百利电气:2021年度审计报告及财务报表

天津百利特精电气股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度天津百利特精电气股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-111审计报告
信会师报字[2022]第 ZK10200 号
天津百利特精电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了天津百利特精电气股份有限公司（以下简称“百利电气”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百利电气2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百利电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认关于收入确认的会计政策披露见我们针对收入确认执行的主要
附注三、（二十三）。百利电气审计程序包括：
2021年度财务报表列报主营业（1）测试和评价百利电气与收
务收入224986.40万元，较上年入确认相关的关键内部控制的增长3.46%。根据百利电气会计设计和运行有效性。
政策：销售商品的收入是在履行（2）选取百利电气销售合同样
了合同中的履约义务，即在客户本，识别与商品控制权转移相取得相关商品或服务控制权时确关的合同条款与条件，评价百认收入。主营业务收入为利润表利电气的收入确认时点是否符的重要组成部分，因此我们将收合企业会计准则的要求。
入确认作为关键审计事项。（3）结合百利电气产品类型及客户情况对收入以及毛利情况
执行分析性复核程序，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性。
（4）实施收入细节测试，从百利电气销售收入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货单签收记录或验收报告。
（5）针对2021年度销售金额较大的客户执行函证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
审计报告第2页四、其他信息
百利电气管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括百利电气2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估百利电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督百利电气的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对百利电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百利电气不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就百利电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：朱晓东（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：刘慧敏
中国*上海2022年4月18日审计报告第5页天津百利特精电气股份有限公司合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）572932959.28579098961.17结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）345950.008670850.00衍生金融资产
应收票据（三）410000.0016015822.76
应收账款（四）831709802.44827204116.92
应收款项融资（五）327853605.89241928571.15
预付款项（六）42842003.5446137563.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）27296059.9336515705.36买入返售金融资产
存货（八）581840646.86582594015.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）10059973.4713870047.87
流动资产合计2395291001.412352035653.79
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）305606371.56293465573.91
其他权益工具投资（十一）542800.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十二）460853740.28493199918.45
在建工程（十三）99523515.9077027366.59生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）1002766.81
无形资产（十五）149583968.64156881195.21
开发支出（十六）9306718.497399134.82
商誉（十七）227994616.82227994616.82长期待摊费用（十八1531524.071791603.27递延所得税资产（十九）15478482.6514927822.66其他非流动资产
非流动资产合计1270881705.221273230031.73
资产总计3666172706.633625265685.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页天津百利特精电气股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）306767951.52160000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）100350745.64137787560.55
应付账款（二十二）314580079.91329368613.43预收款项
合同负债（二十三）113921132.44115898133.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）55555539.5942492334.61
应交税费（二十五）19278717.3314003188.83
其他应付款（二十六）637977802.36764846758.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）895756.73
其他流动负债（二十八）10687011.2212607709.63
流动负债合计1560014736.741577004298.65
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）193179.83
长期应付款（三十）12827266.5914826195.99长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十一）15219782.9815522471.10
递延所得税负债(十九)12622429.4714791628.77其他非流动负债
非流动负债合计40862658.8745140295.86
负债合计1600877395.611622144594.51
所有者权益：
股本（三十二）1121895038.001121895038.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）443243442.77443663105.76
减：库存股（三十四）191129511.78191129511.78
其他综合收益（三十五）6598126.962809995.58
专项储备（三十六）4001093.863233281.03
盈余公积（三十七）60082403.0660082403.06一般风险准备
未分配利润（三十八）443812075.14372646660.08
归属于母公司所有者权益合计1888502668.011813200971.73
少数股东权益176792643.01189920119.28
所有者权益合计2065295311.022003121091.01
负债和所有者权益总计3666172706.633625265685.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页天津百利特精电气股份有限公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金51954366.40139211024.82交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（一）2910000.0021015822.76应收账款应收款项融资
预付款项248599.15
其他应收款（二）292211444.97344568593.31
存货6308.8910059.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1977074.092246240.60
流动资产合计349307793.50507051740.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）1697720104.581685579306.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产119845783.88124606661.29在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1765014.05
无形资产5848453.936732571.33开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1825179356.441816918539.55
资产总计2174487149.942323970280.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页天津百利特精电气股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十三期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1215.504491.50预收款项合同负债
应付职工薪酬3744238.951087708.06
应交税费794486.71773871.04
其他应付款551256325.03674694311.79持有待售负债
一年内到期的非流动负债924658.07其他流动负债
流动负债合计556720924.26676560382.39
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债881846.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计881846.25
负债合计557602770.51676560382.39
所有者权益：
股本1121895038.001121895038.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积408703890.04408232889.44
减：库存股191129511.78191129511.78
其他综合收益-4344894.59-11094477.58专项储备
盈余公积47626723.5847626723.58
未分配利润234133134.18271879236.32
所有者权益合计1616884379.431647409897.98
负债和所有者权益总计2174487149.942323970280.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页天津百利特精电气股份有限公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入2339713220.162199461378.93
其中：营业收入（三十九）2339713220.162199461378.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2215176947.662046781582.79
其中：营业成本（三十九）1755324260.811643070716.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十）15489879.6515311930.33
销售费用（四十一）130016078.84112695134.81
管理费用（四十二）189471452.06173754583.87
研发费用（四十三）103616844.0987588381.71
财务费用（四十四）21258432.2114360835.82
其中：利息费用20742861.8016379995.85
利息收入3478583.502463880.35
加：其他收益（四十五）24333226.9323586822.35
投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）9321047.1814831722.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益9420214.0614831722.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-99166.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-5560568.08-16976755.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-6679587.14-13934184.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）-221162.92-217173.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列）145729228.47159970227.19
加：营业外收入（五十）735983.63799134.45
减：营业外支出（五十一）1048825.01654829.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）145416387.09160114532.51
减：所得税费用（五十二）24291512.5731523400.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）121124874.52128591132.41
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）121124874.52128591132.41
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）104714052.41109973160.30
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）16410822.1118617972.11
六、其他综合收益的税后净额3959287.9918624199.15
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3959287.9917815497.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益59396.20
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动59396.20
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益3959287.9917756101.52
1．权益法下可转损益的其他综合收益6749582.993183472.02
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备-2790295.0014572629.50
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额808701.43
七、综合收益总额125084162.51147215331.56
归属于母公司所有者的综合收益总额108673340.40127788658.02
归属于少数股东的综合收益总额16410822.1119426673.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十三）0.09630.1011
（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）0.09630.1011后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页天津百利特精电气股份有限公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入（四）4138139.213368771.25
减：营业成本（四）2685414.882079692.26
税金及附加2389647.691719241.97销售费用
管理费用26949612.3919829582.89研发费用
财务费用-583298.69-578176.26
其中：利息费用111364.24
利息收入713452.11583778.78
加：其他收益57206.295066920.63
投资收益（损失以“-”号填列）（五）23222851.82141491914.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收
9420214.0614831722.42
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4023178.95126877265.31
加：营业外收入1101.64
减：营业外支出4230.87675.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-4026308.18126876589.51
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-4026308.18126876589.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-4026308.18126876589.51
