金龙机电:关于2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300032股票简称：金龙机电公告编号：2022-013
金龙机电股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假性记载、误导性陈述或重大遗漏。
金龙机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2022年4月27日召开了第五届董事会第十次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》。现将有关事项公告如下：
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及公司现行会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对截止2021年末存在减值迹象的资产进行了减值测试。经测试，2021年计提资产减值准备5092.41万元，具体情况如下：
占2021年度经审计归资产减值准备计资产名称属于上市公司股东的备注
提金额（万元）净利润绝对值的比例
固定资产432.024.25%
存货1773.0017.45%
预付账款459.714.53%
无形资产101.821.00%
其他流动资产3.830.04%
其他非流动资产40.610.40%
-0.85%合同资产满足收款条件后，合同资产-86.53转至应收账款核算，转回前期确认减值
-3.28%以前年度已计提信用减值
应收款项-332.87损失，2021年度收回款项后转回减值损失26.59%计提子公司金龙机电（淮持有待售资产2700.82北）有限公司报告期处置中的部分闲置房屋建筑物所有权和土地使用权减值准备
合计5092.4150.13%本次计提的资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。上述计提项目的计提方法、原因及数额具体如下：
1、长期资产减值准备
（1）长期资产减值准备的计提方法：
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（2）长期资产减值准备的计提情况经测算，公司2021年度对固定资产计提减值准备432.02万元；对无形资产计提减值准备101.82万元，对其他非流动资产计提减值准备40.61万元。
2、持有待售资产减值准备
（1）持有待售资产的减值准备的计提方法：
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）持有待售资产减值准备的计提情况经测算，公司2021年度对持有待售资产计提减值准备2700.82万元。
3、存货跌价准备
（1）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（2）计提存货跌价准备的情况经测算，公司2021年度计提存货跌价准备1773.00万元。
4、坏账准备
（1）坏账准备的计提方法
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合其他应收款——合并范围款项性质当前状况以及对未来经济状
内关联往来组合况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——应收押金款项性质和未来12个月内或整个存续
保证金组合期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收出口款项性质信用损失退税款组合
（2）按组合计量预期信用损失的应收款项
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票
票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄
款项性质未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整组合
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对范围内关联往来组款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收票据——商业承兑汇票预期信用应收账款
损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
（3）计提坏账准备的情况经测算，公司对2021年末的应收款项计提坏账准备为-332.87万元。
5、其他流动资产
⑴计提减值办法
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
⑵计提减值资产情况
经审计后对本公司各子公司无法使用的进项税金进行计提减值3.83万元。
6、合同资产
⑴计提减值办法参照坏账准备减值办法
⑵计提减值资产情况经测算，公司对2021年末的合同资产计提减值-86.53万元。
7、预付账款
（1）计提减值办法
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
⑵计提减值资产情况经测算，公司对2021年末的预付账款计提减值准备459.71万元。
二、本次计提资产减值准备公司的影响
公司本次计提资产减值准备合计5092.41万元，减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润5019.63万元，减少归属于上市公司股东的所有者权益5019.63万元。
三、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关
规定执行，已经公司于2022年4月27日召开的第五届董事会第十次会议、第五届监事会第四次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。
四、董事会关于公司本次计提资产减值准备的合理性说明
公司董事会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定，符合谨慎性原则及公司的实际情况。本次计提资产减值准备及部分资产报废、核销后能更准确地反映公司截止2021年12月31日的资产
价值及2021年度的财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加客观、公允。
五、独立董事的独立意见
独立董事经审阅公司本次计提资产减值准备的相关资料，认为：公司本次计提资产减值准备事项是基于谨慎性原则，符合公司资产的实际情况及《企业会计准则》、公司相关会计政策的规定，履行了相应的审批程序。计提资产减值准备后能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，因此我们同意公司2021年度计提相关资产减值准备的事项。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产
减值准备，符合公司实际情况，将使公司2021年度财务报表更公允地反映截止
2021年12月31日公司的财务状况和经营成果。公司董事会关于本次计提资产
减值准备的决策程序符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等的相关规定。因此，监事会同意公司本次计提资产减值准备的事项。
七、备查文件
1、第五届董事会第十次会议决议；
2、第五届监事会第四次会议决议；
3、独立董事对公司第五届董事会第十次会议相关事项的独立意见。
特此公告。金龙机电股份有限公司董事会
2022年4月28日