大众公用:大众公用2021年度审计报告

上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）一
九九一年经批准改制为股份有限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所 A 股上市。二〇一六年十二月五日公司 H 股在香港联合交易所有限公司上市。公司所属行业为公用事业类。公司的统一社会信用代码：91310000132208778G。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司股本总数为 2952434675 股，其中：A 股股数为
2418791675 股，H 股股数为 533643000 股。
公司注册资本为295243.4675万元，公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区商城路518号，总部地址：上海市中山西路1515号8楼。本公司主要经营范围为：城市燃气管网、清洁能源、供水厂、污水处理厂、再生水厂的建设、经营及相关实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。
主要控股、参股子公司从事城市燃气、环境市政、交通服务、金融创投等业务。本公司的第一大股东为上海大众企业管理有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月30日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第13页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”、“五、（四十一）递延收益”、“五、（五十）营业收入和营业成本”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第14页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第16页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，财务报表附注第20页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)应收账款坏账准备
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
财务报表附注第22页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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燃气业务应收账款市政、污水处理业务应其他业务应收账账龄
计提比例(%)收账款计提比例(%)款计提比例(%)
信用期内0.02不计提1信用期至1年以内555
1至2年251025
2至3年451545
3至4年602060
4至5年752575
5年以上100100100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
(十二)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、材料采
购、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第23页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十四)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注第25页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十七)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-504-512.00-1.90
专用设备年限平均法3-300-533.33-3.17
通用设备年限平均法1-200-5100.00-4.75
运输设备年限平均法3-102-532.67-9.50
固定资产装修年限平均法3-533.33-20.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据
土地使用权30-50直线法0%权证有效年限
管网 GIS 应用系统 10 直线法 0% 预计可使用年限
燃气 SCADA 系统 5 直线法 0% 预计可使用年限
电脑软件5直线法0%预计可使用年限
非专利技术10直线法0%预计可使用年限
特许经营权30直线法0%特许经营权合同年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司取得的货运出租汽车额度无明确的许可使用期限，将持续用于经营货运出租行业，其为公司带来未来经济利益的期限无法可靠估计。因此，公司将无许可使用期限的货运出租汽车额度确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费财务报表附注第31页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出年限平均法5年其他工程改良支出年限平均法3-17年预付投资管理费年限平均法3年大众 e 通卡运营系统 年限平均法 3 年
(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十五)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
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二○二一年度财务报表附注
2、收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法
根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。
收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分摊
期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025号文批准，向申请新装管道煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00元（注：根据上海市物价局沪价管（2014）7号文，自2014年5月1日起燃气企业不再向申请新装的居民用户收取燃气设施费）；根据上海市物价局沪价经（1998）
第115号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标
准为按每平方米建筑面积24.50元；自2019年11月1日起，根据上海市发展和改革委员会出具的沪发改价管（2019）51号文件批准，向房产开发商收取新建住宅建筑区划红线内燃气管道排管费，收费标准变更为按每平方米建筑面积17元。
根据沪燃集（2005）第62号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按每平方米建筑面积12.40元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面积18.30元。根据沪发改价管（2021）7号文“关于开展清理规范本市供水供电供气行业收费有关工作的通知”，自2021年3月1日起停止向配套费用包干的建设单位、开发单位收取红线外配套排管建设费用。
南通地区：南通市区根据通发改价格（2021）272号文，住宅商品房燃气工程安装费为2200元/户，自2021年7月26日起执行。如东县根据南通市如东县物价局东价（2012）59号文件批准，向申请安装管道燃气设施的普通住宅用户收取管道燃气设施工程安装费，每户2800元；根据2019年12月31日东发改价（2019）222号文，住宅商品房居民燃气工程安装费调整为2200元/户，自2020年1月1日起实施，2020年1月1日前，已签订管道燃气工程安装合同的新建住宅商品房和已通气点火的老旧小区住宅，仍按调整前收费政策执行。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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二○二一年度财务报表附注
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注第38页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注第39页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本公司参照本附注“三、（十七）固定资产”有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第40页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付
等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金财务报表附注第41页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注第42页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
财务报表附注第43页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)资产证券化业务
作为经营活动的一部分，本公司将部分信贷资产（应收融资租赁款）进行证券化，一般是将信贷资产（应收融资租赁款）出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化基础资产，本公司终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化的基础资产，如果本公司放弃了对该基础资产控制权，本公司对其实现终止确认；否则应当按照本公司继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项财务报表附注第44页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
对2021年1月1日余额的影响金额会计政策变更的审批受影响的报表母公内容和原因程序项目合并司
存货、长期应存货：增加26806.55元；
收款、在建工长期应收款：增加852604832.58元；
程、无形资产、在建工程：减少26806.55元；
董事递延所得税资无形资产：减少763528722.10元；对母
公司 PPP 项目执 会决 产、预计负债、 递延所得税资产：减少 576368.24 元； 公 司
行解释第14号议通递延所得税负预计负债：减少17084406.38元；无影
过债、归属于递延所得税负债：增加26348752.14元；响。
母公司股东的归属于母公司股东的净利润：增加
净利润、少数70469941.51元；
股东权益少数股东权益：增加8765454.97元。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
本公司自2021年1月1日起执行解释第14号，比较财务报表不做调整，执行解释第14号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）联营企业执行新金融工具准则联营企业深圳市创新投资集团有限公司自2021年1月1日起执行财政部于
2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司根据其因追溯调整产生的累积影响数调整了长期股权投资账面价值及年初留存收益和其他综合收益。
财务报表附注第45页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注会计政策变受影响的报表项目名称和金额更的内容和审批程序合并母公司原因
长期股权投资：减少长期股权投资：减少
172782658.64元；归属于母172782658.64元；
联营企业执联营企业董
公司所有者的其他综合收益：其他综合收益：减少行新金融工事会决议通
减少685735001.45元；归属685735001.45元；
具准则过
于母公司所有者的留存收益：留存收益：增加
增加512952342.81元。512952342.81元。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本合计人
民币14920.00元。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
财务报表附注第46页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。本公司自2021年1月1日起执行解释第15号，比较财务报表不做调整，执行解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重大会计估计变更事项。
