兴民智通:2021年年度审计报告

兴民智通（集团）股份有限公司报告正文
兴民智通（集团）股份有限公司
审计报告
和信审字（2022）第000728号目录页码
一、审计报告1-7
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表8-11
2、合并及公司利润表12-13
3、合并及公司现金流量表14-15
4、合并及公司股东权益变动表16-19
5、财务报表附注20-111
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二二年四月二十八日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）兴民智通（集团）股份有限公司报告正文审计报告
和信审字(2022)第000728号
兴民智通（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兴民智通（集团）股份有限公司（以下简称“兴民智通”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴民智通2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴民智通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
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（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注五、3应收账款所述，截止2021年12月31日，兴民智通合
并财务报表中应收账款账面余额326437749.40元坏账准备余额
69782036.70元，应收账款净额256655712.70元。
由于应收账款账面净额较高、占比较大，对财务报表影响较为重大，应收账款坏账准备的计提对财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款预期坏账损
失计量相关的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
（2）我们对单项金额重大的应收账款，独立测试了其可收回性。我们在评估
应收账款的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括历史收款情况、客户的经营情况和还款能力，以及询证函的回函情况。
（3）我们分析历史上同类应收账款组合的实际坏账发生情况，结合回款情况
和市场情况，评估了管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。并结合未来的市场情况，评估其坏账政策的合理性。
（4）我们检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性，测试其按账龄分析法计算的坏账准备的正确性。
基于所实施的审计程序及获取的审计证据，能够支持管理层在财务报表附注中对应收账款坏账准备的披露。
（二）存货跌价准备的计提
1、事项描述
如财务报表附注五、7存货所述，截止2021年12月31日，兴民智通合并财
务报表中存货账面余额928648528.85元，存货跌价准备265964500.55元，存货净值662684028.30元。
由于存货账面价值较高、占比较大，对财务报表影响较为重大，存货跌价准备的计提对财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）了解、评价和测试与存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；
（3）对存货实施监盘审计程序，检查存货的数量、状况等；
（4）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，并重新测算存货跌价准备；
（5）检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变化情况，分析并评价存货跌价准备变化的合理性。
（6）检查与存货跌价准备相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
基于所实施的审计程序及获取的审计证据，能够支持管理层在财务报表附注中对存货跌价准备的披露。
（三）固定资产减值准备的计提
1、事项描述
如财务报表附注五.12所述，截至2021年12月31日，固定资产账面净值
820624121.65元固定资产减值准备200903412.38元；资产计提减值准备占
公司资产总额6.12%。公司管理层于每个资产负债表日将固定资产账面价值与可回收金额进行比较，并且按账面价值高于可回收金额的差额计提固定资产减值准备。管理层以资产预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定固定资产的可收回金额。由于公司预计未来现金流量和估计固定资产可收回金额方面存在不确定性，同时涉及管理层重大判断的合理性与准确性，因此我们将固定资产减值准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对公司固定资产计提减值准备相关内部控制进行了评价和测试；
（2）与公司管理层对影响资产减值的事项进行了充分的沟通，了解识别资产减值迹象的存在；
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第3页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文
（3）取得了管理层判断资产减值存在的相关资料；
（4）取得了公司为确定可回收金额的相关资料，评估了公司的估值方法，并
与估值专家讨论了估值方法运用的适当性，对评估报告中固定资产可收回金额测算方法和计算过程进行了复核。
四、其他信息
兴民智通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兴民智通2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴民智通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兴民智通的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
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取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴民智通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴民智通不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就兴民智通实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第5页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(本页无正文，为兴民智通（集团）股份有限公司2021年度审计报告的签字页)和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:左伟（项目合伙人）
中国·济南中国注册会计师:吕晓舟
2022年4月28日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第7页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文合并资产负债表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021/12/312020/12/31
流动资产：
货币资金五.1175273406.54449839764.06交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五.286042885.4980085665.53
应收账款五.3256655712.70482861638.20
应收款项融资五.413230375.5466483905.89
预付款项五.557574159.73182765452.59
其他应收款五.647998661.04113529472.10
其中：应收利息应收股利
存货五.7662684028.301085001966.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五.8199182477.3846035341.39
流动资产合计1498641706.722506603206.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五.9224131805.085174603.60其他权益工具投资
其他非流动金融资产五.10364681601.20300445283.75
投资性房地产五.1122561817.4124359865.68
固定资产五.12820624121.65949592774.05
在建工程五.1349358767.7137522501.49
使用权资产五.1427999420.88
无形资产五.15105756435.33107658612.24开发支出
商誉五.16-247788282.82
长期待摊费用五.172503056.523812150.97
递延所得税资产五.18165175019.11106676575.70
其他非流动资产五.192573439.322885283.13
非流动资产合计1785365484.211785915933.43
资产总计3284007190.934292519140.00
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第8页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文
合并资产负债表（续）
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021/12/312020/12/31
流动负债：
短期借款五.20756656705.06912490411.33交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五.21115148573.00113170292.83
应付账款五.22152614422.25251129825.61
预收款项--
应付职工薪酬五.2323027989.9522038525.08
应交税费五.2418838445.5922583644.15
其他应付款五.2555629583.00171480692.56
其中：应付利息应付股利
合同负债五.2636425579.4250861012.31
一年内到期的非流动负债五.278377017.1047080798.91
其他流动负债五.2881299990.5761387278.22
流动负债合计1248018305.941652222481.00
非流动负债：
长期借款五.2930053808.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五.3019976334.97长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债--
递延收益五.3169872200.0075134510.00
递延所得税负债五.3218532281.583473202.22其他非流动负债
非流动负债合计138434624.8878607712.22
负债合计1386452930.821730830193.22
股东权益：
股本五.33620570400.00620570400.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五.341859702766.081859702766.08
减：库存股
其他综合收益五.35144934.56726556.00专项储备
盈余公积五.3662433974.3862433974.38
未分配利润五.37-632525679.85-84982799.85
归属于母公司股东权益合计1910326395.172458450896.61
少数股东权益-12772135.06103238050.17
股东权益合计1897554260.112561688946.78
负债和股东权益总计3284007190.934292519140.00
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第9页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文母公司资产负债表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021/12/312020/12/31
流动资产：
货币资金61589545.57117587078.98交易性金融资产衍生金融资产
应收票据400000.0032617350.22
应收账款十五.1133616696.38305959622.23
应收款项融资306398.913418710.51
预付款项28196991.9248946999.30
其他应收款十五.2523472575.40592850429.69
其中：应收利息应收股利
存货477391761.27805777106.90持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产--
流动资产合计1224973969.451907157297.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五.31370350489.091328404606.91其他权益工具投资
其他非流动金融资产360681601.20300445283.75投资性房地产
固定资产248276153.18316864264.44
在建工程7519214.388096585.50
无形资产43303561.6644552037.36开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产124498918.4157164525.03
其他非流动资产682000.001833700.06
非流动资产合计2155311937.922057361003.05
资产总计3380285907.373964518300.88
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第10页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文
母公司资产负债表（续）
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
项目附注2021/12/312020/12/31
流动负债：
短期借款731483371.73866479778.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46000000.00123841552.00
应付账款80491519.2397140124.25
预收款项-
应付职工薪酬8884145.036445798.39
应交税费16502654.0215627501.53
其他应付款79557969.81121769841.71
其中：应付利息应付股利
合同负债9041165.9618834525.60
一年内到期的非流动负债47080798.91
其他流动负债1575351.5930947502.87
流动负债合计973536177.371328167423.26
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债18532281.583473202.22其他非流动负债
非流动负债合计18532281.583473202.22
负债合计992068458.951331640625.48
股东权益：
股本620570400.00620570400.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1859702766.081859702766.08
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积62433974.3862433974.38
未分配利润-154489692.0490170534.94
股东权益合计2388217448.422632877675.40
负债和股东权益总计3380285907.373964518300.88
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第11页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文合并利润表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入1418483588.001465176759.79
其中：营业收入五.381418483588.001465176759.79
二、营业总成本1653373010.641683005301.20
其中：营业成本五.381372926081.661438452205.41
税金及附加五.3914268700.1311839716.49
销售费用五.4042372449.1336944747.93
管理费用五.41125354882.1991900823.56
研发费用五.4242671341.9342696174.98
财务费用五.4355779555.6061171632.83
其中：利息费用53399473.1359991281.56
利息收入2190256.774470815.43
加：其他收益五.448828288.259144113.08
投资收益（损失以“－”号填列）五.45-25574834.14-960528.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1671598.52-3540881.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五.4656236317.45-10589014.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）五.47-41140618.85-33490917.53
资产减值损失（损失以“－”号填列）五.48-387297375.84-183172026.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）五.491273686.09350892.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-622563959.68-436546023.11
加：营业外收入五.50307278.57156836.16
减：营业外支出五.514876820.876423011.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-627133501.98-442812198.39
减：所得税费用五.52-70156569.15-45015147.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-556976932.83-397797050.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-556976932.83-397797050.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列）-547542880.00-354766187.45
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-9434052.83-43030863.54
六、其他综合收益的税后净额-581621.44-1900050.10
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-581621.44-1900050.10
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-581621.44-1900050.10
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额-581621.44-1900050.10
(二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-557558554.27-399697101.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-548124501.44-356666237.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额-9434052.83-43030863.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.88-0.57
（二）稀释每股收益（元/股）-0.88-0.57
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第12页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文母公司利润表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十五.41036940698.951222838305.63
减：营业成本十五.4994829184.451199226201.11
税金及附加7489044.326461474.67
销售费用9390664.3219398777.62
管理费用55904051.0037822097.31
研发费用140403.2448879.52
财务费用51716410.1153415503.38
其中：利息费用49115671.6051736977.09
利息收入1059124.513637620.46
加：其他收益2420150.122122451.85
投资收益（损失以“－”号填列）十五.517795339.263438443.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）60236317.45-10589014.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11194717.75-11834965.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）-330877817.44-85098598.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）798699.25264256.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-343351087.60-195232054.38
加：营业外收入618.0030830.00
减：营业外支出2523614.321123474.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-345874083.92-196324698.83
