ST荣华:公司2021年年度报告全文

2021年年度报告
公司代码：600311公司简称：荣华实业
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
2021年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定
性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
详见本报告第六节重要事项相关表述。
四、公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）王俊
福声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年度公司实现净利润-288535921.38元，加上年结转的未分配利润-729304256.53元2021年度末公司未分配利润为-1017840177.91元。
鉴于公司本年度未分配利润为负数，根据《公司章程》有关规定，2021年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
此议案需经公司股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述且存在不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况是
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
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十、重大风险提示公司已在本报告中详细描绘日常经营活动中面临的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。
十一、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义.................................................3
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................19
第五节环境与社会责任...........................................29
第六节重要事项..............................................31
第七节股份变动及股东情况.........................................40
第八节优先股相关情况...........................................43
第九节债券相关情况............................................44
第十节财务报告..............................................44载有法定代表人签名的年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名备查文件目录并盖章的财务报表；
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
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第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、荣华实业指甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
浙商矿业、子公司指肃北县浙商矿业投资有限责任公司
大股东、控股股东、荣华工贸指武威荣华工贸集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会甘肃证监局指中国证券监督管理委员会甘肃监管局上交所指上海证券交易所
元、万元指人民币元、人民币万元
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称甘肃荣华实业（集团）股份有限公司公司的中文简称荣华实业
公司的外文名称 GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 GSRH公司的法定代表人刘永
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘全辛永清联系地址甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村
电话0935-61512220935-6151222
传真0935-61513330935-6151333
电子信箱 ronghualiuquan@163.com rhxyongqin@163.com
三、基本情况简介公司注册地址甘肃省武威市东关街荣华路1号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村公司办公地址的邮政编码733000
公司网址 www.rong_hua.net
电子信箱 ronghuashiye600311@163.com
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
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公司年度报告备置地点甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村公司证券部
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 荣华实业 600311
六、其他相关资料
名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号公司聘请的会计师事务所楼1101（境内）
签字会计师姓秦宝、王彬宇名名称公司聘请的会计师事务所办公地址（境外）签字会计师姓名名称办公地址报告期内履行持续督导职签字的保荐代责的保荐机构表人姓名持续督导的期间名称办公地址报告期内履行持续督导职签字的财务顾责的财务顾问问主办人姓名持续督导的期间
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2021年2020年2019年期增减
(%)
营业收入1042928226.43549944408.9089.64215147884.37
扣除与主营业1042928226.43549944408.9089.64/务无关的业务
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收入和不具备商业实质的收入后的营业收入
归属于上市公-288535921.38-420206133.26不适用-92676009.26司股东的净利润
归属于上市公-230871301.47-35411765.27不适用-90576543.59司股东的扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生-7499973.24115241297.67-106.51-276765202.21的现金流量净额本期末比上年
2021年末2020年末同期末2019年末
增减（%）
归属于上市公-80421776.84208114144.54-138.65628320277.80司股东的净资产
总资产838529887.07801114350.884.67997373369.70
(二)主要财务指标本期比上年主要财务指标2021年2020年2019年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.4335-0.6313-0.1392
稀释每股收益（元／股）-0.4335-0.6313-0.1392
扣除非经常性损益后的基本-0.3469-0.0532-0.1361
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）-451.92-100.48减少351.44-13.74个百分点
扣除非经常性损益后的加权-361.61-8.47减少353.14-13.43
平均净资产收益率（%）个百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
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八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、2021年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入33506807.16409753445.60294677385.13304990588.54归属于上市公司
-10686214.99-58373427.39-30473557.32-189002721.68股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
-10689540.12-31190105.76-30621390.98-158370264.61常性损益后的净利润经营活动产生的
-43874544.4918987770.66981651.1016405149.49现金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币附注
（如非经常性损益项目2021年金额2020年金额2019年金额适
用）
非流动资产处置损益-2644121.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，1083194.83972804.92872000.04但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关-58659112.21-385308440.00的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收
款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营-88702.53业外收入和支出
其他符合非经常性损益定-458732.91-327343.73义的损益项目
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减：所得税影响额少数股东权益影响额（税后）
合计-57664619.91-384794367.99-2099465.67
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十一、采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
十二、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年，因煤炭进口受限和新冠疫情影响，国内原煤价格大幅上涨，对公司焦
炭业务产生较大影响。公司一方面以浙商矿业提产增效为目标，继续做好黄金开采与销售业务；另一方面积极拓展销售市场，努力抓好焦炭业务，进一步提升产能，增强公司持续经营能力。
（一）黄金开采与销售业务
2021年初，浙商矿业在做好疫情防控的同时，积极组织采掘作业复产复工，通过
与当地政府多方面协调，动员、安排采矿工人到岗到位，提前部署各项工作，3月中旬实现全面复产复工。
报告期，浙商矿业根据金山金矿、警鑫金矿采矿量、采矿条件、品位赋存现状以及磨矿量，制定生产作业计划科学规划现有资源量采掘作业，严格控制矿体边界品位，努力降低生产成本；在矿权证界范围内开展内部探矿工作，为金矿的持续经营做好资源储备；严格落实安全生产责任制，从公司层面到矿部、到车间、再到生产一线，形成纵向到底、横向到边的全方位责任体系，进一步增强了矿山企业的安全保障。
（二）焦炭生产经营业务
公司租赁经营的焦炭生产线稳定运行，营业收入大幅增长。公司立足本地煤炭资源，结合生产线特点，积极通过产品升级适应市场需求。通过聘请行业专家现场指导、向同行业优秀厂家对标学习，公司生产的焦炭达到一级冶金焦质量标准，并逐步建立了长期稳定的原料供应和产品销售客户。2022年，焦炭业务将以节能提效、降低成本为工作重心，进一步优化激励机制，加大成本控制，提高经营效益。
（三）安全环保情况
2021年，公司坚持以严格落实安全生产风险分级管控和隐患排查治理为主线，以
生产单元常态化自查、安环部门不定期排查，政府应急部门随机抽查三者相结合，为企业生产经营筑起了一道安全、环保屏障，确保了企业稳定运行。报告期，浙商矿业和公司焦炭生产线安全、环保各项指标均达到相关部门的要求。
9/1552021年年度报告
（四）2021年度公司经营业绩亏损的主要原因
1、由于国内原煤价格涨幅过大，导致焦炭成本过高，本期业绩出现亏损；浙商
矿业黄金生产成本上升，黄金均价略有下降，对本期业绩产生一定影响。
2、公司对截止2021年12月31日的存货计提了约6800万元的跌价损失，导致
公司本期业绩出现亏损。
3、公司于2017年为荣华工贸及其关联方融资违规提供三笔连带责任担保事项已进入司法程序。按照审慎原则，根据一审法院判决，公司本期计提预计损失约5740万元。
二、报告期内公司所处行业情况
2021年5、6月起，受原煤进口限制和新冠疫情影响，国内原煤价格快速上涨，促使
焦炭价格同步上涨。12月，随着国内钢材需求减弱，焦炭价格出现回落；2021年，黄金价格虽然略有下降，但仍保持高位运行。随着地缘政治因素不断加剧，国际经济下行压力持续影响，国际金价持续震荡运行。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内，公司主要业务分为两个部分：一是子公司浙商矿业的黄金开采、选冶、加工与销售业务；二是租赁资产形成的焦炭生产与销售业务。
（一）浙商矿业下设采矿厂、选矿厂、冶炼厂和配套生产部门，设备齐全，生产线完善。生产所需矿石由企业自行开采，整体生产加工过程包括原矿的粗破-中细碎-筛分-磨矿-分级-浓缩-浸出吸附-解析电解-金泥熔炼-尾矿压滤。完成后，委托有资质的单位加工成标准金后存入上海黄金交易所，由上海黄金交易所会员单位利用上海黄金交易所交易系统代理销售。
（二）公司以租赁方式经营的年产150万吨焦炭生产线于2020年4月1日起投入运行，生产线采用清洁型热回收捣固式炼焦炉，可生产一级、二级冶金焦和铸造焦，由公司独立完成原料采购、生产组织、产品销售。目前公司全部生产一级冶金焦，已经与陕钢集团等企业建立了长期稳定的合作关系。
四、报告期内核心竞争力分析
□适用√不适用
五、报告期内主要经营情况报告期，浙商矿业生产黄金542公斤，同比减少3.32%；销售黄金545.60公斤，与上年持平；累计生产焦炭36.91万吨，同比增加65.22%；销售焦炭36.27万吨，同比增加77.53%。全年累计实现营业收入104292.82万元，比上年同期增加90%；发生营业成本116258.72万元，比上年同期增加107%；全年实现归属于上市公司股东的净利润-28853.60万元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润-23087.13万元。
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(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入1042928226.43549944408.9089.64
营业成本1162587139.16561388268.16107.09
销售费用623009.40527976.7918.00
管理费用10921403.9211385687.22-4.08
财务费用12227354.54-1603960.55不适用研发费用
经营活动产生的现金流量净额-7499973.24115241297.67-106.51
投资活动产生的现金流量净额-22883034.68-159598194.36不适用
筹资活动产生的现金流量净额-2000000.00100.00
营业收入变动原因说明：本期金额为1042928226.43元，较上年同期增加
492983817.53元，主要原因是本期焦炭产量、价格上升，收入增加；
营业成本变动原因说明：本期金额为1162587139.16元，较上年同期增加
601198871.00元，主要原因是本期焦炭产量增加、精煤价格上涨；
销售费用变动原因说明：本期金额为623009.40元，较上年同期增加95032.61元，主要原因是本期增加了焦炭业务，销售人员的工资、业务费等；
管理费用变动原因说明：本期金额为10921403.92元，较上年同期减少464283.30元，变动幅度较小；
财务费用变动原因说明：本期金额为12227354.54元，较上年同期增加了
13831315.09元，主要原因是本报告期执行新租赁准则后将融资费用记入财务费用；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为-7499973.24元，较上年同期减少122741270.91元，主要原因是本期支付的采购款较大；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为-22883034.68元，较上年同期增加136715159.68元，主要原因是上期支付的焦炭生产线改造款较大；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期金额为2000000.00元，较上年同期增加2000000.00元，主要原因是本期执行新租赁准则将支付的租赁费调整为筹资活动；
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用报告期，公司营业收入较上年度增加了89.65%，营业成本较上一年度增加了107%，主要原因是公司租赁经营的焦炭生产线产、销量增加，本年度焦炭业务实现营业收入
83446.82万元，产生营业成本94982.60万元。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币
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主营业务分行业情况营业收营业成毛利率分行毛利率入比上本比上营业收入营业成本比上年业（%）年增减年增减增减（%）
（%）（%）
黄金208459995.08212761190.00-2.02-1.3313.24减少
行业14.44个百分点
焦炭834468231.35949825949.16-12.15146.32154.26不适用行业主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
（%）减（%）减（%）（%）
黄金203130512.71206993908.48-1.87-3.9910.17减少
14.29个
百分点
白银5329482.375767281.52-7.59100.00100.00增加100个百分点
焦炭834468231.35949825949.16-12.15146.32154.26不适用主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年
（%）年增减年增减增减（%）
（%）（%）
山东（黄203130512.71206993908.48-1.8743.00133.96不适用金）
湖南（白5329482.375767281.52-7.59100.00100.00增加100银））个百分点
陕西（焦738278947.85842495469.36-12.3760.11155.75不适用炭）
甘肃（焦96189283.50107333954.19-10.3860.84194.78减少炭）13.83个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上销售模式营业收入营业成本比上年
（%）年增减年增减增减（%）
（%）（%）
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用主要产单位生产量销售量库存量生产量销售量库存量
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品比上年比上年比上年增减增减增减
（%）（%）（%）
黄金公斤542.00545.6011.41-3.32-3.35-23.98
白银公斤63.811499.5716.1932.36100.00-98.88
焦炭吨369096.86362698.0325474.28465.1977.5133.34产销量情况说明
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4).成本分析表
单位：元分行业情况本期金本期占情分上年同期额较上成本构成项总成本况行本期金额上年同期金额占总成本年同期目比例说
业比例(%)变动比
(%)明
例(%)
折旧23720439.852.0321885933.413.658.38
人工27653881.502.3727094185.274.522.07
黄直接材料90390885.957.7576792100.4812.8017.71
金燃料及动力25080874.082.1525701106.324.28-2.41
制造费用39710241.163.4140662730.906.78-2.34
小计206556322.5417.71192136056.3832.027.51
折旧20835016.681.7913881286.102.3150.09
人工45062765.033.8622028114.103.67104.57
焦直接材料838247265.8371.88343610686.3057.26143.95
炭燃料及动力13904549.341.194603699.550.77202.03
制造费用41611574.803.5723808857.133.9774.77
小计959661171.6882.29407932643.1867.98135.25
