合康新能:关于2021年年报问询函的回复公告

关于2021年年报问询函的回复公告
证券代码：300048证券简称：合康新能编号：2022－029
北京合康新能科技股份有限公司
关于2021年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京合康新能科技股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“合康新能”）于2022年4月21日接到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对北京合康新能科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第107号）（以下简称“《问询函》”），针对《问询函》中提及的事项，公司董事会进行了认真核查，现就相关事项回复如下：
1.报告期末，公司应收账款账面余额为68076.35万元，本期核销金额为
5685.05万元；坏账准备余额7645.65万元，其中，按账龄组合计提坏账准备
的本期计提、核销、其他金额分别为247.95万元、5520.49万元、5691.92万元；按单项计提坏账准备的本期核销、其他金额分别为164.56万元、955.88万元。
（1）请结合应收账款的形成原因、发生时间、业务背景、是否具备商业实
质、账龄、相关客户资信以及催收工作等情况，逐笔说明核销应收账款的原因及合理性。
回复：
1关于2021年年报问询函的回复公告
本报告期实际核销的应收账款金额为5685.05万元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位：万元是否具有
单位名称形成原因/业务背景发生时间账龄客户资信催收情况核销原因及合理性核销金额商业实质
已停止合作，前期已追回山西合康亿盛科技客户有节能需求，采多次催收无部分款项，剩余债权因债
2016年3月是5年以上经营困难505.32
有限公司购本公司高压变频器法收回务人无实体经营，已全额计提坏账
包钢钢联股份有限客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2016年1月是5年以上诉讼终本无法收回426.00
公司购本公司高压变频器供执行财产收回
张家口市隆源供水客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2015年1月是5年以上诉讼终本无法收回353.04
有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
代县宏威水泥有限客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2018年11月是3-4年诉讼终本无法收回303.00
责任公司购本公司高压变频器供执行财产收回
柳林县孟门煤炭运客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2018年12月是3-4年诉讼终本无法收回172.81
销有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
债务人经营困难，已停止阳煤集团寿阳开元客户有节能需求，采多次催收无合作，前期已追回部分款
2017年11月是4-5年经营困难154.79
矿业有限责任公司购本公司高压变频器法收回项，债务人无履约能力，剩余债权已全额计提坏账
已停止合作，债务人无实山东耀通科技集团客户有节能需求，采多次催收无体经营，前期已追回部分
2011年4月是5年以上经营困难152.93
股份有限公司购本公司高压变频器法收回款项，剩余债权已全额计提坏账
宁夏源林生物发电客户有节能需求，采2015年9月是5年以上经营困难多次催收无债务人破产无法收回111.00
2关于2021年年报问询函的回复公告
是否具有
单位名称形成原因/业务背景发生时间账龄客户资信催收情况核销原因及合理性核销金额商业实质有限公司购本公司高压变频器法收回
北京国电四维清洁客户有节能需求，采多次催收无
2020年7月是1-2年破产清算债务人破产无法收回103.60
能源技术有限公司购本公司高压变频器法收回
唐山市创嘉辉自动客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2014年12月是5年以上诉讼终本无法收回96.80
化设备有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
天津莱茵克拉电梯客户有节能需求，采多次催收无
2011年4月是5年以上经营困难债务人破产无法收回94.47
有限公司购本公司高压变频器法收回
甘肃平安节能环保客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2017年4月是4-5年诉讼终本无法收回87.54
