正邦科技:年度关联方资金占用专项审计报告

江西正邦科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]008481号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101482022921020584江西正邦科技股份有限公司控股股东及其
报告名称：
他关联方资金占用情况的专项说明
报告文号：大华核字[2022]008481号被审（验）单位名称：江西正邦科技股份有限公司
会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年04月28日
报备日期：2022年04月28日
丁莉(360100010002)
签字人员：
帅亮(110101480364)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。江西正邦科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2021年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、江西正邦科技股份有限公司2021年度非经营1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表?华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区?四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]008481号
江西正邦科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西正邦科技股份有限公司（以下简称正邦科技公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于2022年4月28日签发了大华审字[2022]0011972号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就正邦科技公司编制的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是正邦科技公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计正邦科技公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
第1页大华核字[2022]008481号关联方资金占用情况的专项说明
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对正邦科技公司实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解正邦科技公司2021年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西正邦科技股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
丁莉
中国·北京中国注册会计师：
帅亮
二〇二二年四月二十八日
第2页江西正邦科技股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2021年度往来累2021年度往来
其他关联往来方与上市公司上市公司核算的2021年期初往2021年度偿还2021年期末往资金往来方名称计发生金额（不资金的利息往来形成原因往来性质资金往来的关联关系会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额含利息）（如有）
正瓴融资租赁（上海）有限公司实际控制人直接控制的法人其他应收款200.00---200.00融资租赁业务保证金经营性往来大股东及其附股权转让款属企业正邦集团有限公司母公司其他应收款-18634.56-9317.289317.28（2022年4月18日经营性往来已全额收回）
山东天普阳光生物科技有限公司控股子公司其他应收款34.60---34.60资金往来非经营性往来
山东和康源集团有限公司控股子公司其他应收款494.86---494.86资金往来非经营性往来上市公司的子
四川彭山正邦饲料有限公司全资子公司其他应收款1241.1558565.36-90733.29-30926.78资金往来非经营性往来公司及其附属加美（北京）育种科技有限公司全资子公司其他应收款27887.671463614.13-1381502.29109999.51资金往来非经营性往来企业
江西正邦养殖有限公司全资子公司其他应付款52099.512868226.83-3065454.27-145127.93资金往来非经营性往来
黑龙江正邦农牧有限公司全资子公司其他应收款74442.04358818.05-119578.63313681.46资金往来非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关联人及期附属企业
总计———156399.834767858.93-4666585.76257673.00——
注：本表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。