合计1166217494.22100.00600068699.56100.0094.35分产品情况本期金本期占上年同情额较上分产成本构成项总成本期占总况本期金额上年同期金额年同期品目比例成本比说变动比
(%)例(%)明
例(%)
折旧23683034.1911.4721860756.931.878.34
人工27610273.0413.3727063017.482.322.02
直接材料90248345.1243.6976703762.706.5817.66黄金
燃料及动力25041323.0912.1225671541.062.20-2.45
制造费用39647620.5719.1940615954.543.48-2.38
小计206230596.0199.84191915032.7116.467.46
折旧37405.660.0225176.480.0048.57
人工43608.460.0231167.790.0039.92白银
直接材料142540.830.0788337.780.0161.36
燃料及动力39550.990.0229565.260.0033.78
13/1552021年年度报告
制造费用62620.590.0346776.360.0033.87
小计325726.530.16221023.670.0247.37
折旧20835016.682.1713881286.103.450.09
人工45062765.034.7022028114.105.4104.57
直接材料838247265.8387.35343610686.3084.23143.95焦炭
燃料及动力13904549.341.454603699.551.13202.03
制造费用41611574.804.3423808857.135.8474.77
小计959661171.68100.00407932643.18100.00135.25
合计1166217494.22600068699.5694.35成本分析其他情况说明
*此表为报告期和2020年度生产成本构成对比分析，本期成本总额为116621.75万元，全部为本期生产成本转入。本期末黄金库存产成品成本432.97万元，焦炭库存成本8805.00万元。
*本期黄金单位成本较2020年上升了41.59元/克，主要是本年度采矿费较上年增加。
*本期白银产量较2020年度增加了32.36%，销售1499.57公斤，期末库存16.19公斤，库存白银成本总额为6.25万元。
*本期制造费用较上年同期增加26.14%主要原因是报告期焦炭产量增加，设备维修费用及安全生产费等增加。
*分行业情况“本期占总成本比例”为“该单项成本/公司总生产成本”；分产
品情况“本期占总成本比例”为“该单项成本/公司该行业总生产成本”。
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额99680.88万元，占年度销售总额95.58%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额48580.11万元，占年度采购总额47.29%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用其他说明
3.费用
√适用□不适用
14/1552021年年度报告
销售费用：本期金额为623009.40元，较上年同期增加95032.61元，主要原因是本期增加了焦炭业务，销售人员的工资、业务费等。
管理费用：本期金额为10921403.92元，较上年同期减少464283.30元，变动幅度较小。
财务费用：本期金额为12227354.54元，较上年同期增加了13831315.09元，主要原因是本报告期执行新租赁准则后将部分租赁费用记入财务费用。
信用减值损失：本期金额为-116172.03元，较上年同期增加6226052.55元，主要原因是上期收到肃北县退回的环境恢复治理保证金，冲回相应的坏账准备。
资产减值损失：本期金额为-67153693.13元，较上年同期增加67153693.13元，主要原因是上年度未计提存货跌价损失。
其他收益：本期金额为1083194.83上期未972804.92元，主要是递延收益摊销与上年基本保持一致。
营业外支出：本期金额为58753400.40元，较上年同期减少327021088.04元主要原因是本期因涉诉事项确认的预计损失同比减少。
4.研发投入
(1).研发投入情况表
□适用√不适用
(2).研发人员情况表
□适用√不适用
(3).情况说明
□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-7499973.24元，较上年同期减少了122741270.91元，主要原因是本期焦炭生产线提产后支付的原辅材料款增加。
投资活动产生的现金流量净额为-22883034.68元，较上期减少
136715159.68元，主要原因是上期支付了焦炭生产线改造工程款项，本期未发生同类业务。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
因公司2017年为荣华工贸及其关联方融资违规提供了连带责任担保，被债权人起诉，一审判决后公司提起上诉。2021年7月9日，上诉法院驳回公司上诉请求，维持原判。报告期，两起保证合同纠纷案已进入执行阶段；另外一起保证合同纠纷案已提起诉讼，截止本报告披露日，公司尚未得到法院判决结果。按照审慎原则，根据一审法院判决，公司全年计提预计损失约5740万元，对本期利润产生较大影响。
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
15/1552021年年度报告
1.资产及负债状况
单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例
（%）（%）
（%）
货币资金6797793.550.8152163442.556.51-86.97支付采购款和被法院司法化转
应收账款8358168.931.004095554.550.51104.08增加的焦炭销售应收款
应收款项融-9000000.001.12-100.00本期末应收票资据全部背书。
预付账款59637314.277.1136616375.224.5762.87预付材料采购款
其他应收款2248949.580.273105200.580.39-27.57备用金费用报销
存货143545357.8317.12202781390.0925.31-29.21原材料生产消耗
其他流动资16551155.401.975972119.520.75177.14未抵扣进项税产额增加
使用权资产143021990.2117.06100.00执行新租赁准则调整科目
长期待摊费6041038.040.728202865.041.02-26.35当期摊销活性用炭
递延所得税54632.410.01-100.00转出以前年度
资产--确认的递延所得税资产
其他非流动-1722758.100.22-100.00探矿费转入无
资产-形资产
应付票据-1376023.400.17-100.00兑付了银行承兑汇票
应付账款158212731.3318.8764982838.368.11143.47精煤储备增加的应付货款
合同负债25386645.883.035760934.820.72340.67焦炭销售收到的预收账款
应交税费62294865.397.4349854537.506.2224.95本期计提的各项税费
一年内到期14310010.571.71-100.0执行新租赁准的非流动负0则调整科目债
其他流动负3300263.970.39100.0执行新收入准
债-0则扣预收账款税额
租赁负债127096670.5415.16100.00执行新租赁准则增加科目
16/1552021年年度报告
其他说明
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
1、黄金冶炼行业：据中国黄金协会最新统计数据显示：2021年，国内原料黄金
产量为328.98吨，比2020年减产36.36吨，同比下降9.95%；进口原料产金114.58吨，同比上升0.37%；全国共生产黄金443.56吨，同比下降7.5%。2021年，国内大型黄金企业境内矿产金产量121.68吨，占全国黄金产量的比重为47.14%。在全球疫情防控形势严峻和“双循环”新发展格局背景下，国内大型黄金企业积极开发海外矿山资源，成效显著。
2、焦炭行业：自2021年6月开始，国内原煤价格一路上涨，炼焦煤价格创出新高，12月开始回落；随着下游钢铁需求增加，推动焦炭产量稳定增长，焦炭价格持续上涨，经营效益总体良好。在疫情防控常态化、淘汰落后产能政策持续影响和新增产能进一步释放的形势下，炼焦企业持续推进产业结构优化调整，技术装备水平不断提升，积极落实绿色低碳发展目标。2022年，地缘政治和国际经济形势等客观因素仍将影响焦炭行业的发展。
17/1552021年年度报告
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：万元主要公司持股公司名称行业注册资本总资产净资产净利润
产品份比例（%）肃北县浙商
矿业投资有加工业2000.00黄金31089.64-10345.90-2820.01100限责任公司
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
黄金行业积极响应新时代高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，正在由规模速度型向高质量效益型转变，重点黄金企业矿产金产量占比有所提高，产业集中度进一步提升；焦炭行业，通过多年的持续发展，加上国家对《焦化行业准入条件》的多次修改，行业准入门槛提高，焦炭行业正逐步向规范化、标准化发展。
(二)公司发展战略
√适用□不适用公司将持续优化产业结构，激励企业技术升级和创新改造，始终坚持以“经济效益和环境保护并重”的原则，一方面通过强化矿山资源节约和综合利用，努力创建经济效益最大、环境保护最好示范企业；另一方面努力做好焦炭加工业务，逐步提升盈利水平，增强企业核心竞争力和可持续发展能力。
(三)经营计划
√适用□不适用
18/1552021年年度报告
2022年，公司以努力实现扭亏为盈为经营目标。为实现这一目标，公司将重点做
好以下工作：
1、通过加强绩效考核，挖掘生产潜力，提高黄金产量，降低生产成本；利用技术创新，提高矿石入选品位，提升资源综合利用率。抓好浙商矿业黄金业务，提升经济效益。
2、全力抓好焦炭业务生产经营，严格控制生产成本，积极开拓市场，实现焦炭业务达产达效。
3、积极消除为大股东及其关联方违规担保对公司造成的不利影响。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
1、市场风险
2022年，全球新冠疫情反复、经济持续低迷，对国内外经济的冲击仍在持续，黄
金、焦炭均对国家经宏观济政策变化较为敏感，未来经营效益存在较大不确定性，公司将不断提高生产技术和管理水平，努力降低生产成本，增强企业应对市场风险能力。
2、安全及环保对公司经营的风险
公司将继续完善安全和环保设施建设，加强安全和环保管理，严格落实国家关于安全生产和环境保护的法律法规及有关制度，重点防范因安全生产和环境保护对公司经营带来的风险。
3、资源储备量较低对公司经营的风险
浙商矿业目前的资源储备量较低，对公司未来生产经营带来风险。公司将坚持积极、稳妥的增储原则，提高和创新探矿技术，挖掘现有矿权的资源潜力，增加公司的资源储备，增强公司可持续发展能力。
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作，形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。同时制定包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《独立董事年度报告工作制度》及各专业
委员会工作细则等一系列制度，有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司治理各个环节规范运行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等机构和人员依据有关法律、法规、《公司章程》和有关议事规则独立运作并切实履行职责。
本报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记备案制度》的规定，对公司定期报告披露等事项中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。报告期，没有发现内幕知情人利用内幕信息谋取利益的情况。
19/1552021年年度报告
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；
如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
三、股东大会情况简介决议刊登会议届召开日决议刊登的指定网的披露日会议决议次期站的查询索引期20212021年4上海证券交易所网2021年4审议通过了《关于签署资产抵押协议的议案》
次临时 http://www.sse.co
股东大 m.cn会20202021年5上海证券交易所网2021年5审议通过了：1、《公司2020年年度月21日站月22日年度董事会工作报告》；2、《公股东大 http://www.sse.co 司 2020年度监事会工作报告》；
会 m.cn 3、《公司 2020 年度财务决算报告》；4、《公司2020年度利润分配和资本公积金转增股本预案》；5、《公司2020年年度报告》及其摘要；6、《关于续聘公司会计审计和内部控制审计机构的议案》；7、《公司2020年度独立董事述职报告》；8、《关于修改公司章程的议案》；9、《关于未弥补亏损超过公司实收资本三分之一的议案》；10、《关于修订和完善公司管理制度的议案》。
20/1552021年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股报告期内是否在公年度内股从公司获司关联方性年任期起始日任期终止日年初持年末持增减变
姓名职务(注)份增减变得的税前获取报酬别龄期期股数股数动原因动量报酬总额（万元）
刘永董事长、总经男552020-01-102023-01-1000023.28否理
李清董事、财务总男512020-01-102023-01-1000017.28否华监
辛永董事、董事会男472020-01-102023-01-101350013500017.25否清秘书
张兴董事男362020-01-102023-01-1000017.06否成
马洪独立董事男522020-01-102023-01-100008.00否维
马军独立董事男502020-01-102023-01-100008.00否
党琳独立董事女472020-01-102023-01-100008.00否
鲁尔监事会主席男542020-01-102023-01-1000019.28否岳
明俊监事男602020-01-102023-01-100008.00是年
李明监事男572020-01-102023-01-1000015.50否
合计/////13500135000/141.65/
21/1552021年年度报告
姓名主要工作经历
刘永全国优秀乡镇企业家、甘肃省五四青年奖章获得者、武威市劳动模范，曾任本公司副总经理兼董事会秘书、总经理，公司
第四届董事会副董事长兼总经理，第五、第六、第七届董事会董事长兼总经理，现任本公司第八届董事会董事长兼总经理。
李清华曾任本公司计划财务部副部长，本公司财务总监、副总经理，第五、第六、第七届董事会董事、财务总监、副总经理，现
任本公司第八届董事会董事、财务总监、副总经理。
辛永清曾任本公司第四、第五、第六、第七届董事会董事兼董事会秘书，现任本公司第八届董事会董事兼董事会秘书。
张兴成曾任肃北县浙商矿业投资有限责任公司副总经理兼金山金矿副矿长、肃北县浙商矿业投资有限责任公司总经理兼金山金矿
矿长、公司第五、第六、第七届董事会董事，现任本公司第八届董事会董事兼肃北县浙商矿业投资有限责任公司总经理。
马军1994年7月至今在兰州财经大学工作。2018年4月25日起担任本公司第七届董事会独立董事。现为本公司第八届董事会独立董事。
党琳2010年3月起在甘肃正天合律师事务所工作。2018年4月25日起担任本公司第七届董事会独立董事。现为本公司第八届董事会独立董事。
马洪维1994年7月参加工作，先后在甘肃省审计厅、希格玛会计师事务所甘肃分所、利安达会计师事务所甘肃分所、甘肃光迅投资有限公司、中兴财光华会计师事务所就职，现为永拓会计师事务所甘肃分所合伙人。2020年1月10日担任本公司第八届董事会独立董事。
鲁尔岳曾任武威荣华工贸集团有限公司总经理办公室主任、本公司人力资源部部长，公司第五、第六、第七届监事会主席，报告期任本公司第八届监事会主席。
明俊年曾任本公司副总经理兼供应部部长，肃北县浙商矿业投资有限责任公司警鑫金矿矿长，公司第五、第六、第七届监事会监事，报告期任本公司第八届监事会监事。
李明曾任本公司供销部副部长、供应部部长、副总经理。本公司第五、第六、第七届监事会监事，报告期任本公司第八届监事会监事。
其它情况说明
□适用√不适用
22/1552021年年度报告
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用任职人员姓在股东单位担任期终止股东单位名称任期起始日期名任的职务日期刘永武威荣华工贸集团有限副董事长2010年1月10公司日
刘永民勤县荣达矿业有限公董事长、总经2011年4月13司理日
在股东单位本公司董事长刘永先生，自2010年1月起担任第一大股东武威荣华任职情况的工贸集团有限公司副董事长；自2011年4月起担任荣华工贸控股子公
说明司民勤县荣达矿业有限公司董事长，但不在股东单位领取薪资。
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用任职人员姓在其他单位任期起始日任期终止日其他单位名称名担任的职务期期马洪维永拓会计师事务所甘肃合伙人2020年10月分所马军兰州财经大学教授1994年7月党琳甘肃正天合律师事务所律师2010年3月在其他单位任职情况的说明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理人根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》
员报酬的决策程序的有关规定，董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出方案，经公司董事会审议通过，提交公司股东大会批准；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出方案，报公司董事会审议决定。独立董事按股东大会审议通过的酬金标准领取年度津贴。
董事、监事、高级管理人董事、监事和高级管理人员报酬的确定主要依据其工作量
员报酬确定依据和所承担的责任；结合地区、行业的收入水平，以及是否有利于人员的激励和稳定。
董事、监事和高级管理人董事、监事和高级管理人员报酬均已按照薪酬方案确定的员报酬的实际支付情况数额扣除个人所得税后支付。
报告期末全体董事、监事2021年度，公司全部董事、监事和高级管理人员实际获得和高级管理人员实际获得的报酬（税前）为141.65万元。
的报酬合计
23/1552021年年度报告
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因党琳独立董事离任工作关系辛永清董事会秘书离任不能履行董秘职责赵新民独立董事选举增补独立董事刘全董事会秘书聘任新聘董事会秘书
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用□不适用2021年10月14日，公司董事刘永、李清华、辛永清因在职责履行方面违反《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，被上海证券交易所予以公开谴责。
(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况会议届召开日期会议决议次八届六2021年4月1日审议通过了《关于续租武威荣华工贸集团有限公司年产次董事150万吨焦炭生产线的议案》会
八届七2021年4月8日审议通过了《关于签署资产抵押协议的议案》次董事会
审议通过了：1、《公司2020年度董事会工作报告》；2、
《公司2020年度总经理工作报告》；3、《公司2020年度财务决算报告》；4、《公司2020年度利润分配和资本公积金转增股本预案》；5、《公司2020年年度报告》及
其摘要；6、《公司2020年度内部控制评价报告》；7、
《关于续聘公司会计审计和内部控制审计机构的议案》；
八届八2021年4月288、《公司2020年度独立董事述职报告》；9、《公司董次董事日事会审计委员会2020年度履职情况的报告》；10、《关会于公司会计政策变更的议案》；11、《关于未弥补亏损超过公司实收资本三分之一的议案》；12、《公司2021年第一季度报告》及其正文；13、《公司董事、高级管理人员对公司2021年第一季度报告的书面确认意见》；14、
《关于修改公司章程的议案》；15、《关于修订和完善公司管理制度的议案》；16、《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》；17、《关于预计公司2021年度日常关联交易的议案》。
审议通过了：1、《公司2021年半年度报告》及其摘要；
八届九2021年8月212、《公司董事、高级管理人员对公司2021年半年度报告次董事日的书面确认意见》。
24/1552021年年度报告
会
审议通过了：1、《公司2021年第三季度报告》及其正文；
八届十2021年10月252、《公司董事、高级管理人员对公司2021年第三季度报次董事日告的书面确认意见》。
会
八届十2021年12月10审议通过了：1、《关于董事会秘书辞职的议案》；2、《关一次董日于独立董事党琳女士辞职的议案》。
事会八届十2021年12月24审议通过了：1、《关于增补赵新民先生为公司第八届董二次董日事会独立董事候选人的议案》；2、《关于聘任刘全先生事会为公司第八届董事会秘书的议案》；3、《关于制定公司董事会秘书年度报酬的议案》。
