成电路模块集成电路模块207892.210.22%7054.780.01%2846.83%
电能表电能表12483040.5613.43%12183555.1715.23%2.46%载波抄表集中载波抄表集中
574639.520.62%79750.410.10%620.55%
器器
其他载波产品其他载波产品36657.020.04%1006.390.00%3542.43%
太阳能发电太阳能发电5744936.346.18%5873108.017.34%-2.18%精准扶贫光伏精准扶贫光伏
1292652.471.39%1161997.291.45%11.24%
发电发电
黄金销售黄金销售63167517.2967.98%56144044.3270.17%12.51%
其他电力设备其他电力设备363592.940.45%-100.00%
南非销售物资南非销售物资1521520.621.90%-100.00%
其他业务其他服务9263417.089.98%2291911.852.86%304.18%说明无
15北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是√否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）184056108.45
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例95.25%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1第一名117927164.2161.03%
2第二名38029019.7919.68%
3第三名19034995.309.85%
4第四名4593925.092.38%
5第五名4471004.062.31%
合计--184056108.4595.25%主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）29895628.63
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例64.58%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1第一名10272827.6822.19%
2第二名9206699.0619.89%
3第三名4934539.0010.66%
4第四名2746807.025.93%
5第五名2734755.875.91%
16北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
合计--29895628.6364.58%主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用2354340.462520931.00-6.61%无重大变化主要是本期咨询服务费及佣金增加
管理费用101079807.5242685974.17136.80%所致
财务费用39287100.2870666628.53-44.41%主要是本期汇兑损失减少所致主要是本期研发设备折旧摊销减少
研发费用5101423.126291205.14-18.91%所致
4、研发投入
√适用□不适用主要研发项目名预计对公司未来发展的影项目目的项目进展拟达到的目标称响完成了数码电子
此款芯片将会在传统雷管芯片的研发、完成数码电子雷管芯片测本项目的成功可进一步丰数码电子雷管芯工艺芯片的基础上提试生产和芯片级
试验证和量产配套技术方富公司的产品类型，促进片高效率，降低成本，测试验证工作，目案。公司利润增长。
实现高效爆破。前正在进行现场试验阶段。
公司研发人员情况
2021年2020年变动比例
研发人员数量（人）1314-7.14%
研发人员数量占比14.61%13.59%1.02%研发人员学历
本科1213-7.69%
硕士110.00%研发人员年龄构成
30岁以下12-50.00%
30~40岁10100.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021年2020年2019年
17北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
研发投入金额（元）5101423.126291205.147786906.68
研发投入占营业收入比例2.64%3.41%2.16%
研发支出资本化的金额（元）0.000.000.00资本化研发支出占研发投入
0.00%0.00%0.00%
的比例资本化研发支出占当期净利
0.00%0.00%0.00%
润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用√不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计488555350.86365498568.9333.67%
经营活动现金流出小计175601741.54208174985.14-15.65%经营活动产生的现金流量净
312953609.32157323583.7998.92%
额
投资活动现金流入小计138993372.9914858237.55835.46%
投资活动现金流出小计123464812.909968938.101138.50%投资活动产生的现金流量净
15528560.094889299.45217.60%
额
筹资活动现金流入小计40000000.00-100.00%
筹资活动现金流出小计11252644.19153399689.75-92.66%筹资活动产生的现金流量净
-11252644.19-113399689.7590.08%额
现金及现金等价物净增加额301145863.9846698315.48544.88%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用√不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
18北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
五、非主营业务情况
□适用√不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021年末2021年初
比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例主要是本期加纳降损项目回款增加
392387607.98697545.6
货币资金32.25%8.75%23.50%所致
566
79385840.6556307980.-42.79主要是本期加纳降损项目应收账款
应收账款6.53%49.32%
234%减少所致
45202584.065542429.0
存货3.72%5.81%-2.09%无重大变化
00
投资性房地产6257516.460.51%6529165.980.58%-0.07%无重大变化
180657024.186764909.
固定资产14.85%16.56%-1.71%无重大变化
0520
境外资产占比较高
□适用√不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元本期公允计入权益的本期计本期购买金本期出售其他变项目期初数价值变动累计公允价提的减期末数额金额动损益值变动值金融资产
1.交易性
金融资产
1096744.12000000.013096744.1
（不含衍
1808
生金融资
产）
3.其他债-2866859.2212182592.209315733.
权投资63711
19北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
4.其他权
2188553.21554008.023742562.0
益工具投
9730
资
15000000.015000000.0
其他
00
2188553.1096744.18687148.7239182592.261155039.
上述合计
971873729
金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目年末账面价值受限原因
货币资金885925.91保证金及正在注销过程中的加纳部分银行账户存款余额。
合计885925.91
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元本期公允计入权益的初始投报告期内购报告期内累计投资资产类别价值变动累计公允价期末金额资金来源资成本入金额售出金额收益损益值变动
35132621554008.021554002374256
股票自有资金
7.1638.032.00
20北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
1000001096744.110000000.01109674
基金自有资金
00.00804.18
212182-2866859.2212182592.-2866852093157
债券自有资金
592.376379.2633.11
17000017000000.01700000
其他自有资金
00.0000.00
2426951096744.118687148.7239182592.18687142611550
合计0.00--
859.5387378.7739.29
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
Akroma 金矿开采、 GHS
1992199671835155118373853642532823676463
gold 子公司 生产并销 12852793
4.86.732.14.14.30
company 售 .85
晓程南非 PPP项目 ZAR1000. 57840877 50536800 -667553.8 47113033
子公司112476.00
有限公司运营00.47.582.24
晓程加纳 BOT项目 GHS1000 82808306 26137883 41336875 25578875 30713382子公司
电力公司运营0000.005.522.86.32.37.54报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
21北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
未来公司将持续在两大领域进行发展，国内保持集成电路研发方向，积极探索新领域，不断嫁接新产品，为发展新兴领域奠定基础。海外未来几年的工作重点主要是梳理项目，加大金矿产业的投资力度，稳定运营，逐步实现循序渐进逐步增长的态势，保持业绩长期稳定增长。
（一）海外市场方面：公司在未来将继续开发能源与资源类项目。能源类主要是发电用电领域，资源类主要是金矿勘探、采掘等领域。
1、金矿项目：
AKROMA金矿目前处于正常运营状态，报告期内，选厂工作稳中有序，基本按计划完成生产，矿山开采工作量较大，截止到报告期内该金矿销售收入稳步攀升，预计金矿将会在很长的时间内逐步增加产量保持长期稳定运行。
AKOASE东矿区露天矿目前处于前期建设阶段，2021年下半年开始筹备AKOASE露天金矿的开采工作，预计在2022年3-4季度可以基本完成地表清理及基础工作实现矿采。
由于目前地釆扩产后矿石量已满足生产，露釆矿石将大量剩余，金矿选厂的规模相对较小，从2021年下半年对AKROMA金矿选厂进行了扩建施工，在保留现有设备的基础上增加了新设备，2022年一季度已经完成了球磨机的安装工作。下半年将扩建其它金矿设备。预计在4季度初选厂扩建完成，日处理矿石量将达到900-1000吨。
2、海外光伏电站项目：
目前发电情况良好，电费收入正常，除有部分国内采购的电池板存在更换的可能，其余设备维护状态良好，在加纳建的光伏电站属于西非和加纳地区最成功的范例，西非其他国家也希望与公司建立合作关系，公司也会进行分析和甄别后，谨慎选择合作伙伴，以保证投资收益的稳定。
国内市场方面
目前载波通信和智能电表的芯片包括PL3000系列、PL4000系列和PL5000系列在国内和国外的电网市场继续推广和使用，在国外市场将用于电表的载波通信和计量功能，目前已经应用于多款智能电表中。
（三）国内研发方面：
1、集成电力产品方向
公司目前正在研发宽带电力线和无线双模芯片研发基于宽带电力线载波通信技术和双模通信技术的双模通信芯片，应用于低压采集系统，能够有效提升采集的成功率和效率，提高现有系统中盲点节点的通信成功率，实现电力线与无线通信的双模互补。
2、其他技术领域
公司近几年较为关注能源管理系统及产品包括基于云平台的能源管理平台能够接入各类计量检测设备，包括：电表、水表、气表、各类能源检测设备和传感器，可以适用于多个领域和多个国家的采集系统，对采集的数据进行管理和处理，以提供更好的解决方案。移动端系统及符合国际标准的智能采集产品，能够接入自主开发的能源管理系统和第三方提供接口的能源管理系统，丰富产品的通信方式、安全机制、数据管理方式等功能，提高产品的可靠性，优化性能、扩展功能，适用于多领域、多地域和多场景。
2022年研发部门将持续优化产品和解决方案，完善海外智能电表产品并完成更新换代，完成数码电子雷管芯片测试验证
和量产配套技术方案，优化金矿管理系统的软硬件以覆盖更多的设备和数据。
（四）公司可能面对的风险和应对措施
1．市场竞争加剧的风险
随着电力线载波通信芯片应用领域的而不断拓宽，行业迅速扩张，同类型的竞争对手层出不穷。载波通信芯片行业日趋
22北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文成熟，竞争逐年激烈，公司面临的营销压力也逐渐增加。近年来，公司在电力行业的市场份额逐步减少，客户群也逐步向海外拓展、新产品在不断研发中，市场不断拓宽，由原来的电力单一行业，逐渐拓展到矿业及发电领域，随着公司业务的发展，会面对更多的市场挑战，风险也会随之而来，公司会不断完善的服务体系，增加客户满意度，提升市场竞争力。
2．应收账款的风险
随着公司海外业务的发展，大部分应收账款已经收回，但是受疫情及国别的影响，未来在加深与海外客户合作的同时如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况或者出现国际诉讼及仲裁的情况，将会导致本公司面临坏账损失的风险，并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不利影响。公司会积极应对尽量避免此类事项的发生。
3．汇率风险
随着近年来公司大力开拓海外业务，境外营业收入大幅增加，收入货币主要为美元、加纳塞地、南非兰特等币种，而公司的记账本位币为人民币，国际汇兑价格的波动，对公司财务数据的影响具有不确定性。未来，公司将进一步防范汇兑风险，将汇率变动对公司财务数据的影响降到最低。
4．技术更新以及政策性风险
随着国内智能电网建设，及电力线载波通信技术的发展，未来可能有更多的国内外芯片设计企业加入市场竞争；电力线载波通信技术的升级、电力系统对产品功能需求的变化，需要公司不断投入资金进行技术跟踪和前沿研究。如果公司的新技术和新产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。同时如果未来国家宏观政策、电力行业政策体制、国内电网公司相关政策发生不利变化，导致国内电力行业发展速度放缓、国家对电力系统投入减少，或公司产品不能符合国内电网公司相关技术标准的要求，有可能会对公司的正常生产经营产生较大影响。
针对以上风险，公司加强高技术人才的引进力度，消化吸收各类国内外先进技术，推进新型芯片开发进度，拓宽现有产品应用领域，以降低技术被超越带来的经营风险。
5．税收风险
公司作为经认定的高新技术企业，减按15%税率计提和缴纳企业所得税，如果未来公司由于业务的变化不满足高新技术企业认定的条件，无法继续享有上述税收优惠政策，或国家相关税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。
公司于2020年12月2日复审通过，获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR202011008259），有效期三年。
6．海外市场环境变化风险
经过长期以来对海外市场的开拓，业务地区主要集中在非洲地区及部分东欧地区。虽然公司重视海外市场的开发与维护，并通过持续的投入在加纳等非洲国家树立良好的企业形象，但若主要海外市场的政治、经济、贸易政策等发生较大变化或经济形势恶化，或资金回款较慢的情况不能得到合理解决，会对公司的海外在投资及业务产生不利影响。因此公司计划为海外项目投保或者终止海外的投资项目以保证海外投资项目规避各种由于政治风险和信用风险所产生的不确定性损失。
7．国际金价波动的风险
随着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产，是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。在全球经贸摩擦不断加剧、世界主要经济体经济下行压力增大、全球范围货币宽松愈演愈烈、地缘政治危机加剧的情形下，黄金价格可能存在波动的风险，对公司收入数据产生一定影响，公司将积极采取应对措施，开拓创新，努力实现稳中求进的目标。
8．新型冠状肺炎疫情的风险
公司主要业务地区为非洲地区，受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，国内外物流的迟缓及各国对疫情采取的方式不同，导致货物无法及时到港等，以及国内采取集中隔离措施，存在工作人员无法及时到岗开展工作等情况，对生产经营产生一定影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
23北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
谈论的主要接待对象类调研的基本情况索接待时间接待地点接待方式接待对象内容及提供型引的资料巨潮资讯网就公司定期
（www.cninf通过通讯方报告业绩说o.com.cn）2021年 4式参与公司明及公司经2021年05月月27日披露的《关公司会议室其他其他2020年度业营情况等投
12日于举行2020年年度
绩说明会的资者关注的报告网上说明会的广大投资者问题进行沟通知公告》通。
（2021-028）巨潮资讯网
通过通讯方就公司治理、
（www.cninf式参加2021发展战略、经o.com.cn）2021年 9年北京辖区营状况、可持2021年09月月17日披露的《关公司会议室其他其他上市公司投续发展等投
23日于参加北京辖区上
资者集体接资者关注的市公司投资者集体待日的广大问题进行沟接待日的公告》投资者通。
（2021-055）
24北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司各项工作严格按照章程执行。截至报告期末，公司治理结构的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。
（二）关于公司与实际控制人、控股股东