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额6749582.993183472.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益6749582.993183472.02
1．权益法下可转损益的其他综合收益6749582.993183472.02
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额2723274.81130060061.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页天津百利特精电气股份有限公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2192974811.262001495679.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19019605.0418213224.52
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）108374498.2077164168.85
经营活动现金流入小计2320368914.502096873072.90
购买商品、接受劳务支付的现金1516681016.831375990755.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金316782582.10240514734.20
支付的各项税费102066046.49108899825.92
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）170131378.07216657955.14
经营活动现金流出小计2105661023.491942063270.79
经营活动产生的现金流量净额214707891.01154809802.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金542800.00
取得投资收益收到的现金4500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
395257.6498799.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十四）32000000.00111500000.00
投资活动现金流入小计37438057.64111598799.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73957546.1831965037.74投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（五十五）99223377.0822262322.92
支付其他与投资活动有关的现金（五十四）79500000.00
投资活动现金流出小计173180923.26133727360.66
投资活动产生的现金流量净额-135742865.62-22128561.66
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金159600000.00238400000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计159600000.00238400000.00
偿还债务支付的现金165000000.00182000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48462235.4917290910.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7750200.0011047430.39
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）948844.55
筹资活动现金流出小计214411080.04199290910.12
筹资活动产生的现金流量净额-54811080.0439109089.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2152142.80-68.91
五、现金及现金等价物净增加额22001802.55171790261.42
加：期初现金及现金等价物余额491755814.81319965553.39
六、期末现金及现金等价物余额（五十五）513757617.36491755814.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页天津百利特精电气股份有限公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金59935098.7048276716.02
经营活动现金流入小计59935098.7048276716.02
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金19063107.3413814153.58
支付的各项税费2609939.601445966.96
支付其他与经营活动有关的现金18539570.6338527075.39
经营活动现金流出小计40212617.5753787195.93
经营活动产生的现金流量净额19722481.13-5510479.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金65000000.0045168028.05
取得投资收益收到的现金30531865.24111990387.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
37000.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计95568865.24157158415.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
33604835.395009520.20
付的现金
投资支付的现金35000000.0016068028.05
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额99223377.0822262322.92支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计167828212.4743339871.17
投资活动产生的现金流量净额-72259347.23113818544.58
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33831156.56
支付其他与筹资活动有关的现金888635.76
筹资活动现金流出小计34719792.32
筹资活动产生的现金流量净额-34719792.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-87256658.42108308064.67
加：期初现金及现金等价物余额139211024.8230902960.15
六、期末现金及现金等价物余额51954366.40139211024.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页天津百利特精电气股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额1121895038.00443663105.76191129511.782809995.583233281.0360082403.06372646660.081813200971.73189920119.282003121091.01
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1121895038.00443663105.76191129511.782809995.583233281.0360082403.06372646660.081813200971.73189920119.282003121091.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-419662.993788131.38767812.8371165415.0675301696.28-13127476.2762174220.01
（一）综合收益总额3959287.99104714052.41108673340.4016410822.11125084162.51
（二）所有者投入和减少资本-890663.59-890663.59-23111736.42-24002400.01
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-890663.59-890663.59-23111736.42-24002400.01
（三）利润分配-33719793.96-33719793.96-6189000.00-39908793.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-33719793.96-33719793.96-6189000.00-39908793.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转-171156.61171156.61
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-171156.61171156.61
6．其他
（五）专项储备767812.83767812.83-237561.96530250.87
1．本期提取3671718.123671718.12705965.724377683.84
2．本期使用2903905.292903905.29943527.683847432.97
（六）其他471000.60471000.60471000.60
四、本期期末余额1121895038.00443243442.77191129511.786598126.964001093.8660082403.06443812075.141888502668.01176792643.012065295311.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页天津百利特精电气股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额1121895038.00442643438.61191129511.78-15005502.141912220.1747394744.11275361158.731683071585.70178608149.391861679735.09
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1121895038.00442643438.61191129511.78-15005502.141912220.1747394744.11275361158.731683071585.70178608149.391861679735.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1019667.1517815497.721321060.8612687658.9597285501.35130129386.0311311969.89141441355.92
（一）综合收益总额17815497.72109973160.30127788658.0219426673.54147215331.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12687658.95-12687658.95-8459730.12-8459730.12
1．提取盈余公积12687658.95-12687658.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-8459730.12-8459730.12
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1321060.861321060.86345026.471666087.33
1．本期提取3405627.513405627.51697142.004102769.51
2．本期使用2084566.652084566.65352115.532436682.18
（六）其他1019667.151019667.151019667.15
四、本期期末余额1121895038.00443663105.76191129511.782809995.583233281.0360082403.06372646660.081813200971.73189920119.282003121091.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页天津百利特精电气股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1121895038.00408232889.44191129511.78-11094477.5847626723.58271879236.321647409897.98
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1121895038.00408232889.44191129511.78-11094477.5847626723.58271879236.321647409897.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）471000.606749582.99-37746102.14-30525518.55
（一）综合收益总额6749582.99-4026308.182723274.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-33719793.96-33719793.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-33719793.96-33719793.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他471000.60471000.60
四、本期期末余额1121895038.00408703890.04191129511.78-4344894.5947626723.58234133134.181616884379.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页天津百利特精电气股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1121895038.00407213222.29191129511.78-14277949.6034939064.63157690305.761516330169.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1121895038.00407213222.29191129511.78-14277949.6034939064.63157690305.761516330169.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1019667.153183472.0212687658.95114188930.56131079728.68
（一）综合收益总额3183472.02126876589.51130060061.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12687658.95-12687658.95
1．提取盈余公积12687658.95-12687658.95
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他1019667.151019667.15
四、本期期末余额1121895038.00408232889.44191129511.78-11094477.5847626723.58271879236.321647409897.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况天津百利特精电气股份有限公司（英文名称为“TIANJIN BENEFO TEJINGELECTRIC CO.LTD.”）（以下简称“公司”或“本公司”），系经天津市人民政府以津股批[1999]6号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起人，于1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币8000万元，总股本为8000万股。本公司的母公司为天津液压机械（集团）有限公司，本公司的间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司，实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。所属行业为电力设备类。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意，公司于2001年5月23日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，并于2001年6月15日上市流通。2001年6月5日本公司办理了变更注册，变更后注册资本为人民币11000万元，股本总数为11000万股。
2004年6月21日召开的2004年第一次临时股东大会决议通过了《2003年年度利润分配方案》，根据该方案，本公司以2003年12月31日总股本11000万股为基数，用资本公积按10：6的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。公司于2004年9月20日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币17600万元，变更后的股本总数为17600万股。
2006年5月13日召开的2005年年度股东大会决议通过了《2005年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2005年12月31日总股本17600万股为基数，用资本公积按10：5的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。