有限责任公司购本公司高压变频器供执行财产收回
债务人涉诉案件金额大，山西兆光发电有限客户有节能需求，采多次催收无
2016年12月是5年以上经营困难资金周转困难，无履约能85.68
责任公司购本公司高压变频器法收回力，已全额计提坏账满洲里联众木业有客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2014年10月是5年以上诉讼终本无法收回75.36
限责任公司购本公司高压变频器供执行财产收回
山西申美输配电制客户有节能需求，采多次催收无债务人经营情况恶化，履
2014年3月是5年以上经营困难68.00
造有限公司购本公司高压变频器法收回约困难，已全额计提坏账朝阳兰凌水泥有限客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2017年11月是4-5年诉讼终本无法收回59.10
公司购本公司高压变频器供执行财产收回
内蒙古宝山宝马矿客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2013年11月是5年以上诉讼终本无法收回59.04
业有限责任公司购本公司高压变频器供执行财产收回
株洲高新火电建设客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2016年1月是5年以上诉讼终本无法收回57.00
有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
漳州市益盛环保能客户有节能需求，采2016年8月是5年以上经营困难多次催收无债务人经营困难，无履约56.00
3关于2021年年报问询函的回复公告
是否具有
单位名称形成原因/业务背景发生时间账龄客户资信催收情况核销原因及合理性核销金额商业实质
源有限公司购本公司高压变频器法收回能力，已全额计提坏账云南省曲靖双友钢客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2011年11月是5年以上诉讼终本无法收回55.43
铁有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
江苏维尔思环境工客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2020年7月是1-2年诉讼终本无法收回53.40
程股份有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
四川川煤华荣能源客户有节能需求，采多次催收无
2019年8月是2-3年破产清算债务人破产无法收回48.90
股份有限公司购本公司高压变频器法收回
上海铭方电气设备客户有节能需求，采多次催收无
2020年11月是1-2年破产清算债务人注销无法收回48.30
科技中心购本公司高压变频器法收回
遵义祥升铸锻材料客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2011年7月是5年以上诉讼终本无法收回43.71
有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回诺比能源技术（珠客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2012年5月是5年以上诉讼终本无法收回42.00
海）有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
青岛恒顺众合工贸客户有节能需求，采诉讼终本无可经诉讼无法
2014年2月是5年以上诉讼终本无法收回42.00
有限公司购本公司高压变频器供执行财产收回
丹东家滨五金机电客户有节能需求，采多次催收无
2018年6月是3-4年经营困难债务人注销无法收回41.72
有限公司购本公司高压变频器法收回款项回收难度大且回收
客户有节能需求，采海外客户，经营情况恶化，HEG GMBH 2018 年 3 月 是 3-4 年 经营困难 成本高，多 40.26购本公司高压变频器履约困难次催收无法收回
合计3437.20
4关于2021年年报问询函的回复公告
（2）请分别说明按账龄组合和按单项计提坏账准备本期核销的原因及合理性，其他坏账准备的业务内容、计提原因，对应的应收账款明细情况。
回复：
*按账龄组合和按单项计提坏账准备本期核销的原因及合理性。
本报告期实际核销的应收账款金额为5685.05万元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位：万元核销原因及合理单位名称计提方式核销金额客户资信催收情况性
多次催收已停止合作，前期无法收回已追回部分款项，山西合康亿盛按账龄组