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事本年应是否连续独立亲自以通讯委托出席股东姓名参加董缺席两次未亲董事出席方式参出席大会的次事会次次数自参加会次数加次数次数数数议刘永否77000否2李清华否77000否2张兴成否77100否2辛永清否77000否2马洪维是77500否2马军是77500否2党琳是77500否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数7
其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数5
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会马洪维、马军、李清华
提名委员会党琳、马洪维、刘永
薪酬与考核委员会马军、党琳、辛永清
25/1552021年年度报告
战略委员会刘永、张兴成、马洪维
(2).报告期内审计委员会召开5次会议其他履召开日会议内容重要意见和建议行职责期情况
2021年1、对公司2020年度业绩预告数据进行初建议公司按照审慎
1月28步预测，同意提请公司董事会审议；2、原则，发布业绩预
日公司涉嫌为控股股东违规提供担保涉及告。
赔偿责任计提预计损失进行审核，同意提交公司董事会审议。
2021年1、要求公司财务部重新核算业绩预告数建议按照审慎原则，
4月14据；发布业绩更正公告。
日2、公司涉及的尚未诉讼的担保事项应当
计提预计损失；3、焦炭业务成本核算出现误差。同意发布业绩更正公告。
2021年1、审计委员会认可大华会计师事务所的
4月26执业水平和能力，同意续聘大华会计师事
日务所为公司2021年度会计审计和内部控按照股票上市规则，制审计机构；2、要求公司对公司2021年履行日常关联交易
度预计发生的日常关联交易作出预测，履事项信息披露义务。
行信息披露义务；3、同意将《公司2020年年度报告》及《公司2021年第一季度报告》提请公司八届八次董事会审议。
2021年1、公司上诉请求已被北京市高级人民法
8月21院依法驳回，维持一审判决，公司应当遵按照审慎原则和会
日照审慎原则增加约2700万元的预计损失，计政策计提预计损做好相应的会计处理；2、同意将公司2021失。
年半年度报告提交公司八届九次董事会审议。
2021年1、公司涉及违规担保事项已被二审法院
10月24作出终审判决，要求公司承担赔偿责任。建议优先执行抵押
日鉴于主债务人荣华工贸已向提供了反担物，不足部分履行赔保，建议公司妥善处理预计损失；2、同偿责任。
意将公司2021年第三季度报告提交公司八届十次董事会审议。
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议召开日会议内容重要意见和建议其他履行职责情况期
2021年1、拟支付给大华会计师同意聘用大华会
4月28事务所2021年度报酬为计师事务所为公
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日100万元；2、同意提请公司2021年度审计司董事会和股东大会审机构。
议。
2021年1、根据公司董事会秘书制定公司董事会
12月22工作的重要性，拟定董事秘书年度报酬要
日会秘书年度报酬为10万根据工作重要性元；2、同意提交公司八及公司实际情况届十二次董事会审议。确定。
(4).报告期内提名委员会召开1次会议召开日会议内容重要意见和建议其他履行职责情况期
2021年1、同意提名赵新民先生被提名人符合
12月24为公司第八届董事会独任职资格，已通
日立董事候选人；2、同意过上海证券交易
提名刘全先生为公司第所无异议审查，八届董事会秘书。同意将同意选举或聘上述议案提交公司八届任。
十二次董事会审议。
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量638主要子公司在职员工的数量433在职员工的数量合计1071母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员838销售人员10技术人员183财务人员11行政人员29合计1071教育程度
教育程度类别数量（人）本科及以上56大专及中专293其他722
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合计1071
(二)薪酬政策
√适用□不适用公司根据国家相关法律结合公司的实际经营情况和地方的工资水平制定职工薪
酬政策全体职工实行岗位绩效工资制。根据不同的岗位设立岗位工资，同时对岗位进行绩效考核。在保证员工正常薪资收入的同时，根据员工的工作完成情况评定绩效工资，强化绩效激励作用，有效保证了员工队伍的稳定。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司高度重视员工培训工作，定期对员工进行岗位技能和公司制度的培训。2022年，公司将继续对安全管理及检查、业务流程和操作规程、公司内部控制制度等内容进行培训，提升生产管理人员和技术人员的业务素质；由生产技术部牵头，适时组织安全培训，定期组织职工的安全学习，提高职工的安全意识，为公司的稳定生产营造良好的安全环境。
九、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》
等文件精神对《公司章程》进行了修订，完善了公司的现金分红政策。
因公司累计未分配利润为负数，近三年公司未进行现金分红或资金公积金转增资本。
(一)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用
(二)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司董事会根据《上市公司治理准则》、《薪酬考核委员会实施细则》的要求，结合经营目标完成情况对高级管理人员的履职情况进行评价。
十、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了独立审计，内控审计机构认为公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
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十一、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用
公司全资子公司肃北县浙商矿业投资有限责任公司（以下简称：“浙商矿业”）属于甘肃省环保厅公布的重金属国家重点监控企业。环境空气执行《环境空气质量标准》（GB3095-2012）二类区标准；污染物排放执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准；一般固废场地执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）及修改单中的要求；地下水环境执行《地下水质量标准》（GB/T14848-93）中三类标准；土壤环境质量执行《土壤环境质量标准》（GB15618-1995）二级标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准。
2021年，浙商矿业按照环保要求重点对生产过程中陶瓷过滤机在进行矿浆分离时
产生的废水和尾渣中重金属进行监控。公司选矿厂安装14台陶瓷过滤机随磨矿设备全时运行，矿浆经过陶瓷过滤机固液分离后，废水全部循环利用不外排，尾矿干排堆存在尾矿库。主要监测项目及排放限值包括铅 0.5mg/L、铬 1.5mg/L、镉 0.05mg/L、汞 0.03mg/L、砷 0.3mg/L。2021年，浙商矿业金山金矿和警鑫金矿均未超标排放情形发生。
公司坚持以“资源综合利用，生产安全环保”为宗旨，进一步加强环保意识，严格落实环境保护责任考核。截止2021年12月31日，浙商矿业未发生环保事故和环保违法行为。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
2021年，浙商矿业环保设施运行正常，没有发生污染物超标排放的情况。公司将
继续坚持以“经济效益与环境保护并重”的经营原则，强化矿山资源综合利用，努力创建经济效益最大、环境保护最好的示范企业。
3.突发环境事件应急预案
√适用□不适用
浙商矿业制定了《突发环境事件应急预案》，已经专家评审后在环保部门备案。
2021年浙商矿业无突发环境事件。
4.环境自行监测方案
√适用□不适用
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浙商矿业根据环保法、环保部门有关规定、环境影响评价报告书及其批复要求，制定了环境自行监测方案，并在环保部门备案。在循环水池进水口和尾矿车间出渣口设置监测点，重点对铅、铬、镉、汞、砷进行检测，检测频次每月一次；并每季度检测车间噪音。2021年，浙商矿业严格遵守环境保护部颁布的环境监测质量管理规定，制定了明确措施，确保了监测数据科学准确。
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
二、社会责任工作情况
√适用□不适用1、股东利益维护方面。公司重视对股东特别是中小股东利益的维护，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作；制定了《定期报告的编制和披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《外部信息使用人管理制度》、《内部信息保密制度》
等一系列与信息披露有关的制度，进一步加强对公司信息披露的管理，保证信息披露公开、公平、公正，切实维护了公司股东特别是中小股东的利益。
2、维护职工权益保护方面。公司依照《劳动合同法》等法律法规，依法与职工
签订劳动合同，在聘用、报酬、培训、晋升等方面公平对待全体员工；积极改善职工生产、生活条件，营造良好的企业文化氛围；完善薪资政策，按时足额发放职工工资，制定岗位薪资考核办法，保证同工同酬、多劳多得；高度关注员工诉求，严格执行职工轮休制度，开通通勤车接送轮休职工，确保职工身心健康；重视员工培训工作，采取“请进来教、派出去学”等多种形式，定期对员工进行岗位技能培训、积极为员工创造良好的职业发展空间。
3、社会责任履行方面。2021年公司严格执行国家税收政策，积极履行纳税义务，
全年缴纳各项税费1072.58万元，较好的履行了依法纳税，回馈社会的企业社会责任。
4、安全生产方面。公司建立了符合我公司生产特点的安全检查、教育培训、安
全例会、指令整改、登记统计等制度，安全检查工作长效机制得以规范运行。
5、环境保护方面。公司坚持科学发展观，牢固树立可持续发展意识，注重环境
保护、节能减排工作。公司通过调整生产工艺，努力降低环保风险，并对安全生产和环保设施做了完善和更新，加强对粉尘、固废、危废的控制和管理。生产系统的过程水全部循环利用不外排，生活污水配备安装地埋式一体化污水处理设备；加固了尾矿坝并增强防渗措施。保证了矿区周边的生态环境不受公司生产经营的影响，努力营造经济效益与资源环境相协调的和谐局面。
公司将继续树立科学发展大局观，支持和贯彻国家产业政策调整，努力在实现企业价值的同时履行社会责任，遵守社会公德、商业道德，维护股东及各利益相关者的权益，接受政府和社会公众的监督，树立积极负责的公众形象。
30/1552021年年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用承承如未能及时履如未能及诺诺承诺承诺时间及是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺方背类内容期限期限格履行成履行的具体说明下一景型原因步计划
股武威荣持有荣华实业股份中的10556万股，如果长期有效否是其
份华工贸通过二级市场减持，则减持价格不低于每他限集团有股32元（公司因分红、配股、转增等原承
售限公司因导致股份或权益变化时，将按相应比例诺调整该价格。）其武威荣荣华工贸于2012年11月16日承诺，将长期有效否是他华工贸严格按照《公司法》、《上市公司治理准其集团有则》、荣华实业《公司章程》及其他相关他
限公司文件行使控股股东的权利，履行控股股东承义务，绝不利用控股股东身份非经营性占诺用上市公司资金。
31/1552021年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
32/1552021年年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占最近一占最近一与上市担保对违规担保金期经审计截至报告期末违期经审计预计解除预计解除预计解除公司的担保类型担保期象额净资产的规担保余额净资产的方式金额时间关系比例比例
荣华工控股股150000000连带责任已逾期142438890.751.78
贸、荣东担保华农业
荣华工控股股150000000连带责任已逾期151948115.031.9贸东担保
荣华农控股股150000000连带责任已逾期136669495.381.71业东担保
合计/450000000///431056501.15///违规原因已采取的解决措施及进展
33/1552021年年度报告
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用□不适用注册会计师在审计报告中提出的事项说明了公司经营中存在的或有风险。
公司董事会认为对大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的包含与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告表示理解和认可并提请投资者注意投资风险。公司董事会和管理层将积极采取有效的措施保持公司持续、健康、稳定的发展切实维护好全体股东和广大投资者的权益。
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币原聘任现聘任境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普大华会计师事务所（特殊普通合伙）通合伙）
境内会计师事务所报酬600000.00境内会计师事务所审计年3限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务大华会计师事务所（特殊普400000.00所通合伙）财务顾问保荐人
六、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
√适用□不适用
公司因担保事项计提了数额较大的预计损失，导致公司2021年度末经审计归属于上市公司股东的净资产为负值，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条
第（二）项的规定，公司股票可能在年报披露后被实施退市风险警示。
(二)公司拟采取的应对措施
√适用□不适用
1、公司将积极督促控股股东荣华工贸切实履行偿债义务，消除担保事项对公司
的影响；
2、公司将通过努力实现主营业务扭亏为盈，化解公司股票退市风险；
3、积极寻求其它有效措施，努力改善公司财务状况。
34/1552021年年度报告
七、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司于2017年为关联方荣华农业融资违《关于涉及诉讼事项的公告》（2021-035规提供连带责任担保，被债权人起诉。号）
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
35/1552021年年度报告
单位:元币种:人民币
报告期内:诉讼诉讼
应诉诉讼(仲诉讼(仲裁)是否诉讼(仲裁)
起诉(申承担连带诉讼(仲裁)涉及(仲裁)诉讼(仲裁)审理结果及
(被申仲裁裁)基形成预计负债及判决执行情
请)方责任方金额进展情影响
请)方类型本情金额况况况
中程租赁荣华荣华实业承担142438890.75是已进入公司及公司法定代表人报告期已终
实业赔偿142438890.75执行阶等主要负责人被限制高结本次执行责任段消费。
天津盛慧荣华荣华实业承担163610514.10是已进入公司在浙商银行兰州分报告期已终
实业赔偿151948115.03执行阶行的11662399.07元结本次执行
责任段银行存款被司法划转：
公司被列入失信被执行人；公司及公司法定代表人等主要负责人被限制高消费。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用□不适用
36/1552021年年度报告
因公司于2017年为控股股东荣华工贸及其关联方融资租赁和借款事项提供了三
笔连带责任担保，未按规则要求履行决策程序和信息披露义务，涉及诉讼并承担清偿责任，公司及控股股东荣华工贸、关联方荣华农业、公司时任董事长兼总经理刘永、时任董事会秘书辛永清、时任财务总监李清华被上海证券交易所予以公开谴责。公司已召集相关主体和责任人进行了专题学习和整改，保证严格按照《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上司公司对外担保若干问题的通知》及《上海证券交易所股票上市规则》有关规定勤勉尽责，及时履行信息披露义务，促进公司规范运作。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用报告期，公司第一大股东荣华工贸因未能清偿到期债务，致使其所持公司
107650000股流通股全部被法院轮候冻结。荣华工贸就上述债务处理正在和相关债
权人进行沟通，截止本报告期末，所持本公司股份尚未解除司法冻结。
(一)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
十、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、租赁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否租赁资产涉租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联及金额收益确定关系称称情况日日司影交易依据响荣华荣华焦炭2400000020212022是控股工贸实业生产年4年3股东线月1月31日日
37/1552021年年度报告
(二)担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是生日期担保物是否为担保与上市被担保担保担保担保类否已经担保是担保逾期金反担保关联担保金额(协议（如关联方方公司的方起始日到期日型履行完否逾期额情况关系签署有）担保关系毕
日)荣华公司本荣华工1500000002017年已逾期连带责否是是控股股
实业部贸、荣华1月任担保125000000东农业荣华公司本荣华工1500000002017年已逾期连带责否是是控股股
150000000
实业部贸4月任担保东荣华公司本荣华农1500000002017年已逾期连带责否是是股东的
150000000
实业部业4月任担保子公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 425000000公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 425000000
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 425000000
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直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 425000000未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明1、公司2017年为荣华工贸及其关联方融资违规提供了三笔连带责任担保，其中两笔被债权人起诉，一审判决担保合同无效，但公司将承担主债务人不能清偿部分二分之一的赔偿责任。报告期，公司上诉请求被法院驳回，案件已进入执行阶段。
2、另外一笔担保事项已被债权人提起诉讼，法院尚未作出判决结果。
同时，该债务项下抵押物于2022年1月执行的第二次司法拍卖程序已结束，目前，尚未收到法院裁定结果。
3、上表所列担保逾期金额是公司根据一审法院判决及债务人提供的相
关资料作出的预计数额。本次公司年度报告所有涉及对上述三笔担保事项的陈述，仅为保障公司全体股东的知情权，并不表示公司对上述担保数额的认定，也不表示公司对违规担保事项本身的合规性、合法性及其违规行为进行认可或追认。最终结果以法院判决结果为准。
39/1552021年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)53158年度报告披露日前上一月末的普通股股
东总数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复
的优先股股东总数（户）
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股前十名股东持股情况
持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期内增期末持股比例售条股东性质（全称）减数量(%)件股股份份数数量状态量武威荣华工
107650016.110765000境内非国
贸集团有限00质押
0070有法人
公司杭州嘉祺投资管理有限
公司-嘉祺
086939001.310无0未知
多策略2号私募证券投资基金境内自然
赵瑞祥-28350083983001.260无0人境内自然
李会荣066193310.990无0人
40/1552021年年度报告
境内自然
金雷610000161000010.920无0人境内自然
蒋全龙438440059244000.890无0人境内自然
王昕宁036750510.550无0人境内自然
高敏江358880035888000.540无0人境内自然
张丽艳031144000.470无0人境内自然
江蓉300030364000.460无0人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量
10765000
武威荣华工贸集团有限公司107650000人民币普通股
0
