中利集团:关于2021年度公司核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债的公告

中利集团
证券代码：002309证券简称：中利集团公告编号：2022-034
江苏中利集团股份有限公司
关于2021年度公司核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏中利集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月26日召开的第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于2021年度公司核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债的议案》。现将相关情况公告如下：
一、本次核销坏账的情况
1、本次核销坏账的原因
本次坏账核销的主要是挂账年限较长，客户或已破产、或法院已强制执行但无可执行财产、或无法联系等情况，公司已全力追讨，现确认已无法收回。本次核销后，公司对前述款项仍保留继续追索的权利，财务与相关部门将建立已核销的应收账款、其他应收款及其他权益工具投资等会计科目的备查账目，保留以后可能用以追索的资料，继续落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即追索。
2、本次核销坏账的具体说明
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司及合并范围内子公司遵循依法合规、规范操作、逐笔核查、账销案存的原则，对截至2021年12月31日已全额计提坏账准备的部分长期挂账的应收账款、其他
应收款及其他权益工具投资予以核销，合计人民币29836.47万元。
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单位：万元已计提坏计提是否有关项目款项性质核销金额核销原因账金额比例联关系
应收账款、
电缆款、组胜诉，无可供执其他应收3744.793744.79100%否件款行财产款
应收账款、
电缆款、组
其他应收10378.0510378.05100%无法收回否件款款
应收账款、
电缆款、组
其他应收14485.8214485.82100%客户已破产否件款款其他权益购买国外银
1227.811227.81100%无法收回否
工具投资行股票
合计29836.4729836.47100%--
3、本次坏账核销对公司的影响
公司及合并范围内子公司本次核销的坏账，均为以前年度已全额计提坏账准备，不会对公司2021年度经营业绩产生重大影响。本次核销坏账事项符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情况，其表决程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
二、本次计提信用减值准备、资产减值准备的情况
1、本次计提减值准备的原因
公司根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，基于真实、准确、完整地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和2021年度的经营情况，公司对合并报表中各类资产进行了全面清查和减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应的减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
公司对截至2021年12月31日合并报表范围内的各类资产进行全面清查和
资产减值测试后，本期（2021年1月1日至2021年12月31日）计入各项减值
118495.65万元，明细如下：
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项目本期计提金额（万元）
一、信用减值损失（注1）89493.95
其中：坏账准备89493.95
二、资产减值损失（注2）29001.70
其中：存货跌价准备11569.70
固定资产减值损失15719.92
在建工程减值损失1712.08
合计118495.65
3、本次计提减值准备的具体说明
（1）计提信用减值准备
对应收票据、应收账款、其他应收款等计提、收回或转回的坏账准备情况：
单位：万元类别本期计提
应收票据1.73
应收账款14296.74
其他应收款71742.55合计（注1）86041.02
注1：因海外贸易往来较多，相关科目差异系汇率取数口径涉及期末值和平均值而造成。
计提主要原因：
*、因专网业务暴雷，本报告期末公司应收账款、其他应收款涉及的相关标的金额按100%计提坏账准备，本报告期计提62769.65万元。
*、对控股股东关联方的其他应收款按50%计提坏账准备42557.67万元。
*、腾晖光伏以前年度已出售未全部回款的电站，在本期有部分已回款，冲回已计提的坏账准备约45400万元。
（2）计提资产减值准备
资产负债表日公司对存货、固定资产、在建工程进行全面清查后，相关科目进行核算，计提、核销或收回/转回相关减值准备，计入当期损益。
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单位：万元科目本期计提额
存货11381.54
固定资产15520.34
在建工程1712.08合计（注2）28613.96
注2：海外资产较多，相关科目差异系汇率取数口径涉及期末值和平均值而造成。
计提主要原因：
*、由于专网业务暴雷，对于客户未签收的存货全额计提存货跌价准备共计
6159.29万元。
*、因光伏制造设备技改，决定处置淘汰落后的光伏设备，本期计提资产减值15221.21万元。
三、计提预计负债的情况
1、公司预计负债确认标准及计量方法
依据《企业会计准则第13号-或有事项》以及公司预计负债会计政策，公司预计负债的确认标准为本公司涉及未决诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、且其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
2、本次计提预计负债的情况说明
公司本期计提预计负债金额为125634.06万元，主要因为：公司参股19%的子公司江苏中利电子信息科技有限公司（以下简称“电子公司”）在本期内因
涉及专网通信业务暴雷，公司对电子公司融资进行担保存在潜在偿还义务预计金额为125634.06万元。
四、公司核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债对公司的影响
公司本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债事项符合
企业会计准则和公司内部控制等相关规定，从谨慎性原则出发，客观地体现了公
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司资产的实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
本期计提导致2021年度归属上市公司股东净利润减少244129.71万元，减少2021年末所有者权益244129.71万元，并均已体现在公司2021年度财务报告中。
五、董事会意见
董事会认为：本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负
债事项遵照且符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，并基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止2021年12月31日公司财务状况、资产价值及经营情况。
六、董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债事项遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况。能够公允的反映截止2021年12月31日公司财务状况、资产价值及经营情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
七、独立董事意见
独立董事认为：公司本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预
计负债事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，依据充分合理，审议程序合法、合规。基于谨慎性原则，真实、准确地反映了公司截至2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债事项。
八、监事会意见
公司监事会认为：本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准备和预计
负债事项符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定，符合公司资产
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及经营的实际情况，审议程序合法合规、依据充分。能够更加公允的反映截止
2021年12月31日公司财务状况、资产价值及经营情况。同意本次核销坏账及
计提信用减值准备、资产减值准备和预计负债事项。
九、备查文件
1、公司第五届董事会第十次会议决议；
2、公司第五届监事会第十次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第十次会议相关事项的独立意见；
4、董事会审计委员会关于本次核销坏账及计提信用减值准备、资产减值准
备和预计负债合理性的说明。
特此公告。
江苏中利集团股份有限公司董事会
2022年4月26日