公司于2006年11月27日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币26400万元，变更后的股本总数为26400万股。
2007年4月26日召开的2006年年度股东大会决议通过了《2006年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2006年12月31日总股本26400万股为基数，用资本公积按10：2的比例转增资本，并对公司章程进行相应的修改。
公司于2007年6月26日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币31680万元，变更后的股本总数为31680万股。
财务报表附注第1页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注2010年3月22日召开的2009年度股东大会决议通过了《2009年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案，本公司以2009年12月31日总股本31680万股为基数，按每10股转增2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额6336万股，并对公司章程进行相应的修改。公司于2010年5月11日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币38016万元，变更后的股本总数为38016万股。
2011年9月1日公司2011年第三次临时股东大会审议通过《2011年半年度利润分配预案》，以公司2011年6月30日总股本38016万股本为基数，每10股送红股2股并派发现金红利0.23元（含税），变更后股本总数为45619.20万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天津百利特精电气股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3098号文）核准，公司于2016年1月向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 8455 万股，每股面值人民币 1.00 元，本次发行后总股本变更为54074.23万股。
2017年5月12日公司召开2016年度股东大会，会议通过以总股本54074.23万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共转增27037.12万股，转增后公司总股本增加至81111.35万股。
经2018年年度股东大会审议批准，以公司2018年末总股本811113518股扣减实施
2018年度利润分配方案股权登记日不参与利润分配的回购专用证券账户中的股份数
量为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增4股，共计转增
310781520股，本次转增后总股本为1121895038股。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数11455万股，公司注册资本为112189.504万元。
本公司经营范围：输配电及控制设备、超导限流器、智能电网电气设备、高低压电
器成套设备、传动控制装置、照明配电箱、高低压电器元件、电器设备元件、变压
器、互感器、泵、电梯（取得特种设备安全监察部门许可后经营）制造、销售、维修
及技术开发、咨询服务、转让；机械设备及配件销售及安装、维修；计算机、仪器仪
表、电讯器材、矿产品（煤炭除外）、建材、化工产品（危险品及易制毒品除外）、五
金、电子产品、酒店设备及用品、体育用品及器材批发兼零售；普通货运；进出口业务（法律行政法规另有规定的除外）；液压、气动元件、机床设备、铸件、机械零件、刀具、模具加工、制造；矿产品加工（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
统一社会信用代码：91120000718218623R
注册地址：天津市西青经济开发区民和道12号
法定代表人：赵久占财务报表附注第2页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注册资本：人民币112189.504万元
证券代码：600468
本公司的母公司为天津液压机械（集团）有限公司，本公司的实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益财务报表附注第4页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注第5页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第6页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
财务报表附注第7页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第8页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第9页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
财务报表附注第10页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5
1－2年10
2－3年15
3－4年30
4－5年30
5年以上50
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
财务报表附注第11页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在途物资、发出商品、在产品、库存商品、低值易耗品、
自制半成品、周转材料、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第12页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第13页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第14页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在财务报表附注第15页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
残值率
类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物年限平均法20～4052.38～4.75
机器设备年限平均法10～1556.33～9.50
运输设备年限平均法5～1257.92～19.00
电子设备年限平均法3～1059.50～31.67
办公设备年限平均法5～1059.50～19.00
其他设备年限平均法5～1456.79～19.00财务报表附注第16页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合财务报表附注第17页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目摊销方法预计使用寿命（年）依据
土地使用权年限平均法50土地购买协议/土地证
电脑软件年限平均法5-10权利证书有效期/预计受益期间
专利权年限平均法10-20预计受益期间财务报表附注第18页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项目摊销方法预计使用寿命（年）依据
著作权年限平均法10-20预计受益期间非专利技术年限平均法10预计受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单财务报表附注第19页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限（年）
经营性租赁装修费年限平均法5-10模具年限平均法10车位年限平均法20
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第20页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注第21页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予财务报表附注第22页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注第23页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第24页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第25页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注第26页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注第27页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第28页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注第29页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
财务报表附注第30页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第31页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十八)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
财务报表附注第32页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九)回购本公司股份
本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益，不确认利得或损失。
财务报表附注第33页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
财务报表附注第34页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值1866843.59
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债1866843.59
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目和原因程序合并母公司
公司作为承租人对于使用权资产1866843.592647521.08
首次执行日前已存在法定租赁负债1038518.671722863.01
的经营租赁的调整一年到期的非流动负债828324.92924658.07财务报表附注第35页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）执行《2021年第五批企业会计准则实施问答》
财政部于2021年11月1日发布了《2021年第五批企业会计准则实施问答》6个，内容涉及收入、企业合并、固定资产等企业会计准则和小企业会计准则。
其中收入准则实施问答提到，根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）的有关规定，通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。
本公司于2021年执行该实施问答，并对2020年比较报表进行了调整。执行该实施问答对2020年财务报表的主要影响如下：
会计政策变更审批受影响的报对2020年度合并报表的影响金额的内容和原因程序表项目调整前调整数调整后
第五批企业会利润表项目计准则实施问
营业成本1625846099.1517224617.101643070716.25
答-履行收入合法定同相关的运输
销售费用129919751.91-17224617.10112695134.81费调整
2、重要会计估计变更无。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年末调整数项目年初余额余额重分类重新计量合计
使用权资产1866843.591866843.591866843.59
租赁负债1038518.671038518.671038518.67
一年内到期的非流动负债828324.92828324.92828324.92财务报表附注第36页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注母公司资产负债表上年年末调整数项目年初余额余额重分类重新计量合计
使用权资产2647521.082647521.082647521.08
租赁负债1722863.011722863.011722863.01
一年内到期的非流动负债924658.07924658.07924658.07
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13.00的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00
企业所得税按应纳税所得额计缴25.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
天津市百利电气有限公司15.00
天津市百利纽泰克电气科技有限公司15.00
天津泵业机械集团有限公司15.00戴顿（重庆）高压开关有限公司15.00
成都瑞联电气股份有限公司15.00
天津市百利开关设备有限公司15.00
苏州贯龙电磁线有限公司15.00
北京英纳超导技术有限公司15.00
辽宁荣信兴业电力技术有限公司15.00
(二)税收优惠
1、天津市百利电气有限公司
本公司之全资子公司天津市百利电气有限公司(以下简称“百利有限公司”)于
2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202012000637 的高新技术企业证书（有效期三年），百利有限公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
财务报表附注第37页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、天津市百利纽泰克电气科技有限公司本公司之控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司(以下简称“百利纽泰克公司”)于2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国
家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202012000590 的高新技术企
业证书（有效期三年），百利纽泰克公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
3、天津泵业机械集团有限公司
本公司之控股子公司天津泵业机械集团有限公司(以下简称“泵业集团”)于
2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202012000940 的高新技术企业证书（有效期三年），泵业集团2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
4、戴顿（重庆）高压开关有限公司本公司之全资子公司戴顿（重庆）高压开关有限公司(以下简称“重庆戴顿公司”)于2020年11月25日取得了重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税
务总局重庆市税务局联合颁发的编号为 GR202051101707 的高新技术企业证书（有效期三年），重庆戴顿公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
5、成都瑞联电气股份有限公司
本公司之控股子公司成都瑞联电气股份有限公司(以下简称“成都瑞联公司”)
于2021年10月9日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局联合颁发的编号为 GR202151000393 的高新技术企业证书(有效
期三年)，成都瑞联公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
6、天津市百利开关设备有限公司
本公司之控股子公司天津市百利开关设备有限公司(以下简称“百利开关公司”)
于2021年10月9日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家税务
总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR202112000366 的高新技术企业证书（有效期三年），百利开关公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
财务报表附注第38页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
7、苏州贯龙电磁线有限公司
本公司之控股子公司苏州贯龙电磁线有限公司(以下简称“苏州贯龙公司”)于
2020年12月2日取得经江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号为 GR202032006476 的高新技术企业证书（有效期三年），苏州贯龙公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
8、北京英纳超导技术有限公司
本公司之控股子公司北京英纳超导技术有限公司(以下简称“北京英纳公司”)
于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202011006230 的高新技术企业证书
(有效期三年)，北京英纳公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
9、辽宁荣信兴业电力技术有限公司本公司之控股子公司辽宁荣信兴业电力技术有限公司(以下简称“荣信兴业公司”)于2021年12月14日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务
总局辽宁省税务局联合颁发的编号为 GR202121002159 的高新技术企业证书（有效期三年），荣信兴业公司2021年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳。