杭州嘉祺投资管理有限公司-嘉祺多策略2号私募证券投8693900人民币普通股8693900资基金赵瑞祥8398300人民币普通股8398300李会荣6619331人民币普通股6619331金雷6100001人民币普通股6100001蒋全龙5924400人民币普通股5924400王昕宁3675051人民币普通股3675051高敏江3588800人民币普通股3588800张丽艳3114400人民币普通股3114400江蓉3036400人民币普通股3036400前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表
决权、放弃表决权的说明武威荣华工贸集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理上述股东关联关系或一致行办法》规定的一致行动人；除上述关联关系外公司未知动的说明前十大无限售条件股东之间是否存在其他关联关系或是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
41/1552021年年度报告
三、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
√适用□不适用名称武威荣华工贸集团有限公司单位负责人或法定代表人张严德成立日期2003年1月15日
主要经营业务玉米淀粉及其深加工产品；谷氨酸、饲料、生物发酵
肥及其副产品的生产、销售；焦炭余热发电；旅游服务、疗养等。
报告期内控股和参股的其他境无内外上市公司的股权情况其他情况说明无
2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1自然人
√适用□不适用姓名张严德国籍中国是否取得其他国家或地区居留否权
主要职业及职务本公司一至四届董事会董事长，2011年1月起任武威荣华工贸集团有限公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上无市公司情况
42/1552021年年度报告
2公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
√适用□不适用
单位：元币种：人民币是否存是否影股票质押融具体用还款资金来在偿债响公司股东名称偿还期限资总额途源或平仓控制权风险稳定项目建贷款已逾荣华工贸621950000以资抵债否是设期
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
43/1552021年年度报告
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
大华审字[2022]0012587号
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了甘肃荣华实业（集团）有限公司(以下简称荣华实业公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣华实业公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣华实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注所述，荣华实业公司2021年度发生净亏损
28853.59万元，且已经连续四年亏损，财务状况持续恶化；截止2021年12月31日，荣华实业
公司股东权益为-8042.18万元，资产负债率为109.59%。由于财务报表附注所示的对外担保情况所承担的保证责任，荣华实业公司银行账户被冻结、账面银行存款被强制划转，表明存在可能导致对荣华实业公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
44/1552021年年度报告
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
如财务报表附注“重要会计政策、会计估计”所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”（注释31）。
荣华实业公司2021年营业收入合计为104292.82万元。由于收入是荣华实业公司关键的业绩指标之一，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评估、测试了荣华实业公司与收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）了解荣华实业公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相关条款，并分
析评价荣华实业公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求，复核相关会计政策是否得到一贯的运用；
（3）对本期确认的收入抽取重要样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、销售订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；
（4）执行收入截止性测试，以评估销售收入是否计入恰当的会计期间；
（5）对本期主要产品执行收入、成本、毛利率分析以及总体毛利率分析等；
（6）结合应收账款函证程序，对本期确认的大额收入同时执行函证程序。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的方法是可接受的、管理层对收入确认的金额是准确的。
五、其他信息
荣华实业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
荣华实业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
45/1552021年年度报告
在编制财务报表时，荣华实业公司管理层负责评估荣华实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣华实业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督荣华实业公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对荣华实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣华实业公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就荣华实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
46/1552021年年度报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）秦宝
中国·北京中国注册会计师：
王彬宇
二〇二二年四月二十八日
二、财务报表合并资产负债表
2021年12月31日
47/1552021年年度报告
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金七.16797793.5552163442.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款七.38358168.934095554.55
应收款项融资七.49000000.00
预付款项七.559637314.2736616375.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七.62248949.583105200.58
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七.7143545357.83202781390.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七.816551155.405972119.52
流动资产合计237138739.56313734082.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产七.10424771294.49448568667.13在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产七.12143021990.21
无形资产七.1327556824.7728831345.69
48/1552021年年度报告
开发支出商誉
长期待摊费用七.146041038.048202865.04
递延所得税资产七.1554632.41
其他非流动资产七.161722758.10
非流动资产合计601391147.51487380268.37
资产总计838529887.07801114350.88
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据七.171376023.40
应付账款七.18158212731.3364982838.36预收款项
合同负债七.1925386645.885760934.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七.2070621867.9561792448.11
应交税费七.2162294865.3949854537.50
其他应付款七.2222184107.3018564984.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负七.23
14310010.57
债
其他流动负债七.243300263.97
流动负债合计356310492.39202331766.46
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债七.25127096670.54长期应付款长期应付职工薪酬
49/1552021年年度报告
预计负债七.27431056501.14385308440.00
递延收益七.284487999.845359999.88递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计562641171.52390668439.88
负债合计918951663.91593000206.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七.30665600000.00665600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积七.31219439342.72219439342.72
减：库存股其他综合收益
专项储备七.33
盈余公积七.3452379058.3552379058.35一般风险准备
未分配利润七.35-1017840177.91-729304256.53
归属于母公司所有者权-80421776.84208114144.54益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东-80421776.84208114144.54权益）合计
负债和所有者权益838529887.07801114350.88（或股东权益）总计
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金1761224.3515831797.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四.18355713.534167106.27
应收款项融资9000000.00
预付款项50241449.9628386239.91
其他应收款十四.2206405498.83245018289.21
50/1552021年年度报告
其中：应收利息应收股利
存货121549113.45177124583.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16551155.405972119.52
流动资产合计404864155.52485500136.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四.3211229322.20211229322.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产185004744.80205119761.48在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产143021990.21无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计539256057.21416349083.68
资产总计944120212.73901849220.26
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1376023.40
应付账款141524248.0425400120.89预收款项
合同负债25386645.885760934.82
应付职工薪酬20064379.8011484285.55
应交税费8379187.358378735.38
其他应付款1855650.45672930.63
其中：应付利息
51/1552021年年度报告
应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负
14310010.57
债
其他流动负债3300263.97
流动负债合计214820386.0653073030.67
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债127096670.54长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债431056501.14385308440.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计558153171.68385308440.00
负债合计772973557.74438381470.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）665600000.00665600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积219439342.72219439342.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积52379058.3552379058.35
未分配利润-766271746.08-473950651.48所有者权益（或股东171146654.99463467749.59权益）合计
负债和所有者权益944120212.73901849220.26（或股东权益）总计
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福合并利润表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度
52/1552021年年度报告
一、营业总收入1042928226.43549944408.90
其中：营业收入七.36.11042928226.43549944408.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1206475030.33590459545.50
其中：营业成本七.36.11162587139.16561388268.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七.3720116123.3118761573.88
销售费用七.38623009.40527976.79
管理费用七.3910921403.9211385687.22研发费用
财务费用七.4012227354.54-1603960.55
其中：利息费用
利息收入71496.853564031.56
加：其他收益七.411083194.83972804.92投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以七.43-116172.036109880.52“-”号填列）资产减值损失（损失以七.44-67153693.13“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”-229733474.23-33432451.16号填列）
53/1552021年年度报告
加：营业外收入七.455585.667315.53
减：营业外支出七.4658753400.40385774488.44四、利润总额（亏损总额以-288481288.97-419199624.07“－”号填列）
减：所得税费用七.4754632.411006509.19五、净利润（净亏损以“－”-288535921.38-420206133.26号填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏-288535921.38-420206133.26损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净-288535921.38-420206133.26利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其
他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他
综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
54/1552021年年度报告
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-288535921.38七、综合收益总额-420206133.26
（一）归属于母公司所有者-288535921.38-420206133.26的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
-0.4335
（一）基本每股收益(元/股)-0.6313
-0.4335
（二）稀释每股收益(元/股)-0.6313
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司利润表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十四.4.1834468231.35338777138.72
减：营业成本十四.4.1949825949.16373562334.25
税金及附加1219999.46206229.08
销售费用483954.00386497.90
管理费用6326663.364774885.43研发费用
财务费用12229791.10-936017.35
其中：利息费用
利息收入60066.142872299.11
加：其他收益111194.79投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-32460497.16-3738056.17“-”号填列）
55/1552021年年度报告资产减值损失（损失以-65676018.14“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号-233643446.24-42954846.76填列）
加：营业外收入5426.04590.68
减：营业外支出58683074.40385308440.00三、利润总额（亏损总额以“－”-292321094.60-428262696.08号填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号-292321094.60-428262696.08填列）
（一）持续经营净利润（净亏-292321094.60-428262696.08损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
-292321094.60-428262696.08
六、综合收益总额
56/1552021年年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/-0.4392-0.6434
股)
（二）稀释每股收益(元/-0.4392-0.6434
股)
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福合并现金流量表
2021年1—12月
单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到518404237.71324393225.92的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关七.48.1285287.33261001530.19的现金
经营活动现金流入小计518689525.04585394756.11
购买商品、接受劳务支付428997095.34372176096.91的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
57/1552021年年度报告
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付67108587.6046135655.12的现金
支付的各项税费14940359.018528623.23
支付其他与经营活动有关七.48.215143456.3343313083.18的现金
经营活动现金流出小计526189498.28470153458.44
经营活动产生的现金-7499973.24115241297.67流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产22883034.68159598194.36和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22883034.68159598194.36
投资活动产生的现金-22883034.68-159598194.36流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
