京源环保:2021年度审计报告

江苏京源环保股份有限公司
审计报告
大华审字 E20221001032号
舀
移
ˉ
`
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certined PublicAccountan‘ (specid General ParL1ershp)北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码: |11o1oM82022468020275
报告名称:江苏京源环保股份有限公司审计报告
报告文号华审字:[2022]001032号:
被审(验)单位名称:苏京源环保股份有限公司
会计师事务所名称:|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:财务报表审计
报告意见类型:无保留意见
报告日期:年04月29日
报备日期:年04月28日
刘明学(狃0400010032)
签字人员:
张青争峰(500300830020)回
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。江苏京源环保股份有限公司审计报告及财务报表
(2021年1月1日至2021年12月31日止)目录页次
审计报告1-7已审财务报表
合并资产负债表1-2
合并利润表 QU
合并现金流量表∠工
合并股东权益变动表 r 2o一0
母公司资产负债表7-8
母公司利润表 Qν母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注 1-98MooRE
大华国际大半个计师△法可
大华会计师i务所 (特殊普通合伙 )
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006〃〃W.C臼”丝里一99垦 Co′刀审计报告
大华审字[20221001032号
江苏京源环保股份有限公司全体股东∶
一、审计意见
我们审计了江苏京源环保股份有限公司(以下简称京源环保公司)财务报表包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了京源环保公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计“”报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于京源环保公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
第1页大华审字[2022]001032号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款的减值;
2.收入的确认。
(一)应收账款的减值
1.事项描述
京源环保公司与应收账款的减值相关的会计政策及账面金额信
息请参阅合并财务报表附注四/(十一)应收款项及附注六/注释⒋应收账款2021年12月31日京源环保公司应收账款余额为
569061705。23元坏账准备金额为675狃049。69元。
基于应收账款期末余额对财务报表整体重大坏账准备的计提涉及重大的管理层判断和估计为此我们确定该事项为关键审计事项。
2。审计应对
我们针对应收账款坏账准备所实施的主要审计程序包括:
(1)对京源环保公司应收账款日常管理及期末可口收性评估相关的内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。
(2)选取重要客户了解客户与京源环保公司开始业务合作的
时间、销售及收款的真实性、客户适用的信用政策、财务实力及信誉等。
(3)对大额的应收款抽查有关原始凭据如销售合同、销售订
单、出库单、验收单、销售发票、发运凭证等以验证应收账款的真实性及准确性。
(4)执行应收账款函证程序及检查期后口款情况结合应收账
第2页大华审字[2022]001032号审计报告款账龄和客户信誉情况分析评价应收账款坏账准备计提的合理性。
对已收口金额较大的应收账款进行常规检查核对收款凭证、银行对
账单、销货发票等分析收款时间是否与合同相关规定一致。
(5)通过与同行业上市公司应收款项坏账计提政策比较与同行业上市公司坏账计提金额占应收账款比重比较分析应收账款坏账准备计提是否充分。
(6)获取京源环保公司坏账准备计提表复核坏账准备计提金额是否正确。
基于已执行的审计工作我们认为管理层对应收账款坏账准备计提的判断及估计是适当的。
(二)收入的确认
1。事项描述
京源环保公司与收入的确认相关的会计政策及账面金额信息请
参阅合并财务报表附注四/(三十一)收入及附注六/注释36。营业收入京源环保公司2021年度的营业收入为422112狃5。26元销售对象主要是各大电力集团下属的电力企业收入依据合同规定的收货或验收条款确认收入。
由于收入是关键业绩指标之一从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险为此我们确定该事项为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括:
(1)了解、评估并测试京源环保公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。
(2)通过审阅销售合同及与管理层的访谈了解和评估京源环
第3页大华审字[2022]001032号审计报告保公司的收入确认政策符合企业会计准则。
(3)针对销售收入进行抽样测试核对至相关销售合同中风险及报酬条款和电力企业确认验收的单证等支持性文件。
(4)根据客户交易的特点和性质挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。并选取重要客户了解客户与京源环保公司开始业务合作的时间、销售及收款的真实性、客户适用的信
用政策、财务实力及信誉等。
(5)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析判断收入金额是否出现异常波动的情况。
(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试核对至开箱验收单以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计工作我们认为管理层对营业收入确认列报与披露是适当的。
四、其他信息京源环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括京源环保公司2021年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报
第4页大华审字[2022]001032号审计报告我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任京源环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时京源环保公司管理层负责评估京源环保公司
的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持
续经营假设除非管理层计划清算京源环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京源环保公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作:
1。识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险
设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
第5页大华审字[2022]001032号审计报告虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4。对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据
获取的审计证据就可能导致对京源环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致京源环保公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6。就京源环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
第6页大华审字[2022]001032号审计报告从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
币面|注册
|会计师
|外明学
11月 ″彳lnnn1nnR9
大华会计师合伙)中国注册会计师
(项目合伙人)刘明学
中国注册会计师:张静峰
二O二二年四月二十九日
第7页合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位:江苏京源环保股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)资产附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产:
货币资金 注释 1 149.575J37283 16229052020 162J290J52020交易性金融资产注释217000000063290000006329000000衍生金融资产
应收票据 注释3 16720i78832 3624.69600 362469600
应收账款注释4501.51765554388102.4753738810247537
应收款项融资注释513820132.9210.5405982810540.59828
预付款项注释659836.5171648054647204805464720
其他应收款注释714.559.6301113914471121391447112
存货 注释8 5719067509 3487171041 34J871J71041
合同资产注释9181168600626959.664592695966459持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释105149307214904802649048026
流动资产合计 83818693924 752139.26343 752139J26343
非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 注释 11 2949830804 277oo94464 277oo94464其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释12630434738168269588546826958854
在建工程 注释 13 158.09377123 78J807J41007 7880741007生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1418534438556.03302