减：所得税费用-52275314.02-48947671.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-293598769.90-147377027.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-293598769.90-147377027.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额-293598769.90-147377027.33
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第13页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文合并现金流量表
2021年度
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金821664496.00938610469.46
收到的税费返还3276777.478661868.31
收到其他与经营活动有关的现金五.5392022629.20146827472.49
经营活动现金流入小计916963902.671094099810.26
购买商品、接受劳务支付的现金450590981.70577122332.39
支付给职工以及为职工支付的现金213968012.72184122007.21
支付的各项税费26478233.5714806675.60
支付其他与经营活动有关的现金五.53110938093.97224461333.30
经营活动现金流出小计801975321.961000512348.50
经营活动产生的现金流量净额114988580.7193587461.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14788000.002282000.00
取得投资收益收到的现金475002.343680423.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-6095915.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五.53250000000.00
投资活动现金流入小计15263002.34262058338.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23559362.9654863950.63
投资支付的现金8000000.004000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五.53173381916.08-
投资活动现金流出小计204941279.0458863950.63
投资活动产生的现金流量净额-189678276.70203194388.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金616845237.28976000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五.5393228224.32164665639.99
筹资活动现金流入小计710073461.601140665639.99
偿还债务支付的现金779890961.911159000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金52352561.6354336423.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五.5392148573.0093228224.32
筹资活动现金流出小计924392096.541306564647.73
筹资活动产生的现金流量净额-214318634.94-165899007.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1064937.99-2300941.55
五、现金及现金等价物净增加额-290073268.92128581900.78
加：期初现金及现金等价物余额五.54356611539.74228029638.96
六、期末现金及现金等价物余额五.5466538270.82356611539.74
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第14页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文母公司现金流量表
2021年度
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金553248257.56579219526.53
收到的税费返还-7299890.56
收到其他与经营活动有关的现金159290453.5475561859.13
经营活动现金流入小计712538711.10662081276.22
购买商品、接受劳务支付的现金282887459.00447166621.32
支付给职工以及为职工支付的现金93160034.7496763438.53
支付的各项税费13737628.067290598.19
支付其他与经营活动有关的现金109645371.18406839236.23
经营活动现金流出小计499430492.98958059894.27
经营活动产生的现金流量净额213108218.12-295978618.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14788000.002150000.00
取得投资收益收到的现金3406746.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金250000000.00
投资活动现金流入小计14788000.00255756746.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8363846.7221163863.77
投资支付的现金60000000.007500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计68363846.7228663863.77
投资活动产生的现金流量净额-53575846.72227092882.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金545813756.73930000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金82745776.99164665639.99
筹资活动现金流入小计628559533.721094665639.99
偿还债务支付的现金727890961.911020000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49115671.6052669923.40
支付其他与筹资活动有关的现金23000000.0082745776.99
筹资活动现金流出小计800006633.511155415700.39
筹资活动产生的现金流量净额-171447099.79-60750060.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-894526.40-1821384.22
五、现金及现金等价物净增加额-12809254.79-131457179.69
加：期初现金及现金等价物余额34841301.99166298481.68
六、期末现金及现金等价物余额22032047.2034841301.99
法定代表人：赵丰主管会计工作负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第15页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文合并所有者权益变动表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额620570400.00---1859702766.08-726556.0062433974.38-84982799.852458450896.61103238050.172561688946.78
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额620570400.001859702766.08726556.0062433974.38-84982799.852458450896.61103238050.172561688946.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----581621.44--547542880.00-548124501.44-116010185.23-664134686.67
（一）综合收益总额-581621.44-547542880.00-548124501.44-9434052.83-557558554.27
（二）所有者投入和减少资本--------106576132.40-106576132.40
1.股东投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--106576132.40-106576132.40
（三）利润分配0.000.000.000.00
1.提取盈余公积---
2.提取一般风险准备---
3.对所有者（或股东）的分配0.000.00
4.其他--
（四）所有者权益内部结转--
1.资本公积转增资本（或股本）--
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他--
（五）专项储备--
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他--
四、本期期末余额620570400.001859702766.08-144934.5662433974.38-632525679.851910326395.17-12772135.061897554260.11
公司法定代表人：赵丰主管会计工作的负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第16页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文合并所有者权益变动表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额620570400.00---1859702766.08-2626606.1062433974.38271024525.682816358272.24147044139.312963402411.55
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额620570400.001859702766.082626606.1062433974.38271024525.682816358272.24147044139.312963402411.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----1900050.10-356007325.53-357907375.63-43806089.14-401713464.77
（一）综合收益总额-1900050.10-354766187.45-356666237.55-43030863.54-399697101.09
（二）所有者投入和减少资本--------
1.股东投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配-1241138.08-1241138.08-775225.60-2016363.68
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-1241138.08-1241138.08-775225.60-2016363.68
4.其他--
（四）所有者权益内部结转--
1.资本公积转增资本（或股本）--
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他--
（五）专项储备--
1.本期提取--
2.本期使用--
（六）其他--
四、本期期末余额620570400.001859702766.08-726556.0062433974.38-84982799.852458450896.61103238050.172561688946.78
公司法定代表人：赵丰主管会计工作的负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第17页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文母公司所有者权益变动表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额620570400.00---1859702766.08---62433974.3890170534.942632877675.40
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他48938542.9248938542.92
二、本年期初余额620570400.001859702766.0862433974.38139109077.862681816218.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）---293598769.90-293598769.90
（一）综合收益总额-293598769.90-293598769.90
（二）所有者投入和减少资本----
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配0.000.00
1.提取盈余公积-
2.对所有者（或股东）的分配0.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额620570400.001859702766.08-62433974.38-154489692.042388217448.42
公司法定代表人：赵丰主管会计工作的负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第18页共111页兴民智通（集团）股份有限公司报告正文母公司所有者权益变动表
编制单位：兴民智通（集团）股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额620570400.00---1859702766.08---62433974.38238788700.352781495840.81
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额620570400.001859702766.0862433974.38238788700.352781495840.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）---148618165.41-148618165.41
（一）综合收益总额-147377027.33-147377027.33
（二）所有者投入和减少资本----
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-1241138.08-1241138.08
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-1241138.08-1241138.08
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额620570400.001859702766.08-62433974.3890170534.942632877675.40
公司法定代表人：赵丰主管会计工作的负责人：高赫男会计机构负责人：高方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）第19页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
兴民智通（集团）股份有限公司
2021年度财务报表附注
（金额单位除特别指明外均为人民币元)附注一、公司基本情况
1.公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
兴民智通（集团）股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名山东兴民钢圈股份有限公司，是由王嘉民先生等49名股东共同作为发起人，以山东龙口兴民车轮有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司，公司成立时注册资本为15780万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]63号文批准，公司于2010年1月27日向社会公开发行人民币普通股5260万股，并于2010年2月9日在深圳证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为21040万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1619号文批准，公司于2012年4月6日向特定对象非公开发行人民币普通股4720万股，发行后注册资本变更为25760万元。根据公司2012年度股东大会决议公司以截止2012年12月31日总股本25760万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增股本后，公司注册资本由25760万元增至51520万元。根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购上市公司股票的议案》，截止回购期限届满，公司共回购股份1499950股；根据公司2013年第一次临时股东大会会议决议以及修改后公司章程的规定，公司申请减少注册资本1499950元，减资后的注册资本为513700050元。2016年7月28日，公司名称变更为兴民智通（集团）股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1868号文核准，公司于2018年4月12日向特定对象非公开发行人民币普通股111081369股，发行后注册资本变更为624781419.00元。
根据2018年7月9日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》，公司于2018年8月-10月以集中竞价交易方式回购股份4211019股，并分别于2019年7月、
10月办理股份注销及工商变更登记手续。
2018年11月21日，公司控股股东、实际控制人王志成先生与四川盛邦创恒企业管理有限责任公司（以下简称“盛邦创恒”）签署了《股份转让协议》，王志成先生将持有的公司股份173848000股转让给盛邦创恒，2018年12月28日办理完毕上述股份的过户登记手续，盛邦创恒持有公司回购后的总股本的比例为28.01%，成为公司的控股股东，盛邦创恒的实际控制人周治先生为公司实际控制人。
2020年5月28日，公司控股股东盛邦创恒与青岛创疆环保新能源科技有限公司（以下简称“青
第20页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注岛创疆”）签署了《股份转让协议》与《表决权委托协议》，盛邦创恒将其持有的公司40000000股股份（占公司总股本的6.45%）转让给青岛创疆，并将其持有的123848000股股份（占公司总股本的19.96%）表决权委托给青岛创疆。本次交易完成后，公司控股股东由盛邦创恒变更为青岛创疆，公司实际控制人由周治先生变更为魏翔先生。
公司控股股东青岛创疆的间接股东深圳创疆投资控股有限公司（以下简称“深圳创疆”）于2021年6月11日与深圳市丰启控股集团有限公司（以下简称“丰启控股”）签署了《关于青岛创疆投资管理有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），深圳创疆将持有的青岛创疆100%股权转让给丰启控股。公司于2022年1月7日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股股东的间接股东股权转让构成管理层收购的议案》。因此，公司实际控制人变更为赵丰先生。
公司统一社会信用代码为 91370600720751371J；公司住所位于龙口市龙口经济开发区；法定代表人为赵丰先生。
（2）经营范围
公司属于交通运输设备制造业，公司经营范围为：许可项目：货物进出口；技术进出口；道路货物运输（不含危险货物）；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：软件开发；信息系统集成服务；互联网数据服务；终端测试设备制造；终端测试设备销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售；电子测量仪器制造；电子测量仪器销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；
汽车轮毂制造；汽车零配件批发；汽车零配件零售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；橡胶制品销售；塑料制品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助
设备零售；五金产品批发；五金产品零售；汽车新车销售；金属材料销售；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备租赁；土地使用权租赁；非居住房地产租赁；
国内贸易代理；贸易经纪。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（3）财务报告批准报出日本财务报表由本公司董事会于2022年4月28日批准报出。
2.合并财务报表范围
（1）通过设立方式取得的子公司子公司全称投资方式注册地注册资本经营范围期末实际出资额
赛诺特（龙口）车轮直接投263万
制造有限公司(以下简称山东龙口加工制造各种车轮，并销售上述所列自产产品163万美元资美元
“赛诺特”)
加工制造各种车轮、橡塑制品、钢化玻璃、销售公司上述
唐山兴民钢圈有限公司河北唐山所列自产产品、汽车零部件销售及研发、经营本企业自产
直接投资5500万元产品及技术的出口业务、经营本企业生产、科研所需的原41697.96万元
(以下简称“唐山兴民”)市玉田县辅材料，仪器仪表，机械设备，零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外。
第21页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注子公司全称投资方式注册地注册资本经营范围期末实际出资额
咸宁兴民钢圈有限公司湖北省崇加工制造各种车轮、橡塑制品、钢化玻璃、并销售本公司
直接投资3000万元36862.47万元
(以下简称“咸宁兴民”)阳县上述所列自产产品、汽车零部件销售及研发美国特拉华兴民国际控股有限责任公司
直接投资州纽卡斯尔900万美元车轮的研发与销售，轮胎及其他汽车零部件的经销459.70万美元(以下简称“兴民国际”)县威明顿市
数据库、车辆远程管理信息系统、液晶模组信号测试系统
兴民智通（武汉）汽车技术武汉市东湖的研发，生产、批发零售：计算机软件开发，测控系统集有限公司(以下简称“武汉直接投资新技术开发8000万元成，计量系统的集成，电子产品、电子测试设备，环境试12797.44万元兴民”)区验设备的研发、批发零售，货物进出口、技术进出口、代理进出口。
上海驰胜国际贸易有限公司从事货物与技术的进出口业务，转口贸易，橡胶制品、工直接投资中国上海10000万元程机械、电器设备、电子产品、金属材料、汽车、汽车配700万元
(以下简称“上海驰胜”)
件、日用百货的销售。
