重庆啤酒:重庆啤酒有限公司套期保值业务管理制度（2022年4月）

重庆啤酒股份有限公司
套期保值业务管理制度
(2022年4月版)
第一章总则
第一条为防范和规避原材料市场价格波动风险，充分发挥套期保值功能，规范
重庆啤酒股份有限公司（以下简称“重庆啤酒”）套期保值业务的决策、操作及管理程序，依据《重庆啤酒股份有限公司公司章程》及相关法律、法规及规范性文件的规定制定本制度。
第二条本制度适用于重庆啤酒及其分公司、直接或间接控股的子公司及其下属
子公司、分公司（以下简称“公司”）。
第三条本制度所称套期保值业务指的是通过期货、期权、掉期以及其他衍生品工具，对公司原材料相关品种进行买入交易或进行卖出交易，以锁定公司的生产和采购成本，规避原材料价格波动风险。
第四条公司套期保值业务仅限于公司现有生产经营相关的原材料，包括但不限于铝。
第五条公司从事套期保值业务，应遵循以下原则：
（一）公司不从事以投机为目的的衍生品交易；
（二）公司在进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，套期保值业务的持仓量原则上应不超过相应期限预计的现货交易量；
（三）套期保值业务的持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出公司现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间；
1（四）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金
直接或间接进行套期保值业务。公司应严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。
第二章审批权限
第六条重庆啤酒成立套期保值投资委员会（以下简称“投资委员会”），投资
委员会人员应包括重庆啤酒总裁、重庆啤酒财务部最高负责人、重庆啤酒供应链部
门最高负责人及公司采购部门最高负责人，具体负责公司的套期保值业务相关事宜。
投资委员会职责：
（一）对公司套期保值业务进行全面管理；
（二）制订、修订套期保值业务管理细则，明确套期保值交易、会计核算、风
险控制与应急处置等的部门、人员及其职责；
（三）套期保值业务突发风险的应急处理；
（四）定期考核套期保值业务的风险状况，并对风险管理程序进行评估和修正；
（五）定期或及时向董事会汇报公司套期保值业务工作开展情况。
第七条投资委员会根据公司年度生产经营计划及大宗原材料的风险敞口，拟定
年度套期保值业务计划，根据《重庆啤酒股份有限公司公司章程》以及不时修订适用的《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等法律、法规和规范性文件的要求提交董事会或股东大会审议批准。
第八条重庆啤酒股东大会及董事会审批公司套期保值业务计划，每次批复的有
效期限不得超过12个月。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的交易金额不应超过衍生品投资额度。
第九条董事会持续跟踪套期保值业务年度计划的执行进展和投资安全状况，如
出现投资发生较大损失等异常情况的，应当立即采取措施并按规定履行披露义务。
2第三章业务流程和管理制度
第十条重庆啤酒董事会、股东大会为公司进行套期保值业务的决策机构，未经授权其他任何部门和个人无权做出进行商品套期保值业务决定。
公司可以根据本制度制定相应的实施细则和工作指引。
第十一条重庆啤酒资金管理部门负责套期保值业务可行性与必要性的分析，制
定分析报告、实施计划，操作业务及日常联系管理。
第十二条重庆啤酒风控及内审部门负责审查监督套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况；重庆啤酒财务部门负责套期保值业务的资金筹集、账务处理等。
第十三条重庆啤酒董事会办公室根据中国证监会、上海证券交易所等证券监督
管理部门的相关要求，负责审核套期保值业务决策程序的合法合规并及时进行信息披露。
第十四条套期保值业务内部操作流程如下：
（一）公司在重庆啤酒资金管理部门的协助下，以稳健为原则，以锁定成本价
格为目的，综合平衡公司套期保值需求，根据业务经营需求、相关商品价格的变动趋势，以及各金融机构报价信息，提出套期保值业务申请，按审批权限报送批准后实施。
（二）公司在重庆啤酒资金管理部门及财务部门的协助下，对套期保值业务进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生。
（三）公司在重庆啤酒财务部门的协助下，应定期出具套期保值业务报表，并
报送投资委员会。报表内容至少应包括交易时间、交易标的、金额、盈亏情况等。
（四）重庆啤酒风控及内审部门不定期抽查套期保值业务操作情况，对商品套
