兴源环境:关于公司2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300266证券简称：兴源环境公告编号：2022-030
兴源环境科技股份有限公司
关于公司2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
为了更加真实、准确地反映公司截止2021年12月31日财务状况及2021年度经营成果，按照企业会计准则和公司相关会计政策，基于谨慎性原则，公司及下属子公司对应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉计提资产减值准备。
（二）本次计提资产准备的范围和金额
公司及下属子公司2021年度计提各项资产减值准备共计105106861.09元，计提项目明细如下：
单位：元减值准备类型2021年度计提金额
预期信用损失93054896.75
商誉减值损失9857033.03
长期股权投资减值损失2194931.31
合计105106861.09
二、本次计提减值准备的情况具体说明
（一）信用减值损失的依据和方法
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的合同资产、应
收账款和长期应收款，公司及下属子公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验并按照单项和组合计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收账款和长期
应收款外，公司及下属子公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本年计提预期信用损失93054896.75元，包括“信用减值损失”
84510873.06元、“资产减值损失”8544023.69元。“信用减值损失”包括
应收账款计提预期信用损失52926591.60元、其他应收款计提预期信用损失
27361600.05元、长期应收款转回预期信用损失5132840.90元、其他非流
动资产计提预期信用损失9355522.31元；“资产减值损失”包括合同资产计
提预期信用损失8544023.69元。
（二）商誉减值损失的依据和方法
公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
公司对财务报表中确认的所有商誉进行减值测试，包括收购浙江新至碳和数字科技有限公司（原名“浙江源态环保科技服务有限公司”，以下简称“新至碳和”）形成的商誉，和收购浙江省疏浚工程有限公司（以下简称“浙江疏浚”）形成的商誉。商誉的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。
新至碳和资产组的可收回金额参考利用中联资产评估集团山东有限公司于2022年4月26日出具的《兴源环境科技股份有限公司拟对合并浙江新至碳和数字科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目》，可收回金额为251000000.00元。包含商誉的资产组账面价值为260857033.03元，其中公司财务报表商誉账面价值257925412.66元（原值476003699.60元，商誉减值准备218078286.94元）。公司本年进一步确认新至碳和资产组商誉减值损失9857033.03元。
浙江疏浚资产组的可收回金额参考利用中联资产评估集团山东有限公司于2022年4月26日出具的《兴源环境科技股份有限公司拟对合并浙江省疏浚工程有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目》，可收回金额为136000000.00元。包含商誉的资产组账面价值为128814747.10元，其中公司财务报表商誉账面价值42852966.86元（原值
124212382.58元，商誉减值准备81359415.72元）。浙江疏浚资产组商誉
未发生进一步减值。
本年计提商誉减值损失9857033.03元。
（三）长期股权投资减值损失的依据和方法
公司持有浙江裕腾百诺环保科技股份有限公司（以下称“百诺环保”）
12.56%的股权，2021年末账面价值27194931.31元。百诺环保系在全国中小
企业股份转让系统挂牌交易的公众公司。公司于2022年3月4日与百诺环保控股股东厉炯慧签署《大宗交易协议》，基于全国中小企业股份转让系统交易规则，将公司持有的全部百诺环保股权以总价2500.00万元转让给厉炯慧，并约定在2022年6月30日前完成此次大宗交易。公司基于谨慎性原则，于2021年末计提长期股权投资减值准备2194931.31元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，减少公司2021年度利润总额105106861.09元考虑计提的递延所得税资产7886418.32元后，本次计提资产减值准备减少
2021年度净利润及2021年末净资产97220442.77元。特此公告。
兴源环境科技股份有限公司董事会
2022年4月27日