从事智能科技、计算机、网络信息、系统集成科技专业领
兴民智能科技（上海）域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件有限公司间接投资中国上海1000万元设计开发、网络技术开发、从事货物及技术的进出口业务；
（以下简称“兴民上海”）销售通信设备及相关产品，仪表仪器，电器设备，机电设备，电子产品，汽车配件，计算机、软件及辅助设备。
车轮研发、生产、销售及进出口业务，复合材料、橡塑制兴民力驰有限责任公司品、钢化玻璃、计算机软硬件及配件、五金配件、农用运直接投资中国龙口20000万元（以下简称“兴民力驰“）输车及钢材批发、零售及进出口业务，技术服务，货物仓储服务，机械设备、场地、房屋租赁。
深圳瀚谷鑫通投资有限公司投资咨询;投资顾问。兴办实业;市场营销策划;国内贸易;直接投资中国深圳1000万元1000万元（以下简称“深圳瀚谷”）经营进出口业务。
生物技术的研发、咨询、转让及技术服务;工业大麻的种
云南永麻生物科技有限公司植、加工;食品、日用品、化妆品、宠物用品、电子产品、间接投资中国玉溪5000万元500万元（以下简称“永麻生物”）医疗器械、化工产品、保洁用品、机械设备的销售;货物或技术进出口。
深圳市兴民科技有限公司互联网数据服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；
直接投资中国深圳6000万元信息系统集成服务；汽车新车销售；汽车零配件零售；网6000万元（以下简称“深圳兴民”）络技术服务。
阜阳普域贸易有限公司货物与技术的进出口业务，橡胶制品、工程机械、电器设直接投资安徽阜阳10000万元备、电子产品、金属材料、汽车、汽车配件、日用百货的（以下简称“阜阳普域”）销售。
青岛兴民璟泽通信科技有限公司（以建设工程设计；各类工程建设活动；建筑智能化工程施工；间接投资中国青岛5000万元100万元（以下简称“青岛兴民”）互联网信息服务。
生物技术开发服务；信息科技技术、软件的开发；物联网湖南省智民科技有限公司（以下简称技术研发；互联网科技技术咨询、信息技术咨询、科技技直接投资湖南长沙500万元“智民科技”）术开发、科技技术转让、科技技术服务；汽车零部件及配件制造。
（续上表）少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少数合计表持股比例是否合中用于冲减少股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称决权比例少数股东权益
（%）并报表数股东损益的该子公司年初所有者权益中所享有份
（%）金额额后的余额
赛诺特（龙口）车轮制造有限公
61.9861.98是18182880.03
司
唐山兴民钢圈有限公司100.00100.00是
咸宁兴民钢圈有限公司100.00100.00是
兴民国际控股有限责任公司100.00100.00是
兴民智通（武汉）汽车技术
100.00100.00是
有限公司
上海驰胜国际贸易有限公司100.00100.00是
第22页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
兴民智能科技（上海）有限公司100.00100.00是
兴民力驰有限责任公司100.00100.00是
深圳瀚谷鑫通投资有限公司100.00100.00是
云南永麻生物科技有限公司60.0060.00是-1358574.20
深圳市兴民科技有限公司100.00100.00是
阜阳普域贸易有限公司100.00100.00是
青岛兴民璟泽通信科技有限公司51.0051.00是
湖南省智民科技有限公司100.00100.00是
注1：兴民上海由本公司一级子公司武汉兴民认缴出资设立，武汉兴民对其持股比例100%。
注2：永麻生物由本公司一级子公司上海驰胜出资设立，上海驰胜对其持股比例60%。
注3：青岛兴民由本公司一级子公司兴民力驰出资设立，兴民力驰对其持股比例51.00%。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司名称投资方式注册地址注册资本经营范围期末实际投资额
技术推广；包装服务；汽车装饰；销售汽车、摩托车
零配件、润滑油、通讯设备、电子产品、五金、交电、北京九五智驾信息软件；技术进出口；航空机票销售代理；酒店管理；
技术股份有限公司北京市海淀区上
股权收购会议服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系45352941.00元245699866.91元(以下简称“九五智 园村3号知行大厦 统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE驾”)值在1.5以上的云计算数据中心除外）；企业策划；网络技术咨询；企业管理咨询；经济贸易咨询；市场调查；经营电信业务；互联网信息服务。
（续上表）合计表少数股东权益中用从母公司所有者权益冲减子公司少数股东持股比例是否合子公司全称决权比例少数股东权益于冲减少数股东损分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
（%）并报表
（%）益的金额年初所有者权益中所享有份额后的余额北京九五智驾信息技术
58.2358.23是-29596440.89
股份有限公司
*北京智驾互联信息服务有限公司系九五智驾的全资子公司，本公司收购九五智驾时亦将上公司纳入合并财务报表范围，其报告期末的情况如下：
九五智驾对其九五智驾对其子公司名称投资方式注册地址注册资本经营范围期末实收资本持股比例表决权比例经济信息咨询；火车票销售代理；航空
机票销售代理；软件开发；技术开发、
技术转让、技术服务；销售机械设备、
电子产品、通讯设备、计算机、软件及北京智驾互联信息
辅助设备、汽车及配件、日用品；维修服务有限公司（以下股权收购北京昌平市1000万元1000万元100%100%计算机；产品设计；承办展览展示；会简称“智驾互联”）议服务；第二类增值电信业务中的在线
数据处理（仅限PUE值在1.5以下）与交
易处理业务、国内多方通信服务业务、
信息服务业务（不含互联网信息服务）。
（3）报告期合并财务报表范围变化
第23页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
2021年6月，中咨兴民已完成减资的工商变更登记手续，本次变更完成后，公司持有中咨兴民
的出资比例变更为6.6225%，自减资日起不再纳入合并财务报表。
2021年1月，公司全资子公司兴民力驰出资设立青岛兴民，自设立日纳入合并财务报表。
2021年2月，公司设立全资子公司阜阳普域，自设立日纳入合并财务报表。
2021年6月，公司设立全资子公司深圳兴民，自设立日纳入合并财务报表。
2021年10月，公司设立全资子公司智民科技，自设立日纳入合并财务报表。
2021年12月，公司将持有英泰斯特10.34%的股权转让给安徽英泰斯特电子技术有限公司且已
完成工商变更，变更后公司持有英泰斯特的股权为40.66%，自工商变更日起，不再纳入合并财务报表。
附注二、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融资产以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
第24页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
第25页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
第26页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认
单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第27页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具的确认与计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
第28页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
第29页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用
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简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合参考历史信用损失经验，结合其他应收款——应收押金保证金组合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和其他应收款——合并范围内关联往来组合款项性质未来12个月内或整个存续期
其他应收款——应收暂借款组合预期信用损失率，计算预期信其他应收款——应收员工备用金等组合用损失
*按组合计量预期信用损失的应收款项
a、具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——信用风险特征组合账龄组合应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关联往来组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
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b、应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率
1年以内5%
1-2年20%
2-3年50%
3年以上100%
11.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。
12.应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”
13.应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14.其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”
15.存货
（1）存货分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存方法公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
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（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18.持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19．长期股权投资的核算
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
*除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
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（2）后续计量及损益确认方法
*成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
*权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
*权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
*成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
*确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
*确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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20．投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
21.固定资产
（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
固定资产类别残值率折旧年限（年）年折旧率(%)
房屋及建筑物5%20-30年3.17-4.75
专用设备5%109.50
通用设备5%109.50
运输设备5%519.00已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后
会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
（5）融资租入固定资产
*融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
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中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
*承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22．在建工程
（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
23．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
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资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
25．无形资产计价和摊销
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
*为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
*在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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26．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产的减值，采用以下方法予以确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。当该项资产处置时予以转出。
28.合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29.职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受
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益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定
受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上
述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
31.预计负债
（1）预计负债的确认标准
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
32.收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移
第44页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品
本公司的商品销售分为内销业务和出口业务两种，通常仅包括转让商品的履约业务，内销业务将货物发给客户由客户收到后确认收入，出口业务以货物报关出口后确认收入。
33．政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
*本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
*本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
*若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
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计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
34.股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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35.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
36.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a 租赁负债的初始计量金额；
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第47页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
（D）租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。
对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
37.债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
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应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）
固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
38.非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，
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按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
39.重要会计政策的变更
1、企业会计准则变化引起的会计政策变更（1）公司自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准
则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日的财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值资产租赁外的经营租赁，公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
（1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
（2）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
（3）存在续租选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
合并资产负债表项目
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
使用权资产17055362.5917055362.59
一年内到期的非流动负债3914795.283914795.28
租赁负债13140567.3213140567.32本公司执行新租赁准则对2021年1月1日母公司资产负债表各项目无影响。
（2）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
执行新租赁准则对公司2021年1月1日合并财务报表的主要影响如下：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
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流动资产：
货币资金449839764.06449839764.06交易性金融资产衍生金融资产
应收票据80085665.5380085665.53
应收账款482861638.20482861638.20
应收款项融资66483905.8966483905.89
预付款项182765452.59182765452.59
其他应收款113529472.10113529472.10
其中：应收利息应收股利
存货1085001966.811085001966.81
其他流动资产46035341.3946035341.39
流动资产合计2506603206.562506603206.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期股权投资5174603.605174603.60其他权益工具投资
其他非流动金融资产300445283.75300445283.75
投资性房地产24359865.6824359865.68
固定资产949592774.05949592774.05
在建工程37522501.4937522501.49
使用权资产17055362.5917055362.59
无形资产107658612.24107658612.24开发支出
商誉247788282.82247788282.82
长期待摊费用3812150.973812150.97
递延所得税资产106676575.70106676575.70
其他非流动资产2885283.132885283.13
非流动资产合计1785915933.431802971296.0317055362.59
资产总计4292519140.004309574502.5917055362.59
流动负债：
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短期借款912490411.33912490411.33交易性金融负债
应付票据113170292.83113170292.83
应付账款251129825.61251129825.61预收款项
应付职工薪酬22038525.0822038525.08
应交税费22583644.1522583644.15
其他应付款171480692.56171480692.56
其中：应付利息应付股利
合同负债50861012.3150861012.31
一年内到期的非流动负债47080798.9150995594.193914795.28
其他流动负债61387278.2261387278.22
流动负债合计1652222481.001656137276.283914795.28
非流动负债：
长期借款
租赁负债13140567.3113140567.31
递延收益75134510.0075134510.00
递延所得税负债3473202.223473202.22
非流动负债合计78607712.2291748279.5313140567.31
负债合计1730830193.221747885555.8117055362.59
所有者权益：
股本620570400.00620570400.00
资本公积1859702766.081859702766.08
减：库存股
其他综合收益726556.00726556.00专项储备
盈余公积62433974.3862433974.38
未分配利润-84982799.85-84982799.85
归属于母公司所有者权益合计2458450896.612458450896.61