505.32经营困难剩余债权因债务
科技有限公司合计提
人无实体经营，已全额计提坏账包钢钢联股份按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
426.00
有限公司合计提供执行财产法收回回张家口市隆源按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
353.04
供水有限公司合计提供执行财产法收回回代县宏威水泥按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
303.00
有限责任公司合计提供执行财产法收回回柳林县孟门煤经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
炭运销有限公172.81法收回回合计提供执行财产司
多次催收债务人经营困难，无法收回已停止合作，前期阳煤集团寿阳
按账龄组已追回部分款项，开元矿业有限154.79经营困难合计提债务人无履约能责任公司力，剩余债权已全额计提坏账
多次催收已停止合作，债务山东耀通科技无法收回人无实体经营，前按账龄组
集团股份有限152.93经营困难期已追回部分款合计提公司项，剩余债权已全额计提坏账宁夏源林生物按账龄组多次催收债务人破产无法
111.00经营困难
发电有限公司合计提无法收回收回北京国电四维多次催收债务人破产无法
单项计提103.60破产清算清洁能源技术无法收回收回
5关于2021年年报问询函的回复公告
核销原因及合理单位名称计提方式核销金额客户资信催收情况性有限公司唐山市创嘉辉经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
自动化设备有96.80法收回回合计提供执行财产限公司天津莱茵克拉按账龄组多次催收债务人破产无法
94.47经营困难
电梯有限公司合计提无法收回收回甘肃平安节能经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
环保有限责任87.54法收回回合计提供执行财产公司多次催收债务人涉诉案件
无法收回金额大，资金周转山西兆光发电按账龄组
85.68经营困难困难，无履约能
有限责任公司合计提力，已全额计提坏账满洲里联众木经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
业有限责任公75.36法收回回合计提供执行财产司山西申美输配多次催收债务人经营情况按账龄组
电制造有限公68.00经营困难无法收回恶化，履约困难，合计提司已全额计提坏账朝阳兰凌水泥按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
59.10
有限公司合计提供执行财产法收回回内蒙古宝山宝经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
马矿业有限责59.04法收回回合计提供执行财产任公司株洲高新火电按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
57.00
建设有限公司合计提供执行财产法收回回
漳州市益盛环多次催收债务人经营困难，按账龄组
保能源有限公56.00经营困难无法收回无履约能力，已全合计提司额计提坏账云南省曲靖双经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
友钢铁有限公55.43法收回回合计提供执行财产司江苏维尔思环经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可
境工程股份有53.40法收回回合计提供执行财产限公司四川川煤华荣多次催收债务人破产无法按账龄组
能源股份有限48.90破产清算无法收回收回合计提公司上海铭方电气按账龄组多次催收债务人注销无法
48.30破产清算
设备科技中心合计提无法收回收回
6关于2021年年报问询函的回复公告
核销原因及合理单位名称计提方式核销金额客户资信催收情况性遵义祥升铸锻按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
43.71
材料有限公司合计提供执行财产法收回回诺比能源技术经诉讼无诉讼终本无法收按账龄组诉讼终本无可（珠海）有限公42.00法收回回合计提供执行财产司青岛恒顺众合按账龄组诉讼终本无可经诉讼无诉讼终本无法收
42.00
工贸有限公司合计提供执行财产法收回回丹东家滨五金按账龄组多次催收债务人注销无法
41.72经营困难
机电有限公司合计提无法收回收回
款项回收海外客户，经营情难度大且况恶化，履约困难按账龄组回收成本
HEG GMBH 40.26 经营困难
合计提高，多次催收无法收回
合计3437.20