财务报表附注第39页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金15887.299111.30
银行存款513741730.07491746703.51
其中：存放财务公司款项
其他货币资金59175341.9287343146.36
合计572932959.28579098961.17
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函及保证金58364353.7286532158.16
项目专用资金810988.20810988.20
合计59175341.9287343146.36
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损
345950.008670850.00
益的金融资产
其中：衍生金融资产345950.008670850.00
合计345950.008670850.00
(三)应收票据项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票15172848.68
商业承兑汇票410000.00842974.08
合计410000.0016015822.76财务报表附注第40页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内691155176.73688899951.63
1至2年105048765.49133117887.42
2至3年73543675.9741716181.99
3至4年21233585.7924453445.60
4至5年11221193.857496792.56
5年以上17285356.5813337478.29
小计919487754.41909021737.49
减：坏账准备87777951.9781817620.57
合计831709802.44827204116.92财务报表附注第41页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备29329395.643.1922419546.2076.446909849.4425816535.412.8417724794.1668.668091741.25
按组合计提坏账准备890158358.7796.8165358405.777.34824799953.00883205202.0897.1664092826.417.26819112375.67
其中：
账龄组合890158358.7796.8165358405.777.34824799953.00883205202.0897.1664092826.417.26819112375.67
合计919487754.41100.0087777951.97831709802.44909021737.49100.0081817620.57827204116.92财务报表附注第42页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户经营不善，款项收公司15820247.032910123.5250.00回存在风险
客户经营不善，款项收公司25361474.191608442.2630.00回存在风险
欠款时间长，收回可能公司32763490.002763490.00100.00性小票据到期无法兑现转入
公司42000000.002000000.00100.00应收，存在坏账风险公司51708066.601708066.60100.00根据法院判决计提
其他11676117.8211429423.8297.89
合计29329395.6422419546.20按组合计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内688117661.0234405883.055.00
1至2年102840312.3710284031.2310.00
2至3年68265046.9510239757.0515.00
3至4年14583874.814375162.4630.00
4至5年10610799.213183239.7630.00
5年以上5740664.412870332.2250.00
合计890158358.7765358405.77财务报表附注第43页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回其他
单项计提17724794.165900273.731241880.75-36359.0622419546.20
组合计提64092826.411265579.3665358405.77
合计81817620.577165853.091241880.75-36359.0687777951.97
4、本期实际核销的应收账款情况无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额271612131.24元，占应收账款期末余额合计数的比例29.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
16878146.72元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的项目终止确认金额金融资产转移的方式利得或损失
公司660000000.00应收账款保理-1614883.07
合计60000000.00-1614883.07
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据327853605.89241928571.15
合计327853605.89241928571.15财务报表附注第44页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额确认的损失准备应收
241928571.151343539640.811257614606.07327853605.89
票据
合计241928571.151343539640.811257614606.07327853605.89
3、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票2867528.00
合计2867528.00
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票375995786.14
商业承兑汇票88719941.35151853009.81
合计464715727.49151853009.81
5、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票1817912.27
合计1817912.27财务报表附注第45页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内36980336.7886.3240683202.8188.18
1至2年1710792.673.993576083.637.75
2至3年3283841.397.67482664.351.05
3年以上867032.702.021395612.243.02
合计42842003.54100.0046137563.03100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22608392.48元，占预付款项期末余额合计数的比例52.77%。
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项27296059.9336515705.36
合计27296059.9336515705.36财务报表附注第46页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内22479728.5234971032.45
1至2年4344748.162068528.94
2至3年1192111.79503647.50
3至4年20900.00143668.27
4至5年71839.0030000.00
5年以上3141531.703117031.70
小计31250859.1740833908.86
减：坏账准备3954799.244318203.50
合计27296059.9336515705.36财务报表附注第47页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备19824519.3763.443078980.6215.5316745538.7520018021.9349.023128630.1215.6316889391.81
按组合计提坏账准备11426339.8036.56875818.627.6610550521.1820815886.9350.981189573.385.7119626313.55
其中：
账龄组合11426339.8036.56875818.627.6610550521.1820815886.9350.981189573.385.7119626313.55
合计31250859.17100.003954799.2427296059.9340833908.86100.004318203.5036515705.36财务报表附注第48页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海中期期货股份
15483609.96期货保证金
有限公司金汤包装容器有限5年以上无法收
1861471.401861471.40100.00
公司回
其他2479438.011217509.2249.10
合计19824519.373078980.62按组合计提坏账准备期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6557673.54327883.685.00
1至2年4339857.60433985.7610.00
2至3年381357.5857203.6415.00
3至4年20900.006270.0030.00
4至5年64000.0019200.0030.00
5年以上62551.0831275.5450.00
合计11426339.80875818.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额945799.01243774.373128630.124318203.50上年年末余额在本
728806.14460767.243128630.124318203.50
期
--转入第二阶段-216992.87216992.87
--转入第三阶段财务报表附注第49页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-401132.4587377.69-49649.50-363404.26本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额327673.69548144.933078980.623954799.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提转回核销
单项计提3128630.12-49649.503078980.62
组合计提1189573.38-313754.76875818.62
合计4318203.50-363404.263954799.24
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金23520512.9933914712.45
往来款4864083.414857687.47
备用金1408033.441224943.80
应收出口退税824771.98
押金77614.05341108.16
其他555843.30495456.98
合计31250859.1740833908.86财务报表附注第50页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
单位1保证金15483609.961年以内49.55
单位2保证金2920844.261-2年9.35292084.43
单位3往来款1861471.405年以上5.961861471.40
单位4出口退税824771.981年以内2.6441238.60
单位5往来款600000.005年以上1.92600000.00
合计21690697.6069.422794794.43财务报表附注第51页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履约成存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备本减值准备
原材料161695154.3611197625.44150497528.92156955499.068568916.50148386582.56
在产品201415203.38462743.68200952459.70224422944.36496397.11223926547.25
库存商品151340352.6012650560.97138689791.63143431724.4116852815.77126578908.64
周转材料2544177.82358.992543818.833041611.73358.993041252.74
发出商品88235103.0688235103.0679299968.6579299968.65
委托加工物资499445.15499445.151286114.741286114.74
合同履约成本416014.40416014.40
其他6485.176485.1774640.9574640.95
合计606151935.9424311289.08581840646.86608512503.9025918488.37582594015.53财务报表附注第52页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8568916.503245153.65616444.7111197625.44
在产品496397.11122788.95156442.38462743.68
库存商品16852815.773896611.76156442.388255308.9412650560.97
周转材料358.99358.99
合计25918488.377264554.36156442.388871753.65156442.3824311289.08财务报表附注第53页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税待抵扣部分9662315.6613554559.55
预缴企业所得税247564.77212943.91
其他150093.04102544.41
合计10059973.4713870047.87财务报表附注第54页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)长期股权投资减值准备本期增减变动期末余额期末余额被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减其他投资投资的投资损益益调整变动股利或利润值准备
1．联营企业
天津市特变电工变压器有限公6952307.64-752090.57471000.60269267731.89
262596514.22
司
天津百利科技发展有限公司30869059.692467906.427501673.56-4500000.0036338639.67
小计293465573.919420214.066749582.99471000.60-4500000.00305606371.56
合计293465573.919420214.066749582.99471000.60-4500000.00305606371.56
注：原被投资企业天津百利资产管理有限公司于2021年10月更名为天津百利科技发展有限公司。
财务报表附注第55页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
北京国科军友工程咨询有限公司542800.00太原矿山机器润滑液压设备有限公司
合计542800.00
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公其他综合其他综合本期确允价值计量收益转入收益转入项目认的股累计利得累计损失且其变动计留存收益留存收益利收入入其他综合的金额的原因收益的原因北京国科军友工
342800.00171156.61非交易性处置
程咨询有限公司太原矿山机器润
滑液压设备有限180000.00非交易性公司
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产460853740.28493191887.52
固定资产清理8030.93
合计460853740.28493199918.45财务报表附注第56页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额535199191.81355798285.9311513093.4919660913.8114410149.2128750379.04965332013.29
（2）本期增加金额842008.476766971.324054768.971315986.891797880.2914777615.94
—购置842008.472568915.013976591.59678818.75677961.678744295.49
—在建工程转入4198056.3178177.38637168.141119918.626033320.45
（3）本期减少金额918676.266630227.661244274.99213812.8430996.179037987.92
—处置或报废918676.266630227.661244274.99213812.8430996.179037987.92
（4）期末余额535122524.02355935029.5911513093.4922471407.7915512323.2630517263.16971071641.31
2．累计折旧
（1）上年年末余额190431065.75231056954.409048247.2513380934.4310607834.5917538009.73472063046.15
（2）本期增加金额20141639.6119411458.56710152.122298817.76905036.211852445.8445319550.10
—计提20141639.6119411458.56710152.122298817.76905036.211852445.8445319550.10