58/1552021年年度报告
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关2000000.00的现金
筹资活动现金流出小计2000000.00
筹资活动产生的现金-2000000.00流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增-32383007.92-44356896.69加额
加：期初现金及现金等价37444532.8681801429.55物余额
六、期末现金及现金等价物5061524.9437444532.86余额
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到309327705.80113191038.00的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关176686.26252803633.42的现金
经营活动现金流入小计309504392.06365994671.42
购买商品、接受劳务支付251046963.87236326361.42的现金
支付给职工及为职工支付40340060.0824515188.98的现金
支付的各项税费7015397.42204287.00
支付其他与经营活动有关12778252.0040322991.27的现金
经营活动现金流出小计311180673.37301368828.67
经营活动产生的现金流量-1676281.3164625842.75净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
59/1552021年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产4611651.00126632164.66和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4611651.00126632164.66
投资活动产生的现金-4611651.00-126632164.66流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关7200000.0063567403.00的现金
筹资活动现金流入小计7200000.0063567403.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关2000000.00907154.88的现金
筹资活动现金流出小计2000000.00907154.88
筹资活动产生的现金5200000.0062660248.12流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增-1087932.31653926.21加额
加：期初现金及现金等价1112888.05458961.84物余额
六、期末现金及现金等价物24955.741112888.05余额
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福
60/1552021年年度报告
合并所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股
减：所有者权益合计
实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计
本)其合险他权先续股他收准益股债益备
一、上665600000.00219439342.7252379058.35-729304256.53208114144.54208114144.54年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本665600000.00219439342.7252379058.35-729304256.53208114144.54208114144.54年期初余额
三、本-288535921.38-288535921.38-288535921.38期增减变动金
额（减少以
“－”
61/1552021年年度报告
号填
列）
（一）
综合收-288535921.38-288535921.38-288535921.38益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者
62/1552021年年度报告
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
63/1552021年年度报告
1．本期3982097.403982097.403982097.40
提取
2．本期3982097.403982097.403982097.40
使用
（六）其他
四、本665600000.00219439342.7252379058.35-1017840177.91-80421776.84-80421776.84期期末余额
2020年度
归属于母公司所有者权益少其他权益其一数减项目工具他般股
：所有者权益合计
实收资本(或股综风其东优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计
本)其合险他权先续存他收准益股债股益备
一、上665600000.00219439342.7252379058.35-309098123.27628320277.80628320277.80年年末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
64/1552021年年度报告
其他
二、本665600000.00219439342.7252379058.35-309098123.27628320277.80628320277.80年期初余额
三、本-420206133.26-420206133.26-420206133.26期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）-420206133.26-420206133.26-420206133.26综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入
65/1552021年年度报告
资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者（或股东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结
66/1552021年年度报告
转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
67/1552021年年度报告
专项储备
1．本3905829.933905829.93
期提取
2．本3905829.933905829.93
期使用
（六）其他
四、本665600000.00219439342.7252379058.35-729304256.53208114144.54208114144.54期期末余额
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币
2021年度
其他权益工其减具他
：
项目实收资本(或股综优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其合先续存他收股债股益
一、上年年末余额665600000.00219439342.7252379058.35-473950651.48463467749.59
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额665600000.00219439342.7252379058.35-473950651.48463467749.59三、本期增减变动金额（减-292321094.60-292321094.60少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-292321094.60-292321094.60
68/1552021年年度报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额665600000.00219439342.7252379058.35-766271746.08171146654.99
2020年度
其他权益工减其
项目实收资本(或股具资本公积：他专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)优永其库综
69/1552021年年度报告
先续他存合股债股收益
一、上年年末余额665600000.00219439342.7252379058.35-45687955.40891730445.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额665600000.00219439342.7252379058.35-45687955.40891730445.67三、本期增减变动金额（减-428262696.08-428262696.08少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-428262696.08-428262696.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
70/1552021年年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额665600000.00219439342.7252379058.35-473950651.48463467749.59
公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福
71/1552021年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政
府以甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位
以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码：620000000001868，经中国证券监督管理委员会证监发
行字（2001）32号文件批准，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采
用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本
20000万股，2001年6月26日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码
为600311。
2005年6月，本公司实施了2004年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金
向全体股东每10股转增3股，注册资本由20000万元变更为26000万元；2006年本公司以现有流通股股本10400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有10股流通股获得7股的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币332800000.00元。2007年9月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，注册资本由332800000.00元变更为665600000.00元。
公司注册地为甘肃省武威市，总部地址为甘肃省武威市东关街荣华路1号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围如下：谷氨酸、生物发酵肥、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、
塑料制品的生产、批发零售；煤炭、焦炭、兰炭加工、贸易及进出口业务；建筑材料、
农副产品的批发零售；农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的
进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；农副产
品加工及深加工产品；黄金矿石（除国家限制经营的项目外）开采、加工、销售；玉米收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
72/1552021年年度报告
本公司主要经营活动为煤炭、焦炭、兰炭加工、黄金生产及销售。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
肃北县浙商矿业投资有限责任公司全资子公司一级100.00100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2021年12月31日，本公司累计亏损人民币101766.79万元，对外担保形成的预计负债余额为43105.65万元；2021年度经营活动净现金流量-772.00万元。因本公司对外担保之债权方在可预见的将来不要求本公司承担对其的保证责任，并且对外担保之债务方在积极通过各种方式偿还对债权方的欠款，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
√适用□不适用
73/1552021年年度报告
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
74/1552021年年度报告
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
75/1552021年年度报告以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
76/1552021年年度报告
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
77/1552021年年度报告
为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10.金融工具
√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
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会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
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销：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
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额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
6）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
7）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
8）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信无风险银行承参考历史信用损失经验不计提坏
用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务兑票据组合账准备的能力很强
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12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验计提坏账组合一政府及国有企业客户准备参考历史信用损失经验计提坏账组合二合并范围内客户准备参考历史信用损失经验计提坏账组合三其他客户准备
组合一预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内3.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年30.00
4－5年80.00
5年以上100.00
组合二预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内3.00
1－2年5.00
2－3年10.00
3－4年20.00
4－5年50.00
5年以上60.00
组合三预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内6.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3－4年50.00
4－5年80.00
5年以上100.00
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13.应收款项融资
√适用□不适用本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验计提坏账
组合一保证金、押金、差旅费借款准备参考历史信用损失经验计提坏账组合二合并范围内款项准备参考历史信用损失经验计提坏账组合三其他代垫款项准备
组合一预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内3.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年30.00
4－5年50.00
5年以上100.00
组合二预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内3.00
1－2年5.00
2－3年10.00
3－4年20.00
4－5年50.00
5年以上60.00
组合三预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内6.00
1－2年10.00
2－3年30.00
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3－4年50.00
4－5年80.00
5年以上100.00
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用五五摊销法；
*包装物采用一次转销法。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。
17.持有待售资产
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
1．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18.长期股权投资
√适用□不适用
（1）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
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述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
*成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
*公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
90/1552021年年度报告具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的
应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
*成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
91/1552021年年度报告种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（6）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
92/1552021年年度报告
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政
策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
19.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
20.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法5-155%6.33%-19%
运输设备年限平均法85%11.88%
其他设备年限平均法3-85%11.88%-31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
21.在建工程
√适用□不适用
93/1552021年年度报告
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22.借款费用
√适用□不适用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23.生物资产
□适用√不适用
24.油气资产
□适用√不适用
25.使用权资产
√适用□不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
26.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权等。
1）无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生、的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据软件5年预计使用年限土地使用权土地使用证证载时间土地使用证采矿权采矿权证证载时间采矿权证每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