公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》规范自己的行为，依法行使权力并承担相应的义务；公司控股股东、实际控制人行为规范，诚信勤勉，未直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，未损害公司及其他股东的权益，亦未利用其特殊地位谋取额外利益。
（三）关于董事和董事会报告期，公司董事会工作程序符合《公司法》、《公司章程》的规定。各董事能够依据《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等法律法规、规章和制度开展工作，出席董事会、董事会各专门委员会和股东大会，忠实、勤勉、诚信履行董事职责，熟悉相关法律法规。董事会下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，提高了董事会履职能力和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和规范性。
（四）关于监事和监事会报告期，公司监事会工作程序符合《公司法》、《公司章程》的规定。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，出席监事会和股东大会，独立有效地对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，切实维护了公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。
（五）关于绩效评价与激励约束机制公司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司的董事、监事和高级管理人员进行绩效评价。公司制订了《薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了董事、监事、高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，将工作绩效与其收入直接挂钩。董事、监事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（六）关于信息披露与透明度
公司制定并严格执行了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，同时指定董事会秘书全面负责公司投资者关系管理和信息披露工作，接待股东及相关人员来访和咨询。公司依照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有投资者公平的享有知情权。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
25北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
1、业务独立情况
公司拥有开展业务所需的人员、资金、技术和设备，已经建立了完整、有效的组织系统，能够独立支配人、财、物等要素。公司核心技术均为公司所有，核心技术人员均为公司正式员工，因此公司独立进行研发活动。公司对上游客户具有充分的选择权，建立了包括原材料质量认定、采购、运输、仓储、检验、委托加工等程序，具有完整的采购、供应工作流程。
公司设立市场部负责市场策划和产品销售，独立进行对外销售。因此公司自设立以来运作机构健全，具备独立的业务系统及面向市场自主经营的能力，其业务是完全独立的。
2、人员独立情况
公司董事、监事均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生，高级管理人员均由董事会聘任，不存在控股股东或其他关联方干涉公司人事任免的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、资产独立情况
公司与控股股东的资产产权明晰，公司拥有生产经营所需的各项资产，包括房屋建筑物、办公设备、运输设备、研发办公软件及专有技术等。公司资产完整、产权明晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立情况
公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任了总经理，并根据生产经营需要设置了集成电路研发中心、产品事业部、质量监督监察部、财务部、市场部、总经理办公室、证券部和审计部等相关职能部门，建立完善了各部门规章制度。公司的业务经营场所和办公机构独立，公司的组织机构独立于控股股东，不存在控股股东干预公司内部机构的设置和运作的情况。
5、财务独立情况
公司建立了独立的财务会计部门、独立的会计核算体系和财务管理制度，公司的控股子公司与公司执行统一的财务核算和管理制度。公司根据有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，不与股东或其他第三方共用银行账户。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司不存在为控股股东提供担保的情形，也不存在将公司的借款转借给控股股东使用的情况。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议1.审议通过了《关
2021年第一次临2021年01月292021年01月29
临时股东大会20.09%于变更会计师事时股东大会日日务所的议案》。
1.审议通过了《关
2020年度股东大2021年05月182021年05月18年度股东大会20.41%于公司2020年度会日日董事会工作报告
26北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文的议案》；2.审议通过了《关于公司
2020年度监事会
工作报告的议案》；3.审议通过了《关于公司2020年年度报告全文及其摘要的议案》；4.审议通过了《关于公司2020年度财务决算的议案》；5.审议通过了《关于公司
2020年度利润分配预案的议案》；
6.审议通过了《关于聘任2021年度财务审计机构的议案》；7.审议通过了《关于2020年末计提资产减值准备的议案》；
8.审议通过了《关于独立董事津贴的议案》；9.审议通过了《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》。
1.审议通过了《关
2021年第二次临2021年07月262021年07月26
临时股东大会19.57%于修订的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用√不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用√不适用
27北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期本期股份期初其他期末任期任期增持减持增减任职持股增减持股姓名职务性别年龄起始终止股份股份变动状态数变动数日期日期数量数量的原
（股）（股）（股）
（股）（股）因
20112022
董事个人年04年0554154141952735程毅长、总现任男59资金月15月07800600200经理安排日日
董事、财务20102022周劲负责年04年053750037500现任女55
松人、副月14月0700总经日日理
20192022年05年05张伟董事现任男52月08月07日日
20162022
独立年04年05宗刚现任男65董事月15月07日日
20182022
独立年11年05周展现任女61董事月15月07日日
20192022
石玉独立年05年05现任男59晨董事月08月07日日
20192022
监事李世年05年05会主现任男57金月08月07席日日
20192022
陈科监事现任男44年05年05月08月07
28北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
日日
20192022
潘丽职工年04年05现任女45峰监事月15月07日日董事
20102022
会秘王含年04年055000050000书、副现任女52静月14月0700总经日日理
20152021
董事、年03年09刘航副总离任男35月27月24经理日日
55029141953610
合计------------0--
800600200
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是□否
董事、副总经理刘航先生因个人原因，申请辞去公司董事、副总经理职务，刘航先生辞职后仍将在公司工作，详情参见公司于2021年9月24日披露的《关于董事、高管辞职及补选董事的公告》（公告编号：2021-057）。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因
董事、副总经2021年09月刘航离任个人原因理24日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、程毅先生
中国国籍，无境外永久居留权，1963年生，大学学历，工程师。1987年8月－1990年9月为北京重型机器厂工程师，1990年10月－1993年9月任北京地区研究咨询中心设计室主任，1993年10月至2000年8月任晓程工贸总经理，2000年8月至今任公司董事，2000年至2013年4月任公司总经理，2011年4月起任公司董事长职务，2007年至2013年12月兼任富根电气董事长、总经理，2011年9月兼任晓程加纳电力公司董事长，2019年5月起兼任晓程科技总经理。
程毅先生直接持有本公司股份52735200股，占公司股份总数的19.25%，是公司控股股东和实际控制人，程毅先生与其他持有公司5%以上股份的股东、公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事、监事、高管的情形。
2、周劲松女士
中国国籍，无境外永久居留权，1967年生，大专学历。1988年至1993年任职于安徽省马鞍山百货公司企业管理科，1993年至2000年任职于晓程工贸，2000至今任职于晓程科技，现为公司财务负责人，2011年10月起兼任佳胜奇监事，2013年4月起任公司副总经理。
29北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
周劲松女士直接持有本公司股份375000股，占公司股份总数的0.14%，周劲松女士与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事、监事、高管的情形。
3、王含静女士
中国国籍，无境外永久居留权，1970年生，大学学历。1994年－2002年，任职海南赛格国际信托投资公司交易员，2002－2005年任职宏源证券北京营业部总经理助理兼大客户管理，2005年至今在公司任职。2007年至今兼任富根董事。2007年-2010年任公司董事会秘书，2010年起任公司副总经理兼董事会秘书。
王含静女士直接持有本公司股份500000股，占公司股份总数的0.18%，王含静女士与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事、监事、高管的情形。
4、张伟先生
中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，中央党校大学，法律专业。1990.7—1993.2北京市公安局西城分局德外大街派出所民警，1993.2—2004.9北京市公安局海淀分局东升派出所副所长（正科级），2004.9—2005.6北京市公安局海淀分局永丰派出所所长（正科级），2005.6—2007.1北京市公安局海淀分局西北旺派出所所长（副处级），2007.1—2011.7北京市公安局海淀分局恩济庄派出所所长（副处级），2011.7—2012.5北京市公安局海淀分局花园路派出所所长（副处级），2012.5—2018.1北京市公安局海淀分局内部单位保卫大队大队长，2018.1—2019北京市公安局海淀分局高校和内部单位保卫支队支队长，2019年至今任北京富根电气有限公司、北京锦程天际科技有限公司总经理。
张伟先生未持有本公司股份。张伟先生与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事、监事、高管的情形。
5、宗刚先生
中国国籍，无境外永久居留权，1957年5月出生，汉族，经济学博士学位，应用经济学博士后，经济学教授。1979年9月至1983年7月在辽宁财经学院工业会计专业学习，获经济学学士学位。1983年7月至2000年6月在北方交通大学经济管理学院工作；2000年6月至今在北京工业大学工作，先后在经济与管理学院、循环经济研究院、科技发展院任院长助理、副院长、学科部主任、人文社会科学处处长，2015年6月至今任经管学院教授。曾任上市公司“中国服装”、“鞍信信托”、“嘉化化工”的独立董事。2016年4月起任晓程科技独立董事。
宗刚先生未持有本公司股份。宗刚先生与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的情形。
6、周展女士
中国国籍，无境外永久居留权，1961年11月14日出生。毕业于中南财经政法大学，基建财务与投资专业。中国注册会计师，中国注册税务师。1983年至1988年于北京市审计局基建审计处任职，1988年至1998年任财政部中华会计师事务所部门经理，1998年至2008年任华实会计师事务所发起合伙人，2008年至2012年任北京德强会计师事务所合伙人，2012年至今任北京京重信会计师事务所发起合伙人；截至目前兼任中国华荣能源股份有限公司独立董事、审计委员会主席，北京光线传媒股份有限公司、北京博晖创新光电技术股份有限公司，荣丰控股集团股份有限公司独立董事。2018年11月起任晓程科技独立董事。
周展女士未持有本公司股份。周展女士与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的情形。
7、石玉晨先生
中国国籍，无境外永久居留权，1963年5月14日出生。毕业于哈尔滨工业大学，研究生学历。1986年至1989年于武汉化工设计研究院任职，1989年至1997年于中国南山开发集团华诺包装有限公司任职，1997年至1999年于蔚深证券有限责任公司投资银行总部任高级经理，1999年至2005年于天同证券有限责任公司投资银行深圳总部任总经理，2005年至2006年于中关村证券股份有限公司投资银行深圳总部任总经理，2006年至2009年于东海证券投资银行总部任董事总经理，2009年至2018年于
30北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
中航证券有限公司任副总经理，2018年至2019年于中航证券有限公司任公司专务。2019年5月起任晓程科技独立董事。
石玉晨先生未持有本公司股份。石玉晨先生与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司董事的情形。
8、李世金先生
中国国籍，无境外永久居留权，1965年生，大学学历，毕业于浙江大学科仪系动态测试及自动化仪器工程专业。1986年至1987年任北京仪器厂工程师。1988年至2010年先后在北京BMCC、北京三美电子、凯丰集团等公司任车间主任、制造部经理、副总经理。2011年至今先后在本公司任海外采购部经理、北京佳胜奇电子有限公司总经理、南非子公司总经理、董事长助理等职。
李世金先生未持有本公司股份。李世金先生与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司监事的情形。
9、陈科先生
中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，大学学历，软件工程师。2000年9月至2015年10月为北京华大创业科技有限公司软件工程师，软件部经理，2015年12月至今先后在本公司任产品事业部软件组组长、软件部主管、信息中心经理。
陈科先生未持有本公司股份。陈科先生与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司监事的情形。
10、潘丽峰女士
中国国籍，无境外永久居留权，1977年生，大学学历，工程师。2000年7月至2005年5月任首钢日电电子有限公司工程师，2005年6月至2013年6月任首钢日电电子有限公司前工序采购部主任，2013年7月至2015年3月任长城瑞通（北京）科技有限公司采购部经理，2015年4月至今任北京晓程科技股份有限公司商务部副经理。
潘丽峰女士未持有本公司股份。潘丽峰女士与控股股东、实际控制人、其他持有公司5%以上股份的股东及公司其他现任董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在《公司法》、《公司章程》中规定的不得担任公司监事的情形。
在股东单位任职情况
□适用√不适用在其他单位任职情况
□适用√不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√适用□不适用
2021年8月3日中国证监会北京监管局对程毅、周劲松、王含静出具了警示函，2021年8月27日创业板公司管理部对程毅出具了监管函。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴根据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。公司现有董事、监事、高级管理人员共10人，各项报酬均已按时支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
31北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬
董事长、总经程毅男59现任80否理
张伟董事男52现任10.26否
董事、财务负
周劲松责人、副总经女55现任32.5否理
董事会秘书、
王含静女52现任32.5否副总经理
宗刚独立董事男65现任6.32否
周展独立董事女61现任6.32否
石玉晨独立董事男59现任6.32否
李世金监事会主席男57现任31.5否
陈科监事男44现任40.1否
潘丽峰职工监事女45现任18.19否
董事、副总经
刘航男35离任32.5否理
合计--------296.51--
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议1.审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》；2.审议第七届董事会第十二次会议2021年01月11日2021年01月12日通过了《关于召开公司2021
年第一次临时股东大会的议案》。
1.审议通过了《关于公司
2020年度董事会工作报告的议案》；2.审议通过了《关于公司2020年度总经理工
第七届董事会第十三次会议2021年04月25日2021年04月27日作报告的议案》；3.审议通过了《关于公司2020年年度报告全文及其摘要的议案》；4.审议通过了《关于公司2020年度财务决算的议案》；5.