*其他坏账准备的业务内容、计提原因，对应的应收账款明细单位：万元其他坏账准备
涉及公司名称业务内容/计提原因金额
北京合康新能科技股份有限公司应收账款核销后，经催收回款金额-455.23处置平顶山畅的科技有限公司，坏平顶山畅的科技有限公司29.70账准备随之减少
处置北京畅的智能科技有限公司，北京畅的智能科技有限公司1.19坏账准备随之减少
处置武汉合康智能电气有限公司，武汉合康智能电气有限公司299.63坏账准备随之减少
处置武汉合康动力技术有限公司，武汉合康动力技术有限公司5697.78坏账准备随之减少
注销深圳市日业电气有限公司，坏深圳市日业电气有限公司1074.08账准备随之减少
处置广州畅的科技有限公司，坏账广州畅的科技有限公司0.65准备随之减少
合计6647.80
（3）请结合信用政策、账款催收等说明公司对应收账款管理情况、截至目
前的回款情况、坏账准备计提是否充分。
7关于2021年年报问询函的回复公告
回复：
公司通过多种措施加强对应收账款的管理：*对客户进行信用评级，确定客户合同付款方式、账期，并定期对客户信用重新评级，销售人员对客户要予以关注，关注点为：客户合同履约进展、客户财务状况、公开或非公开与客户相关信息等，如出现不利于公司回款因素，销售人员能够及时反馈公司管理层，管理层能够采取应对措施，避免公司出现重大损失；*制定与回款挂钩的绩效措施，货款到期前及时提醒业务员催款；*每年至少要和主要客户核对一次账目，确定是否存在差异；*已逾期客户新订单发货严格评审流程；*按月制定回款计划，持续跟进业务人员回款进度；*定期召开应收债权检讨会；*针对应收账龄长的客户催收，采取签订还款协议、仲裁、法务催收、起诉等多种方式加大催收力度。
经催收，2021年度收回已核销应收账款455.23万元。
截至2022年4月20日回款情况如下：
单位：万元账龄2021年末账面余额2022年回款金额期后回款比例
1年以内（含1年）41599.7911125.1026.74%
1年至2年（含2年）11663.781499.3112.85%
2年至3年（含3年）8823.551139.9112.92%
3年至4年（含4年）2214.96247.0611.15%
4年-5年（含5年）2856.91551.3419.30%
5年以上917.3629.163.18%
合计68076.3514591.8821.43%
公司执行新金融工具准则，对应收款项采用简化模型计提坏账准备，按照整个存续期预期信用损失的金额计量应收账款损失准备。新金融工具准则规定：“企业应当按照本准则规定，以预期信用损失为基础，对纳入减值范围的金融工具进行减值会计处理并确认损失准备。”公司以账龄为依据划分应收账款组合，相同账龄的客户具有类似预期损失率。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过迁徙率计算预期信用损失率。
计算不考虑调整因素历史损失率以及预期信用损失率
8关于2021年年报问询函的回复公告
预期信用损三年平均损2020年损2019年损失2018年损失项目失率失率失率率率
1年以内0.98%23.02%21.80%25.73%21.53%
1-2年4.24%44.74%37.66%51.96%44.60%
2-3年9.49%43.78%26.86%53.02%51.45%
3-4年21.67%21.67%46.70%12.40%5.91%
4年以上100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%经计算，上述计算所得的预期信用损失率低于原坏账计提比例，考虑到公司客户质量以及信用状况与往年相比未发生重大变化，基于谨慎性和前后一致性原则，公司仍采用原账龄分析法下的计提比例作为预期信用损失率。
综上所述；我们认为坏账准备计提及时、充分。
2.报告期末，公司其他应收款期末余额为21298.27万元，主要是往来款
和股权转让款；坏账准备余额为4317.22万元，本期计提、收回或转回、核销、其他金额分别为2359.60万元、414.45万元、1768.60万元、11789.92万元；
前五名其他应收款客户余额为18493.69万元，占其他应收款总额的86.83%，坏账准备余额为3117.65万元，部分款项账龄为3年以上。
（1）请补充说明往来款和股权转让款的具体内容、发生时间、交易方名称、是否为公司关联方、是否存在资金占用或对外财务资助情形。
回复：
单位：万元是否存在资款项性是否为账面余额具体内容发生时间交易方名称金占用或对质关联方外财务资助转让武汉动力债2021年4月上海上丰集团
往来款12610.48是是权债务重组至12月有限公司对原子公司的资郑州畅的科技
往来款1378.892021年3月否否金支持有限公司
2016年4月
对原子公司的资北京畅的科技
往来款1114.32至2018年否否金支持开发有限公司
10月
9关于2021年年报问询函的回复公告