27.长期资产减值
√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销年限类别摊销年限备注按照消耗矿石量每吨9元摊活性炭摊销销
29.合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社
会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴
纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
31.租赁负债
√适用□不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
98/1552021年年度报告
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32.预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33.股份支付
□适用√不适用
34.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
35.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）焦炭生产及销售
（2）黄金生产及销售
99/1552021年年度报告
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2．收入确认的具体方法
本公司根据自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1)黄金销售业务
公司黄金销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在下达销售指令通过黄金交易所完成销售、已收取价款时确认收入。
(2)焦炭自提业务
公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，客户自提销售焦炭在焦炭出库、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3)焦炭负责运输销售业务
公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，负责运输销售业务为焦炭运输至客户指定位置，并由客户完成验收并出具结算单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
36.合同成本
√适用□不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
100/1552021年年度报告报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37.政府补助
√适用□不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于政府补助业务全部采用总额法进行核算。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
101/1552021年年度报告延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提
供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
38.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
39.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
102/1552021年年度报告
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含
租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用其他说明会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部2018
第八届董事会第八次会议决议（1）
年修订的《企业会计准则第21号——租赁》
103/1552021年年度报告
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年2月2日起执行财政部2021
（2）
年发布的《企业会计准则解释第14号》本公司自2021年12月31日起执行财政部2021
（3）
年发布的《企业会计准则解释第15号》
（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
预付账款36616375.22-5309734.4431306640.78
使用权资产160357989.02160357989.02
资产合计155048254.58191664629.80
租赁负债155048254.58155048254.58
负债合计155048254.58155048254.58
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（1）首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率的加权平均值；
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币155048254.58元、使用权资产
人民币160357989.02元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.9%。
104/1552021年年度报告
（2）首次执行日前一年度报告期末披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按
首次执行日承租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负债的差额。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中
心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用□不适用合并资产负债表
单位:元币种:人民币
2020年12月31
项目2021年1月1日调整数日
流动资产：
货币资金52163442.5552163442.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4095554.554095554.55
应收款项融资9000000.009000000.00
预付款项36616375.2231306640.78-5309734.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3105200.583105200.58
其中：应收利息应收股利
105/1552021年年度报告
买入返售金融资产
存货202781390.09202781390.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5972119.525972119.52
流动资产合计313734082.51308424348.07-5309734.44
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产448568667.13448568667.13在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产160357989.02160357989.02
无形资产28831345.6928831345.69开发支出商誉
长期待摊费用8202865.048202865.04
递延所得税资产54632.4154632.41
其他非流动资产1722758.101722758.10
非流动资产合计487380268.37647738257.39160357989.02
资产总计801114350.88956162605.46155048254.58
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1376023.401376023.40
应付账款64982838.3664982838.36预收款项
合同负债5760934.825760934.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
106/1552021年年度报告
应付职工薪酬61792448.1161792448.11
应交税费49854537.5049854537.50
其他应付款18564984.2718564984.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计202331766.46202331766.46
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债155048254.58155048254.58长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债385308440.00385308440.00
递延收益5359999.885359999.88递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计390668439.88545716694.46155048254.58
负债合计593000206.34748048460.92155048254.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）665600000.00665600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积219439342.72219439342.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积52379058.3552379058.35一般风险准备
未分配利润-729304256.53-729304256.53归属于母公司所有者权益
208114144.54208114144.54（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权
208114144.54208114144.54
益）合计
107/1552021年年度报告
负债和所有者权益
801114350.88956162605.46155048254.58（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用√不适用母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
2020年12月31
项目2021年1月1日调整数日
流动资产：
货币资金15831797.7415831797.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4167106.274167106.27
应收款项融资9000000.009000000.00
预付款项28386239.9123076505.47-5309734.44
其他应收款245018289.21245018289.21
其中：应收利息应收股利
存货177124583.93177124583.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5972119.525972119.52
流动资产合计485500136.58480190402.14-5309734.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资211229322.20211229322.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产205119761.48205119761.48在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产160357989.02160357989.02无形资产开发支出
108/1552021年年度报告
商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计416349083.68576707072.70160357989.02
资产总计901849220.261056897474.84155048254.58
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1376023.401376023.40
应付账款25400120.8925400120.89预收款项
合同负债5760934.825760934.82
应付职工薪酬11484285.5511484285.55
应交税费8378735.388378735.38
其他应付款672930.63672930.63
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计53073030.6753073030.67
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债155048254.58155048254.58长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债385308440.00385308440.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计385308440.00540356694.58155048254.58
负债合计438381470.67593429725.25155048254.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）665600000.00665600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
109/1552021年年度报告
资本公积219439342.72219439342.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积52379058.3552379058.35
未分配利润-473950651.48-473950651.48所有者权益（或股东
463467749.59463467749.59
权益）合计负债和所有者权益
901849220.261056897474.84155048254.58（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用√不适用
(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用√不适用
41.其他
√适用□不适用
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税境内销售13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
资源税应税收入3%
草原补偿税应税收入6%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
√适用□不适用
110/1552021年年度报告依据财税[2002]142号的规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色 AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为 50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款5061790.3349065638.24
其他货币资金1736003.223097804.31
合计6797793.5552163442.55
其中：存放在境外的款项总额其他说明
截止2021年12月31日，本公司在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为
8210000010120100143409的账户期末处于冻结状态，账户余额为0元。本公司在浙商银行股份有
限公司兰州分行营业部账号为8210000010121800142098的账户期末处于冻结状态，账户余额为
265.39元。
2、应收票据
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(1).坏账准备的情况
□适用√不适用
3、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
111/1552021年年度报告
1年以内小计4722519.44
1至2年4354360.80
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计9076880.24
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
112/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值
(%)(%)例例
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏9076880.24100718711.317.928358168.934356892.14100261337.590.54095554.55账准备
其中：
政府及国有企2531.340.0675.943.002455.40
2531.340.0375.943.002455.40
业客户
其9074348.9099.97718635.377.928355713.534354360.8099.94261261.656.004093099.15他客户
合计9076880.24/718711.31/8358168.934356892.14/261337.59/4095554.55
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
113/1552021年年度报告
组合计提项目：政府及国有企业客户
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
山东招金集团有限公司2531.3475.943.00
合计2531.3475.943.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
组合计提项目：其他客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内4719988.10283199.296.00
1－2年4354360.80435436.0810.00
合计9074348.90718635.37
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动
政府及国有企业75.9475.94客户
其他客户261261.65457373.72718635.37
合计261337.59457373.72718711.31
4、应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9000000.00
合计9000000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
114/1552021年年度报告
5、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内56912908.4595.4334336779.7993.77
1至2年2696315.354.522279594.936.22
2至3年28089.970.04
3年以上0.500.010.50.01
合计59637314.2736616375.22100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计单位名称期末余额
数的比例(%)
127536139.8446.17
214144036.1123.72
33076130.095.16
42102828.643.53
51751405.002.94
合计48610539.6881.51
6、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款2248949.583105200.58
合计2248949.583105200.58其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
115/1552021年年度报告
1年以内小计1502401.57
1至2年248452.75
2至3年100773.12
3至4年592211.55
4至5年145700.00
5年以上1024158.00
合计3613696.99
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、备用金3518696.994046763.11
其他95000.00764386.57
合计3613696.994811149.68
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2021年1月1日余1705949.101705949.10
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回341201.69341201.69本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日1364747.411364747.41