期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，若与套期保值业务方案不符或风险敞口变化较大时，须立即报告董事会。
3（五）重庆啤酒独立董事、监事会有权对套期保值业务使用资金情况进行监督检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
第四章信息保密与隔离措施
第十五条参与公司套期保值业务的所有人员须遵守公司保密制度，未经允许不
得泄露公司的套期保值业务方案、交易情况、结算情况、资金情况等与公司套期保值业务有关的信息。
第十六条公司套期保值业务操作环节相关人员应有效分离，不得交叉或越权行
使其职责，确保能够相互独立并监督制约。
第五章内部风险控制及处理程序
第十七条公司在开展套期保值业务前须谨慎选择具有金融衍生品业务经营资格
的金融机构进行交易。优先选择优等信用评级、实力雄厚、服务能力突出的交易金融机构。
第十八条公司应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务
人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。
第十九条当发现以下风险情况时，投资委员会应向董事会报告：
（一）套期保值有关业务人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；
（二）套期保值经纪或代理机构或金融机构的资信情况发生重大负向变化或不符合公司的要求；
（三）公司的具体套期保值业务方案不符合有关规定；
（四）套期保值业务人员的交易行为不符合套期保值业务方案；
（五）公司套期保值业务头寸的风险状况影响到套期保值业务过程的正常进行或影响公司整体财务安全；
（六）公司套期保值业务出现或将出现重大违法或违规风险。
4第二十条建立应急止损机制。公司已交易衍生品的公允价值减值与用于风险对
冲的资产（如有）价值变动加总，在合计亏损或浮动亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超过1000万元人民币的，资金管理部门应立即向投资委员会汇报，会同投资委员会制定应对方案，组织套期保值交易相关人员进行应对操作。
第六章信息披露及档案整理
第二十一条公司进行商品套期保值业务的，应当在重庆啤酒董事审议会通过后
的第二个交易日内公告下列内容：
（一）董事会决议及公告；
（二）套期保值业务事项公告。该公告至少应当包括以下内容：拟进行套期保
值业务的目的、拟投资的衍生品交易品种、拟进行套期保值业务的期
间、是否满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条
件、风险分析及公司拟采取的风险控制措施等；
（三）保荐机构或财务顾问就公司进行商品套期保值业务的必要性、可行性、套期保值业务内部控制和风险管理制度是否完善合规、风险控制措施是
否有效等事项进行核查所发表的意见（如适用）；
（四）主管部门对公司进行商品套期保值业务出具的意见（如适用）；
（五）咨询机构出具的可行性分析报告（如有）；
（六）独立董事发表的独立意见；
（七）上海证券交易所要求的其他文件。
第二十二条公司已交易衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）
价值变动加总，在合计亏损或浮动亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超过1000万元人民币的，应当在两个交易日内进行信息披露。
第二十三条公司套期保值业务的交易原始资料、结算资料、业务开户文件等档案应交由财务部门保管。
5第七章附则
第二十四条重庆啤酒的分公司、直接或间接控股的子公司及其下属子公司、分公司可委托重庆啤酒的其他子公司代理套期保值业务。
委托的公司应向被委托方明确经投资委员会审核同意的套期保值业务的需求并承担有关委托业务的盈亏。被委托方应定期向委托的公司汇报套期保值业务的执行情况。
第二十五条本制度未尽事宜按照国家有关法律、行政法规及《公司章程》的规定执行。本制度如与最新法律、行政法规或《公司章程》有关规定相抵触时，按照有关法律、行政法规及《公司章程》的规定执行。
第二十六条本制度所称“控股子公司”指的是本公司合并报表范围内的企业；
所称“净利润”是指归属于公司母公司的净利润，不包括少数股东损益金额；所称“超过”不包括本数。
第二十七条本制度经董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释、修订。
重庆啤酒股份有限公司
二〇二二年四月二十七日
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