32北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》；
6.审议通过了《关于公司
2020年度内部控制自我评价报告的议案》；7.审议通过了《关于聘任2021年度财务审计机构的议案》；8.审议通过了《关于2020年末计提资产减值准备的议案》；9.审议通过了《关于独立董事津贴的议案》；10.审议通过了《关于公司2021年第一季度报告全文的议案》；11.审议通过了《关于保留意见审计报告涉及事项的专项说明的议案》；12.审议通过了《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》；13.审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》；14.审议通过了《关于召开2020年年度股东大会的议案》。
1.审议通过了《关于修订的议案》；2.审议通第七届董事会第十四次会议2021年07月09日2021年07月09日过了《关于召开公司2021
年第二次临时股东大会的议案》。
1.审议通过了《关于以自有
第七届董事会第十五次会议2021年07月30日2021年08月02日资金认购私募证券投资基金份额的议案》。
1.审议通过了《关于公司
第七届董事会第十六次会议2021年08月27日2021年半年度报告全文及摘要的议案》。
1.审议通过了《关于董事、
第七届董事会第十七次会议2021年09月24日2021年09月24日高管辞职及补选董事的议案》。
1.审议通过了《关于公司
2021年第三季度报告全文第七届董事会第十八次会议2021年10月25日2021年10月27日的议案》；2.审议通过了《关于使用自有资金进行投资理财的议案》。
33北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议程毅70700否3张伟77000否3周劲松77000否3宗刚70700否3周展70700否3石玉晨70700否3刘航55000否3连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等
法律法规及公司制度的规定，依法履行职责，勤勉尽责，关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况
有）周展、周劲2021年04月一、审议《关审计委员会审计委员会4
松、刘航12日于公司严格按照
34北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
2020年年《公司法》、度报告全文中国证监会及其摘要的监管规则以议案》。二、及《公司章审议《关于程》《董事会公司2020议事规则》
年度财务决开展工作，算的议案》。勤勉尽责，三、审议《关根据公司的于公司实际情况，
2020年度经过充分沟
利润分配预通讨论，一案的议案》。致通过所有四、审议《关议案。于公司
2020年度
内部控制自我评价报告的议案》。
五、审议《关于聘任
2021年度
财务审计机构的议案》。
六、审议《关于2020年末计提资产减值准备的议案》。七、审议《关于公司2021
年第一季度报告全文的议案》审计委员会严格按照
一、审议《关《公司法》、于公司中国证监会
2021年08月2021年半年监管规则以16日度报告全文及《公司章及摘要的议程》《董事会案》。议事规则》开展工作，勤勉尽责，
35北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
根据公司的
实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。
审计委员会严格按照
《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章一、审议《关程》《董事会于公司
2021年10月议事规则》
2021年第三
14日开展工作，
季度报告全
勤勉尽责，文的议案》。
根据公司的
实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过相关议案。
审计委员会一、审议《关严格按照于公司
《公司法》、
2019年度
中国证监会审计报告无监管规则以法表示意见及《公司章所涉及事项程》《董事会影响已消的
2021年12月议事规则》议案》。二、
31日开展工作，审议《关于勤勉尽责，公司2020根据公司的年度审计报
实际情况，告保留意见经过充分沟所涉及事项通讨论，一影响已消除致通过所有的议案》。
议案。
薪酬与考核一、审议《关委员会根据
薪酬与考核宗刚、周展、2021年04月于独立董事
1法规指引要
委员会张伟12日津贴的议求，结合公案》。
司实际情
36北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文况，一致通过相关议案。
一、审议《关提名委员会于董事、高就候选人资
石玉晨、宗2021年09月提名委员会1管辞职及补格进行了审
刚、程毅14日选董事的议查一致通过案》。相关议案。
十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）39
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）50
报告期末在职员工的数量合计（人）89
当期领取薪酬员工总人数（人）89
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）1专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）生产人员24销售人员4技术人员19财务人员8行政人员20采购人员4管理人员10合计89教育程度
教育程度类别数量（人）硕士4本科37
37北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
专科15大专以下33合计89
2、薪酬政策
为规范公司的薪酬管理工作，建立科学有效的薪酬管理体系，对员工为公司付出的劳动和作出的贡献给予合理的回报，建立吸引、激励和保留人才的良好机制，推进公司总体发展战略的实施，公司制定了科学完善的薪酬制度。
薪酬类型一般包括年薪制、岗位绩效工资制与产品线弹性激励机制：
实行年薪制的范围是公司高管人员，包括公司总经理及副总经理，其特征是以年度为周期对其经营业绩进行评估，并发放相应的薪酬。
实行岗位绩效工资制的范围是公司的非研发序列（职能、运营、工程）与研发序列中的职能岗位的中基层人员，其特征是以绩效考核周期（季度）对工作业绩进行评估，并按月发放相应的薪酬。岗位绩效工资制采取以岗定薪、薪随岗变的原则，实现薪酬与岗位价值的挂钩。
产品线弹性激励是指纳入公司产品线管理的研发人员，产品线考核与产品线效益直接挂钩，根据每年产品线考核结果，产品线考核达标则有，未达标则无，在年末发放相关奖励。以期能够最大限度调动研发员工的工作积极性，在“多劳多得”的同时，将公司业绩与员工利益紧密联系在一起，使得全体员工能够充分享受公司的发展成果。
3、培训计划
公司重视员工能力培养和职业发展，积极寻求各种培训资源和渠道，不断持续完善培训机制，激发员工积极性，全面提升企业核心竞争力。报告期内主要对新员工、管理人员、市场人员等不同层级人员分别开展系统专业的岗位培训，包含企业文化、人力资源制度、产品介绍、销售技能、公司质量管理体系、项目管理、中层管理能力提升、团队执行力等内容，同时密切关注行业内组织的集成电路与智能电网相关技术培训，组织部分研发人员进行学习提升。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况本次现金分红情况利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
?适用□不适用
38北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现公司未分配利润的用途和使用计划金红利分配预案的原因
鉴于公司当前的经营情况，为了保障公司持续经营和长期公司未分配利润将主要用于满足公司日常经营、自有项目发展的需要，抓住发展机遇，扩充公司现有产能，实现快建设、各项业务发展、流动资金需求及未来股东利润分配，速发展，公司拟定2021年度不进行利润分配。为公司战略发展的顺利实施提供可靠保障。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2022年04月26日
内部控制评价报告全文披露索引公告名称：2021年度内部控制自我评价报告，披露网站：巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业总收入的比例缺陷认定标准
39北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评价
的定性标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺该缺陷是否具备合理可能性导致公司的
陷评价的定性标准如下：
内部控制不能及时防止或发现并纠正财
出现下列特征，认定为重大缺陷：
务报告错报；该缺陷单独或连同其他缺
*公司违反国家法律法规导致相关陷可能导致的潜在错报金额的大小。
部门的调查并被限令退出行业或吊
出现下列特征，认定为重大缺陷：
销营业执照或受到重大处罚；
*公司董事、监事和高级管理人员的舞
*公司中高级管理人员和高级技术弊行为；
人员流失严重；
*对已经公告的财务报告出现的重大差
*内部控制评价中发现的重大或重错进行错报更正；
要缺陷未得到整改；
*注册会计师发现的却未被公司内部控
*重要业务缺乏制度控制或系统性制识别的当期财务报告中的重大错报；
失效，且缺乏有效的补偿机制；
*审计委员会和审计部对公司的对外财
*其他对公司产生重大负面影响的定性标准务报告和财务报告内部控制监督无效。
情形。
出现下列特征，认定为重要缺陷：
出现下列特征，认定为重要缺陷：
*未依照公认会计准则选择和应用会计
*关键业务的决策程序导致一般性政策；
失误；
*未建立反舞弊程序和控制措施；
*公司关键岗位业务人员流失严重；
*对于非常规或特殊交易的账务处理没
*公司重要业务制度或系统存在缺有建立相应的控制机制或没有实施且没陷；
有相应的补偿性控制；
*公司内部控制重要或一般缺陷未
*沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到整改。
得到的纠正；
*其他对公司产生较大负面影响的
*对于期末财务报告过程的控制存在一情形。
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
一般缺陷：除重大、重要缺陷以外的
务报表达到真实、准确的目标。
其他控制缺陷。
一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司层面缺陷认定时，以公司税前利润公司确定的非财务报告内部控制缺
为基数进行定量判断，重要性水平为公
5%陷评价的定量标准如下：司税前利润的，具体缺陷定量指标如
下：公司以涉及金额大小为标准，造成直定量标准接财产损失超过公司资产总额1%的
重大缺陷：税前利润的5%≤错报
为重大缺陷，造成直接财产损失超过重要缺陷：税前利润的2.5%≤错报＜税
公司资产总额0.5%的为重要缺陷，前利润的5%其余为一般缺陷。
一般缺陷：错报＜税前利润的2.5%
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
40北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
经公司自查，已于2021年5月完成了整改，控股股东归还了全部资金，建立了防范问题再次发生的长效机制。
41北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》
《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在重大环保问题。
二、社会责任情况
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
报告期内公司合法合规运营，走可持续发展路线，努力创造繁荣社会。与客户建立良好关系，为客户提供合格产品，完善售后服务，实现共赢。为员工提供安全、舒适的工作环境，丰富员工业余生活，并为员工提供良好的培训和晋升渠道。在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，通过技术创新和精益管理，提高资源利用率，实现企业与社会共发展、人类与环境和谐发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司积极履行社会责任，响应国家精准扶贫政策，在陕西澄城县尧头镇权家河小学投资建设的410.4KWp光伏电站给该镇24户建档立卡贫困户支付了每户3000元的扶贫项目收益款，共支付了72000元。
报告期内，公司在陕西省渭南市澄城县尧头镇权家河光伏电站项目已经向权家河村支付了309000元扶贫款，并发放到该村103户建档立卡贫困户每户3000元，村集体10000元；公司在陕西省渭南市白水县北塬镇顺孝村光伏电站项目已向该顺孝村支付了10.3284万元，并发放到该村31户建档立卡贫困户每户3000元及村集体，实现了公司对当地政府和贫困户的承诺。
公司以切实行动，参与到扶贫攻坚战中，为解决扶贫问题做出自己的贡献。
42北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中不适用所作承诺资产重组时所作承诺不适用自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的
公司股份，也不由公司担任公司董回购其直接
事、高级管或者间接持理人员的股有的公司股
东程毅、崔股份限售承份；在其任2010年11杨、王含静、长期严格遵守首次公开发行或再融资时所作承诺职期间每年月12日
周劲松、张诺转让的股份雪来以及公不超过其直司股东余文接或间接持
兵、程桂均有的公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其直接或者间接持有的公司股份。
关于同业竞1、本人未直2010年11程毅长期严格遵守
争、关联交接或间接从月12日
43北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
易方面的承事与晓程科诺技相同或相似的经营业务，也未向直接或间接从事与晓程科技相同或相似的经营业务的公司投资；2、在作为晓程科技股东期间，本人（本人控股的经营实体）将持续不直接或间接从事或参与和晓程科技生
产、经营相竞争的任何经营活动。
股权激励承诺不适用其他对公司中小股东所作承诺不适用承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及不适用下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
44北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用√不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用√不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限2
境内会计师事务所注册会计师姓名曹忠志、王海豹
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2、1
境外会计师事务所名称（如有）无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用√不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
45北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成预诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露日期披露索引情况（万元）计负债裁)进展理结果及影响决执行情况
设备经拍卖、变卖无人竞买，我公司也不同意以设巨潮资讯公司起诉唐山公司胜诉，法院备折抵欠款。网《北京晓紫光智能电子判决对方支付紫光公司因程科技股
2021年08
有限公司，要求110否已判决公司货款约没有可供执份有限公月30日
支付货款120余110万元，正在行的财产，法司2021年万元及利息。强制执行。院已经终止半年度报本次执行，等告》待发现新的财产线索再恢复执行。
目前法院指定的鉴定机构已经在非巨潮资讯公司起诉国电洲进行设备网《北京晓光伏有限公司，鉴定中，公司程科技股正在审理正在审理过程2021年08要求退货并退1800否已经冻结了份有限公过程中中月30日款并赔偿损失国电光伏相司2021年共1800余万元。应的现金资半年度报产，并做了相告》应的财产保全。
巨潮资讯
执行过程中，网《北京晓公司起诉天津发现该公司
公司胜诉，对方程科技股市鑫铭智能仪账户已经被2021年08
321.89否已判决公司财产已被份有限公
表科技有限公司法冻结，目月30日司法冻结。司2021年司，索要欠款。前正在等待半年度报解冻。
告》
46北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
√适用□不适用
名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引实控人使用其关于2020年个人账户收取度关联方非经控股子公司相中国证监会采
2021年04月营性资金占用
程毅实际控制人关款项未按相取行政监管措警示函措施
27日偿还情况的公
关规定履行审施
告（公告编号：批程序和信息
2021-032）
披露义务实控人使用其关于2020年个人账户收取度关联方非经控股子公司相中国证监会采
2021年04月营性资金占用
周劲松高级管理人员关款项未按相取行政监管措警示函措施
27日偿还情况的公
关规定履行审施
告（公告编号：批程序和信息
2021-032）
披露义务实控人使用其关于2020年个人账户收取度关联方非经控股子公司相中国证监会采
2021年04月营性资金占用
王含静高级管理人员关款项未按相取行政监管措警示函措施
27日偿还情况的公
关规定履行审施
告（公告编号：批程序和信息
2021-032）
披露义务整改情况说明
√适用□不适用
经公司自查，已于2021年5月完成了整改，控股股东归还了全部资金，建立了防范问题再次发生的长效机制。
董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□适用√不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用□不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
47北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用□不适用北京晓程科技股份有限公司于2020年4月14日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于向持股5%以上股东借款暨关联交易的议案》，为满足公司生产经营需求，提高融资效率，公司拟向持股5%以上股东、实际控制人程毅先生借款累计不超过人民币1500万元，用于补充公司流动资金。借款期限自董事会审议通过之日起十二个月内，本次借款为无息借款，公司无需支付借款利息。具体内容详见公司于2020年4月16日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向持股5%以上股东借款暨关联交易的公告》（公告编号：2020-013）。截至2021年4月13日，晓程科技累计向程毅先生借款9890338.05元，目前已经到期，公司合计归还借款9890338.05元，已经履行完毕清偿义务。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于完成还款暨关联交易的进展公告》中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网
2021年04月15日（公告编号：2021-020） （www.cninfo.com.cn）
48北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
49北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
50北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股
47056-56439-5643941412
一、有限售条件股份17.17%15.11%
8750000975
1、国家持股
2、国有法人持股
47056-56439-5643941412
3、其他内资持股17.17%15.11%
8750000975
其中：境内法人持股
47056-56439-5643941412
境内自然人持股17.17%15.11%
8750000975
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
226943564395643923258
二、无限售条件股份82.83%84.89%
12500007025
226943564395643923258
1、人民币普通股82.83%84.89%
12500007025
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
274000100.0027400100.00
三、股份总数00
000%0000%
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
51北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期增加限售股本期解除限售股拟解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因数数日期
每年第一个交易日解锁其上年末所程毅46260000564390040616100高管锁定股持本公司股份总数的
25%
每年第一个交易日解锁其上年末所王含静375000375000高管锁定股持本公司股份总数的
25%
每年第一个交易日解锁其上年末所周劲松281250281250高管锁定股持本公司股份总数的
25%
每年第一个交易日解锁其上年末所程桂均140625140625高管锁定股持本公司股份总数的
25%
合计470568750564390041412975----
52北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期年度报末表决持有特告披露年度报告披露日权恢复别表决报告期末日前上前上一月末表决的优先权股份普通股股48906一月末456900权恢复的优先股00股股东的股东
东总数普通股股东总数（如有）总数（如总数（如股东总（参见注9）有）（参有）数见注9）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期持股比内增减限售条限售条股东名称股东性质末持股例变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量
境内自然19.25527352-14196040616112119程毅
人%00000100境内自然34865034865034865
王新燕1.27%人0000境内自然14138914138914138
严汝海0.52%人8898华泰证券
13017413017
股份有限国有法人0.48%944647
747
公司
杨海亮境内自然0.33%90550090550090550
53北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
人0境内自然81260
刘国君0.30%812600812600人0境内自然60000
肖皖华0.22%600000200000人0
59650
UBS AG 境外法人 0.22% 596508 -367
8
境内自然53130
冯连祥0.19%531300290200人0境内自然52080
周红0.19%520800174600人0战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用10名股东的情况（如有）（参见注4）上述股东关联关系或不适用一致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权不适用情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量程毅12119100人民币普通股12119100王新燕3486500人民币普通股3486500严汝海1413898人民币普通股1413898华泰证券股份有限公
1301747人民币普通股1301747
司杨海亮905500人民币普通股905500刘国君812600人民币普通股812600肖皖华600000人民币普通股600000
UBS AG 596508 特别表决权股份 596508冯连祥531300人民币普通股531300周红520800人民币普通股520800
54北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
前10名无限售流通股
股东之间，以及前10名无限售流通股股东不适用和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股
公司股东严汝海通过普通证券账户持有0股，通过第一创业证券股份有限公司客户信用交易担东情况说明（如有）（参保证券账户持有1413898股，实际合计持有1413898股。
见注5）公司是否具有表决权差异安排
□适用√不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权程毅中国籍否
主要职业及职务董事长、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市无公司的股权情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境外自然人
实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权程毅本人中国籍否
主要职业及职务董事长、总经理过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
55北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用√不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