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
116/1552021年年度报告
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
保证金、押1248833.921287747.41
金、差旅费借款
其他代垫457115.1877000.00款项
合计1705949.101364747.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款单位坏账准备款项的性质期末余额账龄期末余额合计名称期末余额
数的比例(%)
1备用金1064473.601年以内29.4631934.21
2保证金609816.005年以上16.88609816.00
3农民工工资保600000.003-4年、4-516.60200000.00
证金年
4保证金191112.671-2年、5年5.2980462.73
以上
5备用金139162.001年以内、1-23.8544831.20年、2-3年合计/2604564.27/72.08967044.14
7、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
117/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币期末余额期初余额
项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料94724519.7431885094.1662839425.58155000472.881619614.24153380858.64
在途物资11105554.6711105554.67
在产品14259141.002755813.6711503327.335504545.055504545.05
库存商品35332887.9211898966.1923433921.7321094628.522188.0821092440.44
发出商品56898749.9522235621.4334663128.5222803545.9622803545.96周转材料
合计212320853.2868775495.45143545357.83204403192.411621802.32202781390.09
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1619614.2430265479.9231885094.16
在产品2755813.672755813.67
库存商品2188.0811896778.1111898966.19
发出商品22235621.4322235621.43周转材料
合计1621802.3267153693.1368775495.45
118/1552021年年度报告
8、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
可抵扣进项税额15127595.145367385.97
预缴企业所得税1041564.69222737.98
预缴城市维护建设税80810.5780810.57
预缴印花税301185.00301185.00
合计16551155.405972119.52
9、长期股权投资
□适用√不适用
10、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产424771294.49448568667.13固定资产清理
合计424771294.49448568667.13固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
119/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额230290815.78600112214.5216992534.005878480.19853274044.49
2.本期增加金额20338019.50420064.3920758083.89
（1）购置940000.00420064.391360064.39
（2）在建工程转入19398019.5019398019.50
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额230290815.78620450234.0217412598.395878480.19874032128.38
二、累计折旧
1.期初余额42764027.42315817299.7115373249.195012583.82378967160.14
2.本期增加金额8926398.3135150562.78351052.32127443.1244555456.53
（1）计提8926398.3135150562.78351052.32127443.1244555456.53
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额51690425.73350967862.4915724301.515140026.94423522616.67
120/1552021年年度报告
三、减值准备
1.期初余额7235636.8018468394.845562.5028623.0825738217.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额7235636.8018468394.845562.5028623.0825738217.22
四、账面价值
1.期末账面价值171364753.25251013976.691682734.38709830.17424771294.49
2.期初账面价值180291151.56265826519.971613722.31837273.29448568667.13
11、在建工程
在建工程
(1).在建工程情况
□适用√不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
121/1552021年年度报告
期本期工程累其中：本期利预利息资初本期转入固定其他期末计投入工程本期利息资本资金来项目名称算本期增加金额本化累余资产金额减少余额占预算进度息资本化率源数计金额
额金额比例(%)化金额(%)
金山金矿井9382352.469382352.46其他口巷道延伸工程
警鑫金矿巷10015667.0410015667.04其他道工程
合计19398019.5019398019.50////
12、使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额160357989.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额160357989.02
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提17335998.81
3.本期减少金额
(1)处置
122/1552021年年度报告
4.期末余额17335998.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值143021990.21
2.期初账面价值160357989.02
其他说明：
13、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
123/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币专非专警鑫金矿小西弓警鑫金矿乌龙警鑫金矿采矿项目土地使用权利利技金山金矿采矿权合计全区采矿权泉矿区采矿权权权术
一、账面原值
1.期初余额4976313.7616967100.003458600.00196719101.967501587.12229622702.84
2.本期增加
1375227.921375227.92
金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
其他原因1375227.921375227.92增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额4976313.7616967100.003458600.00196719101.968876815.04230997930.76
二、累计摊销
1.期初余额1028552.8716967100.003458600.00164208503.827501587.12193164343.81
2.本期增加
99526.321809715.20740507.322649748.84
金额
（1）计提99526.321809715.20740507.322649748.84
124/1552021年年度报告
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额1128079.1916967100.003458600.00166018219.028242094.44195814092.65
三、减值准备
1.期初余额7627013.347627013.34
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额7627013.347627013.34
四、账面价值
1.期末账面
3848234.5723073869.60634720.6027556824.77
价值
2.期初账面
3947760.8924883584.8028831345.69
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
125/1552021年年度报告
14、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减期末余额少金额
活性炭摊8202865.04544500.002706327.006041038.04销
合计8202865.04544500.002706327.006041038.04
其他说明：
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时性递延所得税性差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损坏账准备
固定资产减值准备218529.6454632.41
合计218529.6454632.41
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注
202156461032.12
20222835735.662835735.66
202340673379.1540673379.15
2024131798910.56131798910.56
202539146477.9139146477.91
2026175124972.58
126/1552021年年度报告
合计389579475.86270915535.40/
16、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余减值准账面价账面余额减值准账面价值额备值备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
探矿费1722758.101722758.10预付工程款
合计1722758.101722758.10
17、应付票据
(1).应付票据列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票1376023.40
合计1376023.40本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
18、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
材料款137923054.8648980364.19
工程款1497999.916117252.80
其他18791676.569885221.37
合计158212731.3364982838.36
19、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
127/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
预收货款25386645.885760934.82
合计25386645.885760934.82
20、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期9828037.78
68605397.8567263373.5011170062.13
薪酬
二、离职51964410.33
后福利-
8797296.941309901.4559451805.82
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计61792448.1177402694.7968573274.9570621867.95
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、7992038.2466987476.1366202961.228776553.15津贴和补贴
二、职工福利费260508.10260508.10
三、社会保险费1680620.161087234.52492690.382275164.30
其中：医疗保险31165.4131165.41费
工伤保险费182573.14695508.17461524.97416556.34
生育保险费1498047.02360560.941858607.96
四、住房公积金
五、工会经费和155379.38270179.10307213.80118344.68
128/1552021年年度报告
职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计9828037.7868605397.8567263373.5011170062.13
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险48657685.218009030.381198881.1255467834.47
2、失业保险费3306725.12788266.56111020.333983971.35
3、企业年金缴费
合计51964410.338797296.941309901.4559451805.82
21、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税588118.67消费税营业税
企业所得税2261605.082261605.08
个人所得税3129824.251550570.33城市维护建设税
教育费附加51201.5751201.57
房产税6541223.486541223.48
资源税10030892.166605543.07
土地使用税235020.00235020.00
车船使用税180344.04172624.88
印花税204495.90101601.56
草原补偿费39072140.2431636940.53
排污费698207.00
合计62294865.3949854537.50
22、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
129/1552021年年度报告
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款22184107.3018564984.27
合计22184107.3018564984.27其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
代扣代缴税款15693484.1713144317.66
往来款14500.0014500.00
中介费820000.00380000.00
其他5656123.135026166.61
合计22184107.3018564984.27
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
23、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债14310010.57
合计14310010.57
24、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待结转销项税3300263.97
合计3300263.97
130/1552021年年度报告
25、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
长期经营租赁175221237.96196460175.90
未确认融资费用-33814556.85-41411921.32
一年内到期的租赁负债-14310010.57
合计127096670.54155048254.58
其他说明：
本期确认租赁负债费用7597364.47元。
26、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
27、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
涉诉事项385308440.00431056501.14
合计385308440.00431056501.14/
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2017年本公司曾与中程租赁有限公司（以下简称“中程租赁”）签署《保证合同》
为武威荣华工贸集团有限公司（以下简称“荣华工贸”）、武威荣华新型农业股份有
限公司（以下简称“荣华农业”）与中程租赁签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津盛慧融通融资租赁有限公司（以下简称“天津盛慧”）签署《保证合同》，为荣华工贸与盛慧融通签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津丰瑞恒盛投资管理有限公司(以下简称:“丰瑞恒盛”)签署《保证合同》，为荣华农业与丰瑞恒盛、长春二道农商村镇银行股份有限公司签订的《委托贷款借款合同》项下债务提供连带
保证担保，本金15000万元。
2021年7月9日本公司收到北京市高级人民法院送达的（2021）京民终197号、（2021）
京民终198号《民事判决书》，对上述与中程租赁、天津盛慧保证合同纠纷案作出终审判决。
经北京市高级人民法院审理认定：本公司与中程租赁签订的《保证合同》、与天
津盛慧签署《保证合同》违反法律规定，属无效合同。但本公司基于《保证合同》因
131/1552021年年度报告
自身原因无效而应承担赔偿责任的范围为主债务人荣华工贸、荣华农业不能清偿部分的二分之一。
本公司在2021年12月31日对以上三笔保证合同应承担现时义务的最佳估计数做
恰当估计，其中与中程租赁、天津盛慧保证合同应承担保证金额的计算方法按照北京市高级人民法院终审判决书中确认的应承担金额计算至2021年12月31日。与丰瑞恒盛保证合同，由于该保证事项，并未实际判决，因此应承担保证金额的计算方法为参照其他两笔已经判决的保证合同的计算方法计算至2021年12月31日。
28、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5359999.88872000.044487999.84
合计5359999.88-872000.044487999.84/
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期本期计本期计入其与资产
负债新增入营业他收益金额其他相关/期初余额期末余额项目补助外收入变动与收益金额金额相关
尾矿1860000.00372000.001488000.00资产相治理关补助
重金3499999.88500000.042999999.84资产相属污关染减排专项资金
合计5359999.88872000.044487999.84
29、其他非流动负债
□适用√不适用
30、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金其小期末余额送股新股转股他计
股份总数665600000.00665600000.00
132/1552021年年度报告
其他说明：
本报告期，公司股本没有发生变化。
31、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）211915296.19211915296.19
其他资本公积7524046.537524046.53
合计219439342.72219439342.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期无变化情况。
32、库存股
□适用√不适用
33、专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3982097.403982097.40
合计3982097.403982097.40
34、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积52379058.3552379058.35其他
合计52379058.3552379058.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期无增、减变动情况。
35、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润-729304256.53-309098123.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-729304256.53-309098123.27
加：本期归属于母公司所有者的-288535921.38-420206133.26净利润
133/1552021年年度报告
