山河智能:年度关联方资金占用专项审计报告

关于山河智能装备股份有限公司
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
CAC 证专字[2022]0417 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）目录索引页码
一、专项说明1-2
二、控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表3-8
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件*机密*
关于山河智能装备股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC 证专字[2022]第 0417 号
山河智能装备股份有限公司全体股东：
我们审计了山河智能装备股份有限公司（以下简称山河智能）2021年12月31日合并及母公司资产负债表，2021年度合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并出具了CAC证审字【2022】第 0295 号标准无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是山河智能管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）的要求，山河智能编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山河智能管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计山河智能2021年度财务报表时所复核的会计资料，以及经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对山河智能实施2021年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总
1表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解山河智能2021年度控股股东其他关联方资金占用情况，后附汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山河智能披露2021年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
附表：山河智能装备股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
2022年4月28日
2山河智能装备股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
币种：人民币单位：元占用方与上上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系
控股股东、实际控制人无无无无无无无及其附属企业小计
前控股股东、实际控制无无无无无无无人及其附属企业小计其他关联方及其附属企无无无无无无无业小计总计往来方与上上市公司核算的2021年期初往来资2021年度往来累2021年度资金2021年度偿还2021年期末往其他关联资金往来资金往来方名称市公司的关往来形成原因往来性质会计科目金余额计发生金额往来的利息累计发生金额来资金余额联关系大股东及其附属企业小计中铁山河工程装备
子公司其他应收款7097787.943250785.7510348573.69资金往来经营性占用股份有限公司上市公司的子公司及其中际山河科技有限
附属企业子公司其他应收款1248778.502369289.371200000.002418067.87资金往来经营性占用责任公司
3占用方与上
上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系长沙威沃机械制造
子公司应收账款4876648.084876648.080.00销售经营性占用有限公司长沙威沃机械制造
子公司其他应收款16860092.5416860092.540.00资金往来经营性占用有限公司长沙山河液压有限
子公司其他应收款541280.861226984.6029934.001738331.46资金往来经营性占用公司长沙华达企业管理
孙公司其他应收款14728266.471180000.0013548266.47资金往来经营性占用咨询有限公司
山河智能(越南)有
孙公司应收账款132079.7911009.5618558.39124530.96销售经营性占用限公司山河智能印尼机械
孙公司应收账款28232489.831031606.658704253.8520559842.63销售经营性占用公司山河智能印尼机械
孙公司其他应收款0.00143023.15143023.15资金往来经营性占用公司山河印尼装备股份
孙公司应收账款7339903.85141896126.9641691312.66107544718.15销售经营性占用有限公司武汉山河智能工程
子公司其他应收款15910000.0015910000.00资金往来经营性占用机械有限公司无锡必克液压股份
子公司其他应收款6191582.742672571.548477.048855677.24资金往来经营性占用有限公司无锡必克液压股份
子公司应收账款34877.1734877.17销售经营性占用有限公司天津山河装备开发
子公司应收账款5604633.38210000.005394633.38销售经营性占用有限公司
4占用方与上
上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系
泰 国 SUNWARD
EQUIPMENT(THA 孙公司 应收账款 1726.00 1726.00 销售 经营性占用
ILAND)CO.LTD苏州山河星程材料
子公司其他应收款9516250.009516250.00资金往来经营性占用科技有限公司山沃国际工程有限