是否存在资款项性是否为账面余额具体内容发生时间交易方名称金占用或对质关联方外财务资助对原子公司的资2017年11长沙威康动力
往来款1000.00是否金支持月技术有限公司
2017年7月肃北蒙古族自
矿钒科技借款及
往来款795.46至2022年3治县西矿钒科否否利息月技有限公司对原子公司的资北京合康亿盛
往来款102.642020年6月否否金支持电气有限公司武汉畅的新能对原子公司的资2019年7往来款19.50源汽车运营服否否金支持月务有限公司
2019年4
对原子公司的资月、2020年武汉合康智能
往来款57.78否否金支持9月电气有限公司对原子公司的资济南日业电气
往来款9.302021年1月否否金支持销售有限公司对原子公司的资贵州畅的科技
往来款5.032020年9月否否金支持有限公司往来款
17093.40
小计股权转转让郑州畅的股2021年4月上海上丰集团
1500.00是是
让款权转让款至6月有限公司转让洛阳畅的智股权转2018年11
260.00能科技公司股权孙小号否否
让款月转让款转让苏州畅的汽股权转
259.00车租赁有限公司2020年1月高胜昔否否
让款股权转让款转让北京合康亿股权转2018年12
127.49盛技术有限公司朱林如否否
让款月股权转让款股权转
让款2146.49小计
（2）请补充说明前五名其他应收款的形成原因、发生时间、3年以上账龄
的其他应收款长期未结转的原因及合理性、坏账准备计提的原因及充分性。
回复：
单位：万元
10关于2021年年报问询函的回复公告
坏账准备发生时3年以上未计提原因及合理单位名称期末余额形成原因期末余额间结转原因性
股票质押，能涵上海上丰盖欠款金额，有
2021年
集团有限14110.48141.10见注1不适用还款计划，按时
4月
公司还款，按预期信用损失计提
郑州畅的对原子公有还款计划，按
2021年
科技有限1378.8913.79司的资金不适用时还款，按预期
3月
公司支持信用损失计提
2016年经营困难，
北京畅的对原子公经营困难，法务
4月至已计提坏
科技开发1114.321072.76司的资金催收中，按预期
2018年账准备
有限公司支持信用损失计提
10月96.27%
提起诉讼，预计长沙威康已全额计
2017年2022年判决，按
动力技术1000.001000.00财务资助提坏账准
11月预期信用损失计
有限公司备提
北京丝路提起诉讼，预计转让北京已全额计
彩虹汽车2017年2022年判决，按
890.00890.00畅的股权提坏账准
租赁集团12月预期信用损失计转让款备有限公司提
合计18493.693117.65
注1：期末余额=31494.88-17384.40=14110.48(万元)
2021年度，上海上丰集团新增其他应收款31494.88万元，其中包括郑州畅
的科技有限公司等6家子公司股权转让款9884.40万元，承接武汉合康动力技术对合康新能债务20000.00万元，承接合康锐马电机（宁波）有限公司对合康变频科技（武汉）有限公司债务1610.48万元；上海上丰集团2021年度累计偿还
17384.40万元，截至2021年12月31日未偿还金额为14110.48万元，预计最
迟偿还时间为2022年12月31日。
（3）请补充说明其他应收款本期收回或转回、核销的原因及合理性，其他
坏账准备的业务内容、计提原因，对应的其他应收账款明细情况。
回复：
*其他应收款本期收回或转回414.45万元。2020年末应收巨力新能源股份有限公司债权1792.98万元，已全额计提坏账准备，2021年收到抵债货物对外
11关于2021年年报问询函的回复公告
出售取得414.45万元，因此转回等额坏账准备，剩余债权1378.53万元于2021年核销。
*其他应收款核销1768.60万元，其中重要的其他应收账款明细情况如下：
单位：万元客户名称核销金额核销原因及合理性
巨力新能源股份有限公司1378.53法院判决败诉无法收回
定制产品预付款，项目失败，协商上海电气集团上海电机厂有限公司210.00
解除合同，已计提坏账。
河北省承德市中级人民法院88.77法院判决败诉无法收回
河北省高级人民法院19.61法院判决败诉无法收回
苏州金龙深格汽车销售有限公司15.00购车补贴，政策变化，无法收回账龄5年以上，已全额计提坏账，唐山智诚电气有限公司14.10长时间无法收回
河南亿鑫化工有限责任公司10.00长时间无法收回
合计1736.01
*本期其他变动金额为11789.92万元，均为处置子公司减少。
单位：万元处置子公司名称其他减少金额
武汉合康动力技术有限公司9820.67
武汉合康智能电气有限公司855.65
郑州畅的科技有限公司1.42
广州畅的科技有限公司34.45
平顶山畅的科技有限公司0.02
合康国际融资租赁有限公司1077.39
北京瑞合新能源科技有限公司0.32
合计11789.92