3、首次执行解释第14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数
流动资产：
货币资金2146968962.442146968962.44结算备付金拆出资金
交易性金融资产626835290.62626835290.62衍生金融资产应收票据
应收账款504600392.63504600392.63应收款项融资
预付款项69017333.8869017333.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款14644260.6614644260.66买入返售金融资产
存货348102083.63348128890.1826806.55合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1453402296.241453402296.24
其他流动资产114644819.43114644819.43
流动资产合计5278215439.535278242246.0826806.55
非流动资产：
财务报表附注第47页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数发放贷款和垫款
债权投资93628771.0493628771.04
其他债权投资36593.4736593.47
长期应收款963440556.121816045388.70852604832.58
长期股权投资7082631375.637082631375.63
其他权益工具投资67837688.4067837688.40
其他非流动金融资产3758626945.403758626945.40
投资性房地产212766891.12212766891.12
固定资产4853096818.714853096818.71
在建工程229021565.23228994758.68-26806.55生产性生物资产油气资产
使用权资产34374999.2634374999.26
-
无形资产977376011.28213847289.18
763528722.10
开发支出
商誉14048573.9514048573.95
长期待摊费用1551551.431551551.43
递延所得税资产55416829.5454840461.30-576368.24
其他非流动资产9645.639645.63
非流动资产合计18343864816.2118432337751.9088472935.69
资产总计23622080255.7423710579997.9888499742.24
流动负债：
短期借款3180862454.673180862454.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10812954.0010812954.00
应付账款1568746657.271568746657.27
预收款项21376465.1621376465.16
合同负债935595720.27935595720.27
财务报表附注第48页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬109511907.47109511907.47
应交税费53358841.2653358841.26
其他应付款432263197.26432263197.26应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债915956742.86915956742.86
其他流动负债1672976431.261672976431.26
流动负债合计8901461371.488901461371.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款373095034.90373095034.90
应付债券2521427193.622521427193.62
其中：优先股永续债
租赁负债24997590.2424997590.24
长期应付款163652595.05163652595.05
长期应付职工薪酬36579000.0036579000.00
预计负债69253810.5452169404.16-17084406.38
递延收益1376185096.261376185096.26
递延所得税负债279363203.27305711955.4126348752.14其他非流动负债
非流动负债合计4844553523.884853817869.649264345.76
负债合计13746014895.3613755279241.129264345.76
所有者权益：
股本2952434675.002952434675.00其他权益工具
其中：优先股
财务报表附注第49页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额年初余额调整数永续债
资本公积1288131122.811288131122.81
减：库存股
其他综合收益689894270.04689894270.04
专项储备1342765.081342765.08
盈余公积605718301.59605718301.59
一般风险准备178938.89178938.89
未分配利润3105739976.953176209918.4670469941.51归属于母公司所有者权益
8643440050.368713909991.8770469941.51
合计
少数股东权益1232625310.021241390764.998765454.97
所有者权益合计9876065360.389955300756.8679235396.48
负债和所有者权益总计23622080255.7423710579997.9888499742.24
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许3、5、6、9、增值税
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值13税企业所得税按应纳税所得额计缴25
利得税（香港）应评税利润16.5
企业所得税（越南）应税所得20
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）大众（香港）国际有限公司16.5
Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited 16.5
Galaxy Building&Development Corporation Limited 16.5
Ace Best Investing Management Corporation Limited 16.5
Interstellar Capital Investment Co. Limited 16.5
财务报表附注第50页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）
Allpay (International )Finance Service Corporation Limited 16.5
Platinum Captial Investment Corporation Limited 16.5
Ultra Partner Limited -
Century Charm Limited -
Dazhong (VietNam) International Company Limited 20
(二)税收优惠1、根据财政部、国家税务总局颁布“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号），自2015年7月1日起，污水处理行业享受增值税即征即退政策，本年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司部分下属企业享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
2、徐州市贾汪大众水务运营有限公司从事徐州市贾汪二期项目的污水处理，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2017年度至2019年度企业所得税，减半征收2020年度至2022年度企业所得税。
3、邳州源泉水务运营有限公司从事的污水处理业务中，邳州源泉污水处理厂二期污
水处理项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述
减免企业所得税的条件，免征2016年度至2018年度企业所得税，减半征收2019年度至2021年度企业所得税。
4、徐州青山泉大众水务运营有限公司从事的污水处理业务中，贾汪区青山泉污水处
理厂一期改造项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）
款所述减免企业所得税的条件，免征2019年度至2021年度企业所得税，减半征收
2022年度至2024年度企业所得税。
5、连云港大众环境治理有限公司从事的污水处理业务中，东海县西湖污水处理厂二
期扩建项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述
减免企业所得税的条件，免征2021年度至2023年度企业所得税，减半征收2024年度至2026年度企业所得税。
6、上海大众嘉定污水处理有限公司和徐州大众水务运营有限公司符合《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2019年第60号）中对从事污染防治的第三方企业的认定，自
2019年1月1日起至2021年12月31日所得税减按15%征收。
财务报表附注第51页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
7、徐州源泉污水处理有限公司、南通大众燃气设备有限公司、上海大众燃气管道工
程有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）中对小型微利企业的认定，自2019年1月1日起至2021年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（财税[2021]12号）
对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
8、江苏大众水务集团有限公司符合以下税收优惠政策：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
9、海南大众海洋产业有限公司、海南春茂生态农业发展有限公司、江苏大众水务集
团有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）中对小型微利企业的认定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，免征增值税。
10、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）及《海南省财政厅、国家税务总局、海南省税务局关于增值税小规模纳税人按50%幅度减征相关税费的通知》（琼财税[2019]109号），自2019年1月1日起至2021年12月31日，海南大众海洋产业有限公司按50%的税额幅度减征房产税及土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金135514.88250162.70
银行存款2011066988.292102088259.78
其他货币资金31405126.9544630539.96
合计2042607630.122146968962.44
其中：存放在境外的款项总额24639817.7374499230.72
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第52页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
备付金交存23603061.6726794943.18
风险准备金185415.67178938.89
保函保证金300000.00300000.00
履约保证金1000.00150502.18
合计24089477.3427424384.25
上述受限的货币资金在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当
490916766.14626835290.62
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资368879849.48445363607.29
银行理财产品122036916.66181471683.33
(三)应收票据项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票140000.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1129419789.58493905711.02
1至2年100339075.6412194961.69
2至3年5527835.346645676.37
3至4年2549394.532601022.46