56北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
57北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用√不适用
58北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年04月22日
审计机构名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号利安达审字[2022]第2250号
注册会计师姓名曹忠志、王海豹审计报告正文审计报告
利安达审字[2022]第2250号
北京晓程科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京晓程科技股份有限公司（以下简称“晓程科技公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晓程科技公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晓程科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
（一）黄金销售的收入确认
1、事项描述
如财务报表附注十四、2（3）所述，晓程科技公司2021年度黄金销售收入1.18亿元，占公司总收入的61.03%。由于该类
产品销售金额重大，且为公司营业收入的主要组成部分，对于评价公司的经营状况具有重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们评估黄金销售收入确认存在重大错报风险，故将其确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与黄金销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）对黄金销售收入及相关成本实施分析程序，包括本期各月度收入、成本、毛利率波动分析；与公司历史年度相关指标
进行比较分析，评价销售收入及毛利率变动是否合理。
（3）对黄金原矿石的开采、选矿、冶炼、成品入库、销售、资金回款进行了穿行测试，分析其真实性。
（4）检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，收入确认时点是否符合企业会计准则
59北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文的要求。
（5）就销售数量、价格、回款方式对黄金销售主要客户实施了访谈和函证，并与相关交易记录核对。
（6）将公司黄金销售价格与国际市场金价进行对比，分析其合理性。
（二）其他债权投资的确认及计量
1、事项描述
如财务报表附注六、9所述，2021年7月6日、2021年9月24日，公司收到加纳国家电力公司用以偿还降损项目款项的债券，
公司将其列入其他债权投资核算，截止2021年12月31日金额为209315733.11元，占合并资产总额的比例为17.21%，其对合并报表而言是重要的，因此我们将该项金融资产的确认及计量识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价公司与其他债权投资相关的内部控制设计和运行的有效性。
（2）对公司管理层和治理层进行访谈，了解公司管理金融资产的业务模式，取得债券募集说明书或其它类似资料，了解金
融资产的合同现金流特征，判断其分类的准确性。
（3）取得债券代管银行出具的对账单，并向债券代管银行进行函证。
（4）获取债券交易、回购资料，与银行流水进行核对。
（5）检查债券利息的收款情况，并根据债券基本信息对利息进行重新测算。
（6）审阅专业机构出具的债券公允价值报告；从加纳金融网站查询债券的公允价值信息，并对其进行分析判断。
（7）了解、评价和测试与其他债权投资减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性。
（8）与管理层讨论并复核其他债权投资是否存在减值迹象。
（9）关注期后利息的收回情况并对其利息金额进行测算。
四、其他信息
晓程科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
晓程科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晓程科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晓程科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督晓程科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
60北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晓程科技公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晓程科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就晓程科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京晓程科技股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金392387607.5698697545.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产13096744.18衍生金融资产
应收票据457478.28
应收账款79385840.62556307980.34应收款项融资
预付款项42786956.069587387.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
61北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其他应收款38173409.2229060160.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货45202584.0065542429.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产889427.52756967.20
流动资产合计611922569.16760409948.66
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资209315733.11长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资23742562.002188553.97
其他非流动金融资产15000000.00
投资性房地产6257516.466529165.98
固定资产180657024.05186764909.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产97887135.37106704902.89开发支出
商誉6455572.166606641.28
长期待摊费用14519372.478659434.41
递延所得税资产24942509.3623799943.44
其他非流动资产25882243.1326397514.83
非流动资产合计604659668.11367651066.00
资产总计1216582237.271128061014.66
流动负债：
短期借款
62北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款39052440.8652723402.85
预收款项289964.28709334.19合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1711273.521509273.21
应交税费65854112.9447863537.20
其他应付款10006859.2918030741.46
其中：应付利息143315.64应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10816948.94其他流动负债
流动负债合计116914650.89131653237.85
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债9986698.8310220401.09递延收益
63北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
递延所得税负债18915500.3814915444.10其他非流动负债
非流动负债合计28902199.2125135845.19
负债合计145816850.10156789083.04
所有者权益：
股本274000000.00274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积579782363.29579782363.29
减：库存股
其他综合收益20406877.4913837907.78专项储备
盈余公积75943093.9370427123.08一般风险准备
未分配利润87726128.2714600265.74
归属于母公司所有者权益合计1037858462.98952647659.89
少数股东权益32906924.1918624271.73
所有者权益合计1070765387.17971271931.62
负债和所有者权益总计1216582237.271128061014.66
法定代表人：程毅主管会计工作负责人：周劲松会计机构负责人：薛华丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金141592525.1671937097.00
交易性金融资产13096744.18衍生金融资产
应收票据457478.28
应收账款83551039.5138282695.23应收款项融资
预付款项42771604.809064753.71
其他应收款24224775.6233634389.47
64北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其中：应收利息
应收股利4444441.974757400.65
存货2607853.872423805.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产710433.44531857.45
流动资产合计308554976.58156332076.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资662900373.04662900373.04其他权益工具投资
其他非流动金融资产15000000.00投资性房地产
固定资产22490822.3923053978.49在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产514738.421534521.82开发支出商誉
长期待摊费用8140104.058659434.41
递延所得税资产79236579.6599723602.23其他非流动资产
非流动资产合计788282617.55795871909.99
资产总计1096837594.13952203986.85
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
65北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
应付账款10356213.4712686904.54
预收款项43211.92500690.20合同负债应付职工薪酬
应交税费79720.4438510.41
其他应付款104834172.2449736266.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计115313318.0762962372.06
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债164511.63其他非流动负债
非流动负债合计164511.63
负债合计115477829.7062962372.06
所有者权益：
股本274000000.00274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积581772932.90581772932.90
减：库存股其他综合收益
66北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
专项储备
盈余公积75943093.9370427123.08
未分配利润49643737.60-36958441.19
所有者权益合计981359764.43889241614.79
负债和所有者权益总计1096837594.13952203986.85
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入193226803.96184753312.33
其中：营业收入193226803.96184753312.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本247637289.65208721616.54
其中：营业成本92920165.8680010150.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6894452.416546727.45
销售费用2354340.462520931.00
管理费用101079807.5242685974.17
研发费用5101423.126291205.14
财务费用39287100.2870666628.53
其中：利息费用304500.529544854.77
利息收入153345.07104952.15
加：其他收益207581.6657521.40投资收益（损失以“－”号
16255214.40264281.23
填列）
67北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1096744.18“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
108728774.58-108930365.39号填列）资产减值损失（损失以“-”-13714127.09-4576933.97号填列）资产处置收益（损失以“-”
80510.7527375639.20号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）58244212.79-109778161.74
加：营业外收入48473123.7258628002.70
减：营业外支出13361.32四、利润总额（亏损总额以“－”号
106703975.19-51150159.04
填列）
减：所得税费用12497003.9110738531.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）94206971.28-61888690.41
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
94206971.28-61888690.41“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润78641833.38-98941245.68
2.少数股东损益15565137.9037052555.27
六、其他综合收益的税后净额5286484.27-8819625.87归属母公司所有者的其他综合收
6568969.71-9359455.47
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
21634343.281531118.69
综合收益
1.重新计量设定受益计划
68北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
21634343.281531118.69
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-15065373.57-10890574.16合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
-2866859.26变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-12198514.31-10890574.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-1282485.44539829.60的税后净额
七、综合收益总额99493455.55-70708316.28归属于母公司所有者的综合收
85210803.09-108300701.15
益总额归属于少数股东的综合收益总
14282652.4637592384.87
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.29-0.36
（二）稀释每股收益0.29-0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程毅主管会计工作负责人：周劲松会计机构负责人：薛华丽
4、母公司利润表
单位：元
69北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
项目2021年度2020年度
一、营业收入39750619.2132832409.24
减：营业成本27735569.7922641073.76
税金及附加322061.38282066.28
销售费用2352540.462511671.00
管理费用13448580.1810188700.55
研发费用5101423.126233588.19
财务费用15448368.1759318727.68
其中：利息费用6549515.58
利息收入108870.8074614.39
加：其他收益198611.8750116.05投资收益（损失以“－”-2078.84264281.23号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失
1096744.18以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
136144716.29104098199.22号填列）资产减值损失（损失以“-”-3683558.63号填列）资产处置收益（损失以“-”
75.03号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
112780069.6132385694.68
列）
加：营业外收入26070.00
减：营业外支出4503.97三、利润总额（亏损总额以“－”
112775565.6432411764.68号填列）
减：所得税费用20657416.0015861502.97四、净利润（净亏损以“－”号填
92118149.6416550261.71
列）
70北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额92118149.6416550261.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
71北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
419584703.58275066778.95
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2714441.121715722.76收到其他与经营活动有关的现
66256206.1688716067.22
金
经营活动现金流入小计488555350.86365498568.93
购买商品、接受劳务支付的现
45213074.00118185192.85
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
37812794.1632425315.11
现金
支付的各项税费883786.57826362.57
支付其他与经营活动有关的现91692086.8156738114.61
72北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
金
经营活动现金流出小计175601741.54208174985.14
经营活动产生的现金流量净额312953609.32157323583.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金13217044.92285235.08
处置固定资产、无形资产和其
125776328.07430032.36
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
14142970.11
金
投资活动现金流入小计138993372.9914858237.55
购建固定资产、无形资产和其
50113822.452968938.10
他长期资产支付的现金
投资支付的现金27000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支
19342200.00
付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
27008790.457000000.00
金
投资活动现金流出小计123464812.909968938.10
投资活动产生的现金流量净额15528560.094889299.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金35000000.00收到其他与筹资活动有关的现
5000000.00
金
筹资活动现金流入小计40000000.00
偿还债务支付的现金10688469.80109901674.17
分配股利、利润或偿付利息支
564174.396812015.58
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现36686000.00
73北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
金
筹资活动现金流出小计11252644.19153399689.75
筹资活动产生的现金流量净额-11252644.19-113399689.75
四、汇率变动对现金及现金等价物
-16083661.24-2114878.01的影响
五、现金及现金等价物净增加额301145863.9846698315.48
加：期初现金及现金等价物余
90355817.6743657502.19
额
六、期末现金及现金等价物余额391501681.6590355817.67
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
136194507.0899383461.29
金
收到的税费返还2714441.121715317.41收到其他与经营活动有关的现
61385781.06116990130.46
金
经营活动现金流入小计200294729.26218088909.16
购买商品、接受劳务支付的现
28139368.0925298786.39
金支付给职工以及为职工支付的
12081393.7812359561.49
现金
支付的各项税费319743.17337058.15支付其他与经营活动有关的现
9077128.3643946891.35
金
经营活动现金流出小计49617633.4081942297.38
经营活动产生的现金流量净额150677095.86136146611.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金285235.08
处置固定资产、无形资产和其
200.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
74北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现
14142970.11
金
投资活动现金流入小计14428405.19
购建固定资产、无形资产和其
43966846.4027896.99
他长期资产支付的现金
投资支付的现金27000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计70966846.4027896.99
投资活动产生的现金流量净额-70966846.4014400508.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金35000000.00收到其他与筹资活动有关的现
5000000.00
金
筹资活动现金流入小计40000000.00
偿还债务支付的现金95000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
6812015.58
付的现金支付其他与筹资活动有关的现
36686000.00
金
筹资活动现金流出小计138498015.58
筹资活动产生的现金流量净额-98498015.58
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2247375.46-1298405.09的影响
五、现金及现金等价物净增加额77462874.0050750699.31
加：期初现金及现金等价物余
64097889.5213347190.21
额
六、期末现金及现金等价物余额141560763.5264097889.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2021年度
75北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债
274
579138704146952186971
00
一、上年期末782379271002647242271
00
余额363.07.723.065.7659.71.7931.