少数股东权益103238050.17103238050.17
所有者权益合计2561688946.792561688946.79
负债和所有者权益总计4292519140.014292519140.01
第54页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
执行新租赁准则对公司2021年1月1日母公司财务报表的主要影响如下：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金117587078.98117587078.98
交易性金融资产-
衍生金融资产-
应收票据32617350.2232617350.22
应收账款305959622.23305959622.23
应收款项融资3418710.513418710.51
预付款项48946999.3048946999.30
其他应收款592850429.69592850429.69
其中：应收利息-
应收股利-
存货805777106.90805777106.90
其他流动资产-
流动资产合计1907157297.831907157297.83
非流动资产：-
债权投资-
其他债权投资-
长期应收款-
长期股权投资1328404606.911328404606.91
其他权益工具投资-
其他非流动金融资产300445283.75300445283.75
固定资产316864264.44316864264.44
在建工程8096585.508096585.50
使用权资产-
无形资产44552037.3644552037.36
长期待摊费用-
递延所得税资产57164525.0357164525.03
其他非流动资产1833700.061833700.06
非流动资产合计2057361003.052057361003.05
资产总计3964518300.883964518300.88
流动负债：-
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短期借款866479778.00866479778.00
交易性金融负债-
应付票据123841552.00123841552.00
应付账款97140124.2597140124.25
预收款项--
应付职工薪酬6445798.396445798.39
应交税费15627501.5315627501.53
其他应付款121769841.71121769841.71
其中：应付利息-
应付股利-
合同负债18834525.6018834525.60
一年内到期的非流动负债47080798.9147080798.91
其他流动负债30947502.8730947502.87
流动负债合计1328167423.261328167423.26
非流动负债：
长期借款租赁负债递延收益
递延所得税负债3473202.223473202.22
非流动负债合计3473202.223473202.22
负债合计1331640625.481331640625.48
所有者权益：-
股本620570400.00620570400.00
资本公积1859702766.081859702766.08
减：库存股-
盈余公积62433974.3862433974.38
未分配利润90170534.9490170534.94
所有者权益合计2632877675.402632877675.40
负债和所有者权益总计3964518300.883964518300.88
2、运输成本列示变更
2021年11月，财政部颁布了《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，将其自“销售费用”全部重分类至“营业成本”；与此相关的现金流出，应自“支付的其他与经营活动有关的现金”重分类至“购买商品、接受劳务支付
第56页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注的现金”。本公司将按照该要求编制2021年度及以后期间的财务报表，并对2020年财务报表相关科目追溯调整。
对2020年度财务报表相关科目的影响如下：
影响金额会计政策变更的内容及原因受影响的报表科目2020年度合并报表母公司
针对发生在商品控制权转移给客户之前，销售费用-27139002.61-18842153.49且为履行客户销售合同而发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成营业成本27139002.6118842153.49本
与此相关的现金流出，将其自支付的其他支付的其他与经营活动有关的现金-27139002.61-18842153.49与经营活动有关的现金重分类至购买商
品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金27139002.6118842153.49
36.重要会计估计的变更
公司报告期内无会计估计变更。
37.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、主要税项
1．增值税
本公司控股子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，销售商品的增值税税率为13%，应税劳务的增值税税率为6%。根据财税【2011】100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，武汉车联、九五智驾、智驾互联对自行开发的软件产品按13%的销项税税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的增值税税收优惠政策。
2．企业所得税
本公司与赛诺特、武汉兴民、上海驰胜、上海仲翘、兴民上海、兴民力驰、智驾互联报告期企
业所得税税率为25%。
本公司全资子公司唐山兴民于2019年12月2日被认定为高新技术企业，有效期三年，2019-2021年企业所得税税率为15%。
本公司全资子公司咸宁兴民于2021年12月3日被认定为高新技术企业，有效期三年，2021-2023年企业所得税税率为15%。
武汉英泰于2014年10月14日被认定为高新技术企业；2020年12月1日通过高新技术企业复审，有效期三年，2020-2022年企业所得税的税率为15%。
武汉英泰之控股子公司武汉车联于2019年11月15日被认定为高新技术企业，有效期三年，
2019-2021年企业所得税税率为15%。
本公司控股子公司九五智驾于2021年10月25日获得高新技术企业认证，有效期三年，2021
第57页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
年-2023年企业所得税税率为15%。
3．城市维护建设税
本公司控股子公司智驾互联、唐山兴民、咸宁兴民按当期应交流转税的5%计缴城市维护建设税，本公司与其他公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。
4．教育费附加
本公司与控股子公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
5．地方教育费附加
本公司与控股子公司按当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。
附注五、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期末余额系指2021年12月31日，期初余额系指2021年1月
1日，本期系指2021年度，上期系指2020年度。
1.货币资金
1.1明细项目
项目期末余额期初余额
现金231326.891091151.73
银行存款81596293.42351955281.89
其他货币资金93445786.2396793330.44
合计175273406.54449839764.06
1.2其他货币资金按明细列示如下
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金92148573.0093228224.32
第三方支付平台账户余额1297213.233565106.12
合计93445786.2396793330.44
1.3其中因冻结对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行存款16586562.72
合计16586562.72
1.4截至报告期末，公司子公司兴民国际存放在国外的银行存款为919687.25美元。
2.应收票据
第58页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
2.1明细项目
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票60684116.1249308500.00
商业承兑汇票26693441.4432397016.35
商业承兑汇票减值准备-1334672.07-1619850.82
合计86042885.4980085665.53
2.2按坏账计提方法分类披露
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据
其中：
60684116.1269.4560684116.1249308500.0060.3549308500.00
银行承兑汇票
商业承兑汇票26693441.4430.551334672.075.0025358769.3732397016.3539.651619850.825.0030777165.53
合计87377557.56100.001334672.071.5386042885.4981705516.35100.001619850.821.9880085665.53
2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回子公司转出核销
商业承兑汇票1619850.821389478.291619850.8254806.221334672.07
合计1619850.821389478.291619850.8254806.221334672.07
2.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的承兑汇票
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票55314116.12
商业承兑汇票26693441.44
合计82007557.56
2.5公司上期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项、无因出
票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
3.1应收账款分类披露
种类期末余额
第59页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注账面余额坏账准备占应收账
金额比例(%)金额款余额比
例(%)按单项计提坏账准备的应收账款关联方组合
账龄组合326437749.40100.0069782036.7021.38
组合小计326437749.40100.0069782036.7021.38
合计326437749.40100.0069782036.7021.38（接上表）期初余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
7315932.801.287315932.80100.00
应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合
账龄组合565033108.4798.7282171470.2614.54
组合小计565033108.4798.7282171470.2614.54
合计572349041.27100.0089487403.0615.64
3.2坏账准备变动情况
本期变动金额种类期初余额期末余额计提收回或转回子公司转出核销
单项计提坏账准备7315932.80355932.806960000.00-
按组合计提坏账准备82171470.2644454943.3256844376.8869782036.70
合计89487403.0644454943.32355932.8063804376.8869782036.70
3.3账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
1年以内138618683.2842.466930934.21395420390.4469.9820771019.70
1-2年152828553.4646.8230565710.70102160760.9818.0820432152.20
2-3年5410241.741.662705120.8752977706.849.3826494048.15
第60页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
3年以上29580270.929.0629580270.9214474250.212.5614474250.21
合计326437749.40100.0069782036.70565033108.47100.0082171470.26
3.4公司报告期内无终止确认应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易情况。
3.5报告期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款总额的单位名称与本公司关系期末余额年限
比例(%)
第一名关联方131053936.551-2年40.15
第二名第三方21306734.391年以内6.53
1年以内18193737.00
第三名第三方21189257.006.49
3年以上2995520.00
第四名第三方14650836.601-2年4.49
第五名第三方14179807.411年以内4.34
合计202380571.9562.00
3.6报告期期末公司其他应收关联方公司款项情况详见附注十.6—关联方应收应付款项余额。
4.应收款项融资
4.1应收款项融资分类
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他
13230375.5466483905.89
综合收益的应收票据
合计13230375.5466483905.89
4.2期末公司已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票277206598.93
合计277206598.93
4.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
本公司（或本公司及下属部分子公司）视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑
汇票进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
5.预付款项
第61页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
5.1账龄分析
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内55575354.5096.53180991792.9999.03
1-2年1410362.582.451125631.910.62
2-3年125161.370.22117389.110.06
3年以上463281.280.80530638.580.29
合计57574159.73100.00182765452.59100.00
5.2报告期末预付款项金额前五名单位明细
单位名称与本公司关系金额年限比例（%）未结算原因
第一名第三方21156147.971年以内36.75货物未到
第二名第三方9194187.761年以内15.97货物未到
第三名第三方6261581.511年以内10.88货物未到
第四名第三方3598048.611年以内6.25货物未到
第五名第三方3573000.001年以内6.21货物未到
合计43782965.8576.06
5.3本公司报告期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5.4公司报告期内预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.其他应收款
6.1总体情况列示
项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款47998661.04113529472.10
合计47998661.04113529472.10
6.2其他应收款
6.2.1其他应收款明细项目
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
第62页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注关联方组合
账龄组合49239734.42100.001241073.382.52
组合小计49239734.42100.001241073.382.52
合计49239734.42100.001241073.382.52
(接上表)期初余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合
账龄组合118714437.12100.005184965.024.37
组合小计118714437.12100.005184965.024.37
合计118714437.12100.005184965.024.37
6.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
单位往来款项44942936.68296739.940.66
个人往来款项1325606.49530375.1640.01
保证金及押金2971191.25413958.2813.93
合计49239734.421241073.382.52
6.2.3账龄情况
账龄期末余额
1年以内7804351.00
1-2年40605636.84
2-3年200036.23
3年以上629710.35
合计49239734.42
6.2.4坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
第63页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损失用损失
期信用损失(已发生信用减值)
(未发生信用减值)
期初余额5184965.025184965.02
期初余额在本期5184965.025184965.02
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1012969.861012969.86
本期转回3740989.003740989.00本期核销
子公司出表转出1215872.501215872.50
期末余额1241073.381241073.38
6.2.5报告期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款总单位名称业务性质金额年限
额的比例（%）
第一名单位往来40000000.001-2年81.24
1年以内2393315.97
第二名单位往来2438352.204.95
2-3年45036.23
第三名单位往来1109841.601年以内2.25
第四名单位往来1000000.001年以内2.03
第五名单位往来1000000.001年以内2.03
合计45548193.8092.50
6.2.6公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的
其他应收款；无核销的其他应收款；无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6.2.7公司报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
6.2.8报告期期末公司其他应收关联方公司款项情况详见附注十.6—关联方应收应付款项余额。
7.存货
7.1明细项目
项期末余额期初余额
第64页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材
95087639.754739208.7590348431.00252137070.3711801970.69240335099.68
料库存
320599993.5564889130.51255710863.04332665850.0538803811.46293862038.59
商品自制
半成319171041.24111318613.58207852427.66442494956.4610327018.70432167937.76品低值
易耗28967791.3828967791.3815470943.7615470943.76品在产
1430042.271430042.27
品边角
164822062.9385017547.7179804515.22123419301.7721683397.02101735904.75
料合
928648528.85265964500.55662684028.301167618164.6882616197.871085001966.81
计
7.2存货跌价准备
本期减少存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额转回转销子公司出表
库存商品38803811.4646110413.7620025094.7164889130.51
边角料21683397.02137905252.0174571101.3285017547.71
原材料11801970.694739208.758917093.092884877.604739208.75自制半成
10327018.70111318613.598810531.371516487.34111318613.58
品
合计82616197.87300073488.11112323820.494401364.94265964500.55
7.3公司本期按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备300073488.11元，由于
期初及期间计提跌价准备的部分存货已于本期销售，因此转销了存货跌价准备112323820.49元。
7.4公司报告期存货中无利息资本化金额。
8.其他流动资产
8.1明细项目
项目期末余额期初余额
保本型理财产品157802910.94
待抵扣进项税41116716.4345681741.57
预缴所得税-449.36
其他262850.01353150.46
合计199182477.3846035341.39
9.长期股权投资
第65页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
9.1明细项目
本期增减变动被投资单位名权益法下确认的投投资成本期初余额期末余额称资收益增加及其他本期投入股东权益变动增加长期投资金额安徽意钦信息
1400000.001270748.10-274760.65995987.45
科技有限公司武汉光谷智能
网联汽车创新3400000.003064517.00-557499.372507017.63中心有限公司
V2X CO.LTD 4000000.00 839338.50 -839338.50武汉英泰斯特
电子技术有限220628800.00220628800.00220628800.00
公司:（注1）
合计229428800.005174603.60220628800.00-1671598.52224131805.08（续上表）在被投资单位持股比在被投资单位表决权本期计提减值准被投资单位名称减值准备
例(%)比例(%)备
安徽意钦信息科技有限公司35.0035.00武汉光谷智能网联汽车创新中心有
34.0034.00
限公司
V2X CO.LTD 50.00 50.00