4至5年2056679.112036481.87
5年以上19080225.2218143083.11
小计1258972999.42535526936.52
减：坏账准备32320399.3230926543.89
合计1226652600.10504600392.63
财务报表附注第53页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏
1043786.750.081043786.75100.001094571.190.201094571.19100.00
账准备
其中：
单项计提1043786.750.081043786.75100.001094571.190.201094571.19100.00按组合计提坏
1257929212.6799.9231276612.571226652600.10534432365.3399.8029831972.70504600392.63
账准备
其中：
燃气业务信用
292015195.5323.1920324488.386.96271690707.15293895220.0354.8918609959.566.33275285260.47
组合市政污水处理
929137501.0273.801628495.420.18927509005.60200574137.1037.451866853.810.93198707283.29
业务信用组合其他业务信用
36776516.122.929323628.7725.3527452887.3539963008.207.469355159.3323.4130607848.87
组合
合计1258972999.42100.0032320399.321226652600.10535526936.52100.0030926543.89504600392.63
财务报表附注第54页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海安鲜达物流科技有限公司703105.56703105.56100.00预计无法收回
上海兔小二科技有限公司340681.19340681.19100.00预计无法收回
合计1043786.751043786.75
财务报表附注第55页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组合
29831972.701444918.87279.0031276612.57
计提坏账准备
按单项计提坏账准备1094571.1950784.441043786.75
合计30926543.891444918.8750784.44279.0032320399.32
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额占应收账款合单位名称应收账款计数的比例坏账准备
(%)
上海市交通委员会837854200.0066.55-
上海市嘉定区水务局68001103.845.40891495.42
上海东焰企业管理有限公司13450960.581.07134509.60
南通醋酸纤维有限公司10357268.200.822071.45
南通醋酸化工股份有限公司7956299.980.631591.26
合计937619832.6074.471029667.73
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内38598886.0998.6468660275.0299.48
1至2年288037.260.74260681.810.38
2至3年35208.200.0950250.470.07
3年以上208365.460.5346126.580.07
合计39130497.01100.0069017333.88100.00
财务报表附注第56页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
海门中石油昆仑燃气有限公司13552425.6734.63中国石油天然气股份有限公司天然气销
11101434.9828.37
售江苏分公司
河北新奥能源发展有限公司3956853.5710.11
南通中石油昆仑燃气有限公司3792631.709.69
上海林内有限公司1950808.624.99
合计34354154.5487.79
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款10261958.8514644260.66
合计10261958.8514644260.66
1、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内4450080.8112460450.91
1至2年3973164.021508003.39
2至3年1138318.39478393.00
3年以上5392344.275609157.90
小计14953907.4920056005.20
减：坏账准备4691948.645411744.54
合计10261958.8514644260.66
财务报表附注第57页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
阶段一：未逾
期客户及逾期10210606.8968.28102106.061.0010108500.8314183633.0570.72141836.351.0014041796.70
30天以内
阶段二：逾期
30天至90天
以内
阶段三：
其中：逾期90
123556.750.8212355.6810.00111201.07645515.523.2264551.5610.00580963.96
天至1年以内逾期1年至2
56342.610.3814085.6625.0042256.95年以内逾期2年至3
43000.000.2121500.0050.0021500.00年以内
逾期3年以上4563401.2430.524563401.24100.005183856.6325.855183856.63100.00
合计14953907.49100.004691948.6410261958.8520056005.20100.005411744.5414644260.66
财务报表附注第58页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额141836.355269908.195411744.54上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-39730.29-374301.52-414031.81本期转回本期转销
本期核销305764.09305764.09其他变动
期末余额102106.064589842.584691948.64
其他应收款账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额14183633.055872372.1520056005.20上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1960391.25139975.892100367.14
本期终止确认5933417.41963283.356896700.76
其他变动-305764.09-305764.09
期末余额10210606.894743300.6014953907.49
财务报表附注第59页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款项
5411744.54-414031.81305764.094691948.64
坏账准备
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款305764.09
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否因其他应收款履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产项性质程序生
上海华联国际旅应收代垫、法院执行程
305764.09董事会决议否
行社有限公司暂付款序已终结
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
员工借款及备用金400150.0084300.00
应收代垫、暂付款4502187.455388055.12
借款及往来款133530.6748185.80
押金、保证金8554306.488581271.50
股权转让款4817690.30
其他1363732.891136502.48
合计14953907.4920056005.20
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
兴业金融租赁有限责任公司押金、保证金3135000.001-2年20.9631350.00
东海县财政局押金、保证金2000000.001-2年13.3720000.00南通市建设安全生产监督站
押金、保证金1018500.003年以上6.8110185.00（南通市建筑工程管理处）
财务报表附注第60页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
宝应射阳湖运输公司其他600000.003年以上4.01600000.00
上海百联集团股份有限公司押金、保证金600000.001-2年4.016000.00
合计7353500.0049.16667535.00
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料14299910.72936635.1813363275.5414172609.921802308.9212370301.00
周转材料216257.78216257.78216257.78216257.78
库存商品29108734.54286790.7728821943.7732725842.41286790.7732439051.64合同履约
344665913.23344665913.23302707264.17302707264.17
成本
在产品788.84788.84
其他520449.80520449.80585466.82585466.82
合计388811266.071439683.73387371582.34350408229.942306146.31348102083.63
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他
原材料1802308.92563703.531429377.27936635.18
周转材料216257.78216257.78
在产品788.84-788.84
库存商品286790.77286790.77
合计2306146.31562914.691429377.271439683.73
财务报表附注第61页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(八)一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产明细
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款83687856.0246390371.91
一年内到期的债权投资375733046.98265242660.37
一年内到期的应收融资租赁款657119537.971141769263.96
合计1116540440.971453402296.24
2、期末重要的债权投资和其他债权投资
期末余额上年年末余额项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率
2022年122021年12
5G 消费分期项目 330417938.36 9.78% 9.46% 192339993.67 10.20% 9.81%
月31日月31日
3、一年内到期的长期应收款明细
项目期末余额年初余额
隧道 BOT 项目 40561061.00
污水处理 BT 项目 6495323.35 5829310.91
污水处理 BOT 项目 77192532.67
合计83687856.0246390371.91
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税42761150.9722169538.25
预缴增值税等流转税56497025.4480413234.18
应收融资租赁款464297.326787898.72
预缴企业所得税5274148.28
预缴印花税21111.10
合计99743584.83114644819.43
财务报表附注第62页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
捷众项目414564.004145.64410418.364014031.8640140.323973891.54公司间债
90333638.304516681.9385816956.37
权
5G 消费
153590121.001535901.21152054219.7990560484.34905604.8489654879.50