（3）本期减少金额420360.645421443.521181621.37190122.4628226.857241774.84
—处置或报废420360.645421443.521181621.37190122.4628226.857241774.84
（4）期末余额210152344.72245046969.449758399.3714498130.8211322748.3419362228.72510140821.41
3．减值准备
（1）上年年末余额35648.5619875.2310614.6810941.1577079.62
（2）期末余额35648.5619875.2310614.6810941.1577079.62
4．账面价值
（1）期末账面价值324970179.30110852411.591754694.127953401.744178960.2411144093.29460853740.28
（2）上年年末账面价值344768126.06124705682.972464846.246260104.153791699.9411201428.16493191887.52财务报表附注第57页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目期末账面价值
房屋建筑物4923085.21
合计4923085.21
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
成都艾莱恩斯电气有限公司房产9409830.23政府规划原因
5、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产报废8030.93
合计8030.93
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程99523515.9077027366.59
合计99523515.9077027366.59财务报表附注第58页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
气体绝缘金属封闭开关设备项目厂房建设53208206.1753208206.1752525977.1852525977.18
引进 SRM 技术专项 2315664.99 2315664.99 2315664.99 2315664.99
减振降噪条件建设项目307747.52307747.52167924.52167924.52
高端电磁线车间建设项目12987339.3912987339.3913128303.7313128303.73
扩建风能发电用特种线圈项目6930928.046930928.04
新增8条高速涤玻烧结生产线项目5741455.595741455.5960015.6860015.68
特种泵产业化能力建设4189370.054189370.05
新增一台漆包扁线生产设备项目2190854.202190854.20
热等静压炉2081624.132081624.132075065.662075065.66
配套试泵车间试验台1764452.021764452.021732341.931732341.93
上海电机海上风电线圈项目1659807.971659807.977264.617264.61
汽轮发电机用定子换位线棒线圈投资项目1360641.611360641.61
新增4台大丝球并丝机项目1124095.051124095.05
其他3741329.1780000.003661329.175094808.2980000.005014808.29
合计99603515.9080000.0099523515.9077107366.5980000.0077027366.59财务报表附注第59页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：
利息资本本期利预算数上年年末余本期增加金本期转入固本期其他投入占预工程进本期利项目名称期末余额化累计金息资本资金来源
(万元)额额定资产金额减少金额算比例度息资本
额化率(%)
(%)化金额气体绝缘金属封
闭开关设备项目7480.0052525977.18682228.9953208206.1771.1371.13募集资金厂房建设
减振降噪条件建国拨2940万、
3270.00167924.52139823.00307747.520.940.94
设项目自筹330万特种泵产业化能
1860.004189370.054189370.0522.5222.52自筹
力建设高端电磁线车间
3179.0013128303.7322752.48163716.8212987339.3941.3741.37募集资金
建设项目扩建风能发电用
8409.526930928.046930928.048.248.24自筹
特种线圈项目
其他4887.1011205161.1616680324.765869603.63115957.5621899924.7357.0657.06募集资金、自筹
合计77027366.5928645427.326033320.45115957.5699523515.90财务报表附注第60页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额1866843.591866843.59
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额1866843.591866843.59
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额864076.78864076.78
—计提864076.78864076.78
（3）本期减少金额
（4）期末余额864076.78864076.78
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值1002766.811002766.81
（2）年初账面价值1866843.591866843.59财务报表附注第61页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术著作权电脑软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额103212020.9282292576.5047856443.1813825.2414899374.5612954236.18261228476.58
（2）本期增加金额9729792.3394602.281018695.3991049.0610934139.06
—购置9729792.331018695.3991049.0610839536.78
—内部研发94602.2894602.28
（3）本期减少金额80000.0080000.00
—处置80000.0080000.00
（4）期末余额112941813.2582387178.7847856443.1813825.2415838069.9513045285.24272082615.64
2．累计摊销
（1）上年年末余额22609804.3837457972.8127120793.119793.708810384.398338532.98104347281.37
（2）本期增加金额3437338.587385255.614597235.031382.641469257.731340896.0418231365.63
—计提3437338.587385255.614597235.031382.641469257.731340896.0418231365.63
（3）本期减少金额80000.0080000.00
—处置80000.0080000.00
（4）期末余额26047142.9644843228.4231718028.1411176.3410199642.129679429.02122498647.00
3．减值准备
财务报表附注第62页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术著作权电脑软件其他合计
（1）上年年末余额
（2）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值86894670.2937543950.3616138415.042648.905638427.833365856.22149583968.64
（2）上年年末账面价值80602216.5444834603.6920735650.074031.546088990.174615703.20156881195.21
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他
滑台式焊接定位装置94602.2894602.28
断路器及开关等697736.332345569.513043305.84
超导产品技术研发6606796.212699922.289306718.49
合计7399134.825045491.7994602.283043305.849306718.49财务报表附注第63页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十七)商誉本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并形成的计提处置其他账面原值戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79
成都瑞联电气股份有限公司511990.02511990.02
成都曼德莱斯电联接有限公司128580.91128580.91
天津南大强芯半导体芯片设计有限公司800584.64800584.64
辽宁荣信兴业电力技术有限公司227482626.80227482626.80
小计235828557.16235828557.16减值准备戴顿（重庆）高压开关有限公司6904774.796904774.79
成都曼德莱斯电联接有限公司128580.91128580.91
天津南大强芯半导体芯片设计有限公司800584.64800584.64
小计7833940.347833940.34
账面价值227994616.82227994616.82
注：根据本公司与荣信兴业公司原股东签订的《股权转让协议》，原股东承诺荣信兴业公司2019年至2021年度实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润合计不低于人民币21000.00万元。2019年至2021年度，荣信兴业公司实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润超过承诺金额。
财务报表附注第64页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额
装修费1528877.25269129.681259747.57
车位费230174.8520000.04210174.81
其他32551.1781132.0852081.5661601.69
合计1791603.2781132.08341211.281531524.07
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备103047518.5215451482.6599956065.2114889611.82其他权益工具投资
180000.0027000.00180000.0027000.00
公允价值变动动内部交易未实现利
74738.9111210.84
润
合计103227518.5215478482.65100210804.1214927822.66
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债非同一控制企业合
54125952.2610149754.4763537313.6011775128.77
并资产评估增值
期货公允价值16484500.002472675.0019767200.002965080.00其他权益工具投资
342800.0051420.00
公允价值变动
合计70610452.2612622429.4783647313.6014791628.77财务报表附注第65页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异12996521.7712255326.85
可抵扣亏损332588931.79272831402.47
合计345585453.56285086729.32
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年15991157.15
2022年11560124.1111560124.11
2023年8304192.678304192.67
2024年16716526.5117538975.64
2025年24124148.4831099572.12
2026年38757821.468260118.74
2027年30913484.3530913484.35
2028年46911268.2746911268.27
2029年50699811.2250699811.22
2030年54829679.5851552698.20
2031年49771875.14
合计332588931.79272831402.47
(二十)短期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款80000000.00
信用借款155000000.0080000000.00
已贴现未到期商业承兑汇票151767951.52
合计306767951.52160000000.00财务报表附注第66页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票100350745.64137787560.55
合计100350745.64137787560.55
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款312537039.28326796960.68
应付劳务款1141521.381091386.84
应付工程款666419.501012446.42
应付其他235099.75467819.49
合计314580079.91329368613.43
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
上海誉承电机有限公司22518255.35按照合同约定执行
鞍山电磁阀有限责任公司5801840.00按照合同约定执行
中国舰船研究设计中心4224742.69按照合同约定执行卧龙电气集团辽宁荣信电气传动有限
3349420.00按照合同约定执行
公司
中船重工七院七一一研究所2167156.00按照合同约定执行
合计38061414.04财务报表附注第67页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额
预收项目合同款113921132.44115898133.00
合计113921132.44115898133.00
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬42492334.61306862514.97293806938.1655547911.42
离职后福利-设定提存计22953054.9322945426.76
7628.17
划
辞退福利1883247.861883247.86
一年内到期的其他福利2316.002316.00
合计42492334.61331701133.76318637928.7855555539.59
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
41353449.34264600240.08251873307.8454080381.58
和补贴
（2）职工福利费8717290.628603330.62113960.00
（3）社会保险费32.4016069040.0916065049.274023.22
其中：医疗保险费32.4014431914.0214428709.663236.76
工伤保险费1057580.141057164.19415.95
生育保险费579545.93579175.42370.51
（4）住房公积金12564529.0012455587.00108942.00
（5）工会经费和职工教
1138852.874911415.184809663.431240604.62
育经费
合计42492334.61306862514.97293806938.1655547911.42财务报表附注第68页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险22250887.6522243490.177397.48
失业保险费702167.28701936.59230.69
合计22953054.9322945426.767628.17
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4120466.403220284.61
企业所得税7206005.376339008.51
个人所得税6217958.362030739.06
城市维护建设税405433.33942999.46
房产税443262.31441834.99
土地使用税325505.12321730.64
印花税96275.3260593.31
其他463811.12645998.25
合计19278717.3314003188.83
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付股利76499.3376499.33
其他应付款项637901303.03764770259.27
合计637977802.36764846758.60财务报表附注第69页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利76499.3376499.33
其中：子公司应付少数股东股利76499.3376499.33
合计76499.3376499.33
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款453455188.32468032459.75
股权收购款154559256.40286856189.87
工程款3174321.263176371.26
应付房租等费用2340037.952797355.05
应付社保拨款453074.12424491.92
押金及保证金343756.7694473.90
其他23575668.223388917.52
合计637901303.03764770259.27
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
天津液压机械（集团）有限公司270912627.77经营需要