子公司其他应收款2358003.001701351.55656651.45资金往来经营性占用公司山河智能特种装备
子公司应收账款19275157.11461437.316000.0019730594.42销售经营性占用有限公司山河智能特种装备
子公司其他应收款4245230.968753892.3512999123.31资金往来经营性占用有限公司山河智能俄罗斯有
孙公司应收账款24452221.0027559558.0022649306.0029362473.00销售经营性占用限责任公司
山河智能(香港)有
子公司应收账款731656671.06930119131.55792814879.61868960923.00销售经营性占用限公司
山河智能(香港)有
子公司其他应收款112043763.754941628.31109768.816488696.00110496696.06资金往来经营性占用限公司
山河江麓（湘潭）
建筑机械设备有限子公司其他应收款553928.80505279.7548649.05资金往来经营性占用公司山河机场设备股份
子公司应收账款5724767.5740456305.926185538.1639995535.33销售经营性占用有限公司山河机场设备股份
子公司其他应收款2811482.993274114.005819893.75265703.24资金往来经营性占用有限公司
5占用方与上
上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系山河航空产业有限
子公司其他应收款3621996.871774557.125396553.99资金往来经营性占用公司内蒙古山河巨鼎矿
用机械制造有限责子公司应收账款907469.4814137127.5215044597.000.00销售经营性占用任公司内蒙古山河巨鼎矿
用机械制造有限责子公司其他应收款44532097.8344532097.83资金往来经营性占用任公司马来西亚山河智
孙公司其他应收款25284.2125284.21资金往来经营性占用能（马）公司老挝856
SUNWARD
INTELLIGENT 孙公司 应收账款 7956634.57 1205452.71 6751181.86 销售 经营性占用
LAO SOLE CO
LTD柬埔寨
SUNWARD
孙公司应收账款58238099.3517117987.8320581813.7254774273.46销售经营性占用
INTELLIGENT(C
AMBODIA)C湖南鑫晟山河矿业
子公司其他应收款68431.8668431.86资金往来经营性占用有限公司本部湖南山河智能循环
机械制造有限公司子公司应收账款3736911.00110813764.8026642343.8087908332.00销售经营性占用本部
6占用方与上
上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系湖南山河智能工程
子公司其他应收款44620000.0044620000.00资金往来经营性占用机械有限公司湖南山河通航有限
子公司其他应收款142957.936500.00136457.93资金往来经营性占用公司湖南山河普石勒机
子公司应收账款21692725.4421692725.44销售经营性占用械设备有限公司湖南山河普石勒机
子公司其他应收款286345.43286345.43资金往来经营性占用械设备有限公司湖南山河航空动力
子公司其他应收款2665018.702665018.70资金往来经营性占用机械股份有限公司湖南华安基础工程
子公司应收账款27172580.6511642800.06800.0038814580.71销售经营性占用有限公司湖南华安基础工程
子公司其他应收款746110.01746110.010.00资金往来经营性占用有限公司湖南宏晟矿业有限
子公司其他应收款18320000.0018320000.00资金往来经营性占用公司湖南博邦山河新材
子公司其他应收款13999015.8736712814.2350711830.10资金往来经营性占用料有限公司
韩 国 SUNWARD
孙公司应收账款106460.00106460.00销售经营性占用
KOREACO.LTD广州诺晖建设工程
子公司其他应收款159000.00159000.00资金往来经营性占用有限公司北京山河华创科技
孙公司其他应收款593.59593.59资金往来经营性占用有限公司
7占用方与上
上市公司核算的2021年期初占用资2021年度占用累2021年度资金2021年度偿还2021年期末占非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关占用形成原因占用性质会计科目金余额计发生金额占用的利息累计发生金额用资金余额联关系安徽山河矿业装备
子公司其他应收款252867525.80430076.12117281930.28136015671.64资金往来经营性占用股份有限公司安徽山河矿业装备
子公司应收账款6233076.596233076.590.00销售经营性占用股份有限公司
山河智能（欧洲）
孙公司应收账款24696158.16114323039.2567867919.4871151277.93销售经营性占用有限公司
山河智能（欧洲）
孙公司其他应收款2008065.71981549.691181837.861807777.54资金往来经营性占用有限公司
小计1371841349.231660500014.85109768.811167742602.831864598761.25关联自然人湖南山河科技股份
联营企业应收账款2902376.262902376.260.00销售经营性占用有限公司其他关联方及其附属企长沙山河索天智慧业
城市科技有限公联营企业其他应收款440.00440.00资金往来经营性占用司
小计2902376.26440.00440.00
总计1374743725.491660500454.85109768.811167742602.831864599201.25
8