分期项目
绿信项目3669333.5036693.343632640.16
合计248007656.806093422.12241914234.6894574516.20945745.1693628771.04
财务报表附注第63页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、期末重要的债权投资
期末余额上年年末余额债券项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
5G 消费分期项目 153590121.00 9.78% 9.46% 2024 年 12 月 31 日 90560484.34 10.20% 9.81% 2022 年 12 月 31 日
公司间债权90333638.307.50%7.77%2023年12月15日
合计243923759.3090560484.34
财务报表附注第64页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、债权投资减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预减值准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额945745.16945745.16
本期计提5147676.965147676.96本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额6093422.126093422.12
债权投资账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额94574516.2094574516.20
本期新增153433140.60153433140.60本期终止确认其他变动
期末余额248007656.80248007656.80
(十一)其他债权投资项目期末账面价值期初账面价值
公司债39157.9636593.47
财务报表附注第65页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十二)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款338187894.273381878.95334806015.32394765831.743947658.33390818173.41
BOT、BT 项目 892984446.86 892984446.86 572622382.71 572622382.71
1231172341.133381878.951227790462.18967388214.453947658.33963440556.12
财务报表附注第66页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、长期应收款坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
上年余额14195222.7556695190.6170890413.36
其中：一年内到期余额10304348.9656638406.0766942755.03上年余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-4516481.0533165652.7728649171.72本期转回本期转销
本期核销27320839.2927320839.29其他变动
期末余额9678741.7062540004.0972218745.79
其中：一年内到期余额6296862.7562540004.0968836866.84
其中重要的长期应收款核销情况：
长期应收履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生河南华英农业发展应收融资
27320839.29债务重组董事会决议否
股份有限公司租赁款
3、应收融资租赁款情况
期末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款1147657085.5672218745.791075438339.771732676406.4870890413.361661785993.12
减：未实现融资
83512786.4883512786.48129198555.75129198555.75
收益
减：一年内到期
725956404.8168836866.84657119537.971208712018.9966942755.031141769263.96
的长期应收款应收融资租
338187894.273381878.95334806015.32394765831.743947658.33390818173.41
赁款小计
财务报表附注第67页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（1）应收融资租赁款分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备阶段分类比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
阶段一：未逾期客户
967874168.0290.95%9678741.701.00%958195426.321419522274.5988.5314195222.751.001405327051.84
及逾期30天以内
阶段二：逾期30天至
90天以内
阶段三：逾期90天以
96270131.069.05%62540004.0964.96%33730126.97183955576.1411.4756695190.6130.82127260385.53
上
合计1064144299.08100.00%72218745.79991925553.291603477850.73100.0070890413.361532587437.37
其中：一年内到期的
725956404.8168836866.84657119537.971208712018.9966942755.031141769263.96
长期应收款
财务报表附注第68页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）最低租赁收款额租赁期最低租赁收款额
1年以内790443855.86
1至2年304452987.75
2至3年46041253.26
3年以上6718988.69
合计1147657085.56
4、 BOT、BT 项目情况
项目年初余额本年增加本年减少其他变动账面余额转入一年内到期的非流动资产年末余额
隧道 BOT 项目 461761437.95 461761437.95 - -
污水处理 BOT 项目 52980509.41 39773942.08 852604832.58 865811399.91 77192532.67 788618867.24
污水处理 BT 项目 110860944.76 110860944.76 6495365.14 104365579.62
合计572622382.7152980509.41501535380.03852604832.58976672344.6783687897.81892984446.86
注：本期污水处理 BOT 项目其他变动系由于会计政策变更，影响增加年初长期应收款 852604832.58 元，详见附注三（三十四）1、重要会计政策变更。
财务报表附注第69页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益调宣告发放现金股计提减期末余额
追加投资减少投资其他权益变动其他（注）期末余额投资损益整利或利润值准备
1．合营企业
大成汇彩（深圳）实业
23174307.1017750000.002814486.7843738793.88
合伙企业（有限合伙）
小计23174307.1017750000.002814486.7843738793.88
2．联营企业
大众交通(集团)股份有
2649887353.7588464449.3146963008.882023396.362787338208.30
限公司深圳市创新投资集团有
2653749930.31360167857.79-14393381.172175874.3880343469.15-172782658.642748574153.52
限公司上海电科智能系统股份
121917204.463675224.083325000.00122267428.54
有限公司上海兴烨创业投资有限
23681474.836000000.00-2940699.436987975.897752799.51
公司上海徐汇昂立小额贷款
5642117.48-138727.245503390.24
股份有限公司
苏创燃气股份有限公司430213060.89-89282068.68-567438.91-5381769.104339648.30330642135.90
财务报表附注第70页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益调宣告发放现金股计提减期末余额
追加投资减少投资其他权益变动其他（注）期末余额投资损益整利或利润值准备上海华璨股权投资基金
472083069.0612250769.7544719293.4167168270.7411188792.66495594023.48
合伙企业（有限合伙）
上海慧冉投资有限公司631200902.0820923139.33652124041.41
翠微网络科技（上海）有限公司
Vietnam Investment
Securities 30843482.05 1219258.15 32062740.20
Company(IVS)宁波梅山保税港区天赪
汇丰投资管理合伙企业40238473.62105000000.0037000000.0020211419.209051993.16119397899.66（有限合伙）
小计7059457068.53117250769.7587719293.41469468123.2532002188.80-1182498.36115236879.16-172782658.647301256820.76
合计7082631375.63135000769.7587719293.41472282610.0332002188.80-1182498.36115236879.16-172782658.647344995614.64注：深圳市创新投资集团有限公司自2021年1月1日起执行财政部于2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》
本公司根据其因追溯调整产生的累计影响数调整长期股权投资账面价值-172782658.64元。
财务报表附注第71页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
上海交大昂立股份有限公司52524211.3633706013.20
上海银行股份有限公司31040668.9034131675.20
合计83564880.2667837688.40
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综指定为以公允价其他综合合收益本期确认的值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失转入留股利收入计入其他综合收留存收益存收益益的原因的原因的金额上海交大昂立股份有限
14786194.61长期战略持有
公司
上海银行股份有限公司1741412.0030582768.90长期战略持有
(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
3959065568.863758626945.40
的金融资产
其中：债务工具投资33001423.1634343489.60
权益工具投资3926064145.703724283455.80
合计3959065568.863758626945.40
(十六)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额221370823.9939822057.69261192881.68
（2）本期增加金额41995992.0441995992.04
—存货\固定资产\在建工程转入41995992.0441995992.04
（3）本期减少金额
财务报表附注第72页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（4）期末余额263366816.0339822057.69303188873.72
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额46734636.121691354.4448425990.56
（2）本期增加金额5402801.05491817.145894618.19
—计提或摊销5402801.05491817.145894618.19
（3）本期减少金额
（4）期末余额52137437.172183171.5854320608.75
