科华生物:年度募集资金使用鉴证报告

关于上海科华生物工程股份有限公司
募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
2021年度关于上海科华生物工程股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZA12314号
上海科华生物工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制
募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所鉴证报告第1页上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映贵公司2021年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2021年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了贵公司2021年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2021年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇二二年四月二十八日鉴证报告第2页上海科华生物工程股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2021年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额及资金到账时间经中国证券监督管理委员会（证监许可[2020]970号）《关于核准上海科华生物工程股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“科华生物”）于2020年7月28日向社会公开发行了738
万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额738000000.00元。
本次公开发行可转换公司债募集资金总额为738000000.00元，扣除承销保荐费、律师费、审计费、资信评级费、发行登记费、信息披露费等发行费用后的实际募集资金净额为718529590.53元。募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字【2020】第 ZA15985 号《验资报告》。
(二)以前年度已使用金额
以前年度募集资金使用及结余情况如下：
单位：万元项目募集资金专户发生情况
2020年8月1日募集资金余额
加：收到转债募集资金72235.44
加：本期大额存单到期利息收入179.26
加：专户利息收入-手续费支出净额205.03
减：2020年8月1日至2020年12月31日募投项目支出-26282.02（包括：募投资金置换前期投入自筹资金）12279.98
减：募投资金置换前期投入自筹资金-发行费-244.04
减：本年度暂时补充流动资金-11000.00
加：本年度归还暂时补充流动资金11000.00
截止2020年12月31日募集资金余额46093.67
其中：截止2020年12月31日专户余额46093.67截止2020年12月31日结构性存款余额
专项报告第1页(三)本期使用金额及当前余额
2021年度募集资金使用及结余情况如下：
单位：万元项目募集资金专户发生情况
2020年12月31日募集资金余额46093.67
加：收到转债募集资金
加：专户利息收入-手续费支出净额763.52
其中：以定期存款及结构性存款取得利息收入523.61
减：2021年1月1日至2021年12月31日募投项目支出-5316.68（包括：募投资金置换前期投入自筹资金）
减：募投资金置换前期投入自筹资金-发行费
减：本年度暂时补充流动资金-29696.90
加：本年度归还暂时补充流动资金2050.00
减：本年度使用募集资金进行现金管理金额-83300.00
加：本年度收回使用募集资金进行现金管理金额80600.00
截止2021年12月31日募集资金余额11193.61
其中：截止2021年12月31日专户余额11193.61
截止2021年12月31日定期存款及结构性存款余额2700.00
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理制度的制定和执行情况
为了规范募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效益，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）等有关法律、法规以及《公司章程》的相关规定，并结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理和使用办法》，对募集资金实行专户存储。
(二)募集资金专户存储情况
2020年8月26日，本公司及保荐机构中信证券股份有限公司与交通银行上海漕河泾支
行、上海浦东发展银行徐汇支行、中国银行上海市漕河泾支行及中国民生银行股份有
限公司上海分行营业部分别签署了《募集资金三方监管协议》，并开设了募集资金专户。
专项报告第2页为进一步提高募集资金使用效率，使募投项目顺利实施，2020年10月29日，公司第八届董事会第四次会议同意增加上海科华实验系统有限公司（以下简称“科华实验”）
作为“研发项目及总部运营提升项目”中子项目“研发项目”实施主体之一，主要负责仪器研发项目的实施。由公司支取“研发项目”中仪器研发募集资金并打入科华实验资金账户投入研发项目使用。该项目的资金专户为交通银行上海漕河泾支行。
2020年11月30日，公司、科华实验及开户行交通银行上海漕河泾支行、保荐机构签订
了《募集资金四方监管协议》。
上述协议的内容与《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引
第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》不存在重大差异，并且在公司使用募集资金时得到了切实履行。
截至2021年12月31日，公司募集资金专户的存储情况如下：
单位：人民币万元募集资金序号开户方开户银行银行帐号开户日期存储方式余额交通银行上海
1公司3100666320130015227182020.7.2015.56活期存款
漕河泾支行上海浦东发展
2公司983000788016000033372020.8.2611175.40活期存款
银行徐汇支行中国银行上海
3公司4520800345232020.8.101.00活期存款
市漕河泾支行中国民生银行股份有限公司
4公司6322245812020.7.291.65活期存款
上海分行营业部
合计11193.61
(三)募集资金被冻结情况公司于 2021 年 7 月 13日收到上海国际经济贸易仲裁委员会发来的《SDV20210578（2018.6.8）争议仲裁案仲裁通知》及其附件仲裁申请书等，彭年才、李明、苗保刚、西安昱景同益企业管理合伙企业（有限合伙）就与公司签订的《关于西安天隆科技有限公司和苏州天隆生物科技有限公司之投资协议书》所引起的争议向上海国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请并获受理。
