万东医疗:万东医疗2021年度内部控制评价报告

公司代码：600055公司简称：万东医疗
北京万东医疗科技股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
北京万东医疗科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及下属控股子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比91.71
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比91.55
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、企业文化、社会责任、筹资业务、项目管理、无形资产、全面预算、财务
报告、担保业务、内部信息传递、关联交易、内部监督。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、对外投资、人力资源、资金运营、采购业务、销售业务、研究与开发、外
包业务、合同与法律事务管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价手册，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准内部控制缺陷重大缺陷包括内部控制缺重要缺陷包括内部控制缺陷一般缺陷包括内部控制
导致错报的可陷导致错报的可能性大于导致错报的可能性大于（含）缺陷导致错报的可能性
能性、潜在错（含）5%，潜在错报金额5%，潜在错报金额小于（不大于（含）5%，潜在错报金额大于（含）本年度合并财含）本年度合并财务报表的报金额小于本年度合并
务报表的重要性水平；重要性水平，但大于重要性财务报表重要性水平的水平的20%；20%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷董事、监事和高级管理人员舞弊、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现
当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效、会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作；
重要缺陷依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题、反舞弊程序和控制问题、
非常规或非系统性交易的内部控制问题、期末财务报告流程的内部控制问题；
一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准内部控制缺陷重大缺陷包括内部控制缺重要缺陷包括内部控制缺陷一般缺陷包括内部控制
导致错报的可陷导致错报的可能性大于导致错报的可能性大于（含）缺陷导致错报的可能性能性、潜在错（含）5%，潜在错报金额5%，潜在错报金额小于（不大于（含）5%，潜在错报金额大于（含）本年度合并财含）本年度合并财务报表的报金额小于本年度合并
务报表的重要性水平；重要性水平，但大于重要性财务报表重要性水平的水平的20%；20%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷对于重大事项公司层级缺乏科学决策程序、本年度发生严重违反国家法律、法规
事项、关键岗位人员流失率过高，影响业务正常开展、在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现。
重要缺陷对于重大事项未执行规范的科学决策程序、本年度发生严重违反地方法规的事项、
本年度关键岗位人员流失率大大高于平均水平、在地方媒体上负面新闻频现；
一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
公司在内控评价过程中，发现存在个别环节的财务报告内部控制活动执行不到位的情况。根据前述财务报告内部控制缺陷认定标准，上述缺陷不属于财务报告重大或重要缺陷，不影响内部控制有效性评价结论。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：胡自强北京万东医疗科技股份有限公司
2022年4月21日