武汉英泰斯特电子技术有限公司40.6640.66
注1：本期公司将持有英泰斯特10.34%的股权转让给安徽英泰斯特电子技术有限公司且已完
成工商变更，更后公司持有英泰斯特的股权为40.66%，自工商变更日起，不再纳入合并财务报表，成本法转为权益法核算。
9.2报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
10.其他非流动金融资产
10.1其他非流动金融资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
非上市股权投资364681601.20364681601.20300445283.76300445283.76
合计364681601.20364681601.20300445283.76300445283.76
10.2其他非流动金融资产明细
在被投本期本期资单位被投资单位期初公允价值本期投资增加本期公允价值变动期末公允价值现金减少持股比红利例北京智科产业投
资控股集团股份3537183.2626339.733563522.990.56%有限公司
第66页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注在被投本期本期资单位被投资单位期初公允价值本期投资增加本期公允价值变动期末公允价值现金减少持股比红利例深圳广联赛讯股
45850000.0045850000.009.17%
份有限公司
彩虹无线（北京）
2420908.65-104396.262316512.391.71%
新技术有限公司宁波梅山保税港区兴民汽车产业
15052474.90-15052474.9010.00%
投资合伙企业(有
限合伙)威海蓝海银行股
233584716.9475366848.88308951565.829.50%
份有限公司吉林金洪汽车部
8000000.00-4000000.004000000.001.11%
件股份有限公司
合计300445283.758000000.0056236317.45364681601.20
10.3上述其他非流动金融资产是公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资。
11.投资性房地产
11.1明细项目
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额26710885.885813345.5532524231.43
2.本期增加金额
（1）无形资产转入
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26710885.885813345.5532524231.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7420358.19744007.568164365.75
2.本期增加金额1681781.39116266.881798048.27
（1）计提或摊销1681781.39116266.881798048.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额9102139.58860274.449962414.02
三、减值准备
第67页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17608746.304953071.1122561817.41
2.期初账面价值19290527.695069337.9924359865.68
11.2公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
12.固定资产及累计折旧
12.1明细项目
项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额751518708.961181533431.1836102005.7773969257.962043123403.87
2.本期增加金额2834233.6988641568.492255720.161500290.4095231812.74
（1）购置9514032.812133674.761500290.4013147997.97
（2）在建工程转
2834233.6979127535.68122045.4082083814.77
入
3.本期减少金额1209286.586092647.503116165.2845336058.4055754157.76
（1）处置或报废1209286.582482118.621248104.8143668929.7748608439.78
（2）子公司出表
3610528.881868060.471667128.637145717.98
转出
4.期末余额753143656.071264082352.1735241560.6530133489.962082601058.85
二、累计折旧
1.期初余额195132590.72705328829.2719656052.1735049592.45955167064.61
2.本期增加金额35405072.2085963942.033527763.624027273.88128924051.73
（1）计提35405072.2085963942.033527763.624027273.88128924051.73
3.本期减少金额5378673.901776371.6615862545.9623017591.52
（1）处置或报废2250511.21418048.5814454582.9017123142.69
（2）子公司出表
3128162.691358323.081407963.065894448.83
转出
4.期末余额230537662.92785914097.4021407444.1323214320.371061073524.82
第68页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计
三、减值准备
1.期初余额14591998.4999087526.1624684040.56138363565.21
2.本期增加金额87223887.7387223887.73
（1）计提87223887.7387223887.73
3.本期减少金额---24684040.5624684040.56
（1）处置或报废24684040.5624684040.56
（2）子公司出表转出
4.期末余额14591998.49186311413.89200903412.38
四、账面价值
1.期末账面价值508013994.66291856840.8813834116.526919169.59820624121.65
2.期初账面价值541794119.75377117075.7516445953.6014235624.95949592774.05
12.2公司报告期末无暂时闲置的、无通过融资租赁租入的、无经营租赁租出、无持有待售的固定资产。
12.3公司报告期末产权证书未办妥的固定资产情况
项目账面净值未办妥产权证书原因
唐山项目房屋建筑物153782240.75项目建成统一办理
咸宁项目房屋建筑物149789823.88项目建成统一办理
合计303572064.63
12.4截至2021年12月末，公司以原值65259517.26元的房屋建筑物、原值400125089.73
元的机器设备、原值17394557.55元的土地使用权作抵押，从中国农业银行经济开发区分理处获得1.34亿元的短期借款；以原值72000797.77元的房屋建筑物、原值28614634.00元的
土地使用权作抵押，从中国建设银行龙口支行煤炭基地分理处获得9000万元的短期借款；以原值13049228.45元的房屋建筑物、原值3391588.80元的土地使用权作抵押，从交通银行烟台龙口支行获得7000万元的短期借款。公司以原值79655259.27元的房屋建筑物、原值
125417634.27元的机器设备、原值44461629.72元的土地使用权作抵押，从兴业银行龙口
支行获得9990万元的短期借款；公司全资子公司阜阳普域贸易有限公司以原值54381676.63
元的房屋建筑物作抵押，从阜阳颍泉农村商业银行获得3000万元长期借款。
13.在建工程
13.1明细项目
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
第69页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注唐山高强度轻
型钢制车轮项18342810.772886753.3715456057.4012838122.872886753.379951369.50目咸宁高强度轻
型钢制车轮项15764782.1815764782.1814135284.3714135284.37目龙口厂区技术改造项目
其他零星工程18137928.1318137928.1313435847.6213435847.62
合计52245521.082886753.3749358767.7140409254.862886753.3737522501.49
13.2在建工程重要项目余额变动情况
项目名称预算（万元）期初数本期增加转入固定资产期末数唐山高强度轻型钢
56503.1812838122.876191940.81687252.9118342810.77
制车轮项目咸宁高强度轻型钢
58663.3114135284.371629497.8115764782.18
制车轮项目龙口厂区技术改造
8000.0077810199.7377810199.73
项目
其他零星工程3500.0013435847.628288442.643586362.1318137928.13
合计40409254.8693920080.9982083814.7752245521.08（接上表）工程进利息资本化累计金本期利息资本化金本期利息项目名称资金来源度（%）额额资本化率(%)
唐山高强度轻型钢制车轮项目81募集+自筹
咸宁高强度轻型钢制车轮项目65募集+自筹龙口厂区技术改造项目100自筹其他零星工程90自筹合计
13.3公司报告期在建工程中无利息资本化金额。
14.使用权资产
项目合计
一、账面原值：
1.期初余额17055362.59
2.本期增加金额17062520.76
3.本期减少金额
4.期末余额34117883.35
二、累计折旧
1.期初余额
第70页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目合计
2.本期增加金额6118462.47
3.本期减少金额
4.期末余额6118462.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27999420.88
2.期初账面价值17055362.59
注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三、39（1）之说明。
15.无形资产
15.1明细项目
项目名称土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额100407723.0743230915.20143638638.27
2.本期增加金额5872814.315872814.31
(1)购置5872814.315872814.31
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2366019.232366019.23
(1)处置
(2)子公司出表转出2366019.232366019.23
4.期末余额100407723.0746737710.28147145433.35
二、累计摊销
1.期初余额20971596.4715008429.5635980026.03
2.本期增加金额2110980.123895952.506006932.62
（1）计提2110980.123895952.506006932.62
（2）企业合并增加
第71页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称土地使用权软件合计
3.本期减少金额597960.63597960.63
(1)处置
(2)子公司出表转出597960.63597960.63
4.期末余额23082576.5918306421.4341388998.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值77325146.4828431288.85105756435.33
2.期初账面价值79436126.6028222485.64107658612.24
15.2公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产。
15.3公司报告期内无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。
15.4截至2021年12月末，公司以原值65259517.26元的房屋建筑物、原值400125089.73
元的机器设备、原值17394557.55元的土地使用权作抵押，从中国农业银行经济开发区分理处获得1.34亿元的短期借款；以原值72000797.77元的房屋建筑物、原值28614634.00元的
土地使用权作抵押，从中国建设银行龙口支行煤炭基地分理处获得9000万元的短期借款；以原值13049228.45元的房屋建筑物、原值3391588.80元的土地使用权作抵押，从交通银行烟台龙口支行获得7000万元的短期借款。公司以原值79655259.27元的房屋建筑物、原值
125417634.27元的机器设备、原值44461629.72元的土地使用权作抵押，从兴业银行龙口
支行获得9990万元的短期借款。
16.商誉
16.1明细项目
被投资单位原值商誉减值准备名称期初余额期末余额期初余额期末余额
武汉英泰247788282.82
九五智驾172679195.21172679195.21172679195.21172679195.21
合计420467478.03172679195.21172679195.21172679195.21
16.2本公司商誉原值系2015年、2016年分别收购武汉英泰、九五智驾所产生，本期公司
第72页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
对武汉英泰斯特电子技术有限公司持股比例下降，由成本法转为权益法，不再体现商誉。
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销子公司出表转出期末数
房屋租赁及装修费3812150.973015402.003573386.15751110.302503056.52
合计3812150.973015402.003573386.15751110.302503056.52
18.递延所得税资产
18.1已确认的递延所得税资产
项目期末余额期初余额
坏帐准备16553621.7917862735.37
存货跌价准备59868480.1016168300.11
无形资产摊销递延所得税资产1029600.93758873.95
资产性政府补助2261900.272360960.80
未弥补亏损40142598.2342757324.19
内部抵消利润730547.321986680.23
长期资产减值准备41372537.5324781701.05
跨期或预提费用3215732.94
合计165175019.11106676575.70
18.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目期末余额期初余额
坏帐准备68682459.5293036957.22
存货跌价准备265964500.5582616197.88
无形资产摊销递延所得税资产6197833.374547197.17
资产性政府补助15079335.1315739738.65
未弥补亏损180048174.24211287453.31
内部抵消利润3256222.2317754535.70
长期资产减值准备191104198.41136778614.59
跨期或预提费用13409841.89
合计743742565.34561760694.52
18.3未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
未确认递延所得税的可抵扣亏损558619070.74288446380.01
第73页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
坏账准备3675322.633255261.68
公允价值变动4000000.00
合计566294393.37291701641.69
18.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额
2022年1438141.101438141.10
2023年11549096.1711435402.46
2024年19713874.0517640715.45
2025年95213781.3992774604.42
2026年200373882.6614562770.46
2027年27185776.2820985776.28
2028年39833544.3132233544.31
2029年43299170.9134149170.91
2030年64683127.4563226254.62
2031年55328676.42
合计558619070.74288446380.01
19.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付购建长期资产款项2573439.322885283.13
合计2573439.322885283.13
20.短期借款
20.1明细项目
项目期末余额期初余额
保证借款188021010.28315616668.72
信用借款630000.00
保证加质押借款108504066.66
保证加抵押借款304292284.37310607043.71
质押借款150209343.75248266698.90
商业承兑汇票贴现5000000.0038000000.00
合计756656705.06912490411.33
20.2公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
第74页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
21.应付票据
21.1应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票115148573.00113170292.83
合计115148573.00113170292.83
21.2公司报告期末应付票据的到期日为2022年1月19日至2022年6月28日。
22.应付帐款
22.1应付账款账龄分析
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内114918579.6275.30221408445.1088.17
1年至2年22953214.9415.0421270378.668.47
2年至3年3653667.902.394025781.861.60
3年以上11088959.797.274425219.991.76
合计152614422.25100.00251129825.61100.00
22.2应付账款类别列示
项目期末余额期初余额
应付材料款93496294.21198773756.27
应付工程款30965703.2535958054.47
应付物流、仓储等其他款项28152424.7916398014.87
合计152614422.25251129825.61
22.3公司报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项、无账龄在1年以上的大额应付款。
23.应付职工薪酬
23.1明细项目
项目期末余额期初余额
一、短期薪酬22566524.5622031136.10
二、离职后福利--设定提存计划461465.397388.98
三、辞退福利
四、其他福利
第75页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
合计23027989.9522038525.08
23.2短期薪酬
项目期初数本期增加额本期支付额子公司转出期末数
一、工资、奖金、津贴
17956926.64168252935.07167971397.164540810.3613697654.19
和补贴
二、职工福利费284437.648648428.168678533.6090918.00163414.20
三、社会保险费221939.2111345673.3711353238.783927.68210446.12
其中：1.医疗保险费221939.219763611.949781173.53204377.62
2.工伤保险
1058556.531048560.353927.686068.50
费
3.生育保险
112672.16112672.16
费
4.残疾人保
410832.74410832.74
障金
四、住房公积金112170.005716308.205465355.40128478.80234644.00
五、工会经费和职工教
3455662.617107188.821311419.47991065.918260366.05
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计22031136.10201070533.62194779944.415755200.7522566524.56
23.3设定提存计划
项目期初数本期增加额本期支付额子公司转出期末数
一、基本养老保险费6954.2020126562.7019682347.46451169.44
二、失业保险费434.78807563.05797701.8810295.95
三、企业年金缴费
合计7388.9820934125.7520480049.34461465.39
23.4公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
24.应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税55764.7016875.00
增值税15651210.8118704569.71
城市维护建设税186049.54159977.45
教育费附加132340.15113891.17
房产税1461354.021989881.90
土地使用税1100493.991176186.18
第76页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
地方水利建设基金8125.27
个人所得税160196.78226101.33
环境保护税2500.001692.44
印花税88535.60186343.70
合计18838445.5922583644.15
25.其他应付款
25.1总体情况列示
项目期末余额期初余额
其他应付款55629583.00171480692.56
合计55629583.00171480692.56
25.2其他应付款部分
25.2.1其他应付款账龄分析
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内40200757.7772.27144441335.1884.23
1-2年8182701.3514.717077286.504.13
2-3年6835529.3912.2919547684.1711.40
3年以上410594.490.74414386.710.24
合计55629583.00100.00171480692.56100.00
25.2.2按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
单位往来款项49122329.57167674447.78
个人往来款项4291283.521457283.67