00.
2988489362
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
274
579138704146952186971
00
二、本年期初782379271002647242271
00
余额363.07.723.065.7659.71.7931.
00.
2988489362
00
三、本期增减731852142994
656551变动金额（减258108826934
896597
少以“－”号62.503.052.455.5
9.710.85
填列）3965
786852142994
656
（一）综合收418108826934
896
益总额33.303.052.455.5
9.71
8965
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者
76北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
权益的金额
4．其他
-55
551
（三）利润分159
597
配70.8
0.85
5
-55
551
1．提取盈余159
597
公积70.8
0.85
5
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
77北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（六）其他
274
579204759877103329107
00
四、本期期末782068430261785069076
00
余额363.77.493.928.284624.1538
00.
299372.9897.17
00
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余其小股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积他计权益他股收益准备润计股债
274
5792407047901021007
一、上年期末782961271102731932
008392
余额363.88.323.054.3592000.2
00.8.85
295889.105
00
加：会计政策变更
345336
-8983404前3123244158
825.8247
期差错更正57.031.915.71
10.65
44
同一控制下企业合并其他
274
5792317041131061041
二、本年期初782973271541094980
006811
余额363.63.223.0511.836247.9
00.3.14
2958421.040
00
三、本期增减-93-98-108变动金额（减594941300
23840831
少以“－”号55.4245.701.876.28
填列）768.15
（一）综合收-93-98-1083759-707
78北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
益总额59494130023840831
55.4245.701.876.28
768.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
79北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
274
579138704146952
0018629712
四、本期期末782379271002647
0042717193
余额363.07.723.065.7659.
00..731.62
2988489
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具其他未分所有者
项目资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计
-369
27405817770427
一、上年期末584889241
00002932.123.0
余额41.1614.79
0.00908
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
-369
27405817770427
二、本年期初584889241
00002932.123.0
余额41.1614.79
0.00908
9
三、本期增减866
5515921181变动金额（减021
970.8549.64
少以“－”号78.7
80北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
填列）9
9211
（一）综合收921181
814
益总额49.64
9.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-551
（三）利润分5515
597
配970.85
0.85
-551
1．提取盈余公5515
597
积970.85
0.85
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
81北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
496
27405817775943
四、本期期末437981359
00002932.093.9
余额37.6764.43
0.00903
0
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具其他所有者
项目优永资本减：库专项储盈余未分配股本其综合其他权益合先续公积存股备公积利润他收益计股债
274
58177042
一、上年期末000-53744872455
72937123
余额000.551.96504.02
2.90.08
00
加：会计政策变更
前23584235849.期差错更正9.0606其他
274
58177042
二、本年期初000-53508872691
72937123
余额000.702.90353.08
2.90.08
00
三、本期增减变动金额（减16550165502少以“－”号261.7161.71
填列）
（一）综合收16550165502
82北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
益总额261.7161.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
83北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
274
58177042
四、本期期末000-36958889241
72937123
余额000.441.19614.79
2.90.08
00
三、公司基本情况
北京晓程科技股份有限公司（原“北京福星晓程电子科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是经北京市人民政府京政函[2000]113号文批准，由湖北福星科技股份有限公司、程毅先生、孝感市光源电力集团有限公司、深圳市万济高科技产业投资发展有限公司、湖北省汉川市钢丝绳厂联合发起设立的股份有限公司。公司于2000年11月6日在北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号110000001747634。
截至2021年12月31日，本公司注册资本为人民币27400万元，实收资本为人民币27400万元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室
本公司总部办公地址：北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动如下：
本集团经营范围技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、电子技术培训；承接网络系统集成，货物进出口、技术进出口、代理进出口；安装输配电及控制设备、电子设备用机电元件、继电器、继电保护及自动化装置、电力电子装置；设计电力半导体器件、电力集成电路、半导体集成电路、膜集成电路、集成电路芯片、微型组件、集成电路及微型组
件的零件；计算机服务；应用软件服务；物联网传感器及通讯设备、智能电网系统集成，低压集抄系统设备的生产和制造；
自有商业房屋租赁服务，办公房屋租赁服务。
目前除经营国内电力集成电路相关业务外，还承担国外子公司承接各项目所需物资的供应，随着国网市场的变化，承接各类电网系统集成项目及运营维护类项目。
本财务报表业经本集团董事会于2022年4月22日决议批准报出。根据本集团章程，本财务报表将提交股东大会审议。
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注七、九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
84北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
五、44“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司加纳CB公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加纳塞地为其记账本位币；本公司之境外
子公司加纳BXC公司、Akroma、Akoase、加纳燃气电厂根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；
本公司之境外子公司南非BXC公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定南非兰特为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
85北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
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动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
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相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
一、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
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类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融资产减值
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
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应收账款：
国内客户本组合为客户所处地理位置在国内客户的应收款项境外客户本组合为客户所处地理位置在国外客户的应收款项合并范围关联方本组合为集团合并范围内的应收款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
风险极低组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、保证金等应收款项
往来款组合本组合为日常经常活动中应收的代垫款、暂付款等应收款项合并范围关联方本组合为集团合并范围内的应收款项
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于其他债权投资公司采用单项评估信用风险。
*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据国内客户本组合为借款人所处地理位置在国内客户的长期应收款境外客户本组合为借款人所处地理位置在国外客户的长期应收款。
11、应收账款
参见附注五、10金融工具
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”
及“金融资产减值”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、在途物资、发出商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
15、合同资产
合同资产的确认方法和标准
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
16、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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17、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
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本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-400-52.375-5
机器设备年限平均法100-59.5-10
专用设备年限平均法5-200-54.75-20
运输设备年限平均法5-100-59.5-20
其他设备年限平均法3-50-519-33.30
固定资产装修年限平均法5-10010-20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括精准扶贫光伏电站。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
101北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品销售收入公司内销业务在产品发出对方收到时确认收入；外销业务在产品报关风险和报酬转移时确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司与客户之间的提供服务合同等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据已完工或交付的产品确定提供服务的履约进度或按照投入法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
102北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文合理确定为止。
（3）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）光伏电站发电收入按照当期上网结算电量及当地上网结算电价确定收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
103北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
2021年1月1日后的会计政策
104北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2021年1月1日前的会计政策
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
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（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明新租赁准则的执行对年初资产负债科目无影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
37、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
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明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
国内子公司应税收入按6%、13%的税
率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。加纳子公司经营太阳能发电业务暂不征增值税，黄金业务免征增值税。南非子公
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司增值税销项税率为15%。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税详见下表
Royalty（矿业权使用税） 按黄金销售收入的 5%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北京晓程科技股份有限公司15%
北京佳胜奇电子科技有限公司25%
济南普盛电子科技有限公司25%
晓程加纳电力公司25%
Akroma Gold Company 35%
Akoase Resources Company Limited 35%
XC-TECH Ghana gas power plant project Co. Ltd 25%
晓程南非有限公司28%
加纳 CB电气有限公司 25%
北京富根电气有限公司15%
北京锦程天际科技有限公司25%
晓程科技香港有限公司16.5%
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司出口商品的增值税税率为零，并按适用退税率给予退税。
（2）本公司于2020年12月2日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北
京市地方税务局颁发的证书编号为GR202011008259号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2020年至2022年。
（3）子公司富根公司于2019年10月15日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局及北京市地方税务局颁发的证书编号为GR201911002562号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，富根公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2019年至2021年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1013230.55691980.60
109北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
银行存款381806931.8490166357.58
其他货币资金9567445.177839207.48
合计392387607.5698697545.66
其中：存放在境外的款项总额240044967.0817036844.48
因抵押、质押或冻结等对使用
885925.918341727.99
有限制的款项总额其他说明
注1：受限货币资金金额为885925.91元，明细如下：
项目年末余额说明
银行存款885925.91保证金及正在注销过程中的加纳部分银行账户存款余额。
合计885925.91
注2：2021年12月30日，公司以9228750.00塞地从ESLA PLC兑换1500000.00美元，期末ESLA PLC在审核过程中，列示为其他货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
13096744.18
益的金融资产
其中：
权益工具投资11096744.18
其他---理财产品2000000.00
其中：
合计13096744.18
其他说明：
注1：权益工具投资是公司购买的南方天辰景晟22期私募证券投资基金，运作方式为开放式。成本为10000000.00元，公允价值变动金额为1096744.18元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据457478.28
110北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
合计457478.28
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项计提坏账9481594815100.009481594815100.00
4.96%1.00%
准备的应收账款58.5758.57%58.5858.58%
其中：
18164102257721421583
按组合计提坏账95.0456.3079385556307
0370.34529.66144.799.00%8164.328.00%
准备的应收账款%%840.62980.34
0817
其中：
国内客户1971610.321234462.6173725251643.00%1496259.00%102019
111北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
623.35%094.03%29.32049.69145.6704.02国外客户（不含加169601001859.07694221836899912837706
8.87%2.00%54.00%纳电力）299.96086.70%13.26314.2448.026.22
144967286119088国外客户（加纳电75.857989255.1165071537729
3446.93780.793.00%4770.626.00%
力）%348.95%098.04010.10
988
19112111737816222531
100.0079385100.00556307
合计1928.86088.27703.29722.9
%840.62%980.34
7595
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京金龙泽橡塑制品
449832.85449832.85100.00%长期挂账无法收回
有限公司天津市鑫铭智能仪表
4028225.724028225.72100.00%长期挂账无法收回
科技有限公司深圳市航天泰瑞捷电
5003500.005003500.00100.00%长期挂账无法收回
子有限公司
合计9481558.579481558.57----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5554965.26276081.774.97
1-2年562986.67115355.9720.49
2-3年1931536.86498143.3625.79
3-4年403237.87241579.8159.91
112北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
4-5年276975.91226012.3481.6
5年以上10986920.7810986920.78100.00
合计19716623.3512344094.03组合中，按国外客户（不含加纳电力）组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9336920.132853362.7930.56
1-2年3152274.412693618.4985.45
2-3年2919323.032919323.03100.00
3-4年1551782.391551782.39100.00
合计16960299.9610018086.70组合中，按国外客户（加纳电力）组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
加纳电力144963446.9979892348.9555.11
合计144963446.9979892348.95
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）53181981.28
1至2年14603159.56
2至3年38432395.31
3年以上84904392.72
3至4年25250516.13
4至5年13413592.78
5年以上46240283.81
合计191121928.87
113北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-108709462.4
坏账准备225319722.95-4874172.23111736088.25
7
-108709462.4
合计225319722.95-4874172.23111736088.25
7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为169403690.29元，占应收账款年末余额合计数的比例为
88.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为97390379.01元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内42596917.7199.55%9128041.9595.21%
1至2年3514.220.01%195934.542.05%
2至3年251574.322.62%
3年以上186524.130.44%11837.040.12%
合计42786956.06--9587387.85--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
注：本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为42287445.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为
98.83%。
114北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款38173409.2229060160.33
合计38173409.2229060160.33
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金/押金34052013.777375272.77
备用金借支2652078.832188674.43
应收出口退税879914.60757816.00
往来款1602038.6920439663.22
预付货款2961225.212852005.04
赔偿款542669.53
合计42689940.6333613431.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额4553271.134553271.13
2021年1月1日余额
————————在本期
本期计提-19312.11-19312.11
其他变动-17427.61-17427.61
2021年12月31日余4516531.414516531.41
115北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）27984933.13
1至2年12217253.34
2至3年341570.01