专项报告第3页公司部分财产被人民法院采取了财产保全措施，其中涉及公司公开发行可转换公司债券的募集资金专户（上海浦东发展银行徐汇支行，账号：98300078801600003337，募投项目：化学发光生产线建设项目（调整）），以及公司使用闲置募集资金进行现金管理的账户（上海浦东发展银行徐汇支行，账号：98300076801000001542）被冻结。
截止2021年12月31日，公司被冻结的可转换公司债券募集资金专户、使用闲置募集资金进行现金管理的账户信息及金额如下表：
募集资金序号开户银行银行帐号账户性质募投项目余额
募投项目：化上海浦东发学发光生产
1展银行徐汇98300078801600003337募集资金专户11175.40
线建设项目支行（调整）一般户上海浦东发
（使用闲置募集资
2展银行徐汇983000768010000015422700.00不适用
金进行现金管理的支行
账户）
合计13875.40
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2021年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至2021年12月31日，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况本公司2021年度不存在使用募集资金投资项目先期投入及置换的情况。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第九次会议审议通过了《关于新增闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目建设、募集资金使用的情况下，在此前使用不超过30000万元（含本数）公开发行可转换公司债券的闲置募集资金暂时补充流动资金的基础上，新增加11000万元，即使用不超专项报告第4页过41000万元（含本数）的闲置募集资金补充流动资金。此次增加的11000万元额度，使用期限自本次董事会审议通过之日起，不超过12个月，到期后将及时归还公司募集资金专用账户。
截至2021年12月31日，公司投入29696.90万元募集资金用于暂时补充流动资金，并已归还2050.00万元至募集资金专户。
(五)用闲置募集资金进行现金管理情况
报告期内，公司累计将83300.00万元闲置募集资金以定期存款及结构性存款方式存放，取得利息收入523.61万元。
公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证公司本次可转换公司债券募集资金使用计划正常实施的前提下，公司拟使用不超过20000万元（含本数，占公司本次公开发行可转换公司债券募集资金净额71852.96万元的27.83%）的公开发行可转换
公司债券闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求、产品投资期限最长不超过12个月的商业银行大额存单或理财产品。
截至2021年12月31日，公司使用闲置募集资金购买定期存单的余额为2700.00万元；上述使用闲置募集资金购买的理财产品的全部收益已按期归还至募集资金专户。
(六)节余募集资金使用情况本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
(七)超募资金使用情况本公司不存在超募资金使用的情况。
(八)尚未使用的募集资金用途及去向
截至2021年12月31日，本公司尚未使用的募集资金余额为11193.61万元。
(九)募集资金使用的其他情况本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至2021年12月31日，公司未发生变更募投项目投资项目的情况。
专项报告第5页五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定，使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规使用募集资金的情况。
六、专项报告的批准报出本专项报告于2022年4月28日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
上海科华生物工程股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
专项报告第6页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司2021年度
单位：万元本年度投入募集资金总
募集资金总额73800.005316.68额报告期内变更用途的募集资金总额无已累计投入募集资金总
累计变更用途的募集资金总额无31598.70额累计变更用途的募集资金总额比例无是否已变更调整后投项目可行性
募集资金承诺本年度投入截至期末累计截至期末投资进度（%）项目达到预定可使本年度实是否达到预承诺投资项目和超募资金投向项目（含部分资总额是否发生重投资总额金额投入金额(2)(3)＝(2)/(1)用状态日期现的效益计效益
变更）(1)大变化
集采及区域检测中心建设项目否8250.008250.005.500.07%2022年7月不适用不适用否目前项目在否尚未产生效
化学发光生产线建设项目（调整）否30997.7730997.771139.593973.8912.82%2022年7月建，暂未产生益效益
研发项目及总部运营提升项目否21893.9421893.944177.0915293.9669.85%2022年7月不适用不适用否
补充流动资金项目否12658.2912658.2912325.3597.37%不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计73800.0073800.005316.6831598.7042.82%
未达到计划进度或预计收益的情1、集采及区域检测中心建设项目：因非新冠疫情相关医疗活动放缓，终端医院相关项目进展缓慢，导致项目未达预期。况和原因（分具体项目）2、化学发光生产线建设项目（调整）：因募集资金专户被冻结，资金使用进度未达预期。
项目可行性发生重大变化的情况无说明
超募资金的金额、用途及使用进展无情况募集资金投资项目实施地点变更
详见三、（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置
详见三、（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况换情况用闲置募集资金暂时补充流动资
详见三、（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况金情况用闲置募集资金进行现金管理情
详见三、（五）对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况况项目实施出现募集资金结余的金
详见三、（六）节余募集资金使用情况额及原因尚未使用的募集资金用途及去向无募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况