保证金、押金2215969.912348961.11
合计55629583.00171480692.56
25.2.3公司报告期末其他应付款中无账龄超过1年的大额款项。
25.2.4报告期期末公司其他应付关联方公司款项情况详见附注十.6—关联方应收应付款项余额。
26.合同负债
26.1账龄分析
第77页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内32002232.4687.8638496156.6875.69
1-2年7838.940.023755170.577.38
2-3年441617.431.212754398.295.42
3年以上3973890.5910.915855286.7711.51
合计36425579.42100.0050861012.31100.00
27.一年内到期的非流动负债
27.1明细项目
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款：47080798.91
一年内到期的租赁负债：8377017.103914795.28
合计8377017.1050995594.19
注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三、39（1）之说明。
28.其他流动负债
28.1明细项目
项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据77007557.5657099754.94
待转销项税4292433.014287523.28
合计81299990.5761387278.22
29.长期借款
29.1明细项目
项目期末余额期初余额利率（%）
抵押+保证借款30053808.33
合计30053808.33
29.2公司全资子公司阜阳普域贸易有限公司以原值54381676.63元的房屋建筑物作抵押，从
阜阳颍泉农村商业银行获得3000万元长期借款。
29.3本公司报告期末无已到期未偿还的长期借款。
30.租赁负债
第78页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目期末余额期初余额
租赁负债19976334.9713140567.31
合计19976334.9713140567.31
注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三、39（1）之说明。
31.递延收益
31.1明细项目
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助75134510.005262310.0069872200.00
合计75134510.005262310.0069872200.00
31.2递延收益明细项目
补助项目期初余额本期收到本期摊销期末余额
财政局专项资金补助7694610.00699510.006995100.00产业振兴和技术改造专
7150000.003300000.003850000.00
项资金（第一笔）产业振兴和技术改造专
2500000.001000000.001500000.00
项资金（第二笔）
项目区土地开发治理款11366100.00262800.0011103300.00基于北斗导航系统的新
能源汽车运营服务系统46423800.0046423800.00补助
合计75134510.005262310.0069872200.00
31.3公司子公司唐山兴民于2011年1月收到唐山市玉田县财政局13990200.00元的专项资金补助，用于基础设施建设，按资产的使用期限分20年进行摊销，期末余额6995100.00元；公司子公司唐山兴民根据河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅“冀发改投资[2012]1167号”文件，分别于2012年12月、2013年3月收到产业振兴和技术改造（中央评估第二批）专项资金3300万元、1000万元，用于公司投资建设项目使用，按资产的使用期限分10年进行摊销，期末余额分别为3850000.00元、1500000.00元；公司子公司唐山兴民根据玉田县人民政府办公
室关于唐山兴民钢圈有限公司项目区土地开发整理专项经费请示的批复“玉政办函[2014]171号”
于2014年5月收到玉田县财政局土地开发治理资金1314万元，按相关土地使用时间分50年进行摊销，期末余额11103300.00元；公司子公司武汉兴民根据湖北省发改委“鄂发改投资[2018]209号”、武汉市发改委“武发改投资[2018]568号于2018年收到武汉东湖新技术开发区财政局拨付的北斗导航系统新能源汽车运营服务项目补助资金3223.20万元，于2020年收到补助资金2148.80万元，期末余额46423800.00元。
第79页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
32.递延所得税负债
32.1确认的递延所得税负债
期末余额期初余额项目暂时性差异金额递延所得税负债金额暂时性差异金额递延所得税负债金额其他非流动金融资
74129126.3218532281.5813892808.863473202.22
产公允价值变动
33.股本
33.1明细项目
本期增减变动
项目期初数（股）期末数（股）发行送公积金转限售股份公司高管其他小计新股股股流通锁定
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股14110389-107066393403750
其中：
境内法人持股
境内自然人持股14110389-107066393403750
小计14110389-107066393403750
二、无限售条件流通股份境内上市的人民币
60646001110706639617166650
普通股无限售条件流通股
60646001110706639617166650
份合计
三、股份总数620570400620570400
33.2本期股本未发生变化。
34.资本公积
34.1明细项目
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1859592766.081859592766.08
其他资本公积110000.00110000.00
合计1859702766.081859702766.08
35.其他综合收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
外币报表折算差额726556.00581621.44144934.56
第80页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
合计726556.00581621.44144934.56
36.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积62433974.3862433974.38
合计62433974.3862433974.38
37.未分配利润
37.1明细项目
项目期末余额期初余额
调整前期初未分配利润-84982799.85271024525.68调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润-84982799.85271024525.68
加：归属于母公司普通股股东净利润-547542880.00-354766187.45
减：提取法定盈余公积金
应付普通股股利1241138.08转作股本的普通股股利
期末未分配利润-632525679.85-84982799.85
38.营业收入及营业成本
38.1营业收入
项目2021年度2020年度
主营业务收入1222265450.841276720780.77
其他业务收入196218137.16188455979.02
合计1418483588.001465176759.79
38.2营业成本
项目2021年度2020年度
主营业务成本1215386877.311213462551.69
其他业务成本157539204.35224989653.72
合计1372926081.661438452205.41
38.3公司2021年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别营业收入营业成本毛利
1、主营业务
第81页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
钢制车轮1093582544.301123115029.53-29532485.23
车载信息产品71079753.7846486574.0824593179.70
智驾服务57603152.7645785273.7011817879.06
主营业务小计1222265450.841215386877.316878573.53
2、其他业务
边角料185072446.41146460138.3338612308.09
租赁费2073107.442747900.53-674793.09
车载信息服务5238599.083992315.911246283.17
原材料及其他3833984.234338849.58-504865.35
其他业务小计196218137.16157539204.3538678932.82
合计1418483588.001372926081.6645557506.34
38.4公司2020年度产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别营业收入营业成本毛利
1、主营业务
钢制车轮1194106634.731140317804.3353788830.40
车载信息产品40878195.0837669036.553209158.53
智驾服务41735950.9635475710.816260240.15
主营业务小计1276720780.771213462551.6963258229.08
2、其他业务
边角料161441388.81179718212.20-18276823.39
租赁费4775449.2810323878.88-5548429.60
车载信息服务2194673.971214447.50980226.47
原材料及其他20044466.9633733115.14-13688648.18
其他业务小计188455979.02224989653.72-36533674.70
合计1465176759.791438452205.4126724554.38
38.5按地区列示收入、成本
38.5.1营业收入
地区名称2021年度2020年度
境外小计143620628.59145795422.62
境内小计1274862959.411319381337.17
合计1418483588.001465176759.79
38.5.2营业成本
第82页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注地区名称2021年度2020年度
境外小计149838973.90136708838.62
境内小计1223087107.761301743366.79
合计1372926081.661438452205.41
38.6公司报告期内前五名客户营业收入情况
2021年度2020年度
客户名称占营业收入占营业收入金额金额
的比例(%)的比例(%)
A 客户 309877753.62 21.85 352701188.21 24.07
B 客户 236281164.46 16.66 238681848.86 16.29
C 客户 156285452.73 11.02 120575172.49 8.23
D 客户 38423669.16 2.71 50471628.64 3.44
E 客户 37701414.93 2.66
F 客户 52968669.10 3.62
合计778569454.9054.90815398507.3055.65
39.税金及附加
项目2021年度2020年度
城建税1637900.25818650.98
教育费附加732420.84354996.02
地方教育费附加488245.04238142.62
地方水利基金2795.2252052.86
房产税5078942.584655125.60
土地使用税5737200.965132353.98
印花税513444.50480428.81
车船税57330.40100691.33
环境保护税20420.347274.29
合计14268700.1311839716.49
40.销售费用
项目2021年度2020年度
配套服务费18596264.9518549661.70
出口费用6140778.567540676.54
广告宣传费513133.60401490.41
第83页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
保险费43275.4733442.32
职工薪酬9447587.967194800.45
其他7631408.593224676.51
合计42372449.1336944747.93
41.管理费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬46010900.3438780892.92
折旧及摊销18613624.6715004237.94
差旅费及车费3961805.073568379.65
办公费14993382.9611945550.60
业务招待费5416955.832840435.09
保险费1863736.51889614.57
水电费1531886.401298790.71
租赁费4972297.187517720.15
业务咨询费11842691.431818094.91
其他16147601.808237107.02
合计125354882.1991900823.56
42.研发费用
项目2021年度2020年度
工资33279133.7036150579.76
材料3087136.981410774.96
其他6305071.255134820.26
合计42671341.9342696174.98
43.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出53399473.1359991281.56
减：利息收入2190256.774470815.43
手续费1152450.44713444.54
汇兑损失1491871.223913466.75
其他1926017.581024255.41
合计55779555.6061171632.83
第84页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
44.其他收益
44.1明细项目
项目2021年度2020年度
直接计入其他收益的政府补助3565978.253381803.08
计入递延收益后摊销的政府补助5262310.005762310.00
合计8828288.259144113.08
44.22021年度直接计入其他收益的政府补助明细
接受补助单补助项目名称审批部门审批文号补助金额位
财政部、国家税务总局、财行[2019]11号
个税手续费返还27530.42兴民智通中国人民银行
财政部、税务总局、退役
退伍军人减免财税[2019]21号184500.00兴民智通军人部龙口人力资源和社会保
博士后科研资助50000.00兴民智通障局
龙口公共就业（人才）服鲁人社字[2020]26号、烟人社字
稳岗补贴93519.70兴民智通
务中心[2020]72号中国共产党龙口委员会
形象宣传100000.00兴民智通宣传部引进高层次人才企龙口人力资源和社会保
300000.00兴民智通
业专项补助障局
战略奖补烟台市工业和信息化局334600.00兴民智通
20年制造业强市奖
龙口财政局496000.00兴民智通补资金
龙口公共就业（人才）服
以工代训补贴834000.00兴民智通务中心公司吸纳贫困户就
玉田县财政局3000.00唐山兴民业补贴高新复审通过的奖
玉田县科学技术局80000.00唐山兴民励崇阳县人力资源和社会
稳岗补贴鄂人社规[2015]4号6821.00咸宁兴民保障局崇阳县人力资源和社会
就业补贴13000.00咸宁兴民保障局
龙口公共就业（人才）服鲁人社字[2020]26号、烟人社字
稳岗补贴674.88赛诺特
务中心[2020]72号
龙口市总工会龙口市总工会4994.73赛诺特小规模纳税税人疫
龙口财政局234.00兴民力驰情土地使用税减免
财政部、国家税务总局、
个税手续费返还财行[2019]11号769.30兴民上海中国人民银行国家税务总局公告2019年第14
增值税加计抵减国家税务总局165876.98九五智驾号
第85页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注接受补助单补助项目名称审批部门审批文号补助金额位北京市海淀区社会北京市海淀区残疾人劳
保险基金管理中心京人社能字[2020]4号56000.00九五智驾动就业管理服务所培训费国家知识产权局专
利局北京代办处-
国家知识产权局专利局京知局[2019]324号3180.00九五智驾北京市知识产权资助金
财政部、国家税务总局、
三代手续费返还财行[2019]11号13449.23九五智驾中国人民银行社会保险基金返还北京市海淀区社会保险
失业保险金-稳岗京人社就字[2020]33号12569.72九五智驾基金管理中心补贴
2020年支持北京市
外贸企业提升国际商务部京商务财务字[2018]24号12000.00九五智驾化经营能力项目增值税进项税额加国家税务总局公告2019年第14
国家税务总局19318.13智驾互联计抵减号
财政部、国家税务总局、
三代手续费返还财行[2019]11号2453.45智驾互联中国人民银行
2020年失业保险补北京市人力资源和社会
京人社就发[2012]308号11365.54智驾互联贴保障局国家知识产权局专
利局北京代办处-
国家知识产权局专利局京知局[2019]324号3720.00智驾互联北京市知识产权资助金收东湖高新2021年武汉东湖新技术开发区
新经济政策奖补科技创新和新经济发展33100.00武汉兴民
（第一批）局
2020年度知识产权
武汉东湖新技术开发区
专项资助(专利授武新规[2019]4号1000.00武汉兴民知识产权局权资助）
财政部、国家税务总局、
个税手续费返还财行[2019]11号5733.80武汉兴民中国人民银行武汉东湖新技术开发区
专利资助武新规[2019]4号7500.00英泰斯特知识产权局中央外经贸发展专武汉东湖新技术开发区
121000.00英泰斯特
项资金（服务贸易）自贸综合协调局高新技术企业认定科技创新和新经济发展
武新管[2021]4号50000.00英泰斯特补贴资金局
高企培育补贴武汉市科学技术局武政规[2020]15号50000.00英泰斯特
2021年科技创业法武汉东湖新技术开发区
武新管[2018]11号18750.00英泰斯特律中介费用补贴招才局
财政部、国家税务总局、
个税手续费返还财行[2019]11号9750.97英泰斯特中国人民银行北京智驾出行课题
费-新型多功能智
科技部140000.00英泰斯特能车载终端研制及应用
第86页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注接受补助单补助项目名称审批部门审批文号补助金额位武汉市地方金融工作局；
贷款贴息项目武政办[2020]18号212956.66英泰斯特武汉市财政局
财政部、国家税务总局、
个税手续费返还财行[2019]11号1848.70车联中国人民银行国家税务总局公告2020年第4国家税务总局湖北省税
增值税退税号、财政部税务总局公告202084761.04车联务局
年第8号
合计3565978.25
44.32020年直接计入其他收益的政府补助明细
接受补助单补助项目名称审批部门审批文号补助金额位市级商贸发展专项资
龙口市财政局43330.00本公司金财政批量生成计划
龙口公共就业（人才）服鲁人社字[2020]26号、烟人社
稳岗补贴586513.66本公司
务中心字[2020]72号
个税手续费返还财行[2005]365号12178.19本公司资本市场和基金产业
龙口市财政局150000.00本公司政策补助
进一步扶持自主就业龙口公共就业（人才）服
财税[2019]21号198000.00本公司退役士兵创业就业务中心
科技引导资金龙口市科学技术局100000.00本公司
商务发展政策资金龙口市财政局鲁商字[2019]98号32430.00本公司民主党派活动中心筹中国共产党龙口市委员
500000.00本公司
建费会统战部崇阳县人力资源和社会
稳岗补贴鄂人社发[2019]30号34704.25咸宁兴民保障局科学技术和经济信息崇阳县科学技术和经济
崇科经字[2020]20号600000.00咸宁兴民化局技改奖补资金信息化局崇阳县人力资源和社会
社会保险减免崇政办函[2020]28号14883.25咸宁兴民保障局云南省人力资源和社会
社会保险减免云人社发[2020]11号3714.00云南永麻保障厅
龙口公共就业（人才）服鲁人社字[2020]26号、烟人社
稳岗补贴3138.72赛诺特
务中心字[2020]72号
个税手续费返还财行[2005]365号4.22赛诺特武汉市人力资源和社会
稳岗补贴200881.00英泰斯特保障局
个税手续费返还10236.79英泰斯特武汉市人力资源和社会
稳岗补贴32785.00武汉车联保障局
个税手续费返还4817.84武汉车联
第87页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注接受补助单补助项目名称审批部门审批文号补助金额位关于洪山区2019年度高新技武汉市洪山区科学技术
高新技术企业补贴术企业认定专项资金补贴的150000.00武汉车联和经济信息化局拨付通知武汉市人力资源和社会
稳岗补贴45728.00武汉兴民保障局
个税手续费返还7057.01武汉兴民武汉东湖新技术开发区2020年数字经济
武汉东湖新技术开发区34500.00武汉兴民
政策（互联网+人工智能）奖金
2019年中关村提升
首都知识产权服务业协
创新能力优化创新环首知服协〔2020〕32号15000.00九五智驾会境支持资金北京市海淀区残疾人
劳动就业管理服务所北京市海淀区残疾人劳京残发[2012]44号和京残发
5000.00九五智驾
-岗位补贴、社会保险动就业管理服务所[2014]47号补贴及超比例奖励社会保险基金返还失北京市海淀区社会保险
京人社就字〔2020〕33号93531.38九五智驾
业保险金-稳岗补贴基金管理中心国家知识产权局专利
局北京代办处-北京国家知识产权局专利局京知局〔2019〕324号3240.00九五智驾市知识产权资助金
财政部、国家税务总局、
三代手续费返还财行〔2019〕11号12457.85九五智驾中国人民银行
财政部、国家税务总局、
三代手续费返还财行〔2019〕11号2280.53智驾互联中国人民银行
2019年残疾人稳岗北京市昌平区社会保险
京人社就字〔2020〕33号140666.18智驾互联补贴事业管理中心
2019年中关村提升
首都知识产权服务业协
创新能力优化创新环首知服协〔2020〕32号3000.00智驾互联会境支持资金国家知识产权局专利
局北京代办处-北京国家知识产权局专利局京知局〔2019〕324号270智驾互联市知识产权资助金
武汉车联、九
增值税退税341455.21五智驾、智驾互联
合计3381803.08
45.投资收益
项目2021年度2020年度
理财产品收益1662032.142153952.48
权益法核算的长期股权投资收益-1671598.52-3540881.10
处置长期股权投资股权取得收益-25565267.74
第88页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
处置参股公司股权取得收益426400.00
合计-25574834.14-960528.62
46.公允价值变动收益
项目2021年度2020年度
其他非流动金融资产-公允价值变动
56236317.45-10589014.69
损益
非保本浮动收益理财产品-公允价值变动损益
合计56236317.45-10589014.69
47.信用减值损失
项目2021年度2020年度
坏账损失-41140618.85-33490917.53