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值211229378.8637638886.11248868264.97
（2）上年年末账面价值174636187.8738130703.25212766891.12
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物2498375.77尚未办理完毕
(十七)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产5085349805.294853096818.71固定资产清理
合计5085349805.294853096818.71
财务报表附注第73页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
1．账面原值
（1）上年年末余额350399404.988285279976.60147203722.8362752722.943335133.548848970960.89
（2）本期增加金额501812831.9436572145.727360412.58545745390.24
—购置70952098.0220667703.051647895.5293267696.59
—在建工程转入430860733.9215904442.675712517.06452477693.65
（3）本期减少金额3188830.3912614115.372908084.4118711030.17
—处置或报废3188830.3912614115.372908084.4118711030.17
（4）期末余额350399404.988783903978.15171161753.1867205051.113335133.549376005320.96
2．累计折旧
（1）上年年末余额89625480.393708000763.7790281053.9134717057.401043783.023923668138.49
（2）本期增加金额10083158.42279145497.4216054934.455788710.42627728.64311700029.35
—计提10083158.42279145497.4216054934.455788710.42627728.64311700029.35
（3）本期减少金额2161040.9411975064.302782550.6216918655.86
—处置或报废2161040.9411975064.302782550.6216918655.86
（4）期末余额99708638.813984985220.2594360924.0637723217.201671511.664218449511.98
3．减值准备
（1）上年年末余额5804905.5566327220.2773877.8772206003.69
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额5804905.5566327220.2773877.8772206003.69
4．账面价值
（1）期末账面价值244885860.624732591537.6376800829.1229407956.041663621.885085349805.29
（2）上年年末账面价值254969019.044510951992.5656922668.9227961787.672291350.524853096818.71
财务报表附注第74页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物9615983.42尚未办理完毕
(十八)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程164327388.52229021565.23工程物资
合计164327388.52229021565.23
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
排管工程163802146.40163802146.40174321395.27174321395.27客户管理信息
-2589813.142589813.14系统及设备
燃气表具-7304225.537304225.53
污水处理工程-26806.5526806.55
房屋及建筑物181891.40181891.4040194194.4540194194.45
信息化工程343350.72343350.724585130.294585130.29
合计164327388.52164327388.52229021565.23229021565.23
财务报表附注第75页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称年初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
数产金额额计金额息资本化金额本化率(%)
例(%)
排管工程174321395.27332212737.28342731986.15163802146.40其他客户管理信息系
2589813.142431132.085020945.22其他
统及设备
煤气表7304225.5390857766.0198161991.54其他
污水处理工程26806.5526806.55其他
房屋及建筑物40194194.451983688.9941995992.04181891.40其他
信息化工程4585130.291616243.185858022.75343350.72其他
其他设备11583715.9611583715.96其他
合计229021565.23440685283.50452477693.6552901766.56164327388.52
注1：房屋及建筑物本期其他减少系本公司汶水路项目转入投资性房地产41995992.04元；
注2：信息化工程本期其他减少系本公司信息化工程完工转入无形资产5858022.75元；
注3：客户管理信息系统及设备其他减少系上海大众运行物流股份有限公司下属上海大众运行供应链管理有限公司客户管理信息系统及设
备完工转入无形资产5020945.22元。
注4：污水处理工程本期其他减少系由于会计政策变更，影响减少年初在建工程26806.55元，详见附注三（三十四）1、重要会计政策变更。
财务报表附注第76页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十九)使用权资产项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额56735638.12
（2）本期增加金额3469579.01
—新增租赁3319451.45
—重估调整150127.56
（3）本期减少金额1004394.15
—处置1004394.15
（4）期末余额59200822.98
2．累计折旧
（1）上年年末余额22360638.86
（2）本期增加金额11620419.81
—计提11620419.81
（3）本期减少金额709555.74
—处置709555.74
（4）期末余额33271502.93
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值25929320.05
（2）上年年末账面价值34374999.26
财务报表附注第77页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)无形资产
项目 土地使用权 管网 GIS 应用系统 燃气 SCADA 系统 电脑软件 非专利技术 货运出租汽车额度 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额97983124.952449440.001734831.0029791258.215646357.6065684800.001109989986.871313279798.63
（2）本期增加金额12026750.6712026750.67
—购置1147782.701147782.70
—在建工程转入10878967.9710878967.97
（3）本期减少金额1010937174.461010937174.46
—其他1010937174.461010937174.46
（4）期末余额97983124.952449440.001734831.0041818008.885646357.6065684800.0099052812.41314369374.84
2．累计摊销
（1）上年年末余额24067747.912449440.001734831.0015870302.882012265.61268750307.96314884895.36
（2）本期增加金额3451697.215490419.964165089.1213107206.29
—计提3451697.215490419.964165089.1213107206.29
（3）本期减少金额247408452.36247408452.36
—其他247408452.36247408452.36
（4）期末余额27519445.122449440.001734831.0021360722.842012265.6125506944.7280583649.29
3．减值准备
（1）上年年末余额3634091.9917384800.0021018891.99
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额3634091.9917384800.0021018891.99
4．账面价值
（1）期末账面价值70463679.8320457286.0448300000.0073545867.69212766833.56
（2）上年年末账面价
73915377.0413920955.3348300000.00841239678.91977376011.28
值注：特许经营权原值及累计摊销本期其他减少系由于会计政策变更影响，减少年初无形资产账面价值763528722.10元，详见附注三（三十四）1、重要会计政策变更。
财务报表附注第78页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十一)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额企业合并形期末余额其他处置其他项成的账面原值上海大众运行物
12736861.4412736861.44
流股份有限公司上海大众交通商
1311712.511311712.51
务有限公司
小计14048573.9514048573.95减值准备上海大众运行物流股份有限公司上海大众交通商
1311712.511311712.51
务有限公司
小计1311712.511311712.51
账面价值14048573.95-1311712.5112736861.44
2、商誉减值准备
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生减值。
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海大众交通商务有限公司主要从事预付卡相关业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。
上海大众运行物流股份有限公司主要从事货运出租、搬场、液化气配送、物流
服务等业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。
财务报表附注第79页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注4、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化国家及公司所在
的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品或服务能适应市场需求制定的目标和
措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数关联参数公司预测期预测增长率稳定增长期利润率折现率上海大众交通商2022年-2026年（后根据预测的收入、
3%持平15.9%务有限公司续为稳定期）成本、费用等计算上海大众运行物2022年-2026年（后根据预测的收入、
0%-8.66%持平15.9%流股份有限公司续为稳定期）成本、费用等计算
5、商誉减值测试的影响
公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较。
上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的
不包含商誉的资产组账面价值为50.18万元，全部商誉账面价值131.17万元，商誉所在资产组账面价值为181.35万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组的可收回金额为32.69万元，可回收金额小于账面价值，经测试，管理层对上海大众交通商务有限公司资产组相关的商誉全额计提了减值损失。
上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计
