尔康制药:2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明……………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2022〕号
湖南尔康制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司）
2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的尔康制药公司管理层编制的2021年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供尔康制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为尔康制药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解尔康制药公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任尔康制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕28号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对尔康制药公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，尔康制药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕28号）的规定，如实反映了尔康制药公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年四月二十七日非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2021年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司单位：人民币万元
2021年度占用累计发生金
占用方与上市公司的关联关上市公司核算的会计科2021年期初2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金2021年期末非经营性资金占用资金占用方名称额占用形成原因占用性质
系目占用资金余额（如有）额占用资金余额（不含利息）非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计----
2021年度往来累计发生金往来方与上市公司的关联关上市公司核算的会计科2021年期初2021年度往来资金的利息2021年度偿还累计发生金2021年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称额往来形成原因
系目往来资金余额（如有）额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）
浏阳津兰药业有限公司同受最终控制方控制应收账款208.82147.41356.23货款经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属企业
湖南大有麓谷药业有限公司联营企业其他应收款3.173.17往来款非经营性往来
湖南湘利来化工有限公司子公司应收账款390.94390.94货款经营性往来
湖南湘易康制药有限公司子公司应收账款6511.136511.13货款经营性往来
湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司子公司应收账款0.040.04货款经营性往来
湖南尔康明胶有限公司子公司应收账款2370.31150.002220.31货款经营性往来
湖南尔康医药经营有限公司子公司应收账款2018.662018.66货款经营性往来
湖南素囊健康科技有限公司子公司应收账款299.73299.73货款经营性往来
武陟维尔康生化制药有限公司子公司应收账款0.260.26货款经营性往来
湖南绿生源国际贸易有限公司子公司应收账款6.566.56货款经营性往来
湖南聚智医药科技有限公司子公司应收账款1.791.79货款经营性往来上市公司的子公司及其附属
湖南素尔康生物科技有限公司子公司应收账款0.400.40货款经营性往来企业
湖南尔康商贸有限公司子公司应收账款37.7537.75货款经营性往来
江苏素康商贸有限公司子公司应收账款0.080.08货款经营性往来
湖南湘易康制药有限公司子公司其他应收款61775.7061775.70往来款非经营性往来
湖南湘利来化工有限公司子公司其他应收款28716.5028394.2457110.74往来款非经营性往来
南宁市桂之隆药用辅料有限公司子公司其他应收款2960.4828665.8723046.258580.10往来款非经营性往来
湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司子公司其他应收款884.361158.321001.631041.05往来款非经营性往来
湖南同泰胶囊有限公司子公司其他应收款1200.001200.00往来款非经营性往来
湖南尔康明胶有限公司子公司其他应收款7942.611120.001100.567962.05往来款非经营性往来
湖南洞庭柠檬酸化学有限公司子公司其他应收款4168.611552.291800.003920.90往来款非经营性往来2021年度往来累计发生金往来方与上市公司的关联关上市公司核算的会计科2021年期初2021年度往来资金的利息2021年度偿还累计发生金2021年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称额往来形成原因
系目往来资金余额（如有）额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）
湖南尔康医药经营有限公司子公司其他应收款3862.843862.84往来款非经营性往来
长沙市凯纳网络技术有限公司子公司其他应收款0.620.62往来款非经营性往来
益阳大通湖苏易康制药有限公司子公司其他应收款1.761.76往来款非经营性往来
湖南素囊健康科技有限公司子公司其他应收款1066.592459.591503.102023.08往来款非经营性往来
湖南绿生源国际贸易有限公司子公司其他应收款5475.655475.65往来款非经营性往来
西藏昌都光宇利民药业有限责任公司子公司其他应收款15512.435040.811036.632790.6918799.18往来款非经营性往来
湖南尔康房地产置业有限公司子公司其他应收款15736.421370.531923.8115183.14往来款非经营性往来
武陟维尔康生化制药有限公司子公司其他应收款2773.005732.595250.073255.52往来款非经营性往来
湖南聚智医药科技有限公司子公司其他应收款777.62777.62往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
湖南素尔康生物科技有限公司子公司其他应收款33008.8432049.94958.90往来款非经营性往来
江苏素康生物科技有限公司子公司其他应收款39750.0023850.0015900.00往来款非经营性往来
江苏素康商贸有限公司子公司其他应收款32.536.8925.64往来款非经营性往来
河南豫兴康制药有限公司子公司其他应收款8352.004230.004122.00往来款非经营性往来
内蒙古新明海科技有限公司子公司其他应收款900.00200.00700.00往来款非经营性往来
湖南九次方品牌管理有限公司子公司其他应收款3.903.90往来款非经营性往来
中山市凯博思淀粉材料科技有限公司子公司其他应收款4.924.92往来款非经营性往来
湖南尔康商贸有限公司子公司其他应收款10154.3110154.31往来款非经营性往来
湖南尔康（香港）有限公司子公司其他应收款62455.8727939.803064.9987330.68往来款非经营性往来非经营性往来其他关联方及其附属企业非经营性往来
总计---144796.00278152.651036.63251959.56172025.72-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：