3年以上2146184.15
3至4年451472.32
4至5年81154.64
5年以上1613557.19
合计42689940.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
4553271.1
坏账准备-19312.11-17427.614516531.41
3
4553271.1
合计-19312.11-17427.614516531.41
3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
ARIZINI
SUHUNUNU 意向金 26143756.45 1年以内 61.24%
MAHAMA
116北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
曹斌保证金7000000.001-2年以内16.40%
ben 备用金 2488053.17 1-2年以内 5.83%陕西吉峰电子科
预付货款2183483.001-2年以内5.11%2183483.00技有限公司北京金龙泽橡塑
制品有限责任公往来款1328500.005年以上3.11%1328500.00司
合计--39143792.62--91.69%3511983.00
5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
注1：ARIZINI SUHUNUNU MAHAMA为AQ/FGM的实际控制人，支付给其26143756.45元为购买AQ/FGM公司95%所有权收购意向金。
注2：Akroma Gold Company拟购买AQ/FGM公司95%所有权，包括Noyem-Nyafoman黄金项目，AQ/FGM拥有Noyem-Nyafoman勘探许可证，LVB10244/1995（“许可证”）和7974/2018（“采矿证”）的100％所有权。按照双方签署意向协议约定，AQ授权曹斌于2020年4月11日至2020年11月10日收取该协议项下的保证金金额为人民币700.00万元。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料779475.21346212.09433263.121676327.08599694.381076632.70
库存商品61443632.6831251390.0030192242.6865923351.1513583552.7352339798.42
发出商品334329.67334329.67
半成品12736879.7010644154.302092725.4012599758.4511053155.911546602.54
在途物资4908675.724908675.722574794.352574794.35建造合同形成
的已完工未结7575677.087575677.088004600.998004600.99算资产
合计87444340.3942241756.3945202584.0091113161.6925570732.6965542429.00
117北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料599694.38253482.29346212.09
库存商品13583552.7322504648.602926809.101910002.2331251390.00
发出商品334329.67334329.67
半成品11053155.91409001.6110644154.30
合计25570732.6922504648.603923622.671910002.2342241756.39
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税889427.52756967.20
合计889427.52756967.20
其他说明：
9、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
GHANA
-354165.01241095112446368-354165.0-354165.0
GOVERRNM
37.042.0733
ENT BOND
-25126948520621687718910-2512694-2512694
ESLA PLC.23.07.30.23.23
-28668592093157321218259-2866859-2866859
合计——.263.112.37.26.26重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
118北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
GHANA 2027年
1244636
GOVERRNMENT 20.50% 20.50% 11月 08
82.07
BOND 日
2033年
8771891
ESLA PLC 20.00% 20.00% 09月 09
0.30日
2121825
合计————————————
92.37
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资23742562.002188553.97
合计23742562.002188553.97分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因加拿大金矿公公司管理层指
司（ASE）股权 20309630.09 定其为非交易投资性
其他说明：
11、其他非流动金融资产
单位：元
119北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当
15000000.00
期损益的金融资产
合计15000000.00
其他说明：
注：根据《乐融华进半导体产业投资基金（淄博）合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司在2021年12月20日认购股份1500.00万元，持股比例为46.71%。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额4842750.393444719.308287469.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4842750.393444719.308287469.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1374434.55383869.161758303.71
2.本期增加金额150427.68121221.84271649.52
（1）计提或摊销150427.68121221.84271649.52
3.本期减少金额
（1）处置
120北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额1524862.23505091.002029953.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3317888.162939628.306257516.46
2.期初账面价值3468315.843060850.146529165.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产180657024.05186764909.20
合计180657024.05186764909.20
（1）固定资产情况
单位：元
房屋、建筑项目机器设备专用设备运输工具其他设备装修合计物
一、账面原
值：
1.期初余61251768.626007191.4175884672.23085449.43433059.221748525.75291410667.
121北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
额8888546
2.本期增-1003164.111001796.511122671.2
566789.71-117245.95674495.02
加金额790
（1）购11534593.016959454.1
4656283.74768577.44
置19
（2）在
1251587.661251587.66
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报-5659447.9-7088370.6
-684797.95-117245.95-532796.42-94082.42表折算15
3.本期减11562310.9
7356139.57111393.163870893.72223884.53
少金额8
（1）处10977343.0
7039357.593779864.94158120.53
置或报废6
（2）其他减
316781.98111393.1691028.7865764.00584967.92
少
4.期末余61818558.318533805.9174770115.30216352.3290971027.
3883669.711748525.75
额9655268
二、累计折旧
1.期初余20181794.320959553.835439609.619936991.4101283642.
3386379.251379314.15
额879377
2.本期增13252448.314210866.4
1004921.25-47116.55126743.93-465507.15339376.66
加金额26
（1）计14640385.916351053.5
1284724.44477533.11-390966.62339376.66
提98
（2）外币报-1387937.6-2140187.1
-279803.19-47116.55-350789.18-74540.53表折算72
3.本期减
5263157.8963850.80994142.08187842.516508993.28
少金额
（1）处
5129513.44994142.08149836.526273492.04
置或报废
（2）其他减
133644.4563850.8038005.99235501.24
少
4.期末余21186715.615649279.448628207.219069593.2108985515.
2733029.591718690.81
额331895
三、减值准备
122北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
1.期初余
3282694.0829104.753636.6946679.973362115.49
额
2.本期增
-178884.6912867.79-370.35134913.64-31473.61加金额
（1）计
-122043.4112867.79109175.62提
（2）外币报
-56841.28-370.3525738.02-31473.61表折算
3.本期减
1900889.0241972.5459292.642002154.20
少金额
（1）处
1900889.0234822.161935711.18
置或报废
（2）其他41972.5424470.4866443.02
4.期末余
1202920.373266.34122300.971328487.68
额
四、账面价值
1.期末账40631842.7126141908.11143492.7180657024.
1681606.161028339.1529834.94
面价值634005
2.期初账41069974.3140415958.186764909.
1764943.533144821.33369211.60
面价值04420
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
普盛公司办公室1667873.80该建筑物所在小区尚未办理房产证其他说明
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元研发及办公项目土地使用权专利权非专利技术采矿权探矿权合计软件
一、账面原值
1.期初21136221.645609563.465249000.0131994785.
123北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
余额46010
2.本期-1042919.7-1492000.0-2535285.6
-365.89增加金额100
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（2）外币报-1042919.7-1492000.0-2535285.6
-365.89表折算金额100
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末21135855.744566643.763757000.0129459499.
余额55050
二、累计摊销
1.期初19601228.125289410.5
3400322.182287860.20
余额20
2.本期
1019417.504531910.87731153.556282481.92
增加金额
（1）
1019783.404661502.95792279.086473565.43
计提
（2）外币报
-365.90-129592.08-61125.53-191083.51表折算
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末20620645.631571892.4
7932233.053019013.75
余额22
三、减值准备
124北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
1.期初
471.71471.71
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
471.71471.71
余额
四、账面价值
1.期末36634410.760737986.297887135.3
514738.42
账面价值057
2.期初42209241.262961139.8106704902.
1534521.81
账面价值8089本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的
富根公司15040664.2015040664.20
加纳 CB公司 1189791.54 1189791.54
Akroma 10665192.76 243872.98 10421319.78
合计26895648.50243872.9826651775.52
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
125北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
称或形成商誉计提处置其他变动数的事项
富根公司15040664.2015040664.20
加纳 CB公司 1189791.54 1189791.54
Akroma 4058551.48 92803.86 3965747.62
合计20289007.2292803.8620196203.36商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注：本期其他变动数系外币报表折算汇率变动影响数。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2007年9月，本公司通过北京市产权交易所以公开竞标的方式购入北京富根智能电表有限公司（现“北京富根电气有限公司”）68.84%股权，股权交易价款为15775300元，交易取得的富根公司可辨认净资产公允价值份额的金额为734635.80元，此次交易形成商誉15040664.20元。
2011年5月，本公司以货币资金对加纳CB电气有限公司进行增资，增资后本公司持有加纳CB公司65%股权。本公司增资金
额为人民币39745916.56元，增资后取得的加纳CB公司可辨认净资产份额折合人民币为38556125.02元，此次增资形成合并商誉1189791.54元。
2015年6月，子公司晓程加纳电力公司以货币资金受让Akroma Gold Company65%股权，受让金额为480万美元，取得的
Akroma Gold Company可辨认净资产份额公允价值为3165462.65美元，此次交易形成商誉1634537.35美元。
（4）商誉的减值测试过程
本公司以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。本公司对Akroma Gold Company的并购时，Akroma Gold Company仅包括一个资产组，并进行独立生产经营，并购后继续保持Akroma Gold Company的独立生产经营。Akroma Gold Company作为一个资产组代表了本公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。Akroma Gold Company整体作为一个生产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2021年至2026年的财务预算确定，并采用
14.53%的折现率。
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称关键假设值确定关键假设的基础
预算期内收入复合增长率7.78%根据矿区矿石可采储量、品位预期市场份额增长及设计产能而调增，管理层认为7.78%的预测期内的复合增长率是可实现的。
预算期内平均毛利率40.73%在预算期内正式产金后毛利在39.36%至41.74%之间；管理层
认为40.73%的毛利率是合理可实现的
折现率14.53%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率商誉减值测试的影响
（5）商誉减值测试的影响
本公司评估了商誉的可收回金额，确定与Akroma Gold Company相关的商誉未发生减值。
其他说明
126北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额精准扶贫光伏电
8659434.41519330.368140104.05
站
AKOASE EAST 2
6379268.426379268.42
号堆渣场项目
合计8659434.416379268.42519330.3614519372.47其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备36577321.338407199.4121811920.753298488.18
内部交易未实现利润96416618.8814462492.8373453292.0818363323.02
资产减值准备13818780.782072817.1214254214.932138132.24
合计146812720.9924942509.36109519427.7623799943.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
36874978.5212906242.4842615554.5814915444.10
资产评估增值其他权益工具投资公
21406374.355241919.17
允价值变动
其他3069354.90767338.73
合计61350707.7718915500.3842615554.5814915444.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
127北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24942509.3623799943.44
递延所得税负债18915500.3814915444.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异173723649.21258806313.97
可抵扣亏损342159492.97461354090.27
合计515883142.18720160404.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年2733916.01
2022年7931314.267931314.26
2023年3866850.943866850.94
2024年52514520.9352514520.93
2025年1569811.231569811.23
2026年33819531.34
合计99702028.7068616413.37--
其他说明：
境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损项目年末余额年初余额备注
可抵扣亏损311190429.00392737676.90
合计311190429.00392737676.90
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1354159.1354159.1988416.1988416.
待抵扣进项税
36367272
128北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
757070245117894124528083767856955237659724409098
工程及设备款.84.07.77.59.48.11
减：其他非流动资产减值准备
770611845117894125882243787741125237659726397514
合计.20.07.13.31.48.83
其他说明：
注：2020年1月16日，经第七届董事会第七次会议审议通过，公司决定终止“378MW 燃气电厂（一期）项目”并解除上述项目项下相关所有合同，公司预计已经支付工程设备款中51178941.07元难以收回，并计提资产减值准备。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
购材料款25729778.1420098902.85
探矿权款13322662.7232624500.00
合计39052440.8652723402.85
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
Resolute Amansie Limited探矿权 13322662.72 未结算
合计13322662.72--
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款289964.28709334.19
合计289964.28709334.19
129北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1508233.2137045478.2836847753.401705958.09
二、离职后福利-设定
1040.001786658.771782383.345315.43
提存计划
三、辞退福利14177.3014177.30
合计1509273.2138846314.3538644314.041711273.52
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1484786.3334125473.8733906936.031703324.17
和补贴
2、职工福利费708001.59708001.59
3、社会保险费5288.44892849.64895504.162633.92
其中：医疗保险费4896.70809709.94812305.162301.48
工伤保险费22288.3822160.52127.86
生育保险费391.7460851.3261038.48204.58
4、住房公积金176.001155711.751155887.75
5、工会经费和职工教
17982.44163441.43181423.87
育经费
合计1508233.2137045478.2836847753.401705958.09
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1040.001739262.541735114.975187.57
2、失业保险费47396.2347268.37127.86
合计1040.001786658.771782383.345315.43
其他说明：
注:*本公司分别按员工基本工资的16%每月缴存养老保险费用，0.5%缴存失业保险费用，0.3%缴存工伤保险费用，0.8%缴存生育保险费用，9%缴存医疗保险费用，12%缴存住房公积金费用。
130北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
* 非洲子公司外籍员工根据当地社保规定（National Pensions Act2008）缴纳养老保险，外籍员工社保个人承担部分为基本工资的5.5%，公司承担比例为基本工资的13.5%。
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1275241.171370707.82
企业所得税51544591.0639247272.51
加纳矿区开采使用税12861283.347195020.28
个人所得税51197.3750536.59
房产税121800.00
合计65854112.9447863537.20
其他说明：
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息143315.64
其他应付款10006859.2917887425.82
合计10006859.2918030741.46
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息143315.64
合计143315.64
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
131北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
保证金601989.25601989.25
单位往来款3315692.554106858.45
个人往来款119235.1040417.48
其他373847.90160614.32
未支付费用5591094.493123944.01
其他关联方5000.009853602.31
合计10006859.2917887425.82
2）账龄超过1年的重要其他应付款
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10816948.94
合计10816948.94
其他说明：
25、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
Akroma环境治理恢复基金 9986698.83 10220401.09
合计9986698.8310220401.09--
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
26、递延收益
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
274000000.274000000.