算的不包含商誉的资产组账面价值为7031.93万元，全部商誉账面价值
1592.11万元，商誉所在资产组账面价值为8624.04万元。公司采用收益法得
到的评估结果为上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组的可收回金
财务报表附注第80页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
额为8800万元，可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。
(二十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁方式租
入的固定资产改241720.32125628.63116091.69良支出
大众 e 通卡运营系
201943.24194081.707861.54
统
预付投资管理费463692.00463692.00
其他改良支出644195.87301844.21342351.66
合计1551551.431085246.54466304.89
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备82971632.5520742908.1580372712.9920093178.26内部交易未实现利
7966635.521991658.8810740601.162685150.29
润收入确认时间性差
30224894.647556223.6531119905.787779976.44
异
预提费用17640002.154410000.5320405413.815101353.46
预计负债61384649.7615346162.4666453810.5416613452.65
工资及福利5190679.011297669.755274873.761318718.44
公允价值变动7300000.001825000.007300000.001825000.00新租赁准则下的纳
7799.501949.88
税差异
合计212686293.1353171573.30221667318.0455416829.54
财务报表附注第81页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
61651299.9315412824.9861651299.9315412824.98
贷差摊销金融资产公允价值变
989690860.25247422715.04968505710.00242126427.49
动非同一控制企业合并
50224887.1712556221.7950224887.1712556221.79
应纳税差异
原权益法股差摊销4664614.281166153.574664614.281166153.57
BOT、BT 项目应纳
99507417.1624876854.29
税差异
预提所得税影响2329949.92582487.48
成本确认时间性差异31253107.067813276.7732406301.738101575.44
合计1239322135.77309830533.921117452813.11279363203.27
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异213434539.13135803159.69
可抵扣亏损1327463233.671325314509.73
合计1540897772.801461117669.42
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2021135957163.00
2022129410453.27134753828.62
2023226327163.04302759166.84
2024288301281.83289279052.28
2025373972171.45416543237.92
2026249957504.32
无到期期限59494659.7646022061.07
合计1327463233.671325314509.73
财务报表附注第82页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房地产、
工程、设备等596957.84596957.849645.639645.63款项
(二十五)短期借款项目期末余额上年年末余额
保证质押借款151920273.57197773864.84
保证借款205873350.40411434559.29
信用借款3036028810.282571654030.54
合计3393822434.253180862454.67
(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票19452979.4810812954.00
(二十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）1326272090.881343705208.41
1-2年（含2年）55522614.73121021073.87
2-3年（含3年）108814737.2594781513.73
3年以上97424262.229238861.26
合计1588033705.081568746657.27
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
应付燃气工程款204478796.42尚未结算
江苏瑞峰建设集团有限公司4103329.99尚未结算
江苏龙海建工集团有限公司2031747.66尚未结算
宝应射阳湖运输公司1200000.00尚未结算
江苏达海智能系统股份有限公司1148006.07尚未结算
合计212961880.14
财务报表附注第83页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十八)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收款项34261129.3321376465.16
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目期末余额未偿还或结转的原因
预收车辆承包金10193286.82尚未结转
(二十九)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
燃气业务904826381.86935546988.19
市政污水业务14983177.43
其他业务210805.0548732.08
合计920020364.34935595720.27
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
燃气业务227412440.90因收到现金而增加的金额
燃气业务-258133047.23包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入
市政污水业务14983177.43因收到现金而增加的金额
合计-15737428.90
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬96072774.75626351211.80630632127.0391791859.52
离职后福利-设定提存计
9396375.2778421321.7871966064.8715851632.18
划
离职后福利-设定受益计
2191000.003703000.003774000.002120000.00
划
辞退福利1851757.45742331.101011616.941582471.61
合计109511907.47709217864.68707383808.84111345963.31
财务报表附注第84页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
92707921.55514400622.18518657653.2388450890.50
和补贴
（2）职工福利费27592280.2227542280.2250000.00
（3）社会保险费667777.6037034824.2336980086.34722515.49
其中：医疗保险费656925.3032844239.1832813015.84688148.64
工伤保险费6154.111941976.711917652.1730478.65
生育保险费4698.19327192.16328002.153888.20
（4）住房公积金36018874.6536018874.65
（5）工会经费和职工教
2693340.609301666.089430288.152564718.53
育经费
（6）短期带薪缺勤14419.3014419.30
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期职工薪酬3735.001988525.141988525.143735.00
合计96072774.75626351211.80630632127.0391791859.52
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3543994.7754010879.7552491244.575063629.95
失业保险费466526.501657354.691616148.04507733.15
企业年金缴费5385854.0022753087.3417858672.2610280269.08
合计9396375.2778421321.7871966064.8715851632.18
(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税45540047.959019220.99
企业所得税53785983.5647420467.05
个人所得税2306036.932657413.08
城市维护建设税2471814.98461920.52
房产税2327586.841870721.83
教育费附加2121290.95196007.25
土地使用税631461.67457379.14
财务报表附注第85页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
印花税655980.31506502.63
营业税（注）-5939434.93-9230791.23
合计103900768.2653358841.26
注：营改增前，公司子公司南通大众燃气有限公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费时，开具营业税发票并预缴营业税，预缴的税费在应交税费-营业税的借方列示。公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费的当月起分10年摊销确认收入，同时确认营业税金及附加（营改增后为“税金及附加”），直至摊销期满。
(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利911293.00911293.00
其他应付款项432647787.90431351904.26
合计433559080.90432263197.26
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利911293.00911293.00
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
应付工程款155804099.31162437367.78
预提费用14641960.7421922804.87
借款及往来款9539929.0410999910.39
押金、保证金36172787.4634635695.54
应付代垫、暂收款62645035.0076259955.06
融资租赁业务待缴销项税2304668.918835335.95
卡类备付金46908378.5556050616.91
翔殷路隧道大修理基金77428066.8142210258.23
其他27202862.0817999959.53
合计432647787.90431351904.26
财务报表附注第86页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
各项排管应付工程款130530077.33尚未支付
翔殷路隧道大修理基金41481334.93尚未支付
商务 IC 卡备付金 24247226.58 尚未支付
上海燃气有限公司17174905.40尚未支付
大众 e 通卡备付金 14594324.94 尚未支付
合计228027869.18
(三十三)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款495176482.13330295867.95
一年内到期的应付债券997779726.15457728115.46
一年内到期的应付融资租赁款76607048.02116825548.16
一年内到期的租赁负债12430205.8311107211.29