合计-41140618.85-33490917.53
48.资产减值损失
项目2021年度2020年度
存货跌价损失-300073488.11-71287544.26在建工程减值损失
固定资产减值损失-87223887.73-111884481.81商誉减值损失
合计-387297375.84-183172026.07
49.资产处置收益
项目2021年度2020年度
固定资产处置净损益1273686.09350892.13
合计1273686.09350892.13
50.营业外收入
50.1明细项目
项目2021年度2020年度
其他307278.57156836.16
合计307278.57156836.16
51.营业外支出
项目2021年度2020年度
第89页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
捐赠支出905000.00
罚金支出658077.7649164.28
非流动资产毁损报废损失3140639.865284816.47
其他1078103.25184030.69
合计4876820.876423011.44
52.所得税费用
52.1明细项目
项目2021年度2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税29931.42-311913.92
递延所得税调整-70186500.57-44703233.49
合计-70156569.15-45015147.41
52.2会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年度2020年度
利润总额-627133501.98-442812198.39
按适用税率计算的所得税费用-156783375.52-110703049.64
子公司适用不同税率的影响13273757.6218094465.17
非应税收入的影响16460063.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影
604729.22499211.67
响
调整以前期间所得税的影响88427.56-312593.73
研发费用加计扣除的影响-6265768.28-3747468.92本期未确认商誉减值准备的递延所得税资产的影响使用前期未确认递延所得税资产的
-198279.65可抵扣亏损的影响本期未确认其他递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的57378940.9947830198.54影响
调整以前期间的递延所得税5086655.733522369.15税率变化的影响
所得税费用-70156569.15-45015147.41
53.现金流量表项目注释
53.1收到的其他与经营活动有关的现金：
项目2021年度2020年度
政府补助3565978.2524869803.08
第90页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
利息收入1984224.104470815.43
往来款项86165047.09100387793.87
冻结资金转回1817875.19
其他307379.7615281184.92
合计92022629.20146827472.49
53.2支付的其他与经营活动有关的现金：
项目2021年度2020年度
管理费用中现金支出60650639.8137379502.16
销售费用中现金支出29812293.7029306396.93
财务费用中现金支出3888597.741789247.94
往来款项155986186.27
冻结资金16586562.72
合计110938093.97224461333.30
53.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度
收回理财产品250000000.00
合计250000000.00
53.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度
购买理财产品156625000.00
子公司出表16756916.08
合计173381916.08
53.5收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目2021年度2020年度
票据保证金收回93228224.32164665639.99
合计93228224.32164665639.99
53.6支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目2021年度2020年度
票据保证金92148573.0093228224.32
合计92148573.0093228224.32
54.现金流量表补充资料
第91页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
54.1现金流量表补充资料
补充资料2021年度2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-556976932.83-397797050.99
加：资产减值准备428437994.69216662943.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧130722100.00138198119.04
无形资产摊销6006932.627188025.23
长期待摊费用摊销3573386.155725047.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1273686.094933924.34
固定资产报废损失3140639.86
公允价值变动损失-56236317.4510589014.69
财务费用53399473.1361067084.96
投资损失25574834.15-960528.62
递延所得税资产减少-58498443.41-42055979.82
递延所得税负债增加15059079.36-2647253.67
存货的减少238969635.80133812677.36
经营性应收项目的减少552814551.52-80386552.30
经营性应付项目的增加-669724666.7939257990.56其他
经营活动产生的现金流量净额114988580.7193587461.76
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额66538270.82356611539.74
减：现金的期初余额356611539.74228029638.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-290073268.92128581900.78
54.2现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金66538270.82356611539.74
其中：库存现金231326.891091151.73
可随时用于支付的银行存款65009730.70351955281.89
可随时用于支付的其他货币资金1297213.233565106.12
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额66538270.82356611539.74
55.所有权或使用权受到限制的资产
第92页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末账面价值受限原因
货币资金-银行存款16586562.72银行存款冻结
货币资金-其他货币资金92148573.00保证金
应收账款20000000.00用于银行借款质押
固定资产289362928.15用于银行借款抵押担保
无形资产71806262.08用于银行借款抵押担保
长期股权投资220628800.00用于银行借款质押
其他非流动金融资产308951565.82用于银行借款质押
合计1019484691.77
附注六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
2.非同一控制下企业合并
公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
2021年6月，中咨兴民已完成减资的工商变更登记手续，本次变更完成后，公司持有中咨兴民
的出资比例变更为6.6225%，自减资日起不再纳入合并财务报表。
2021年1月，公司全资子公司兴民力驰出资设立青岛兴民，自设立日纳入合并财务报表。
2021年2月，公司设立全资子公司阜阳普域，自设立日纳入合并财务报表。
2021年6月，公司设立全资子公司深圳兴民，自设立日纳入合并财务报表。
2021年10月，公司设立全资子公司智民科技，自设立日纳入合并财务报表。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况处置价款与处置投资对应的丧失控制权股权处置比股权处置方丧失控制权的丧失控制权时点子公司名称股权处置价款合并财务报表层面享有该子之日剩余股例式时点的确定依据公司净资产份额的差额权的比例武汉英泰斯特电子
84788000.0010.34%现金转让2021年12月完成工商变更17683008.2340.66%
技术有限公司（接上表）按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股与原子公司股权投资相丧失控制权之日剩余股权丧失控制权之日剩余子公司名称量剩余股权产生的利权公允价值的确定方法关的其他综合收益转入的账面价值股权的公允价值得或损失及主要假设投资损益的金额
武汉英泰斯特电子参考浙联评报字（2022）
263877075.97220628800.00-43248275.97
技术有限公司第208号评估报告
附注七、在其他主体中的权益
1.子公司中的权益：本公司的控股子公司同附注一.2
第93页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
2.重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例股东的损益宣告分配的股利权益余额
九五智驾41.77%-4176805.29-29596440.89
3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计九五
38769700.8228372510.4467142211.2618834874.199039819.2627874693.45
智驾
续表：
期初余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债九五智
56234389.2319303860.8375538250.0626271946.5826271946.58
驾
续表：
子公司本期发生额名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
九五智驾57603152.76-9998785.67-9998785.67-19046983.37
续表：
子公司上期发生额名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
九五智驾41735950.96-20808347.83-20808347.8318309408.15
附注八、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货数量等情况综合申请信用额度，经公司销售副总、总经理审批，财务人员根据签批的信用额度、赊销期输入财务软件系统。财务人员通过该系统每天跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系销售部催促客户尽快
第94页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注还款。每月月底财务部门会进行应收账款账龄分析，控制应收账款的信用风险。
2.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，期末外币金融资产和外币金融负债列示如下：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2499916.436.375715938717.18
欧元67.947.2197490.51应收账款
其中：美元3768024.396.375724023793.11欧元
（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的期末借款均为固定利率借款，无利率风险。
3.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
附注九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
第95页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
4000000.0045850000.00314831601.20364681601.20
期损益的金融资产
其他非流动金融资产-权益工具投资4000000.0045850000.00314831601.20364681601.20分类为以公允价值计量且其变动计入
13230375.5413230375.54
其他综合收益的金融资产
应收款项融资13230375.5413230375.54
持续以公允价值计量的资产总额4000000.0045850000.00328061976.74377911976.74
2.公允价值确定依据
第三层次公允价值计量项目，对期末持有的股权投资按本公司投入成本加自投入日起算，享有其报表净资产份额确定其公允价值。
附注十、关联方关系及其交易
1.公司的实际控制人
截至2021年12月31日，青岛创疆环保新能源科技有限公司拥有公司15584.80万股股份表决权，占公司总股本的25.11%，为公司控股股东。青岛创疆的实际控制人赵丰先生为公司的实际控制人。
2.公司的子公司情况
2.1企业集团的构成
持股取得企业法人表决权子公司注册地业务性质注册资本比例
方式类型代表比例(%)
(%)山东省龙
赛诺特（龙口）车轮制直接有限
口市经济崔积旺加工制造各种车轮，并销售上述所列自产产品263万美元61.9861.98造有限公司投资公司开发区
加工制造各种车轮、橡塑制品、钢化玻璃、销售公司上
述所列自产产品、汽车零部件销售及研发、经营本企业河北省唐
唐山兴民钢圈有限公直接有限自产产品及技术的出口业务、经营本企业生产、科研所
山市玉田张启波5500万元100.00100.00
司投资公司需的原辅材料，仪器仪表，机械设备，零配件及技术的县
进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外。
咸宁兴民钢圈有限公直接有限湖北省崇加工制造各种车轮、橡塑制品、钢化玻璃、并销售本公
栾少强3000万元100.00100.00
司投资公司阳县司上述所列自产产品、汽车零部件销售及研发美国特拉兴民国际控股有限责直接有限华州纽卡
高赫男车轮的研发与销售，轮胎及其他汽车零部件的经销900万美元100.00100.00任公司投资公司斯尔县威明顿市互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保北京市海健、药品、医疗器械以外的内容）；第一类增值电信业
北京九五智驾信息技股权收有限淀区上园45352941.00
朱文利务中的在线数据处理与交易处理业务；第二类增值电58.2358.23术股份有限公司购公司村3号元信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网知行大厦电话信息服务和互联网信息服务）。（增值电信业务经
第96页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注营许可证有效期至2019年05月14日）；技术推广；
包装服务；汽车装饰；销售汽车、摩托车零配件、润
滑油、通讯设备、电子产品、五金、交电；技术进出口；航空机票销售代理。
经济信息咨询；火车票销售代理；航空机票销售代理；软件开发；技术开发、技术转让、技术服务；销
售机械设备、电子产品、通讯设备、计算机、软件及
北京智驾互联信息服股权收有限北京昌平辅助设备、汽车及配件、日用品；维修计算机；产品
朱文利1000万元100.00100.00务有限公司购公司市设计；承办展览展示；会议服务；第二类增值电信业
务中的在线数据处理（仅限 PUE值在 1.5以下）与交易处理业务、国内多方通信服务业务、信息服务业务（不含互联网信息服务）。
数据库、车辆远程管理信息系统、液晶模组信号测试系统
武汉市东的研发，生产、批发零售：计算机软件开发，测控系统集兴民智通（武汉）汽车直接投有限
湖新技术高赫男成，计量系统的集成，电子产品、电子测试设备，环境试8000万元100.00100.00技术有限公司资公司
开发区验设备的研发、批发零售。货物进出口、技术进出口、代理进出口。
从事货物与技术的进出口业务，转口贸易，橡胶制上海驰胜国际贸易直接投有限中国上海蒋超品、工程机械、电器设备、电子产品、金属材料、汽10000万元100.00100.00有限公司资公司
车、汽车配件、日用百货的销售。
从事智能科技、计算机、网络信息、系统集成科技专
业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
兴民智能科技（上海）间接投有限公务软件设计开发网络技术开发从事货物及技术的中国上海蒋超1000万元100.00100.00
有限公司资司进出口业务;销售通信设备及相关产品仪器仪表电
气设备机电设备电子产品汽车配件计算机、软件及辅助设备。
车轮研发、生产、销售及进出口业务，复合材料、橡塑制品、钢化玻璃、计算机软硬件及配件、五金配
兴民力驰有限直接投有限公中国龙口高赫男件、农用运输车及钢材批发、零售及进出口业务，技20000万元100.00100.00责任公司资司术服务，货物仓储服务，机械设备、场地、房屋租赁。
深圳瀚谷鑫通投资咨询;投资顾问。兴办实业;市场营销策划;国内贸直接投资有限公司中国深圳蒋超1000万元100.00100.00
投资有限公司易;经营进出口业务。
生物技术的研发、咨询、转让及技术服务;工业大麻的
云南永麻生物种植、加工;食品、日用品、化妆品、宠物用品、电子
间接投资有限公司中国玉溪高赫男5000万元60.0060.00
科技有限公司产品、医疗器械、化工产品、保洁用品、机械设备的
销售;货物或技术进出口。
深圳市兴民科技有限直接投有限公互联网数据服务；软件开发；网络与信息安全软件开
中国深圳蒋超发；信息系统集成服务；汽车新车销售；汽车零配件6000万元100.00100.00公司资司零售；网络技术服务。
阜阳普域贸易有限公司直接投有限公货物与技术的进出口业务，橡胶制品、工程机械、电安徽阜阳赵丰器设备、电子产品、金属材料、汽车、汽车配件、日10000万元100.00100.00资司用百货的销售。
青岛兴民璟泽通信间接投有限公建设工程设计；各类工程建设活动；建筑智能化工程
中国青岛高赫男5000万元51.0051.00科技有限公司资司施工；互联网信息服务。
生物技术开发服务；信息科技技术、软件的开发；物
湖南省智民科技直接投有限公联网技术研发；互联网科技技术咨询、信息技术咨询、
湖南长沙蒋超500万元100.00100.00
有限公司资司科技技术开发、科技技术转让、科技技术服务；汽车零部件及配件制造。
注：北京智驾互联信息服务有限公司是北京九五智驾信息技术股份有限公司的子公司；兴民智
能科技（上海）有限公司是兴民智通（武汉）汽车技术有限公司的子公司；云南永麻生物科技有限公司为上海驰胜国际贸易有限公司的子公司。青岛兴民璟泽通信科技有限公司是兴民力驰有限责任
第97页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注公司的子公司。
2.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）
企业名称期初数本期增加本期减少期末数
赛诺特（龙口）车轮制造有限公司263万美元263万美元
唐山兴民钢圈有限公司55000000.0055000000.00
咸宁兴民钢圈有限公司30000000.0030000000.00兴民国际控股有限责任公司900万美元900万美元
北京九五智驾信息技术股份有限公司45352941.0045352941.00
北京智驾互联信息服务有限公司10000000.0010000000.00
上海驰胜国际贸易有限公司100000000.00100000000.00
兴民智能科技（上海）有限公司10000000.0010000000.00
兴民智通（武汉）汽车技术有限公司80000000.0080000000.00
兴民力驰有限责任公司200000000.00200000000.00
深圳瀚谷鑫通投资有限公司10000000.0010000000.00
云南永麻生物科技有限公司50000000.0050000000.00
深圳市兴民科技有限公司60000000.0060000000.00
阜阳普域贸易有限公司100000000.00100000000.00
青岛兴民璟泽通信科技有限公司50000000.0050000000.00
湖南省智民科技有限公司5000000.005000000.00
2.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数本期增/(减)数期末数关联方名称投资额持股比投资额持股比投资额持股比（万元）例（%）（万元）例（%）（万元）例（%）
赛诺特（龙口）车轮制造有限公司1342.0061.981342.0061.98
唐山兴民钢圈有限公司41697.9610041697.96100
咸宁兴民钢圈有限公司36862.4710036862.47100
兴民国际控股有限公司2945.731002945.73100北京九五智驾信息技术股份有限公
24569.9958.2324569.9958.23
司
北京智驾互联信息服务有限公司582.3058.23582.3058.23
上海驰胜国际贸易有限公司700.00100700.00100
兴民智能科技（上海）有限公司100100
兴民智通（武汉）汽车技术有限公
12797.4410012797.44100
司兴民力驰有限责任公司100100
深圳瀚谷鑫通投资有限公司1000.001001000.00100
云南永麻生物科技有限公司500.0060500.0060
深圳市兴民科技有限公司6000.001006000.00100阜阳普域贸易有限公司100100
青岛兴民璟泽通信科技有限公司100.0051.00100.0051
第98页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
期初数本期增/(减)数期末数关联方名称投资额持股比投资额持股比投资额持股比（万元）例（%）（万元）例（%）（万元）例（%）湖南省智民科技有限公司100100
注：兴民智能科技（上海）有限公司、兴民力驰有限责任公司、阜阳普域贸易有限公司、湖南省智民科技有限公司设立后尚未出资。
3.不存在控制关系的其他关联方
关联方名称与本公司关系青岛丰启环保新能源科技有限公司控股股东赵丰实际控制人魏翔公司前实际控制人
周治第一大股东四川盛邦的实际控制人、公司前实际控制人
四川盛邦创恒企业管理有限责任公司第一大股东，控股股东丰启环保的一致行动人深圳丰启实业有限公司实际控制人赵丰控制的企业深圳市丰启控股集团有限公司实际控制人赵丰控制的企业深圳市丰启投资有限公司实际控制人赵丰控制的企业深圳市丰启物贸有限责任公司实际控制人赵丰控制的企业青岛创疆投资管理有限公司实际控制人赵丰控制的企业
深圳市丰启融汇投资企业（有限合伙）实际控制人赵丰控制的企业青岛丰启环保新能源科技有限公司实际控制人赵丰控制的企业武汉创疆企业管理有限公司前实际控制人魏翔控制的企业共青城创疆三代半导体产业投资合伙前实际控制人魏翔控制的企业企业（有限合伙）深圳创疆科技控股有限公司前实际控制人魏翔控制的企业深圳创疆投资控股有限公司前实际控制人魏翔控制的企业
永新县芯疆企业管理中心（有限合伙）前实际控制人魏翔控制的企业湖北创疆企业管理合伙企业（有限合前实际控制人魏翔控制的企业