股份总数
0000
其他说明：
132北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
28、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）579782363.29579782363.29
合计579782363.29579782363.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计计入其本期所入其他综他综合税后归税后归期末
项目期初余额减：所得得税前合收益当收益当属于母属于少余额税费用发生额期转入损期转入公司数股东益留存收益
20309
一、不能重分类进损益的其他-132471267688513450216343
630.0
综合收益3.1950.457.1743.28
9
20309
其他权益工具投资公允-132471267688513450216343
630.0
价值变动3.1950.457.1743.28
9
二、将重分类进损益的其他综1516262-15065-15065-1282497247
合收益0.97373.57373.5785.44.40
其他债权投资公允价值-28668-28668-2866
变动59.2659.26859.26
1516262-12198-12198-128242964
外币财务报表折算差额
0.97514.31514.3185.44106.66
20406
1383790117034513450656896-12824
其他综合收益合计877.4
7.7876.887.179.7185.44
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
133北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
法定盈余公积70427123.085515970.8575943093.93
合计70427123.085515970.8575943093.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润14600265.7479010254.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）34531257.04调整后期初未分配利润14600265.74113541511.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润78641833.38-98941245.68
减：提取法定盈余公积5515970.85
期末未分配利润87726128.2714600265.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务179353465.0383656748.78179307092.5677718238.40
其他业务13873338.939263417.085446219.772291911.85
合计193226803.9692920165.86184753312.3380010150.25经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
134北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5.67
房产税910989.16603416.24
土地使用税13070.2613070.26
车船使用税8550.0010310.00
印花税65484.809109.60
135北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
加纳矿区开采使用税5896358.195910815.68
合计6894452.416546727.45
其他说明：
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬660563.66796948.02
办公费36176.6665526.17
折旧828.762538.13
包装及运输费399269.48352948.73
差旅费39384.4847206.29
招投标及售后维修费1206327.041249422.52
商检费7470.38981.14
其他4320.005360.00
合计2354340.462520931.00
其他说明：
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13343778.7312198710.55
办公费及招待费15292583.8812700554.75
差旅费1430075.401084268.10
物业管理及房租989656.12483759.10
折旧及摊销3365545.826204266.83
咨询服务费及佣金65706171.225676254.93
存货盘亏3008478.09
其他951996.351329681.82
合计101079807.5242685974.17
其他说明：
注：本期发生的咨询服务费及佣金主要是支付的追讨降损款项的佣金。
136北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
36、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3830714.053600302.84
材料费19723.652940.40
折旧及摊销1246738.812684885.61
开发及检测费4246.613076.29
合计5101423.126291205.14
其他说明：
37、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出304500.529544854.77
减：利息收入153345.07104952.15
汇兑损益（负号表示收益）38035601.0158237940.13
手续费1100343.822988785.78
合计39287100.2870666628.53
其他说明：
38、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助105401.4942650.00
其他102180.1714871.40
合计207581.6657521.40
39、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益-2078.84264281.23
债权投资在持有期间取得的利息收入8811363.32
其他债权投资在持有期间取得的利息收入2171467.17
债务重组收益5274462.75
137北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
合计16255214.40264281.23
其他说明：
40、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
41、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1096744.18
合计1096744.18
其他说明：
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失19312.11-2148603.42
应收账款坏账损失108709462.47-106781761.97
合计108728774.58-108930365.39
其他说明：
注：主要是本期降损项目款项收回导致应收账款信用减值损失转回。
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-13714127.09-2685225.46损失
五、固定资产减值损失-1891708.51
合计-13714127.09-4576933.97
其他说明：
138北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"）80510.7527375639.20
合计80510.7527375639.20
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
产品赔偿47780587.0658597554.4947780587.06
其他692536.6630448.21692536.66
合计48473123.7258628002.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
注：2020年3月20日，公司就与南非Emfuleni市政府《采购智能计量设备公私合作伙伴关系协议》纠纷一案，向南非法院提起诉讼。
2020年9月18日南非法院下发判决书要求E市赔偿晓程南非有限公司的各项损失合计约4.92亿兰特。
2021年11月12日，公司收到南非GAUTENG地区高等法院2021年11月11日出具的判决书，IAM SEMENYA SC作为调解方，公司与
Emfuleni市政府已达成和解并签署和解协议。和解协议的主要条款内容包括:ELM(Emfuleni市政府)将向公司共支付4.02亿兰特。上述产品赔偿金额为收到南非Emfuleni市政府的赔偿款。
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失370.64370.64
其他12990.6812990.68
合计13361.32
其他说明：
139北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14451720.1211284553.67
递延所得税费用-1954716.21-546022.30
合计12497003.9110738531.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额106703975.19
按法定/适用税率计算的所得税费用16005596.28
子公司适用不同税率的影响7142026.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9737475.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-913143.63亏损的影响
所得税费用12497003.91其他说明
48、其他综合收益详见附注57。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入153345.07104952.15
往来款20482041.536440498.63
政府补助款207581.6649650.00
收回票据保证金190000.00
营业外收入692536.6615450.37
收到南非 E市项目赔款 44720701.24 81915516.07
140北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
合计66256206.1688716067.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款5802923.8223945502.70
销售、管理、研发费用等84788819.1729613826.13
保证金190000.00
银行手续费1100343.822988785.78
合计91692086.8156738114.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
预付工程款退回10500000.00
保证金收回3642970.11
合计14142970.11
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金7000000.00
支付收购 AQ/FGM意向金 27008790.45
合计27008790.457000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他借款5000000.00
合计5000000.00
141北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
北京鼎成典当行借款33000000.00
融资服务费3686000.00
合计36686000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润94206971.28-61888690.41
加：资产减值准备-95014647.49113507299.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
16351053.5815270004.18
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销6282481.924308839.95
长期待摊费用摊销519330.36519330.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-80510.75-27375639.20列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
304500.529544854.77
列）投资损失（收益以“－”号填-16255214.40-264281.23
列）递延所得税资产减少（增加以-1142565.92505271.46“－”号填列）
142北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文递延所得税负债增加（减少以
4000056.28-2152656.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
17078075.017857644.27
填列）经营性应收项目的减少（增加
301442665.8968100935.02以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-14738586.9629390671.98以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额312953609.32157323583.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额391501681.6590355817.67
减：现金的期初余额90355817.6743657502.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额301145863.9846698315.48
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金391501681.6590355817.67
其中：库存现金1013230.55691980.60
可随时用于支付的银行存款380921005.9389663837.07
可随时用于支付的其他货币资金9567445.17
三、期末现金及现金等价物余额391501681.6590355817.67
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
143北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因保证金及正在注销过程中的加纳部分
货币资金885925.91银行账户存款余额。
合计885925.91--
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元35776201.476.3757228098327.71
欧元1086.507.21977844.20港币
塞地132338890.601.0367137195727.88
兰特1946991.540.4004779575.41
应收账款----
其中：美元24201318.906.3757154300348.90欧元港币其他应收款
其中：美元3266897.696.375720828759.60
塞地9747239.451.036710104963.14
兰特121270.320.400448556.64其他债权投资
其中：塞地204673368.001.0367212184880.61应付账款
其中：美元2228795.536.375714210131.66
塞地16353578.191.036716953754.50应付职工薪酬
其中：美元261956.846.37571670158.22
144北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其他应付款
其中：美元6135215.896.375739116295.95
塞地96035.681.036799560.19
兰特5151.140.40042062.52应交税费
其中：美元8347052.126.375753218300.20
塞地10368597.431.036710749124.96
长期借款----
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）重要境外经营实体主要报表项目的折算汇率项目境外主要经记账本位币记账本位币的资产和负债项目营地选择依据
资产和负债项目收入、费用、现金流量项目
2021年12月2020年12月2021年度2020年度
31日31日
加纳 CB电气有限 加纳 加纳塞地 当地货币 1.0367 1.1097 1.0875 1.1979公司
晓程加纳电力公司加纳美元主要结算币种6.37576.52496.44746.5423
晓程南非有限公司南非南非兰特当地货币0.40040.44580.43260.4389
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
海淀失业保险稳岗返还10441.49其他收益10441.49
2020年商务部短险补贴54960.00其他收益54960.00
中关村科技园管委会支持资40000.00其他收益40000.00
145北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
金
合计105401.49105401.49
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
55、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京佳胜奇电
子科技有限公北京北京工业100.00%设立司济南普盛电子
济南济南工程服务80.00%设立科技有限公司晓程加纳电力
加纳 加纳 BOT项目运营 100.00% 设立公司
Akroma Gold 采矿及销售矿 非同一控制企
加纳加纳65.00%
Company 产 业合并
Akoase
Resources 采矿及销售矿 同一控制企业
加纳加纳100.00%
Company 产 合并
Limited
XC-TECH电力及能源项
Ghana Gas 同一控制企业
加纳加纳目的建设及运100.00%
Power Plant 合并营
Project Co. Ltd晓程南非有限
南非 南非 PPP项目运营 80.00% 设立公司
加纳 CB 电气 非同一控制企
加纳 加纳 BOT项目运营 65.00%有限公司业合并北京富根电气非同一控制企
北京北京工业72.45%有限公司业合并
146北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
北京锦程天际
北京北京工业100.00%设立科技有限公司晓程科技香港
香港香港投资海外项目100.00%100.00%设立有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京富根电气有限公
27.55%-37661.14-4316437.09
司
加纳 CB 电气有限公
35.00%-2072579.043621017.72
司
Akroma Gold
35.00%8286762.1925142304.53
Company
晓程南非有限公司20.00%9422606.657393934.44济南普盛电子科技有
20.00%-33990.751066104.59
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京富根
318357280375639333933384378248462646664666
电气
848.876.66655.53746.87746.87555.586.50042.08432.36432.36
有限公司
加纳295926176.2959819253192533750232942375352041820418
147北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
CB 电 812.0 84 988.9 223.9 223.9 382.8 .17 325.0 517.5 517.5气有60996366限公司
Akrom
898651093519921104492289212738859171155420146126772513515190
a Gold
725.94238.9964.1867.941.34809.169.55576.2745.1767.845.17612.
Compa
39386811136227868987
ny晓程
57840578401377313773
南非7304730460576057
877.4877.4983.3983.3
有限076.89076.89587.66587.66
8899
公司济南普盛电子3552189954521218012180355319475500
科技436.96885.99322.950.000.00090.73385.95476.68有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京富根
-136701.0-136701.01184944.-1827490.-1827490.1082797.电气有限647398.23100425.61
6699060612
公司
加纳CB电
-5921654.-5921654.2771791827717918
气有限公1350.94-2010.41
4040.84.84
司
Akroma
118373852367646323676463182406641194952940128947401289476497925.