无形资产 注释15 1277394074 13J252J46457 1325246457开发支出商誉长期待摊费用注释16302752681107828110782
递延所得税资产注释1712702159978080.20739808020739
其他非流动资产 注释 18 48827J22903 4325121604 4325121604
非流动资产合计 3251545o246 239J99897209 239442939.07
资产总计 1163341J4417o 99213823552 99158220250
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位:江苏京源环保股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)负债和东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债:
短期借款注释19127651.24998680795131868079513.18交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释20410731845340440109204044010920应付账款注释21122867013411151141515411511415154预收款项
合同负债 注释22 1769912 17J69912
应付职工薪酬注释238310965327122368517122.36851
应交税费注释248640.42214983545717983545717
其他应付款注释257.505.610213016.31445301631445持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释267519969311072.429.961070531463其他流动负债注释27650081270230088230088
流动负债合计 323301J25522 254700J34401 254.333228.68
非流动负债:
长期借款 注释28 41322j80000应付债券注释29
其中:优先股永续债租赁负债注释3018891769长期应付款预计负债注释31539889967521411131521411131递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计4672169967540302900521411131
负债合计_型鲤业_驷迎坠-~迎盥迎里~
股东权益:
股本 扛主:9降32 10729350000 1o729350000 1o7.293.50000其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积氵主:9降33451444508364455712083644557120836
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释34294236427423616690952361669095未分配利润注释35205156835716047460474归属于母公司股东权益合计793318486817311190040573111900405少数股东权益9158584691585846
股东权益合计 793J31848681 73203486251 732034862.51
负债和股东权益总计~上型塑卫生生_塑匹望.鱼坠_塑迎.丝里亚
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表
2021年度
编制单位:江苏京源环保股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)
附注六_荃塑垒塑__上塑佥题_
一、营业收入注释3642211244526351790744.89
减:营业成本注释36256384837.3820985411125
税金及附加注释371693372.36190702336
销售费用注释3819195628.0314.95254348
管理费用注释3944141502.9135282552.66
研发费用注释4023.248010.6615929978.37
财务费用注释414381817322355)15402
其中:利息费用532343859370157239
利息收入1179836.50176644322
加:其他收益注释4211870227.2016990657.16
(损°投资收益失以-°号填列)注释43145704817393478192
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1049723.84316875.67以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
口 (损 J-°净敞 套期收益 失以 号填列 )
公允价值变动收益(损“失以-"号填列)臼
信用减值损失 (损失以 一"号填列 ) 注释44 2?1522J811.03 1?894696550日口
资产减值损失(损失以一号填列)注释45902803782?46351123处°资产置收益(损失以-”号填列)注释466?99895
二、营业利润65767545.7771024344.10
加:营业外收入注释47378417119307221
减:营业外支出 注释48 111J418.24 7230265
三、利润总额65693969.247114511366
减:所得税费用 注释49 9452585.61 9352J07676
四、净利润562413836361793036.90
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润 5624138363 61793J03690终止经营净利润
(二)按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润56326182.766216617321
少数股东损益8?4799133?73136.31
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额56241383.6361179303690
归属于母公司所有者的综合收益总额 56326J18276 62166173.21
归属于少数股东的综合收益总额8?4799.133?73136.31
七、每股收益:
(一)基本每股收益052063
(二)稀释每股收益0.520.63
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
3合并现金流量表
2021年度
编制单位:江苏京源环保股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)项目附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金24462954243209177101060收到的税费返还458816965595809830
收到其他与经营活动有关的现金 注释50 56260i89616 2758654820经营活动现金流入小计3054786082424331565710
购买商品、接受劳务支付的现金262089】77280205780.27564
支付给职工以及为职工支付的现金46463.060493682812873
支付的各项税费24960717.1524.39415715支付其他与经营活动有关的现金注释5078714564974396006730
经营活动现金流出小计412228115.41310.96262882
经营活动产生的现金流量净额-1067495071713764697172
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金275100000008.74790000
取得投资收益收到的现金 1041.66423 2639i59021
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7621991处置子公司及其他营业单位收到的现金净额26438157
收到其他与投资活动有关的现金注释507761.54519投资活动现金流入小计284243810901138749021
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58.13081392 145685J43613
投资支付的现金 213.510J00000 9930000000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释50 3J500j00000 39563371
投资活动现金流出小计27514081392245.38106984
投资活动产生的现金流量净额9102.99698-23399357963
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金359.78792876
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金129360000
取得借款收到的现金 174j82280000 7500000000
收到其他与筹资活动有关的现金注释5068715.060657679852782筹资活动现金流入小计2435378606551158645658
偿还债务支付的现金83.5000000043656.00000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5.893937184770098945
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释5070132878757535747493
筹资活动现金流出小计 159.52681593 166J71446438
筹资活动产生的现金流量净额84011.0447234487199220
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-13635465474323144085
加:年初现金及现金等价物余额136946825739371538488
六、期末现金及现金等价物余额 123J311360.26 136946.82573
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
4副o 0 00 0 o
⌒们一
o . .一 oo 0 0o . 0 0 .. o o O 一
N . o..o o o.∞卜卜
o
氓 o Ν
0∞∞.羽∞一0副
怪 ∞ o. .不卡 寸 寸 . 寸.∞
o o
以 o 0 酬一
长..~~寸
r
o ∞