合计1581993462.13915956742.86
2、一年内到期的长期借款
项目年末余额年初余额
保证质押借款342349224.49265891751.14
保证借款152827257.6430704388.16
保证抵押借款33699728.65
合计495176482.13330295867.95
3、金额前五名的一年内到期的长期借款
年末本金余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率外币金额本币金额上海银行股份有限公
2020/12/17 2022/12/17 RMB LPR 加 0.45% 85520000.00
司徐汇支行
汇丰银行（中国）有
2021/4/16 2022/12/16 RMB LPR 80850707.63
限公司上海市分行
财务报表附注第87页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注年末本金余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率外币金额本币金额北京银行股份有限公
2021/11/24 2022/11/24 RMB LPR 50000000.00
司上海普陀支行
汇丰银行（中国）有
2021/6/24 2022/12/24 RMB LPR 42498006.00
限公司上海市分行兴业融资租赁有限责
2020/9/20 2022/9/20 RMB LPR 减 1.25% 37008153.74
任公司
(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
短期应付债券1615031944.44
待结转销项税67306557.8557944486.82
合计67306557.851672976431.26
财务报表附注第88页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
20 上海大众 SCP002 100.00 2020/7/30 170 600000000.00 607491666.67 709109.60 608200776.27 -
20 上海大众 SCP003 100.00 2020/8/12 170 500000000.00 505719444.44 937313.54 506656757.98 -
20 上海大众 SCP004 100.00 2020/11/16 180 500000000.00 501820833.33 5206563.93 507027397.26 -
21 上海大众 SCP001 100.00 2021/1/5 180 600000000.00 600000000.00 9172602.74 609172602.74 -
21 上海大众 SCP002 100.00 2021/1/21 180 500000000.00 500000000.00 7520547.95 507520547.95 -
合计2700000000.001615031944.441100000000.0023546137.762738578082.20-
上述超短期融资券均系在中国银行间市场交易商协会发布的《接受注册通知书》（中市协注(2019)SCP347 号）公司超短期融资券 22 亿元的注册额度内，该注册额度自通知书落款之日起二年内有效。公司在2021年实际发行超短期融资券的明细如下：
1、 公司于 2021 年 1 月 5 日实际发行 21 上海大众 SCP001 超短期融资券，债券代码为 012100050，票据面值 6 亿元，期限为 180 天，到期日
2021年7月6日，利率3.1%。；
2、 公司于 2021 年 1 月 21 日实际发行 21 上海大众 SCP002 超短期融资券，债券代码为 012100342，票据面值 5 亿元，期限为 180 天，到期日
2021年7月24日，利率3.05%。
财务报表附注第89页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十五)长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证质押借款296207765.17286703175.24
保证借款158487500.0014985000.00
保证抵押借款71406859.66
合计454695265.17373095034.90
2、金额前五名的长期借款
借款起始借款终止年末本金余额贷款单位币种利率日日外币金额本币金额汇丰银行（中国）有限公司 2021/6/24 2024/6/24 RMB LPR 67463238.00上海市分行北京银行股份
有限公司上海 2021/11/24 2023/11/24 RMB LPR 50000000.00普陀支行
兴业融资租赁 LPR 减
2020/9/20 2023/9/20 RMB 37008153.74
有限责任公司1.25%北京银行股份
有限公司上海 2021/11/4 2023/11/4 RMB LPR 30000000.00普陀支行汇丰银行（中国）有限公司 2021/4/16 2023/4/16 RMB LPR 28173143.27上海市分行
(三十六)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
18公用01499041763.46
18公用03508894844.62
18公用04679071789.59678521886.52
21公用01997033193.50
财务报表附注第90页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
21 上海大众 MTN001 599185689.70
21 上海大众 MTN002 499272969.58
21 上海大众 MTN003 499227465.41
PR 大众 1A 798102551.98
PR20 大众 1A 36866147.04
合计3273791107.782521427193.62
财务报表附注第91页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
18公用01100.002018/3/135年500000000.00521591078.45-6312662.55958236.54528861977.54-
18公用03100.002018/7/185年510000000.00519810241.78-13904758.221105155.38534820155.38-
18公用04100.002018/7/185年680000000.00693826916.73-33801903.11549903.0733801903.07694376819.84
19沪众01100.002019/9/253年800000000.00805913758.85-29869052.221069052.1929869052.19806982811.07
21公用01100.002021/3/53年1000000000.00-1000000000.0031596164.411033193.504000000.001028629357.91
21上海大众
100.002021/4/262年600000000.00-600000000.0013860821.92385689.701200000.00613046511.62
MTN001
21上海大众
100.002021/6/22年500000000.00-500000000.0010100366.85272969.591272969.59509100366.85
MTN002
21上海大众
100.002021/7/72年500000000.00-500000000.008328287.35227465.441227465.44507328287.35
MTN003
PR 大众 1A 100.00 2019/12/5 1 年 7 个月 275500000.00 82029031.17 - 772962.22 188127.10 82990120.49 -
PR20 大众
100.002020/5/121年11个月765700000.00355984282.10-6162643.51854218.02326243013.1336758130.50
1A
PR 众 5G1A 100.00 2021/3/18 1 年 6 个月 255000000.00 - 255000000.00 4225713.50 588388.41 184465553.12 75348548.79
合计6386200000.002979155309.082855000000.00158935335.867232398.941728752209.964271570833.93
财务报表附注第92页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
应付债券说明：
经上海证券交易所上证函[2021]410号文核准，公司子公司上海大众融资租赁有限公司获准向合格投资者发行资产支持证券，即天风-大众租赁 5G 消费分期 1 期资产支持专项计划资产支持证券。发行总额不超过 10 亿元，该函出具之日起 24 个月内有效。上海大众融资租赁有限公司本期发行第一期总额为2.685亿元的资产支持证券，证券代码为179963，优先级资产支持证券的发售规模为人民币2.55亿元，预期收益率4.00%，到期日2022年8月31日；次级资产支持证券由大众融资租赁有限公司自持，规模为人民币0.135亿元，不设预期收益率，到期日为2023年1月31日。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1632号文核准，公司获准向合格机构投资者公开发行总额不超过18亿元的公司债券。
公司2019年实际发行一期公司债券共计8亿元，期限为3年，到期日为2022年9月25日，票面年利率为3.6%。公司2021年实际发行一期公司债券共计10亿元，期限为3年，到期日为2024年3月9日，票面年利率为3.87%。
财务报表附注第93页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额16001220.6726476535.77
减：未确认融资费用1657951.051478945.53
合计14343269.6224997590.24
(三十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款143327379.91163652595.05其中，长期应付款明细如下：
项目期末余额上年年末余额
上海燃气有限公司37310483.9337310483.93
融资租赁保证金106016895.98126342111.12
合计143327379.91163652595.05
(三十九)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
40328000.0038770000.00
债
减：资产负债表日起12个月之后支
2120000.002191000.00
付的部分
合计38208000.0036579000.00
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额38770000.0039037000.00
2．计入当期损益的设定受益成本1584000.001828000.00
（1）当期服务成本493000.00499000.00
（2）过去服务成本-228000.00
（3）结算利得（损失以“－”表示）
财务报表附注第94页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
（4）利息净额1319000.001329000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本2119000.0043000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示）2119000.0043000.00
（2）计划资产回报（计入利息净额的除外）
（3）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
4．其他变动-2145000.00-2138000.00
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利-2145000.00-2138000.00
5．期末余额40328000.0038770000.00
其中：资产负债表日起12个月之后支付的
2120000.002191000.00
部分
（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额
1．上年年末余额38770000.0039037000.00
2．计入当期损益的设定受益成本1584000.001828000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本2119000.0043000.00
4．其他变动-2145000.00-2138000.00
5．期末余额40328000.0038770000.00
(四十)预计负债项目期末余额上年年末余额