3.报告期末，公司预付款项金额为4537.57万元，前五大供应商预付款项
金额为2517.01万元，占预付款项总额的55.47%。
（1）请说明前五大供应商预付账款的形成时间及具体交易事项，预付对象
与公司、实际控制人、控股股东、董监高、主要股东是否存在关联关系，是否
12关于2021年年报问询函的回复公告
按照合同约定付款、截至目前的结转情况，是否存在资金占用或财务资助情形。
回复:
单位：万元是否按是否存在是否存供应商名期末余形成时具体交照合同截至目前的结资金占用在关联称额间易事项约定付转情况或财务资关系款助已按项目进度
天合光能2021年预付光结转774.3万
股份有限1365.3011月至伏组件否是元，预计2022否公司12月款年8月全部结转焦炉上已按项目进度
常州江南升管荒结转78万，陆
2021年
冶金科技477.00煤气余否是续供货，预计否
11月
有限公司热回收2022年7月全装置部结转
水泵、凯士比泵
2021年电机、已结转72万，
阀技术服
362.716月至稀油否是剩余未到交货否
务(天津)有
11月站、联期
限公司轴器等尼得科安购买安
萨工业系2021年已全部收货，
210.00萨尔多否是否
统(北京)有8月正在验收电机限公司污泥脱水设备石家庄蓝
主机、尚未结转，预润环保科2021年
102.00储泥池否是计2022年8月否
技有限公11月及搅拌全部结转司
器、进水泵等
合计2517.01
（2）请说明未计提坏账准备的原因及合理性。
回复：
预付账款涉及的供应商信用良好，无经营困难、注销或破产等迹象，具备足够的履约能力，均能按合同约定保质保量按期交货，相关供应商未发生过违约事
13关于2021年年报问询函的回复公告项；采购货物不存在跌价风险。
经评估，我们认为预付账款不计提坏账准备是合理的。
4.报告期末，公司存货余额为30166.45万元，本期存货跌价准备计提、转
回或转销、其他金额分别为213.80万元、4383.97万元、4670.74万元。
（1）请补充说明存货本期转回或转销的原因及合理性，其他跌价准备的业
务内容、计提原因，对应的存货明细情况。
回复：
*存货跌价准备本期转回或转销明细：
单位：万元具体名称存货分类2021年转销金额原因及合理性
驱动器类原材料232.59对外出售
驱动器类自制半成品53.30对外出售
高压变频器库存商品2988.05对外出售
驱动器类库存商品269.06对外出售
辅助动力控制器及动力总成等库存商品65.29对外出售
高压变频器发出商品467.76对外出售已核销，种植地为山区，无法机械收割，经测算，收割后产生黄芩消耗性生物资产307.92收入无法弥补收割再
投入成本，因此进行核销处理
合计4383.97
*存货跌价准备-其他金额为4670.74万元，系2021年处置子公司存货跌价准备处置时点余额。
单位：万元存货种类处置子公司名称合计原材料库存商品自制半成品
武汉合康智能电气有限公司91.2491.24
14关于2021年年报问询函的回复公告
武汉合康动力技术有限公司2741.991214.53622.984579.50
其他减少合计2833.231214.53622.984670.74
（2）请说明存货跌价准备计提的方法和测试过程，本期计提是否充分。
回复：
存货跌价准备本期计提213.80万元，明细如下：
单位：万元
2021年
测试本期计提是否存货名称存货分类计提跌计提方法过程充分价准备
高压变频器库存商品184.75成本与可变现净值孰低法注1是，详见注2驱动器类原材料27.82成本与可变现净值孰低法注1是，详见注2驱动器类自制半成品1.23成本与可变现净值孰低法注1是，详见注2合计213.80
注1：库存商品、原材料和自制半成品涉及北京合康新能变频技术有限公司和武汉合康电驱动技术有限公司。其中北京合康新能变频技术有限公司委托中瑞世联资产评估集团有限公司对库存商品进行了评估，并出具了中瑞评报字【2022】
第000044号。
评估报告以成本与可变现净值孰低法为基础，直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算，企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
注2：库存商品主要是变频器，在截至评估基准日委托评估存货处于滞销状态，库存成本远远大于可变现净值，相关迹象发生在2021年度，因此在2021年度对库存商品全面评估的基础上计提跌价准备。
15关于2021年年报问询函的回复公告
库存商品减值主要原因为产成品库龄多数为2年以上，经技术人员鉴定分析主要问题有:*在检查时发现低频过压，需批量更换单元控制板及主控板；*程序有问题无法升级；*设备问题变频器绕组三项不平衡率超标，容量不够；*呆滞时间过长，灰尘电粉尘过多或受潮导致温度过高烧毁和断线，维修调整至正常状态的可能性较小。
原材料和自制半成品主要是驱动器产品，由于公司停产不再经营该项业务，2020年根据第三方评估机构出具的资产评估报告已计提几乎全部跌价准备，