天津百利机械装备集团有限公司140254495.51经营需要
天津鑫皓投资发展有限公司1514180.00经营需要
天津空港设备制造有限公司1400000.00经营需要
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债895756.73
合计895756.73财务报表附注第70页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额10601952.9312607709.63
已背书未到期商业承兑汇票85058.29
合计10687011.2212607709.63
(二十九)租赁负债项目期末余额
租赁付款额1124235.77
减：未确认融资费用35299.21
一年内到期的租赁负债895756.73
合计193179.83
(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
专项应付款12827266.5914826195.99
合计12827266.5914826195.99
1、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
建昌道拆迁补偿款13326195.991998929.4011327266.59注1螺杆泵及船用离心泵
1500000.001500000.00注2
产业化基地建设项目
合计14826195.991998929.4012827266.59
注1：按照天津市土地规划要求（津国土房用函字[2010]273号），本公司所属子公司泵业集团位于河北区建昌道67号的闲置土地、厂房在土地整理项目拆迁范围内，被要求搬迁。经天津市人民政府国有资产监督管理委员会同意（津国资企改[2010]230号），于2011年12月20日签署《天津市房屋拆迁补偿安置协议》。根据协议，泵业集团将获得补偿款合计16856965.00元。截至2021年
12月31日止，泵业集团已收到全部拆迁补偿款16856965.00元，2012年拆迁房屋建筑物及无形
资产清理净损失3530769.01元、2021年缴纳税费1998929.40元，冲减专项应付款。
财务报表附注第71页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注2：“螺杆泵及船用离心泵产业化基地建设项目”系本公司所属子公司泵业集团搬迁重建项目，被列为天津市工业和信息化委员会2015年专项资金项目，资金资助1500000.00元。
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15522471.101370000.001672688.1215219782.98
合计15522471.101370000.001672688.1215219782.98财务报表附注第72页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期计入当期与资产/收益负债项目上年年末余额本期新增补助金额期末余额损益金额相关
船陆用双螺杆泵技术改造项目（注1）949636.00258991.68690644.32与资产相关
大数据在泵业设计及制造中应用项目（注2）960000.00960000.00与资产相关
天津市西青区科技型中小企业发展专项资金（注3）1816666.67200000.041616666.63与资产相关
西青区创新引导资金200000.00200000.00与资产相关
智能化气体绝缘金属封闭开关设备（GIS）项目（注 4） 1000000.00 1000000.00 与资产相关
西青区“杀手锏”产品培育项目375000.0050000.00325000.00与资产相关
万能式断路器控制器操作控制系统245000.0060000.00185000.00与资产相关
应用技术研究与开发76668.4339999.7236668.71与资产相关
创新能力建设30000.0030000.00与资产相关
应用于高速列车的大容量超导变压器的研发（注5）5169500.005169500.00与资产相关
关键技术产品生产能力建设项目（注6）4700000.004700000.00与资产相关
技术中心创新能力提升项目（注7）1370000.0073696.681296303.32与资产相关
合计15522471.101370000.001672688.1215219782.98财务报表附注第73页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注1：子公司泵业集团公司收到船陆用双螺杆泵技术改造项目拨款3107900.00元，其中2010年收到2860000.00元、2011年收到247900.00元（文号：津经投资许可[2008]37号），该项改造已完成，2012年确认为固定资产，按照该固定资产预计可使用期限（10年）进行摊销，期末账面余额690644.32元；
注2：根据天津市财政局“津工信财【2016】12号文件”，子公司泵业集团公司2016年度收到大数据在泵业设计及制造中的应用项目补助960000.00元，确认递延收益，并于2021年摊销进损益；
注3：子公司百利高压公司前期收到西青区科技型中小企业发展专项资金
2000000.00元，该项目已完成，2020年确认为固定资产，按照该固定资产预计可使
用期限（10年）进行摊销，期末账面余额为1616666.63元；
注 4：子公司百利高压公司 2015 年收到西青区工业和信息化委员会为 GIS 项目拨付
的天津市工业企业技术改造专项资金1000000.00元；
注5：子公司北京英纳公司参与的“应用于高速列车的大容量超导变压器的研发”项
目列入国家重点研发计划“战略性国际科技创新合作”重点专项项目，项目实施周期为36个月，北京英纳公司于2018年、2020年分别收到项目经费5016900.00元、
152600.00元；
注6：子公司泵业集团公司2020年6月收到天津市北辰区工业和信息化局拨付“关键技术产品生产能力建设项目”资金4700000.00元。
注7：根据成都市财政局、成都市经济和信息化局关于下达2021年第一批省级工业
发展专项资金的通知文件（文号：成财产发[2021]52号），子公司成都瑞联公司2021年收到成都市青羊区新经济和科技局下拨“技术中心创新能力提升项目”补助
1370000.00元，用于购置固定资产。按照该固定资产预计可使用期限进行摊销，期
末账面余额1296303.32元；
财务报表附注第74页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额1121895038.001121895038.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价430814575.44890663.59429923911.85
其他资本公积12848530.32471000.6013319530.92
合计443663105.76471000.60890663.59443243442.77
注1：股本溢价减少系子公司苏州贯龙回购小股东5%股权冲减归属于本公司的份额。
注2：其他资本公积增加系联营企业天津市特变电工变压器有限公司的股票期权激励增加归属于本公司的份额。
(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
回购股份191129511.78191129511.78
合计191129511.78191129511.78财务报表附注第75页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十五)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期生额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益81284.41171156.61-171156.61-89872.20
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动81284.41171156.61-171156.61-89872.20企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益2728711.1720269002.9916802120.00-492405.003959287.996687999.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-11094477.586749582.996749582.99-4344894.59其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备13823188.7513519420.0016802120.00-492405.00-2790295.0011032893.75外币财务报表折算差额
其他综合收益合计2809995.5820269002.9916802120.00171156.61-492405.003788131.386598126.96财务报表附注第76页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3233281.033671718.122903905.294001093.86
合计3233281.033671718.122903905.294001093.86
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57399315.7657399315.7657399315.76
任意盈余公积2683087.302683087.302683087.30
合计60082403.0660082403.0660082403.06
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润372646660.08275361158.73调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润372646660.08275361158.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润104714052.41109973160.30
其他综合收益结转留存收益171156.61
减：提取法定盈余公积12687658.95
应付普通股股利33719793.96
期末未分配利润443812075.14372646660.08财务报表附注第77页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2249863984.511673027898.582174621778.591626019221.21
其他业务89849235.6582296362.2324839600.3417051495.04
合计2339713220.161755324260.812199461378.931643070716.25营业收入明细项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入2249863984.512174621778.59
材料废品收入75674228.1115631275.71
租金收入6336388.258376381.29
其他7838619.29831943.34
合计2339713220.162199461378.93
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：无
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下合同分类制造业商业分部间抵消合计
商品类型：
电磁线产品998561287.36998561287.36
高中低压电器产品890923502.58890923502.58
泵类产品206312079.74206312079.74
沥青等161909828.657929005.84153980822.81
超导产品86292.0286292.02
合计2095883161.70161909828.657929005.842249863984.51
按经营地区分类：
国内1881464908.63161909828.657929005.842035445731.44
国外214418253.07214418253.07财务报表附注第78页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注合同分类制造业商业分部间抵消合计
合计2095883161.70161909828.657929005.842249863984.51按商品转让的时间分
类：
在某一时点确认2095883161.70161909828.657929005.842249863984.51在某一时段内确认
合计2095883161.70161909828.657929005.842249863984.51
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税4261317.204694215.36
教育费附加3254527.293804507.28
房产税4907282.454411794.10
土地使用税2087816.321726776.64
车船使用税21478.5424017.14
印花税937578.96660882.94
其他19878.89-10263.13
合计15489879.6515311930.33
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬90709708.9439045421.41
折旧费339577.26320614.84
修理费64002.0579894.00
展览费688827.67452162.71
广告费562447.59171578.41
业务经费6484665.967341544.02
差旅费6872817.676638909.40
售后服务费6485473.166100755.06
包装费8125981.587708770.05财务报表附注第79页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
劳务咨询费9669973.5544218089.15
其他12603.41617395.76
合计130016078.84112695134.81
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬105102306.7193933270.42
折旧费13681759.2312743001.72
无形资产摊销17763459.1617625211.30
长期待摊费用341211.28322238.62
业务招待费1389437.691270976.01
税费937289.58772654.08
低值易耗品摊销1476638.79788448.73
办公费20860671.6423310595.32
差旅费18941304.0413970028.21
中介咨询费5349661.505363752.80
其他3627712.443654406.66
合计189471452.06173754583.87
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
物料消耗44540561.6239078958.36
职工薪酬49843583.3439117205.99
折旧费6541947.144691921.43
无形资产摊销56683.16204855.75
资产运行费76680.05
中期试制费500215.00216470.38
后期评审费857876.43594003.03
外协费524827.43596740.49财务报表附注第80页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他674469.923088226.28
合计103616844.0987588381.71
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用20742861.8016379995.85
其中：租赁负债利息费用71651.00
减：利息收入3478583.502463880.35
汇兑损益3160703.40-518478.54
其他833450.51963198.86
合计21258432.2114360835.82
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助24112958.3923490570.52
代扣代缴税金手续费220268.5496251.83
合计24333226.9323586822.35计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
企业扶持及补贴6225612.178245088.08与收益相关
退税12709030.1012428892.71与收益相关
专利资助及奖励216223.00327665.00与收益相关
递延收益转入1672688.12622324.73与资产相关
奖励2989405.001866600.00与收益相关
其他300000.00与收益相关
合计24112958.3923490570.52财务报表附注第81页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益9420214.0614831722.42
债务重组产生的投资收益-99166.88
合计9321047.1814831722.42
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失5923972.3416586803.62
其他应收款坏账损失-363404.26389952.07
合计5560568.0816976755.69
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失6679587.148915907.69
商誉减值损失5018276.61
合计6679587.1413934184.30
(四十九)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
非流动资产处置利得-221162.92-217173.73-221162.92
其中：固定资产处置利得-221162.92-217173.73-221162.92
合计-221162.92-217173.73-221162.92财务报表附注第82页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十)营业外收入计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
违约金、罚款收入94747.0992121.9294747.09
其他641236.54707012.53641236.54