伙）中普（浙江）智能装备有限公司前实际控制人魏翔控制的企业苏州创疆科技有限公司前实际控制人魏翔控制的企业深圳创疆资本有限公司前实际控制人魏翔控制的企业上海创旭半导体有限公司前实际控制人魏翔控制的企业青岛疆源股权投资合伙企业（有限合前实际控制人魏翔控制的企业
伙）大冶创疆芯片科技合伙企业（有限合前实际控制人魏翔控制的企业（2020-09-14注销）
伙）上海创疆投资管理有限公司前实际控制人魏翔控制的企业
嘉兴欧橙投资合伙企业（有限合伙）前实际控制人魏翔控制的企业
第99页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注北京智科产业投资控股集团股份有限
公司直接持股比例为0.56%，总经理高赫男担任董事公司
深圳广联股份赛讯有限公司公司直接持股比例为9.17%；总经理高赫男、董事及副总经理崔常晟任董事
彩虹无线（北京）新技术有限公司公司直接持股比例为1.6733%宁波梅山保税港区兴民汽车产业投资
公司直接持股比例为10%；总经理高赫男持有45%财产份额
合伙企业（有限合伙）
中咨兴民（嘉兴）产业投资合伙企业
公司直接持股比例为6.62%（有限合伙）
威海蓝海银行股份有限公司公司直接持股比例为9.50%，董事及副总经理崔常晟父亲崔积旺任董事武汉英泰斯特电子技术有限公司公司直接持股比例为40.66%
高赫男董事、总裁
蒋超董事、副总裁肖亚红独立董事邵世凤独立董事胡社教独立董事李宁梓独立董事罗天明监事王冠芳监事罗雄伟监事崔常晟副总裁邹方凯副总裁
高方副总裁、财务总监
王典洪独立董事（2021年12月22日离任）
程名望独立董事（2021年12月22日离任）
潘红波独立董事（2021年12月22日离任）
宋耀忠监事会主席（2021年12月22日离任）
王诗雨监事（2021年12月22日离任）
陈伟涛职工监事（2021年12月22日离任）
胡克勤副董事长（2021年11月24日离任）
朱超杰董事（2021年6月15日离任）
全琎董事（2021年6月23日离任）
宋晓刚董事会秘书、副总经理（2021年8月5日离任）
周志军财务总监、副总经理（2021年6月15日离任）
胡诚副总经理（2021年6月15日离任）
杜娟副总经理（2021年4月3日离任）胡晓星前实际控制人魏翔的配偶王志成高赫男的妻弟
第100页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注梁美玲高赫男的岳母王艳高赫男的配偶
4.关联方交易事项
4.1向关联方销售商品、提供劳务的关联交易：无
4.2向关联方采购货物的交联交易
本期发生额上期发生额关联方名称交易类型占同类交占同类交易金额易金额百金额金额百分比分比
江苏珀然股份有限公司采购铝轮3306159.30100.005329150.42100.00
4.3其他关联交易：无
5.关联方担保事项
担保是提供贷款的担保期限担保期限否
担保方被担保方担保金额（元）担保事项银行（起始日）（终止日）履行完毕中国建设银兴民智通
保证人：魏翔、行龙口支行（集团）股90000000.002021-4-262022-4-25否短期借款胡晓星煤炭基地分份有限公司理处兴民智通中国农业银
保证人：魏翔（集团）股行经济开发100000000.002021-1-212022-1-19否短期借款份有限公司区支行兴民智通中国农业银
保证人：魏翔（集团）股行经济开发24000000.002021-3-32022-3-2否短期借款份有限公司区支行兴民智通中国农业银
保证人：魏翔（集团）股行经济开发10000000.002021-3-282022-3-2否短期借款份有限公司区支行兴民智通交通银行烟
保证：赵丰（集团）股70000000.002021-9-232022-9-21否短期借款台龙口支行份有限公司
保证：青岛创疆环保新能源兴民智通科技有限公兴业银行龙（集团）股99900000.002021-6-102022-5-31否短期借款
司、魏翔、胡口支行份有限公司
晓星、高赫男、王艳
保证：唐山兴民钢圈有限公兴民智通威海蓝海银
司、威海颐泽（集团）股行股份有限95000000.002021-1-172022-1-10否短期借款生物科技有限份有限公司公司公司
保证人：魏翔、
胡晓星、青岛创疆环保新能兴民智通青岛汇泉民
源科技有限公（集团）股间资本管理88000000.002021-5-62022-5-6否短期借款
司、青岛城乡份有限公司有限公司社区建设融资担保有限公司
第101页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
保证人：深圳阜阳智泉恒市丰启控股集兴民力驰有
科资产管理20000000.002021-12-62022-3-6否短期借款
团有限公司、限责任公司有限公司
赵丰、高赫男阜阳颍泉农
保证人：兴民阜阳普域贸村商业银行智通（集团）30000000.002021-4-292024-4-29否长期借款易有限公司股份有限公股份有限公司司兴民智通中国农业银
保证：高赫男、（集团）股行经济开发100000000.002020-1-172021-1-15是短期借款周治份有限公司区支行兴民智通中国农业银
保证：高赫男（集团）股行经济开发42000000.002020-3-62021-3-3是短期借款份有限公司区支行兴民智通交通银行烟
保证：魏翔（集团）股70000000.002020-9-102021-9-9是短期借款台龙口支行份有限公司
保证：四川盛兴民智通邦创恒企业管兴业银行龙（集团）股130000000.002020-5-272021-5-27是短期借款理有限责任公口支行份有限公司
司、周治
保证：唐山兴兴民智通威海蓝海银
民钢圈有限公（集团）股行股份有限95000000.002020-1-172021-1-17是短期借款司份有限公司公司
保证：四川盛邦创恒企业管兴民智通理有限责任公浦发银行烟（集团）股80000000.002020-1-202021-1-19是短期借款
司、唐山兴民台龙口支行份有限公司钢圈有限公
司、周治
保证：青岛创疆环保新能源兴民智通江苏鑫盈泰
科技有限公（集团）股投资有限公10000000.002020-10-282021-4-28是短期借款
司、魏翔、胡份有限公司司晓星
保证：魏翔、兴民智通青岛汇泉民青岛创疆环保（集团）股间资本管理98000000.002020-11-62021-5-5是短期借款新能源科技有份有限公司有限公司限公司
6.关联往来
期末余额期初余额关联方名称交易类型
余额占比（%）余额占比（%）
山东龙口兴民国贸有限公司应收账款131053936.5540.15134012126.5523.41
梁美玲其他应收款6141893.233.87
江苏珀然股份有限公司应付账款3054959.872.00200727421
武汉英泰斯特电子技术有限公司其他应付款33553241.6160.32
魏翔其他应付款300000.000.54400000.00
青岛创疆环保新能源科技有限公司其他应付款18300.000.03
第102页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
武汉创疆企业管理咨询有限公司其他应付款435077.010.78
附注十一、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注十二、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项
本公司2022年4月28日召开的董事会会议表决通过了公司2021年度利润分配预案：本年度
不派发现金红利，不进行送红股或资本公积转增股本。上述预案尚需公司股东大会批准。
附注十四、其他重要事项
1、截至2021年12月31日，本公司的第一大股东暨前控股股东四川盛邦创恒企业管理有限
责任公司持有公司股份115848000股。其中83848000股被司法冻结，占公司总股本的13.51%。
此次司法冻结原因为四川盛邦配合公安机关调查关于民创控股集团有限公司兑付逾期相关事项，司法冻结执行人为武汉市公安局江岸分局。截至目前，相关事项正在调查过程中。四川盛邦本次股份被司法冻结事项未对公司日常经营管理、公司治理等产生影响；相关案件尚在调查过程中，本次四川盛邦股份被冻结，不会导致公司控制权发生变更。但若四川盛邦冻结股份被司法处置，可能会对公司的控制权产生影响。
附注十五、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期末数指2021年12月31日，期初数指2021年1月1日。
1.应收账款
1.1明细项目
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合
账龄组合189047304.24100.0055430607.8629.32
组合小计189047304.24100.0055430607.8629.32
合计189047304.24100.0055430607.8629.32（接上表）
第103页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注期初余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合
账龄组合347860408.81100.0041900786.5812.05
组合小计347860408.81100.0041900786.5812.05
合计347860408.81100.0041900786.5812.05
1.2坏账准备变动情况
本期变动金额种类期初余额期末余额计提收回或转回核销单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备41900786.5813529821.2855430607.86
合计41900786.5813529821.2855430607.86
1.3账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
1年以内24630009.4913.031231500.47304147504.2887.4316207375.22
1-2年135079458.4971.4527015891.7010813726.933.112162745.39
2-3年4309241.142.282154620.5718737023.275.399368511.64
3年以上25028595.1213.2425028595.1214162154.334.0714162154.33
合计189047304.24100.0055430607.86347860408.81100.0041900786.58
1.4报告期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款单位名称与本公司关系金额年限
总额的比例(%)
第一名关联方131007360.931-2年69.30
第二名第三方12009165.681年以内6.35
第三名第三方5598869.003年以上2.96
第四名第三方3743069.921-2年93035.251.98
第104页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
2-3年951328.21
3年以上2698706.46
第五名第三方3724614.973年以上1.97
合计156083080.5082.56
1.5公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应
收账款、无核销的应收账款；无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
1.6公司报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
1.7报告期期末公司其他应收关联方公司款项情况详见附注十.6—关联方应收应付款项余额。
2.其他应收款
2.1总体情况列示
项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款523472575.40592850429.69
合计523472575.40592850429.69
2.2其他应收款
2.2.1明细项目
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合480700969.8891.75
账龄组合43198927.608.25427322.080.99
组合小计523899897.48100.00427322.080.08
合计523899897.48100.00427322.080.08（接上表）期初余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
第105页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注
关联方组合525658339.7588.39
账龄组合69030089.8211.611837999.882.66
组合小计594688429.57100.001837999.880.31
合计594688429.57100.001837999.880.31
2.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
单位往来款项42447675.60142650.080.34
个人往来款项745752.00283252.0037.98
保证金及押金5500.001420.0025.82
合计43198927.60427322.080.99
2.2.3账龄情况
账龄期末余额
1年以内2802639.37
1-2年40105100.00
2-3年50036.23
3年以上241152.00
合计43198927.60
2.2.4坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信合计未来12个月预整个存续期预期信用损失用损失
期信用损失(已发生信用减值)
(未发生信用减值)
期初余额1837999.881837999.88期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回1410677.801410677.80本期核销
第106页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注其他变动
期末余额427322.08427322.08
2.2.5报告期末其他应收款金额前五名单位明细
占其他应收款单位名称业务性质金额年限
总额的比例（%）
深圳瀚谷鑫通投资有限公司内部往来138001700.001年以内26.34
咸宁兴民钢圈有限公司内部往来110135741.451年以内21.02
唐山兴民钢圈有限公司内部往来104374942.211年以内19.92
兴民智通（武汉）汽车技术有
内部往来43554432.991年以内8.31限公司
兴民力驰有限责任公司内部往来35754354.881年以内6.82
合计431821171.5382.42
2.2.6公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的
其他应收款；无核销的其他应收款；无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
2.2.7公司报告期内其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
3.长期股权投资
3.1明细项目
本期持股表决被投资单计提投资成本期初余额增减变动期末余额比例权比减值准备位名称减值
（%）例（%）准备赛诺特（龙口）车轮制造13419967.8713419967.8713419967.8761.9861.98有限公司唐山兴民钢
416979563.35416979563.35416979563.35100100
圈有限公司咸宁兴民钢
368624682.49368624682.49368624682.49100100
圈有限公司兴民国际控
股有限责任29457335.5029457335.5029457335.50100100公司武汉英泰斯
特电子技术224768480.00281928000.00-18054117.82263873882.1840.6640.66有限公司北京九五智驾信息技术
245699866.91245699866.91245699866.9158.2358.23172679195.21
股份有限公司兴民智通（武汉）汽车技术127974386.00127974386.00127974386.00100100有限公司上海驰胜国
际贸易有限7000000.007000000.007000000.00100100公司深圳瀚谷鑫
通投资有限10000000.0010000000.0010000000.00100100公司
第107页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注深圳市兴民
科技有限公60000000.0060000000.0060000000.00100100司
合计1543029684.301501083802.1241945882.181543029684.30172679195.21
3.2上述投资除武汉英泰斯特电子技术有限公司外，均为对控股子公司的投资。
4.营业收入及营业成本
4.1营业收入明细项目
项目2021年度2020年度
主营业务收入871139142.091066961268.27
其他业务收入165801556.86155877037.36
合计1036940698.951222838305.63
4.2营业成本明细项目
项目2021年度2020年度
主营业务成本863572069.671010542250.52
其他业务成本131257114.78188683950.59
合计994829184.451199226201.11
4.3公司2021年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别营业收入营业成本毛利
1、主营业务
钢制车轮871139142.09863572069.677567072.42
主营业务小计871139142.09863572069.677567072.42
2、其他业务
边角料145654234.52113105982.8632548251.66
原材料及其他20147322.3418151131.921996190.42
其他业务小计165801556.86131257114.7834544442.08
合计1036940698.95994829184.4542111514.50
4.4公司2020年度产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别营业收入营业成本毛利
1、主营业务
钢制车轮1066961268.271010542250.5256419017.75
主营业务小计1066961268.271010542250.5256419017.75
2、其他业务
第108页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注类别营业收入营业成本毛利
边角料137854306.01161044958.73-23190652.72
原材料及其他18022731.3527638991.86-9616260.51
其他业务小计155877037.36188683950.59-32806913.23
合计1222838305.631199226201.1123612104.52
5.投资收益
项目2021年度2020年度
理财产品收益1880275.29
子公司分红收益1263768.61
处置参股公司股权取得收益294400.00
处置子公司股权17795339.26
合计17795339.263438443.90
6.现金流量表补充资料
补充资料2021年度2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-293598769.90-147377027.33
加：资产减值准备342072535.1996933563.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧68683542.4972958618.31
无形资产摊销1598811.981624105.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-798699.25-264256.23
固定资产报废损失2187224.78
公允价值变动损失-60236317.4510589014.69
财务费用49115671.6056618130.62
投资损失-17795339.26-3438443.90
递延所得税资产减少-67334393.38-46300417.83
递延所得税负债增加15059079.36-2647253.67
存货的减少166405999.60107948127.77
经营性应收项目的减少286605731.59-231865005.21
经营性应付项目的增加-278856859.23-210757774.61
经营活动产生的现金流量净额213108218.12-295978618.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
第109页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注补充资料2021年度2020年度
现金的期末余额22032047.2034841301.99
减：现金的期初余额34841301.99166298481.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-12040232.36-131457179.69
附注十六、补充资料
1、报告期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
项目2021年度2020年度
1、非流动资产处置损益-1866953.77-4933924.34
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合
8828288.259144113.08国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、短期投资损益1662032.112153952.48
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性30671049.71-10589014.69金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1428902.45-981358.81
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22、所得税影响额-22101218.761119314.63
第110页共111页兴民智通（集团）股份有限公司2021年度财务报表附注项目2021年度2020年度
23、少数股东权益影响额-654660.30-1275668.05
合计15109634.79-5049878.86
2.净资产收益率及每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.12021年度
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润-25.07%-0.88-0.88
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-25.76%-0.91-0.91
2.22020年度
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润-13.45%-0.57-0.57
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-13.26%-0.56-0.56
兴民智通（集团）股份有限公司公司负责人：赵丰
主管会计工作的公司负责人：高赫男
会计机构负责人：高方
2022年4月28日