2021年这部分存货仍无法对外出售，报废回收价值减去回收费、装卸费后可收
回价值远低于存货成本。
综上所述，我们认为存货跌价准备的计提及时、充分。
5.报告期末，“长期待摊费用——土地费”期初余额为1478.89万元，本期
减少1478.89万元，期末余额为0。请补充说明土地费的来源、发生时间、业务内容、本期减少原因等情况。
回复：
（1）土地费的来源、发生时间、业务内容
“长期待摊费用——土地费”系滦平慧通子公司建设光伏电站租赁的土地。
光伏发电项目分为两期，其中：
一期项目《滦平县40兆瓦农业光伏发电项目》土地租赁事项：2015年至2016年公司（乙方）与滦平县张百湾镇五道岭村村民委员会（甲方），滦平县张百湾镇政府（丙方）签订《农户土地承包经营权流转合同书》及其补充合同共六份。
2021年1月三方重新签订合同，对相关事项进行重新约定，以前年度预付款项
尚未摊销的部分转为新合同的预付款。
二期项目《滦平县偏道子村慧通二期20兆瓦农业光伏发电项目》土地租赁
事项：2016年至2017年我公司（乙方）与滦平县张百湾偏道子村村民委员会（甲方），滦平县张百湾镇政府（丙方）签订《土地承包经营权流转合同书》及其补充合同共三份。2021年1月三方重新签订合同，对相关事项进行重新约定，以前年度预付款项尚未摊销的部分转为新合同的预付款。
16关于2021年年报问询函的回复公告项目所签土地承包经营权流转合同约定每5年支付一次租金（一次给付5年）截至2020年12月31日，“长期待摊费用——土地费”余额1478.89万元，系前期已支付尚未摊销的土地租金。
（2）土地费本期减少的原因
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号—租赁（2018年修订）》（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第十二次会议于2021年4月19日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则，“长期待摊费用——土地费”余额1478.89万元，系前期已支付尚未摊销的土地租金，已抵减租赁负债，因此放在“其他减少”列示。
6.《2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》显示，
公司与前大股东及其附属企业、现大股东及其附属企业、上市公司的子公司及
其附属企业、其他关联方及其附属企业存在多笔经营性和非经营性往来款。请逐笔说明上述经营性和非经营性往来款的发生原因、时间、金额、期限、到期
日、利率（非经营性往来款适用）、计提坏账准备金额、对方资信、公司催收情
况、截至回函日的收回金额、是否履行审议程序和信息披露义务等。
回复：
单位：万元
2021年截止
2020年2021年12月312022年
关联2021年2021年关联方名称12月3112月31日坏账4月20关系借方发生收回金额日金额日余额准备金日回款额金额前大股东上海上丰集团
及其31494.8817384.4014110.48141.103610.48有限公司附属企业大股广东美的暖通
200.00166.4033.600.34
东及设备有限公司其附重庆美的通用
属企制冷设备有限408.21352.8555.360.5555.36业公司
17关于2021年年报问询函的回复公告
2021年截止
2020年2021年12月312022年
关联2021年2021年关联方名称12月3112月31日坏账4月20关系借方发生收回金额日金额日余额准备金日回款额金额武汉畅的科技
37.206.6331.1712.660.373.15
有限公司合康变频科技（武汉）有限33061.79355.4017323.3116093.88公司滦平慧通光伏
上市28868.3510801.296593.6133076.03发电有限公司公司滦平慧通光伏
的子4556.141837.476393.61发电有限公司公司深圳合康电机
及其100.00100.00100.00系统有限公司附属武汉合康电驱企业
动技术有限公13.1613.1613.16司长沙市日业电
5943.0815.515927.57
气有限公司其他长沙威康动力
17.7717.7717.77
关联技术有限公司方及其附长沙威康动力
1000.001000.001000.00
属企技术有限公司业
合计66623.4852077.8941867.2576834.121160.133782.15续是否履关联关关联方发生原发生到期对方资催收情期限利率行审议系名称因时间日信况程序前大股上海上东及其丰集团2021见注1无无良好见注2是附属企有限公年业司广东美控股股截止目的暖通销售商2021无无东，良前已收是大股东设备有品年好回及其附限公司属企业重庆美销售商2021滚动回的通用无无良好是品年款制冷设
