吉艾科技:董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明

吉艾科技集团股份公司
董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无保留
意见审计报告涉及事项的专项说明
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）对吉艾
科技集团股份公司（以下简称“公司”）2021年度财务报告出具了带持续经营重
大不确定性段落的无保留意见的审计报告（中审亚太审字（2022）003816号）。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（2020年修订）和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020年12月修订）等相关文件的要求，公司董事会对审计报告中涉及相关事项作专项说明如下：：
一、审计报告中持续经营重大不确定性段落的内容
受房地产市场低迷的影响，吉艾科技公司资产管理业务（AMC业务）自持债权资产对应底层资产变现能力持续走低，债务人现金流情况进一步恶化，对吉艾科技公司不良债权资产的质量产生重大不利影响；另一方面，吉艾科技公司的运营、投资、业务扩张或引进新业务均需大量资金支持，在自身造血能力较弱的情况下，吉艾科技公司主要依靠外部融资以满足财务需求并偿还到期负债。截至
2021年12月31日，吉艾科技公司资产负债率已达118.10%，财务风险相对较高。
2020年12月20日，吉艾科技公司全资子公司新疆吉创资产管理有限公司与大
型国有企业国汇控股有限公司签订《资产收购协议书》，国汇控股有限公司拟收购新疆吉创资产管理有限公司持有的五笔金融贷款债权及债权项下的抵押资产等，交易对价33.86亿元。2021年12月24日，吉艾科技公司与江苏正信资产管理有限公司签署了《资产转让意向协议》，江苏正信拟以现金方式收购吉艾科技公司持有的全资子公司新疆吉创资产管理有限公司100%股权。截至本专项说明报告日，本次交易其他有关事项正在积极推进中，相关中介机构的尽调、审计和评估等工作正在有序开展，具体交易方案尚未最终确定。同时吉艾科技公司其他债权资产对应底层资产加速进行处置。截至2021年末，吉艾科技公司银行长、短期贷款未见逾期。2020年度新增平安银行2.28亿元抵押借款，贷款期限7年，在一定程度上缓解了吉艾科技公司的资金压力；除银行融资外，吉艾科技公司预计2022年继续推进非公开发行事宜，同时吉艾科技公司与其他资金方也保持着良好合作关系，资金方通过担任结构化主体有限合伙人、设立信托基金等多种方式参与到集团不良资产处置工作，并获取优先级收益。
虽然吉艾科技公司已披露了维持持续经营拟采取的改善措施，但受前述事项影响，吉艾科技公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
二、出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的详细理由和依据
《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》（2016年12月23日修订）
第二十二条规定“如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性未作出充分披露，注册会计师应当按照《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定，恰当发表保留意见或否定意见。”第二十三条规定“如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且管理层不愿按照注册会计师的要求作出评估或延长评估期间，注册会计师应当考虑这一情况对审计报告的影响。”吉艾科技公司披露了可能影响公司持续经营能力的事项以及拟采取的改善措施，但截止至2021年12月31日，吉艾科技公司净资产为-78503.58万元，已经资不抵债，资产负债率为118.10%，财务风险相对较高。这些事项或情况表明存在可能导致对吉艾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
三、董事会意见
公司董事会认为：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审慎性原则，为公司出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告符合公司实际情况，客观的反映了所涉事项的现状，公司董事会对该审计报告予以理解和认可，并提请投资者注意投资风险。
四、公司董事会及管理层拟采取的相应措施
针对带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告所涉及事项，公司董事会及管理层梳理公司存在的种种问题，积极应对拟采取以下具体措施改善公司经营业绩和提高持续经营能力：
1、加大在手债权资产处置力度，确保尽快资金回笼；
2、与各项目合作方及资金方协商延长合作期限，并积极与各个金融机构合作，开拓融资渠道；
3、积极发展新业务，提升盈利能力。利用项目团队的行业优势及经验，关
注市场需求，依托核心优势，夯实巩固已经形成的业务发展格局，积极拓展新的业务以及新的领域，努力提升主营业务营收水平；
4、公司将积极推进重大资产重组事项及非公开发行事项，引进战略投资者，
推动公司向轻资产的管理服务模式转型，进一步提升公司整体实力和行业优势；
5、公司将加大对塔吉克斯坦炼油厂的管理力度，排除困难，保障项目尽快
正式投产实现盈利；
6、不断完善制度，进一步加强风控建设，确保公司持续稳定发展。随着公
司在战略布局、产业发展、资源整合等方面的逐步优化调整，公司将按照规范化、系统化的要求，继续完善各项规章制度，建全标准化的现代企业管理体系，持续提升管理水平，更好的满足经营和管理需求，促进公司良性稳定运行。同时，以防范风险为着眼点，强化健全风险控制管理体系，提高经营管理水平和风险防控能力，确保公司的持续稳定发展；
7、加强成本费用控制。在全公司范围内，树立起以经济效益为中心的经营理念，增强成本意识、效益观念；
8、勤勉履职，保障股东合法权益。公司管理层贯彻执行各项决议，积极开
展日常管理及运作，勤勉尽责地履行职责，合理规划各项工作任务，促进公司健康、有序发展，切实保障股东合法权益。通过以上措施的实施能否达成预期目的，尚存在不确定性。公司董事会提醒广大投资者理性决策、谨慎投资、注意投资风险。
吉艾科技集团股份公司董事会
2022年4月27日