美康生物:2021年募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

美康生物科技股份有限公司
鉴证报告
2021年度关于美康生物科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZF10515号
美康生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的美康生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关
规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，在所有重大方面如实反映贵公司2021年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
鉴证报告第1页四、鉴证结论
我们认为，贵公司2021年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了贵公司2021年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2021年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇二二年四月二十二日鉴证报告第2页美康生物科技股份有限公司
2021年度
募集资金存放与使用情况专项报告美康生物科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露公告格式第21号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定，美康生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了截止2021年12月31日止募集资金年
度存放与使用情况的专项报告：
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]310号文“关于同意美康生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复”核准，同意公司向特定对象发行39999995股人民币普通股（A 股），每股发行价为人民币 15.00 元，共募集资金人民币
599999925.00 元。截至 2021 年 3 月 17 日止，公司实际已发行人民币普通股（A 股）
39999995股，募集资金总额为人民币599999925.00元，由主承销商（保荐人）中
天国富证券有限公司于2021年3月17日汇入公司开立在中国银行股份有限公司宁
波下应支行的403979347806账号、开立在宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南支行的81340101310000335账号和开立在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行的94170078801200001828账号。另扣除发行费用13396226.41元（不含增值税，包括：承销保荐费12075471.69元、审计验资费660377.36元、律师费622641.51元、登记费37735.85元），实际募集资金净额为人民币586603698.59元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报字[2021]第 ZF10146 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二)以前年度已使用情况、本年度使用情况及结余情况
公司募集资金使用情况为：
2021年度使用募集资金198882473.76元，募集资金专户余额为190845844.52元
各项目的投入情况及效益情况详见附件。
截止2021年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为10000万元；公司使用闲置募集资金购买保本理财产品本金余额为10000万元。
截止2021年12月31日，本公司募集资金专用账户余额为190845844.52元，募集资金余额应为187721224.83元，差异3124619.69元主要系利息收入、购买短期保专项报告第1页美康生物科技股份有限公司
2021年度
募集资金存放与使用情况专项报告本理财产品的收益。
鉴于公司开立在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行的
94170078801200001828账号的募集资金已按规定用途使用完毕，为便于账户管理，
报告期内已将公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开设的募集资金
专户办理了注销手续，与上述账户对应的《募集资金三方监管协议》相应终止。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金的管理情况
公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督
管理委员会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准开设了中国银行股份有限公司宁波下应支行、宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南支行、上海浦东发展银行股份有限公司和
中国银行股份有限公司宁波下应支行，对应的活期存款账号为403979347806、
81340101310000335、94170078801200001828和393579342119。
2021年3月22日，公司、江西美康盛德生物科技有限公司、保荐机构中天国富证券有限公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了《募集资金四方监管协议》；2021年3月22日，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南支行签订了《募集资金三方监管协议》；2021年3月17日，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了《募集资金三方监管协议》。三方/四方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方/四方监管协议的履行不存在问题。
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借款”募投
项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。公司将该募集资金专项账户的余额56143.51元从募集资金专户转入公司银行基本户，用于永久性补充流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定，公司已将“偿还银行借款”募投项目专项账户对应的上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞
州支行募集资金专项账户（账号：94170078801200001828）注销。
专项报告第2页美康生物科技股份有限公司
2021年度
募集资金存放与使用情况专项报告
(二)募集资金专户存储情况
截止2021年12月31日，公司共设3个募集资金专户，募集资金具体存放情况如下：
开户银行银行账号募集资金结余募集资金额（元）
中国银行宁波下应支行403979347806活期户52244541.35
中国银行宁波下应支行393579342119活期户0.00
宁波鄞州农村商业银行首南支行81340101310000335活期户138601303.17
合计190845844.52
截止2021年12月31日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为10000万元；公司用闲置募集资金购买理财产品本金余额为10000万元。
根据本公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、总经理签字批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事会报告。
三、本年度募集资金的实际使用情况
2021年度，公司募集资金实际使用情况如下：
(一)募集资金投资项目资金使用情况
本报告期内，公司实际使用募集资金人民币198882473.76元，具体情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
各项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因如下：