Gold
2.14.30.30.615.17.19.1901
Company
晓程南非4711303347113033.2047619.6888296168882961-777337.6
112476.00815217.73
有限公司.242428.28.283济南普盛
-169953.7-169953.7
电子科技-653.77165167.04165167.04-3360.89
33
有限公司
其他说明：
148北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、长期应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与境外经营有关，本公司之境外子公司加纳CB公司以加纳塞地为其记账本位币；子公司加纳BXC公司、Akroma、Akoase、燃气电厂以美元为其记账本位币；南非 BXC公司以南非兰特为其记账本位币。本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益的影响如下：
项目本年度上年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
人民币对美元贬值2%2646882.982257569.571283753.469102431.06
人民币对美元升值2%-2646882.98-2257569.57-1283753.46-10879738.13
人民币对塞地升值20%-51511820.871621802.69-1442524.46-2558286.52
人民币对兰特升值20%-783784.36-2435631.05
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及其他应付款带息债务，由于债务均为固定利率，故无市场利率变动风险。
149北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资（2018年12月31日或之前为可供出售金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
其他价格风险敏感性分析：
本公司持有的其他权益工具投资在加拿大上市，持有的其他债权投资在加纳，并在资产负债表日以市场报价或专业机构报价计量。该其他权益工具投资和其他债权投资产生了投资价格风险。
其他权益工具投资和其他债权投资的价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具和其他债权的公允价值发生变动时，将对股东权益产生的影响。
项目本期交易性金融资产公允价值变动损益
权益工具投资公允价值增加10%1109674.42
权益工具投资公允价值减少10%-1109674.42以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产其他综合收益
可供出售上市权益工具公允价值增加10%2374256.20
可供出售上市权益工具公允价值减少10%-2374256.20
其他债权投资公允价值增加10%20931573.31
其他债权投资公允价值减少10%-20931573.31
2、信用风险
2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项目年末数年初数
应收账款—ECG公司 144963446.99 728613780.78
3、流动风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对金融机构借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款及其他带息债务作为主要资金来源。
于2021年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-5年5年以上合计
应付账款13638487.2223609004.931804948.7139052440.86
其他应付款4965138.324807761.88233959.0910006859.29
150北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产11096744.182000000.0013096744.18
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的11096744.182000000.0013096744.18金融资产
（2）权益工具投资11096744.1811096744.18
（二）其他债权投资209315733.11209315733.11
（三）其他权益工具投
23742562.0023742562.00
资
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的2000000.002000000.00
金融资产（4）其他—理财产品
（六）其他非流动金融
15000000.0015000000.00
资产持续以公允价值计量
244155039.292000000.0015000000.00261155039.29
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（1）公司持有南方天辰景晟22期私募证券投资基金B，期末份额为9302325.58份，市值为11096744.18元。
（2）查询加拿大证券交易所网站，其他权益工具投资-加拿大金矿公司（ASE）截止 2021年12月31日每股收盘价1.22加元，晓程加纳电力公司共持有股份3888889.00股。
（3）根据Stanbic Bank出具的存放于其银行的债券的包含利息的市场价值为201907968.00塞地，折合人民币为
209315733.11元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的非保本浮动收益结构性存款为近期投资，公允价值变动不大，故用成本代表公允价值。
151北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的其他非流动金融资产为持有乐融华进半导体产业投资基金（淄博）合伙企业（有限合伙）46.71%，投资时间为2021年12月22日。故认为其净资产公允价值与账面价值偏离不大，采取净资产账面价值乘以本公司持有的份额计算公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为自然人程毅。截止报告日，程毅共持有本公司5273.52万股股份，占本公司总股本的19.25%，为本公司第一大股东。报告期程毅共减持141.96万股，占公司总股本0.52%。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系蔡君梅实际控制人配偶
OLE POWER SYSTEM (PTY) LTD 子公司晓程南非有限公司股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
152北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
OLE POWER SYSTEM
提供劳务112476.002047619.28
(PTY)LTD
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2976400.003116000.00
（3）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
OLE POWER
应收账款 SYSTEM (PTY) 6071597.45 5612941.52 9078641.12 6456193.18
LTD
其他应收款程毅18945644.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款程毅5000.009853602.31
153北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）北京晓程科技股份有限公司购买国电光伏有限公司光伏太阳能发电组件，用于非洲加纳20兆瓦光伏电站，但该产品发
电功率不足，在质保期内发电功率达不到合同标准，光伏发电组件不合格，公司多次向国电光伏有限公司反映相关情况，要求其对上述问题进行解决或更换，但对方一直不予解决。公司就此事项向北京市第四中级人民法院提起诉讼，标的额：1800万元。截止目前，案件正在审理过程中。目前法院指定的鉴定机构已经在非洲进行设备鉴定中，公司已经冻结了国电光伏相应的现金资产，并做了相应的财产保全。
（2）公司与唐山紫光智能电子有限公司（现更名为华储智能装备（唐山）有限公司）买卖合同引起的经济纠纷，2019年7月23日河北省唐山市中级人民法院作出终审判决，由华储智能装备（唐山）有限公司于判决生效后三十日内给付晓程公司货款1101422.19元及逾期利息损失。法院强制执行，设备经拍卖、变卖无人竞买，我公司也不同意以设备折抵欠款。紫光公司因没有可供执行的财产，法院已经终止本次执行，等待发现新的财产线索再恢复执行。
（3）公司与天津市鑫铭智能仪表科技有限公司买卖合同的经济纠纷，2020年6月2日北京市海淀区人民法院作出判决，判决
生效十日起，由被告天津市鑫铭智能仪表科技有限公司向北京晓程科技股份有限公司支付货款3218925.72元及相应逾期付款利息。截止目前，由于天津市鑫铭智能仪表科技有限公司账户已经被司法冻结，判决尚无法执行。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2021年12月31日，塞地塞地汇率变动对利润的影响
外汇汇率重要变动
对美元的汇率为0.1626，塞金额为人民币约-6552.94万
154北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
地对人民币的汇率为元，对股东权益的影响为人
1.0367。2022年4月20日，民币约165.48万元。
塞地对美元的汇率为
0.1316，塞地汇率变动为
-19.07%，塞地对人民币的汇率为0.877。塞地汇率变动为-15.40%。
2、利润分配情况
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
*集成电路设计业务和电能表制造业务分部：主要业务为电力线载波芯片等系列集成电路产品的设计和开发。本公司自主研发的PL系列和XC系列芯片技术所设计开发的集成电路芯片、集成电路模块、电能表等技术产品的销售业务；主要包括母公司、
富根公司、佳胜奇公司。
* 加纳BOT项目运营、配网改造及发电业务分部：利用本公司集成电路设计业务和电能表制造业务分部的集成电路技术及应用产品，在加纳承接预付费电表安装的BOT项目以及线路降损项目，同时承接配网线路改造项目；自建发电厂向加纳地区提供电力；包括加纳CB 电气公司、晓程加纳电力公司。
* 矿业务分部：负责加纳地区金矿采矿，生产加工并销售，包括Akroma Gold Company及Akoase Resources Company Limited。
* 南非PPP业务分部：在南非地区承接设计安装、改造智能电网和水资源计量专用智计量系统节能减排项目，包括晓程南非有限公司。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括股利收入以及总部费用之外，该指标与本公司利润总额是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应付利息、可供出售金融资产、长期股权
投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本公司统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本公司统一管理。本年度未分配金额中尚包括普盛公司、锦程天际、燃气电厂相关数据。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
集成电路设 加纳 BOT项
金矿业务分 南非 PPP业项目计业务和电目运营和配未分配分部间抵销合计部务分部能表制造业网改造及发
155北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
务分部电业务分部
对外营业收28867681.941336875.3118373852.193226803.
112476.004535918.57
入321496
分部间交易11530335.5-13575107.
2044771.76
收入127
销售费用2354340.462354340.46
利息收入134458.094394.7410222.774269.47153345.07
利息费用304500.52304500.52
信用减值损136059377.106828008.-136477984108728774.
2043931.21200695.3774745.98
失6165.2458
资产减值损-32380453.18666326.0-13714127.失17809
折旧费和摊18206038.6-9677037.121012678.7
2405420.568974037.331104219.36
销费894
利润总额112638411.22955672.233681559.347113033.2-107307410110002426.
921160.87（亏损）53684.8048
112165560862521386.269379993.57840877.457265361.3-11488192121984400
资产总额
9.7775228121.277.26
122983848.585957456.209902918.97241693.5-877573143145816850.
负债总额7304076.89
0565839.9110
长期股权投
资以外的其-7807829.6227477744.-2292975.417757793.5237008602.
1873868.92
他非流动资3682611产增加额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明对外交易信息项目本年收入发生额本年成本发生额
1．集成电路设计
其中：集成电路芯片1447224.57149413.37
集成电路模块322389.39207892.21
2．集成电路应用
其中：电能表17451960.9612483040.56
载波抄表集中器1766954.00574639.52
156北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
其他载波产品86411.3136657.02
3．加纳太阳能发电38029019.795744936.34
4．精准扶贫光伏发电2322340.801292652.47
5．黄金销售117927164.2163167517.29
6．其他业务收入13873338.939263417.08
合计193226803.9692920165.86
A、地理信息
对外交易收入的分布：
项目本年发生额
中国大陆地区14368605.20
中国大陆地区以外的国家和地区178858198.76
合计193226803.96
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目年末余额
中国大陆地区76095699.29
中国大陆地区以外的国家和地区528563968.82
合计604659668.11
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
B、主要客户信息
本年有117927164.21元的营业收入系来自于金矿业务分部对单一客户A.A Mineral Limited的收入。
本年有38029019.79元的营业收入系来自于加纳BOT项目运营和配网改造及发电业务分部对单一客户加纳电力公司的收入。
本年有19034995.30元的营业收入系来自于集成电路设计业务和电能表制造业务分部对单一客户SAIMAN CORPORATION LTD的收入。
本年有4593925.09元的营业收入系来自加中联合（北京）环境科技有限公司的销售设备收入。
本年有4471004.06元的营业收入系来自于北京悦锦程科技有限公司房屋租赁收入。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
157北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项计提坏账82224822248222482224100.00
1.48%1.74%1.26%
准备的应收账款25.7225.7225.7225.72%
其中：
54675463206458660758
按组合计提坏账98.5298.2683551382826
5766.74727.23556.498.74%0861.294.07%
准备的应收账款%%039.5195.23
3252
其中：
52564452066253559691
合并范围内关联94.7295.8973573284460
1424.07873.46802.295.60%0767.195.45%
方%%550.5735.06
0304
1177782834349391280587231408204
国内客户2.12%1.76%1.96%68.12%
422.6091.0031.60177.3235.441.88
9336928533648357701519469575461
国外客户1.68%0.61%1.18%25.28%
20.1362.7957.3476.9358.648.29
55497471426540861580
100.0083551100.00382826
合计8192.47152.95982.13286.9
%039.51%95.23
5474
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津市鑫铭智能仪表
3218925.723218925.72100.00%长期挂账无法收回
科技有限公司深圳市航天泰瑞捷电
5003500.005003500.00100.00%长期挂账无法收回
子有限公司
合计8222425.728222425.72----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
158北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
*组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
子公司525641424.00452067873.4386.00
合计525641424.00452067873.4386.00组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1664561.4082728.704.97
1-2年562986.67115355.9720.49
2-3年1786652.62460777.7125.79
3-4年218582.50130952.7859.91
4-5年276975.91226012.3481.60
5年以上7267663.507267663.50100.00
合计11777422.608283491.00组合中，按国外客户组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9336920.132853362.7930.56
合计9336920.132853362.7930.56
按组合计提坏账准备：463204727.22
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
159北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）23476912.89
1至2年12338172.54
2至3年8331458.26
3年以上510831648.76
3至4年98656769.62
4至5年65513975.31
5年以上346660903.83
合计554978192.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-144376134.0
坏账准备615803286.94471427152.94
0
-144376134.0
合计615803286.94471427152.94
0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为538919426.71元，占应收账款年末余额合计数的比例为97.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为459225128.33元。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4444441.974757400.65
其他应收款19780333.6528876988.82
合计24224775.6233634389.47
160北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
（1）应收利息
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
加纳 CB电气公司 4444441.97 4757400.65
合计4444441.974757400.65
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
否、子公司有足够资
加纳 CB电气公司 4444441.97 未支付产支付
合计4444441.97------
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金/押金164087.59164087.59
备用金借支97222.41211272.38
预付款货款2601725.312601725.31
应收出口退税864532.67757816.00
并表单位应收款58917717.0759797051.99
往来款132979.30111548.54
合计62778264.3563643501.81
161北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额32114112.682652400.3134766512.99
2021年1月1日余额
————————在本期
本期计提8364909.46-133491.758231417.71
2021年12月31日余
40479022.142518908.5642997930.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）2485328.75
1至2年3871502.08
2至3年2254745.88
3年以上54166687.64
3至4年38069294.65
4至5年3386741.67
5年以上12710651.32
合计62778264.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
34766512.
坏账准备8231417.7142997930.70
99
34766512.
合计8231417.7142997930.70
99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
162北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
XC-TECH Ghana
gas power plant 关联方往来 33986465.72 1-4年 54.14% 15134774.92
project Co. Ltd
晓程加纳电力公司关联方往来17986531.341-5年5年以上28.65%14534958.46
晓程南非有限公司关联方往来6065977.395年以内9.66%陕西吉峰电子科技
预付货款2183483.001-2年以内3.48%2183483.00有限公司
应收出口退税款应收退税864532.671年以内1.38%
合计--61086990.12--97.31%31853216.38
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资679130828.7816230455.74662900373.04679130828.7816230455.74662900373.04
合计679130828.7816230455.74662900373.04679130828.7816230455.74662900373.04
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额期末余额(账减值准备期被投资单位
(计提减值准账面价值)追加投资减少投资其他面价值)末余额备
加纳 CB电气 38556125.0 38556125.0
1189791.54
有限公司22
晓程加纳电551781333.551781333.力公司6262
晓程南非有13567128.513567128.5限公司55
北京佳胜奇30000000.030000000.0
163北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
电子科技有00限公司
北京富根电15040664.2
2234635.802234635.80
气有限公司0
北京锦程天26761150.026761150.0际有限公司55
662900373.662900373.16230455.7
合计
04044
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务34314023.6122942012.3432116128.8022291356.73
其他业务5436595.604793557.45716280.44349717.03
合计39750619.2127735569.7932832409.2422641073.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
164北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益-2078.84
处置交易性金融资产取得的投资收益264281.23
合计-2078.84264281.23
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益80510.75计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
149901.49
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益5274462.75除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
12079574.67
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金
165北京晓程科技股份有限公司2021年年度报告全文
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
48459762.40
出
减：所得税影响额185196.26
少数股东权益影响额9750668.14
合计56108347.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
7.93%0.290.29
润扣除非经常性损益后归属于公
2.27%0.080.08
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
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