合计735983.63799134.45735983.63
(五十一)营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
非流动资产处置损失848662.72132919.77848662.72
其中：固定资产处置损失848662.72132919.77848662.72
罚款滞纳金支出4261.89151924.744261.89
赔偿支出92125.2129193.7092125.21
其他103775.19340790.92103775.19
合计1048825.01654829.131048825.01
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用26467546.8630078231.78
递延所得税费用-2176034.291445168.32
合计24291512.5731523400.10
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额145416387.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用36354096.77财务报表附注第83页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
子公司适用不同税率的影响-16687021.39
调整以前期间所得税的影响1644122.43
非应税收入的影响4993756.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响615079.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9001.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
2958827.87
响
其他-5578347.78
所得税费用24291512.57
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润104714052.41109973160.30
本公司发行在外普通股的加权平均数1087735321.001087735321.00
基本每股收益0.09630.1011
其中：持续经营基本每股收益0.09630.1011终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
104714052.41109973160.30
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1087735321.001087735321.00
稀释每股收益0.09630.1011
其中：持续经营稀释每股收益0.09630.1011终止经营稀释每股收益财务报表附注第84页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款44747734.0750828365.95
专项补贴、补助款11105633.7615403641.42
租赁收入6102688.602501888.75
利息收入3462357.312460469.99
营业外收入401247.78293260.23
其他42554836.685676542.51
合计108374498.2077164168.85
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
企业间往来31231405.2775563847.47
销售费用支出31863280.2357658284.65
管理与研发费用支出89650835.4970210867.90
营业外支出4261.89149559.17
其他17381595.1913075395.95
合计170131378.07216657955.14
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
期货保证金32000000.00111500000.00
合计32000000.00111500000.00财务报表附注第85页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
期货保证金79500000.00
合计79500000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付租赁负债948844.55
合计948844.55
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润121124874.52128591132.41
加：信用减值损失5560568.0816976755.69
资产减值准备6679587.1413934184.30
固定资产折旧45319550.1045162416.66
使用权资产折旧782190.27
无形资产摊销18231365.6317851726.67
长期待摊费用摊销341211.28433109.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
221162.92217173.73损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）848662.72132919.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）22895004.6016341776.67
投资损失（收益以“－”号填列）-9321047.18-14831722.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-550659.99-2874348.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2169199.304319516.69财务报表附注第86页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）2360567.961706007.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）37880908.98-47831906.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35496856.72-25318939.76其他
经营活动产生的现金流量净额214707891.01154809802.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额513757617.36491755814.81
减：现金的期初余额491755814.81319965553.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额22001802.55171790261.42
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物99223377.08
其中：辽宁荣信兴业电力技术有限公司99223377.08
取得子公司支付的现金净额99223377.08
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金513757617.36491755814.81
其中：库存现金15887.299111.30
可随时用于支付的银行存款513741730.07491746703.51财务报表附注第87页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额513757617.36491755814.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金59175341.92保证金等
应收款项融资154720537.81应收票据质押、贴现、背书
固定资产23340257.98抵押
无形资产10075446.62抵押
合计247311584.33
(五十七)外币货币性项目期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额
货币资金68462356.18
其中：美元9636468.066.375761439229.41
欧元972772.667.21977023126.77
应收账款47077113.53
其中：美元7363340.926.375746946452.70
欧元18097.827.2197130660.83
合同负债31763231.87
其中：美元4981920.716.375731763231.87财务报表附注第88页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十八)套期
1、现金流量套期
本期用作确认套期工具的账面价本期用作确计入其他计入当包含已确包含套期从现金流量包含重分套期无效部分现金流套期工值认套期无效综合收益期损益认的套期工具的资套期储备重类调整的项目基础的被套期量套期具的名部分基础的的套期工的套期无效部分产负债表分类至当期利润表列项目公允价值储备义金额资产负债套期工具公具的公允无效部的利润表列示项目损益的金额示项目变动允价值变动价值变动分列示项目商品价格风险交易性金
—销售合同345950.00345950.0026908414.27营业成本融资产
(五十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表列计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关种类金额报项目本期金额上期金额成本费用损失的项目
船陆用双螺杆泵技术改造项目690644.32递延收益258991.68258991.68其他收益
大数据在泵业设计及制造中应用项目递延收益960000.00其他收益
天津市西青区科技型中小企业发展专项资金1616666.63递延收益200000.04183333.33其他收益
西青区创新引导资金200000.00递延收益
智能化气体绝缘金属封闭开关设备（GIS）项目 1000000.00 递延收益
西青区“杀手锏”产品培育项目325000.00递延收益50000.0050000.00其他收益财务报表附注第89页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资产负债表列计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关种类金额报项目本期金额上期金额成本费用损失的项目
万能式断路器控制器操作控制系统185000.00递延收益60000.0060000.00其他收益
应用技术研究与开发36668.71递延收益39999.7239999.72其他收益
创新能力建设递延收益30000.0030000.00其他收益
应用于高速列车的大容量超导变压器的研发5169500.00递延收益
关键技术产品生产能力建设项目4700000.00递延收益
技术中心创新能力提升项目1296303.32递延收益73696.68其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失种类金额本期金额上期金额的项目
企业扶持及补贴6225612.176225612.178245088.08其他收益
退税12709030.1012709030.1012428892.71其他收益
专利资助及奖励216223.00216223.00327665.00其他收益
奖励2989405.002989405.001866600.00其他收益
其他300000.00300000.00其他收益财务报表附注第90页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用71651.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3593326.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁178120.03费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出5431396.32
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内389600.00
1至2年9600.00
2至3年9600.00
3年以上
合计408800.00
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入5669091.55
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内4096666.67
合计4096666.67财务报表附注第91页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更本期合并范围无变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地质直接间接同一控制下
天津市百利电气有限公司天津天津制造业100.00企业合并
天津市百利电气配套有限公司天津天津制造业100.00设立取得同一控制下
天津市百利开关设备有限公司天津天津制造业70.44企业合并天津市百利高压超导设备有限公
天津天津制造业100.00设立取得司天津市百利纽泰克电气科技有限同一控制下
天津天津制造业99.59公司企业合并
百利康诚机电设备(天津)有限公同一控制下
天津天津制造业100.00司企业合并同一控制下
天津泵业机械集团有限公司天津天津制造业58.74企业合并批发零
天津百利通海商贸有限公司天津天津100.00设立取得售非同一控制戴顿（重庆）高压开关有限公司重庆重庆制造业100.00企业合并非同一控制
成都瑞联电气股份有限公司成都成都制造业98.37企业合并非同一控制
成都艾莱恩斯电气有限公司成都成都制造业100.00企业合并非同一控制
成都曼德莱斯电联接有限公司成都成都制造业100.00企业合并同一控制企
北京英纳超导技术有限公司北京北京制造业51.00业合并非同一控制
苏州贯龙电磁线有限公司江苏江苏制造业100.00企业合并财务报表附注第92页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地质直接间接天津南大强芯半导体芯片设计有非同一控制
天津天津制造业51.00限公司企业合并非同一控制
辽宁荣信兴业电力技术有限公司辽宁辽宁制造业86.74企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额辽宁荣信兴业电力技术有限公
13.269580872.2953191199.89
司
天津泵业机械集团有限公司41.2611367344.456189000.00109107699.22
成都瑞联电气股份有限公司1.63558081.515456133.48财务报表附注第93页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债
辽宁荣信兴业电力技术有限公71140.575137.2476277.8135433.52745.3936178.91
68795.304727.1673522.4640221.35424.8740646.22
司
天津泵业机械集团有限公司35001.635918.2840919.9114163.251821.7915985.0433249.865210.8738460.7312550.532148.7314699.26
成都瑞联电气股份有限公司25546.1110670.8736216.982652.38179.412831.7920570.1411505.0032075.142133.6784.992218.66本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
辽宁荣信兴业电力技术有限公司60010.707222.667222.666867.6764160.017263.757263.754052.49
天津泵业机械集团有限公司20692.162755.052755.054521.6319852.332651.882662.002792.50
成都瑞联电气股份有限公司20543.893414.813414.812754.7418364.233541.973760.981936.40财务报表附注第94页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司之子公司苏州贯龙公司于2021年12月30日回购少数股东5%股权并减资，股权回购价格2400.24万元，于2022年3月完成工商变更。回购完成后，本公司拥有苏州贯龙100%股份。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
苏州贯龙电磁线有限公司
购买成本/处置对价-
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-890663.59
差额-890663.59
其中：调整资本公积-890663.59
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企对本公司业或联营合营企业或联营企业主要经注册业务性活动是否企业投资名称营地地质直接间接具有战略的会计处性理方法天津市特变电工变压
天津天津制造业45.00权益法是器有限公司天津百利科技发展有
天津天津服务业45.00权益法是限公司财务报表附注第95页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额天津市特变电工天津百利科技天津市特变电工天津百利科技变压器有限公司发展有限公司变压器有限公司发展有限公司
流动资产1063889407.0246136768.74976057282.3438900754.48
非流动资产361260945.4936592930.17307071788.7641478867.20
资产合计1425150352.5182729698.911283129071.1080379621.68
流动负债812736769.251977166.30684032791.7111781711.24
非流动负债14040845.7215548469.98
负债合计826777614.971977166.30699581261.6911781711.24少数股东权益归属于母公司股东权
598372737.5480752532.61583547809.4168597910.44
益按持股比例计算的净
269267731.8936338639.67262596514.2330869059.69
资产份额对联营企业权益投资
269267731.8936338639.67262596514.2330869059.69
的账面价值