1、体外诊断产品研发及产业化项目：目前尚处于施工建设阶段，尚未达到预定可使
用状态；
2、信息系统升级项目：本项目为对现有信息系统的升级改造，对区域网络、信息化
系统、信息安全等方面进行全面升级。通过整合构建集团化的信息系统，显著提升公司科学决策水平及运营效率，促进公司的可持续发展。但本项目不产生直接的经济效益，无法单独核算效益；
3、偿还银行借款项目：本项目有利于缓解公司的资金压力，降低财务费用，满足公
司经营资金需求，但不产生直接的经济效益，无法单独核算效益。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式、实施投入变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
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募集资金存放与使用情况专项报告
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况2021年4月7日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，同意公司使用本次向特定对象发行股票募集资金3273743.62元置换预先已投入募集资金投资项目
的自筹资金；同意公司使用募集资金1075471.70元置换预先已支付发行费用的自筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目和已支付发行费用的情况进行了验证，并于2021年4月7日出具了《美康生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目鉴证报告》（信会师报字[2021]第 ZF10277 号）。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用事项均发表了同意意见。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况2021年4月7日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金10000万元暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会审议批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项均发表了同意意见。
报告期内，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况见下表：
单位：人民币万元序号账户名称年初余额转出日期转出金额收回日期收回金额期末余额宁波鄞州农村
1商业银行首南-2021/4/2610000.00--10000.00
支行
(五)节余募集资金使用情况
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借款”募投
项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。报告期内，公司将该募集资金专项账户的余额56143.51元从募集资金专户转入公司银行基本户，用于永久性补充流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。
报告期内，公司不存在节余募集资金使用的其他情况。
(六)超募资金使用情況
报告期内，公司不存在超募资金的情况。
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募集资金存放与使用情况专项报告
(七)尚未使用的募集资金用途及去向2021年4月7日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币
10000万元进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起12个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体组织实施。公司监事会、独立董事及保荐机构对上述使用部分闲置募集资金进行现金管理事项均发表了同意意见。
2021年5月21日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金不超过人民币13000万元进行现金管理。该资金额度自董事会审议通过之日起12个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司财务部负责具体组织实施。
公司监事会、独立董事及保荐机构对上述继续使用部分闲置募集资金进行现金管理事项均发表了同意意见。
报告期内，公司使用闲置募集资金进行现金管理情况见下表：
单位：人民币万元序号受托人名称产品名称委托理财金额起始日终止日期末余额中银平稳理财计中国银行宁
1划-智荟系列10000.002021/4/262021/9/290.00
波下应支行
210661期
中国银行宁挂钩型结构性存
24900.002021/10/182022/1/174900.00
波下应支行款（机构客户）中国银行宁挂钩型结构性存
35100.002021/10/182022/1/165100.00
波下应支行款（机构客户）
除此之外，公司2021年度未发生募集资金使用的其他情况。
(八)募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内，公司严格按照《监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所专项报告第5页美康生物科技股份有限公司
2021年度
募集资金存放与使用情况专项报告创业板上市公司规范运作指引》等监管要求和《美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》的规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
六、专项报告的批准报出本专项报告业经公司董事会于2022年4月22日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表美康生物科技股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十二日
专项报告第6页附表：
募集资金使用情况对照表
2021年度
编制单位：美康生物科技股份有限公司单位：人民币万元本年度投入募集资金
募集资金总额58660.3719888.25总额
报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入
累计变更用途的募集资金总额0.0019888.25募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例0%是否已变更募集资金调整后
承诺投资项目和本年度投入截止期末累计截止期末投入进度（%）项目达到预定本年度实现是否达到项目可行性是否
项目（含部分承诺投资投资总额超募资金投向金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)可使用状态日期的效益预计效益发生重大变化
变更）总额(1)承诺投资项目
1.体外诊断产品研发及产业化项目否17000.0017000.001998.191998.1911.752022年11月//否
2.信息系统升级项目否26000.0024660.37890.06890.063.612022年11月//否
3.偿还银行借款项目否17000.0017000.0017000.0017000.00100.00///否
承诺投资项目小计/60000.0058660.3719888.2519888.2533.90////
未达到计划进度或预计收益的情况和原因募集资金已使用33.90%，募投项目正在逐步建设中详见本报告三（一）项目可行性发生重大变化的情况说明无此情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况无此情况募集资金投资项目实施地点变更情况无此情况募集资金投资项目实施方式调整情况无此情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况详见本报告三（三）
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况详见本报告三（四）
项目实施出现募集资金节余的金额及原因详见本报告三（五）
尚未使用的募集资金用途及去向详见本报告三（七）
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况详见本报告三（八）及报告五
注：本报告中如出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。