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1017840177.91-729304256.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营1042928226.431162587139.16549944408.90561388268.16业务其他业务
合计1042928226.431162587139.16549944408.90561388268.16
134/1552021年年度报告
(2).营业收入扣除情况表
单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额104292.8254994.44营业收入扣除项目合计金额
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比//重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资
金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新
增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业
务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联
交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
135/1552021年年度报告
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时
间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以
自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方
式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额104292.8254994.44
136/1552021年年度报告
(3).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计商品类型
黄金208459995.08
焦炭834468231.35按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
合计1042928226.43
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
37、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税348359.99
教育费附加248828.57
资源税6253799.855829415.82
草原补偿费12507599.7112674087.33
印花税680957.54225888.52
车船使用税30514.9231479.44
其他46062.73702.77
合计20116123.3118761573.88
38、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
贵金属加工费17854.89
职工薪酬623009.40415454.60
差旅费44612.96
其他50054.34
合计623009.40527976.79
137/1552021年年度报告
39、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销2649748.844965443.68
通勤车费用680217.55649572.55折旧费
职工薪酬2971296.982788557.78
中介机构披露费2512454.011426799.97
水电费5000.006000.00
其他2102686.541549313.24
合计10921403.9211385687.22
40、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出
减：利息收入-71496.85-3564031.56
银行手续费20304.4331063.77
贴现支出4681182.491929007.24
未确认融资费用7597364.47
合计12227354.54-1603960.55
41、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助1083194.83972804.92
合计1083194.83972804.92
42、公允价值变动收益
□适用√不适用
43、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-116172.03-261337.59
其他应收款坏账损失6371218.11债权投资减值损失
138/1552021年年度报告
其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计-116172.036109880.52
44、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约-67153693.13成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-67153693.13
45、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
其他5585.667315.53
合计5585.667315.53
46、营业外支出
√适用□不适用
139/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠1248652.00
劳动纠纷补偿249842.16非流动资产毁损报废损失
财务担保合同计损失57410460.21385308440.0057410460.21
诉讼费1248652.00
其他94288.19216206.2894288.19
合计58753400.40385774488.4458753400.40
47、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用
递延所得税费用54632.411006509.19
合计54632.411006509.19
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额-288481288.97
按法定/适用税率计算的所得税费用-72120322.24子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响29965.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂75005956.90
140/1552021年年度报告
时性差异或可抵扣亏损的影响
未来无法转回的递延所得税资产调整54632.41
已实际形成损失预计负债调减-2915599.77
所得税费用54632.41
其他说明：
□适用√不适用
48、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入71496.852641180.25
政府补助211194.79100804.88
往来款8426536.73
银行承兑汇票保证金249833008.33
其他2595.69
合计285287.33261001530.19
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
销售费用及管理费用5300358.101933745.09
往来款3798405.733656628.14
手续费及贴现支出4701486.921960071.01
冻结银行存款265.3911621105.38
银行承兑汇票保证金23676023.40
其他1342940.19465510.16
合计15143456.3343313083.18
49、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-288535921.38-420206133.26
加：资产减值准备67153693.13
信用减值损失116172.03-6109880.52
141/1552021年年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、44555456.5335753192.58生产性生物资产折旧
使用权资产摊销17335998.81
无形资产摊销2649748.844965443.68
长期待摊费用摊销2706327.0018491017.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填7597364.47列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以54632.411006509.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-7917660.87-67044130.75列）经营性应收项目的减少（增加以-22808604.84265330326.98“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以112182360.42-102253487.73“－”号填列）
其他57410460.21385308440.00
经营活动产生的现金流量净额-7499973.24115241297.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5061524.9437444532.86
减：现金的期初余额37444532.8681801429.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-32383007.92-44356896.69
(2).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
142/1552021年年度报告
一、现金5061524.9437444532.86
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款5061524.9437444532.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余5061524.9437444532.86额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金265.39银行账户冻结受限应收票据存货固定资产无形资产
合计265.39/
51、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额
计入递延收益的政府补助872000.04872000.04
计入其他收益的政府补助1083194.831083194.83
合计1955194.871955194.87
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用
143/1552021年年度报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式肃北县浙商矿业投资有酒泉市肃北县酒泉市黄金生产及销售100外购限责任公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情
144/1552021年年度报告
况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的主要客户为陕钢集团韩城钢铁有限责任公司、山东招金金银精炼有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100%（2020年12月31日：100%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
145/1552021年年度报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业注册注册母公司名称业务性质业的持股比例的表决权比例地资本
(%)(%)
武威荣华工甘肃谷氨酸、玉米淀75595.0016.1716.17贸集团有限省武粉等产品的生产公司威市及销售本企业最终控制方是张严德
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用详见附注在子公司中的权益
3、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系武威荣华新型农业股份有限公司受同一方控制甘肃重离子医院股份有限公司受同一方控制
4、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武威荣华工贸集团有电费27809098.684603699.55限公司
合计27809098.684603699.55
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
荣华工贸焦炭生产线21238938.0515929203.50
146/1552021年年度报告
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(3).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
荣华工贸、武威荣华新型2017年1月22日已逾期否
284877781.49
农业股份有限公司
荣华工贸327221028.192017年4月13日已逾期否武威荣华新型农业股份2017年4月13日已逾期否
273338990.75
有限公司
合计885437800.43本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
√适用□不适用
见本附注、注释预计负债
(4).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬141.6632140.6972
5、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项荣华工贸14144036.115725179.41
使用权资产荣华工贸5309734.44
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
147/1552021年年度报告
截止2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
为关联方提供担保详见“本附注、注释预计负债情况”
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、其他
√适用□不适用2021年4月1日，公司召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于签署资产抵（质）押协议的议案》，经与主债务人荣华工贸协商后，公司于2021年4月8日与荣华工贸在甘肃省武威市签署了《资产抵（质）押协议》，拟以荣华工贸经评估后的焦炭生产线一、二车间全部资产共计82996万元，为公司因保证合同纠纷案可能承
担的赔偿责任提供抵（质）押担保。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计4719988.10
1至2年4354360.80
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计9074348.90
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
148/1552021年年度报告
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
(%)(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计
提坏账准9074348.90100.00718635.377.928355713.534430656.80100.00263550.539.004167106.27备
其中：
其他客户9074348.90100.00718635.377.928355713.534354360.8098.28261261.656.004093099.15
合并范围76296.001.722288.883.0074007.12内客户
合计9074348.90/718635.37/8355713.534430656.80/263550.53/4167106.27
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
149/1552021年年度报告
(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余坏账准备期单位名称期末余额
额合计数的比例(%)末余额
期末余额前五名应收账款汇总9074348.90100.00718635.37
合计9074348.90100.00718635.37
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款206405498.83245018289.21
合计206405498.83245018289.21
其他说明：
√适用□不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计1182913.89
1至2年907842.90
2至3年16526431.00
3年以上
3至4年213500000.00
4至5年37443736.20
5年以上10000.00
合计269570923.99
150/1552021年年度报告
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款268377322.08275577322.08
备用金1193601.91600979.97
合计269570923.99276178302.05
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2021年1月1日余31160012.831160012.84
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提32005412.3232005412.32本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日
63165425.1663165425.16
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销
合并范31132283.4431987585.5063119868.94围内客
151/1552021年年度报告
户
保证27729.4017826.8245556.22
金、押
金、差旅费借款
合计31160012.8432005412.3263165425.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期末单位坏账准备款项的性质期末余额账龄余额合计名称期末余额数的比例
(%)
1往来款268377322.081-2年、2-399.5863119868.94年、3-4年、
4-5年
2备用金1064473.601年以内0.3931934.21
3差旅费借款23147.711年以内0.01694.43
4差旅费借款19374.621年以内0.01581.24
5差旅费借款16472.541年以内0.01494.18
合计269500790.55100.0063153573.00
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
对子公司211229322.20211229322.20211229322.20211229322.20投资
对联营、合营企业投资
合计211229322.20211229322.20211229322.20211229322.20
152/1552021年年度报告
(1).对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额
浙商矿业211229322.20211229322.20
合计211229322.20211229322.20
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务834468231.35949825949.16338777138.72373562334.25其他业务
合计834468231.35949825949.16338777138.72373562334.25
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业1083194.83务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
153/1552021年年度报告
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项-58659112.21产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和-88702.53支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额少数股东权益影响额
合计-57664619.91
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均每股收益报告期利润净资产收基本每股收益稀释每股收益益率（%）
154/1552021年年度报告
归属于公司普通股股东的净利润-451.92-0.4335
扣除非经常性损益后归属于公司-361.61-0.3469普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：刘永
董事会批准报送日期：2022年4月28日修订信息
□适用√不适用