18关于2021年年报问询函的回复公告
是否履关联关关联方发生原发生到期对方资催收情期限利率行审议系名称因时间日信况程序备有限公司已签订武汉畅2020还款协
的科技销售商年至议，无无良好是有限公品20212022年司年12月还清合康变合并范频科技合并范
20122.85围内，（武汉）往来款无无围，良不适用年%正常往有限公好来司滦平慧合并范资金拆合并范
通光伏2015围内，借（本无无6%围，良不适用发电有年正常往
金）好限公司来滦平慧合并范资金拆2015合并范
通光伏围内，上市公借（利年至无无围，良不适用发电有正常往司的子息）今好限公司来公司及深圳合其附属合并范截止目康电机2018
企业往来款无无围，良前已结不适用系统有年好清限公司武汉合康电驱合并范截止目
2021
动技术往来款无无围，良前已结不适用年有限公好清司长沙市合并范
2022合并范
日业电20212021年6围内，往来款年64%围，良不适用气有限年月正常往月好公司来长沙威康动力销售商经营困法务催其他关2019无无不适用技术有品难收联方及年限公司其附属长沙威企业2017经营困已提起康动力往来款无无不适用年难诉讼技术有
19关于2021年年报问询函的回复公告
是否履关联关关联方发生原发生到期对方资催收情期限利率行审议系名称因时间日信况程序限公司
注1：2021年度，上丰集团新增资金占用31494.88万元，其中包括郑州畅的科技有限公司等6家子公司股权转让款9884.40万元，承接武汉合康动力技术对合康新能债务20000.00万元，承接合康锐马电机（宁波）有限公司对合康变频科技（武汉）有限公司债务1610.48万元。
注2：截止2022年4月20日，上丰集团已偿还3610.48万元，未偿还金额为10500万元，预计将于2022年12月31日前还清。
7.年报显示，全资子公司北京华泰润达节能科技股份有限公司与青海湘和
有色金属有限责任公司（以下简称“青海湘和”）于2018年8月签订重大合同，金额为12235.21万元，报告期末完成度100%，2021年确认收入1731.23万元。
请结合合同项目的实际完工时间、约定完工时间、进度测算、付款条件、收入
确认政策、期末收款金额、截至回函日收款金额、青海湘和资信等情况，补充说明报告期内该合同确认收入比例远低于完工进度的原因及合理性，是否款项收回存在障碍，是否充分提示风险。
回复：
公司在2018年8月25日披露公告《关于全资子公司签订重大合同的公告》，其为公司子公司北京华泰润达节能科技股份有限公司（以下简称“华泰润达”）
与青海湘和有色金属有限责任公司（以下简称“客户”）签订的青海湘和烟气余
热发电项目，该项目为运营项目，并非工程总承包合同。即收入来源于项目建成后运营期间产生的收益，合同金额12235.21万元为6年运营期的预计总收益。
因此该项目的完工进度与收入确认进度无直接关系。
该合同约定的是合同期限82个月，即2018年9月1日-2025年7月1日。
其中建设期4个月：2018年9月1日-2018年12月31日，由于客户相关批复文件延期，实际开工日期延后至2019年3月21日，实际竣工日期为2019年11月
23日。本项目分为三个设备：侧吹炉、烟化炉、汽轮机，正式投产时间分别是
20关于2021年年报问询函的回复公告
2020年4月18日、2020年12月25日、2021年5月26日，每个设备运营期72个月，从正式投产日开始计算。
运营期间内，该项目按月结算，结算开票后60日内客户支付款项。具体的结算方式如下：
（1）自项目正式投入运营的起始日起至该起始日后的第36个月，双方按照
实际蒸汽产量及发电量的90%收益由客户向华泰润达结算。月蒸汽收入金额=月实际结算的蒸汽产量*118.90元/吨*90%/（1+9%），月发电收入金额=月发电量*0.3214 元/kWh*90%/（1+13%）。
（2）自前述运营期起始日后的第37个月起至起始日后的第72个月双方按
照实际蒸汽产量及发电量的80%收益由客户向华泰润达结算。月蒸汽收入金额=月实际结算的蒸汽产量*118.90元/吨*80%/（1+9%），月发电收入金额=月发电量*0.3214元/度*80%/（1+13%）。
该项目正式投产运营后，2020年确认收入485.77万元，2021年确认收入
1731.23万元。
截止2021年12月31日应收账款余额980.26万元，截止2022年4月23日已收款600万元，目前每月回款情况良好。华泰润达已制定相关回款激励政策，对按期回款给予销售提成正激励，逾期回款按照天数不同给与不同程度的扣减销售提成负激励；每月制定回款计划，每周跟进业务人员回款进度；每周召开应收检讨会，分析检讨不回款原因，并制定相关措施。
青海湘和有色金属有限责任公司为西部矿业股份有限公司100%控股，资信状况良好。相关款项收回未发现障碍，已充分提示风险。
特此公告。
北京合康新能科技股份有限公司董事会
2022年5月4日
21