营业收入1411725594.351160399114.85
净利润15449572.535484236.4933389460.74-430077.57
其他综合收益-1671312.4016670385.681751212.405323169.88
综合收益总额13778260.1322154622.1735140673.144893092.31本期收到的来自合营
4500000.00
企业的股利
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注第96页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第一层次第二层次
项目第三层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产345950.00345950.00
1.以公允价值计量且其变动计
345950.00345950.00
入当期损益的金融资产
（1）衍生金融资产345950.00345950.00
应收款项融资327853605.89327853605.89
持续以公允价值计量的资产总额345950.00327853605.89328199555.89财务报表附注第97页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的
转入第三转出第三资产，计入项目上年年末余额计入其他期末余额层次层次计入损益购买发行出售结算损益的当期综合收益未实现利得或变动
应收款项融资241928571.151343539640.811056933005.63200681600.44327853605.89
其他权益工具投资542800.00542800.00
合计242471371.151343539640.81542800.001257614606.07327853605.89
其中：与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益财务报表附注第98页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)天津液压机械（集天津制造业190758237.0051.6651.66
团）有限公司
本公司最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会，间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系天津市特变电工变压器有限公司联营企业天津百利科技发展有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市泰康实业有限公司集团兄弟公司天津市鑫皓投资发展有限公司集团兄弟公司天津市机电设备工程成套有限公司集团兄弟公司天津百利机械装备集团有限公司中央研究院集团兄弟公司天津市开关厂集团兄弟公司财务报表附注第99页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市电机总厂集团兄弟公司天津国际机械有限公司集团兄弟公司天津机电进出口有限公司集团兄弟公司
天津第一机床总厂集团兄弟公司天津百利阳光环保设备有限公司集团兄弟公司天津百利环保有限公司集团兄弟公司天津空港设备制造有限公司集团兄弟公司天津起重设备有限公司集团兄弟公司百利四方智能电网科技有限公司母公司的控股子公司天津市天荣房地产有限公司母公司的全资子公司
赣州百利（天津）钨钼有限公司母公司的全资子公司赣州特精钨钼业有限公司母公司的全资子公司天津市天发重型水电设备制造有限公司其他
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
天津机电进出口有限公司接受劳务174222.12175623.89
天津市机电设备工程成套有限公司接受劳务574319.28
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额天津市天发重型水电设备制造有限公
出售商品14118427.455797805.22司
天津市机电设备工程成套有限公司出售商品16122.12
天津机电进出口有限公司出售商品169269.91
天津市特变电工变压器有限公司出售商品32392.92财务报表附注第100页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津液压机械（集团）有限公厂房、办公用
3307936.233428571.48
司房
天津百利科技发展有限公司办公用房2057142.961904762.00
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
赣州特精钨钼业有限公司300000.002021/3/4
赣州特精钨钼业有限公司300000.002021/2/3
赣州特精钨钼业有限公司400000.002020/12/25
赣州特精钨钼业有限公司3000000.002020/3/13
天津液压机械（集团）有限公司18000000.002021/7/16
天津液压机械（集团）有限公司2000000.002021/9/15
天津液压机械（集团）有限公司2000000.002021/4/20
天津液压机械（集团）有限公司1900000.002019/9/27
天津液压机械（集团）有限公司2000000.002019/5/24
天津液压机械（集团）有限公司200000.002019/4/17
天津液压机械（集团）有限公司500000.002019/3/13
天津液压机械（集团）有限公司300000.002019/2/27
天津液压机械（集团）有限公司1000000.002019/1/11
天津液压机械（集团）有限公司3000000.002018/7/5
天津液压机械（集团）有限公司13000000.002018/7/2
天津液压机械（集团）有限公司5000000.002017/12/26
天津液压机械（集团）有限公司37000000.002017/7/21
天津液压机械（集团）有限公司4000000.002016/3/22
天津液压机械（集团）有限公司130000000.002014/11/3
天津液压机械（集团）有限公司21500000.002014/10/31
天津液压机械（集团）有限公司13600000.002014/9/4财务报表附注第101页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
天津液压机械（集团）有限公司7800000.002013/8/23
天津液压机械（集团）有限公司18000000.002013/4/27
天津液压机械（集团）有限公司5000000.002013/1/10
天津液压机械（集团）有限公司5000000.002012/7/5
天津液压机械（集团）有限公司1000000.002012/5/22
天津百利机械装备集团有限公司31000000.002011/6/30泵业转让款
天津百利机械装备集团有限公司50000000.002010/12/29
天津百利机械装备集团有限公司45000000.002010/9/19
天津百利机械装备集团有限公司10000000.002012/6/25
天津市鑫皓投资发展有限公司1514180.002007/8/10
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬523.17584.12
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款天津百利机械装备集团有
900900.00900900.00900900.00900900.00
限公司中央研究院天津市机电设备工程成套
460000.00138000.00709000.00201900.00
有限公司天津市特变电工变压器有
32650.502593.9037582.502263.69
限公司天津市天发重型水电设备
4468145.07238473.252161620.28465587.63
制造有限公司
天津机电进出口有限公司35349.193534.9135349.141767.46财务报表附注第102页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
天津机电进出口有限公司140000.00211860.00
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
天津起重设备有限公司127588.50127588.50
天津国际机械有限公司1000.001000.00天津市机电设备工程成套有限公
53906.4670179.19
司其他应付款
天津液压机械（集团）有限公司293904039.38280030270.37
天津百利机械装备集团有限公司140395730.63140405626.40
天津市鑫皓投资发展有限公司1514180.001514180.00
天津市电机总厂179895.85179895.85
赣州特精钨钼业有限公司4276052.203505448.77
天津空港设备制造有限公司1400000.001400000.00
天津市开关厂211325.00211325.00合同负债
天津市开关厂9008.559008.55
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项无。
(二)或有事项无。
财务报表附注第103页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利31544324.31
根据2022年4月18日公司董事会关于2021年度利润分配预案，拟向全体股东每
10股派发现金红利0.29元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本1121895038股，扣减拟注销的回购专用证券账户中股份34159717股后剩余股份1087735321股，共拟派发现金红利31544324.31元（含税）。
本议案尚需提请股东大会批准。
十二、其他重要事项
(一)前期会计差错更正无。
(二)债务重组无。
(三)资产置换无
(四)年金计划无。
(五)终止经营无。
财务报表附注第104页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2500000.0020172848.68
商业承兑汇票410000.00842974.08
合计2910000.0021015822.76
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项292211444.97344568593.31
合计292211444.97344568593.31
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1017432.2612014014.35
1至2年1334433.752939562.50
2至3年2939562.5039715388.64
3至4年29715388.6491605588.25
4至5年84469058.21127955501.38
5年以上172735569.6170338538.19
小计292211444.97344568593.31
减：坏账准备
合计292211444.97344568593.31财务报表附注第105页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提比比例比例金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备292211444.97100.00292211444.97344568593.31100.00344568593.31
其中：
合并范围内子公司292035075.2199.94292035075.21344191955.7199.89344191955.71
其他176369.760.06176369.76376637.600.11376637.60按组合计提坏账准备
合计292211444.97100.00292211444.97344568593.31100.00344568593.31财务报表附注第106页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
苏州贯龙电磁线有限公司94107888.12子公司不计提
天津市百利电气有限公司75108900.78子公司不计提
百利康诚机电设备（天津）有限公司42186575.40子公司不计提
天津市百利高压超导设备有限公司39684725.71子公司不计提
天津百利通海商贸有限公司20000000.00子公司不计提
天津市百利纽泰克电气科技有限公司10286157.28子公司不计提戴顿（重庆）高压开关有限公司6000000.00子公司不计提
北京英纳超导技术有限公司3482688.64子公司不计提
天津市百利电气配套有限公司1178139.28子公司不计提
荣信汇科电气股份有限公司176369.762022年已回款
合计292211444.97
（3）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款292035075.21344191955.71
其他176369.76376637.60
合计292211444.97344568593.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准款项性单位名称期末余额账龄末余额合备期末质计数的比余额
例(%)
苏州贯龙电磁线有限公司往来款94107888.124年以上32.21
天津市百利电气有限公司往来款75108900.785年以上25.70
百利康诚机电设备（天津）有限公1-5年及
往来款42186575.4014.44司5年以上
天津市百利高压超导设备有限公司往来款39684725.714年以上13.58
天津百利通海商贸有限公司往来款20000000.003-4年6.84
合计271088090.0192.77财务报表附注第107页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资1392113733.021392113733.021392113733.021392113733.02
对联营、合营
305606371.56305606371.56293465573.91293465573.91
企业投资
合计1697720104.581697720104.581685579306.931685579306.93
1、对子公司投资
减值准本期本期本期计提被投资单位上年年末余额期末余额备期末增加减少减值准备余额
天津市百利电气有限公司47091352.4847091352.48
天津市百利开关设备有限公司65995496.3765995496.37
天津市百利纽泰克电气科技有限公司56329434.0556329434.05
百利康诚机电设备（天津）有限公司27442289.0127442289.01
天津泵业机械集团有限公司58958631.4658958631.46
天津市百利高压超导设备有限公司24264004.1824264004.18
天津百利通海商贸有限公司10000000.0010000000.00戴顿（重庆）高压开关有限公司41561326.9841561326.98
成都瑞联电气股份有限公司233353564.08233353564.08
北京英纳超导技术有限公司11711554.8311711554.83
苏州贯龙电磁线有限公司318965189.58318965189.58天津南大强芯半导体芯片设计有限公
580890.00580890.00
司
辽宁荣信兴业电力技术有限公司495860000.00495860000.00
合计1392113733.021392113733.02财务报表附注第108页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整变动利或利润准备联营企业天津市特变电工变压
262596514.226952307.64-752090.57471000.60269267731.89
器有限公司天津百利科技发展有
30869059.692467906.427501673.56-4500000.0036338639.67
限公司
小计293465573.919420214.066749582.99471000.60-4500000.00305606371.56
合计293465573.919420214.066749582.99471000.60-4500000.00305606371.56财务报表附注第109页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
其他业务4138139.212685414.883368771.252079692.26
合计4138139.212685414.883368771.252079692.26
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
租赁收入4138139.213368771.25
合计4138139.213368771.25
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益8811000.00121540269.88
权益法核算的长期股权投资收益9420214.0614831722.42
其他4991637.765119921.99
合计23222851.82141491914.29
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-1069825.64计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
13731967.75家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益-99166.88
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1148515.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出535821.34财务报表附注第110页天津百利特精电气股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明
小计14247312.47
所得税影响额-2063485.53
少数股东权益影响额（税后）-3452541.88
合计8731285.06
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.660.09630.0963扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.190.08820.0882
股股东的净利润天津百利特精电气股份有限公司（加盖公章）
2022年4月18日
财务报表附注第111页