设备更新维护费64184649.7669253810.54
预计负债说明：
设备更新维护费系子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限
公司下属子公司为污水处理 BOT、TOT 项目资产保持一定的服务能力，保证在运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而计提的预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定，预计负债对应的经济利益的流出时间具有不确定性。
财务报表附注第95页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十一)递延收益
1、递延收益明细
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一次性入网费1249360509.57183768098.11224500704.271208627903.41与资产相关的政府
126824586.6935222910.096388925.42155658571.36
补助
合计1376185096.26218991008.20230889629.691364286474.77
2、一次性入网费
项目上年年末余额本年增加本年减少期末余额
原值2406022166.96183768098.11198431491.562391358773.51
累计摊销1156661657.39224500704.27198431491.561182730870.10
账面价值1249360509.57183768098.11224500704.271208627903.41
3、涉及政府补助的项目
本期新增补助金本期计入当期损益与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额金额收益相关信息化发展专项
1595000.001276000.0047850.00-2823150.00与资产相关
资金
污泥干化工程71786127.23-4681704.00-67104423.23与资产相关
房屋动迁补偿41967935.54-1131719.64-40836215.90与资产相关市政公建配套设
-33675030.09202508.90-33472521.19与资产相关施资金南通燃气总部大
10675523.92-325142.88-10350381.04与资产相关
楼专项补贴服务业发展引导
800000.00---800000.00与资产相关
资金品牌建设专项资
-271880.00--271880.00与资产相关金
合计126824586.6935222910.096388925.42155658571.36
财务报表附注第96页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债-翔殷路隧道运营预收款142387514.45
(四十三)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
A 股股
2418791675.002418791675.00
份总额
H 股股
533643000.00533643000.00
份总额
合计2952434675.002952434675.00
(四十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
992505083.3533528.14992471555.21
价）
其他资本公积295626039.46-1182498.36294443541.10
合计1288131122.81-1182498.3633528.141286915096.31
注：本期权益法核算的大众交通（集团）股份有限公司等公司发生资本公积增减变动，公司按投资比例相应增加其他资本公积-1182498.36元。
财务报表附注第97页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十五)其他综合收益
减：前期计
减：前期计入其
项目上年年末余额政策变更调整调整后年初余额本期所得税前发生入其他综合减：所得税费税后归属于少数期末余额他综合收益当期税后归属于母公司额收益当期转用股东转入损益入留存收益
1．不能重分类进损
19621365.7019621365.7061667949.57-125758.7964012335.73-2218627.3783633701.43
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
-3611500.00-3611500.00-2119000.00-1059500.00-1059500.00-4671000.00受益计划变动额权益法下不能
转损益的其他综合收40317442.7840317442.7848059757.7248059757.7288377200.50益其他权益工具
-17084577.08-17084577.0815727191.85-125758.7917012078.01-1159127.37-72499.07投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益
670272904.34-685735001.45-15462097.11-30510983.13-30510983.13-45973080.24
的其他综合收益
其中：权益法下可转
689216928.98-685735001.453481927.53-16057568.92-16057568.92-12575641.39
损益的其他综合收益
财务报表附注第98页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
减：前期计
减：前期计入其
项目上年年末余额政策变更调整调整后年初余额本期所得税前发生入其他综合减：所得税费税后归属于少数期末余额他综合收益当期税后归属于母公司额收益当期转用股东转入损益入留存收益其他债权投资
654174.15654174.153441.043441.04657615.19
公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资
-24118.59-24118.5934.4434.44-24084.15信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表
-19574080.20-19574080.20-14456889.69-14456889.69-34030969.89折算差额
其他综合收益合计689894270.04-685735001.454159268.5931156966.44-125758.7933501352.60-2218627.3737660621.19
财务报表附注第99页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1342765.0810816988.459470888.572688864.96
(四十七)盈余公积本期项目上年年末余额会计政策变更本期增加期末余额减少法定盈余公
589049183.2851295234.2920764239.79661108657.36
积任意盈余公
16669118.3116669118.31
积
合计605718301.5951295234.2920764239.79677777775.67
注：深圳市创新投资集团有限公司自2021年1月1日起执行财政部于2017年度修
订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第
37号——金融工具列报》本公司根据其因追溯调整产生的累计影响数调整留存收
益512952342.81元，其中法定盈余公积增加51295234.29元。
(四十八)一般风险准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备178938.896476.78185415.67
(四十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润3105739976.952781371994.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
532127050.036186290.99
－）
调整后年初未分配利润3637867026.982787558285.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润303356221.16515231416.65
减：提取法定盈余公积20764239.7919884699.13提取任意盈余公积
提取一般风险准备6476.7818945.62
应付普通股股利162383907.11177146080.50转作股本的普通股股利
期末未分配利润3758068624.463105739976.95
财务报表附注第100页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响年初未分配利润532127050.03元。其中：
公司首次执行解释第14号，影响年初未分配利润70469941.51元；
联营企业深圳市创新投资集团有限公司自2021年1月1日起执行新金融工具准则，影响年初未分配利润461657108.52元。
(五十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务5367572945.534589450115.164742194224.104005516569.20
其他业务50021034.1711670012.9141042532.3410471625.76
合计5417593979.704601120128.074783236756.444015988194.96
2、合同产生的收入情况
合同分类上海地区南通地区徐州地区合计按商品转让的时间分
类：
——在某一时点确认
商业33993231.7141483158.7475476390.45
施工业216654708.8629835460.71246490169.57
燃气销售3280572956.281039900320.264320473276.54
污水处理业203980676.70141270796.92345251473.62
手续费收入6354210.406354210.40
运输业129884203.22129884203.22
——在某一时段内确认
一次性入网费摊销72458811.31152041892.96224500704.27
市政隧道运营19142517.4619142517.46
合计3963041315.941263260832.67141270796.925367572945.53
财务报表附注第101页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、主营业务收入明细
（1）分行业本年金额上年金额行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
（1）商业75476390.4560780548.1860566585.1748911390.50
（2）施工业246490169.57195647554.70210360671.41149869171.10
（3）市政隧道运
19142517.4615960000.0014852517.4416623266.03
营
（4）燃气销售4544973980.814049805160.554007418500.703519686144.75
其中：一次性入
224500704.27226207161.17
网费摊销
（5）污水处理业345251473.62158952100.80332490762.19177105734.94
（6）手续费收入6354210.402692402.124706556.822368122.41
（7）运输业129884203.22105612348.81111798630.3790952739.47
合计5367572945.534589450115.164742194224.104005516569.20
（2）分地区本年金额上年金额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
上海地区3963041315.943425013847.683566810548.913048118419.45
南通地区1263260832.671073685155.111078855404.42904648003.53
徐州地区141270796.9290751112.3796528270.7752750146.22
合计5367572945.534589450115.164742194224.104005516569.20
4、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称营业收入总额
的比例(%)
上海市嘉定区水务局226931879.314.19
上海卡博特化工有限公司108061292.041.99
南通醋酸纤维有限公司90558186.131.67
上海重型机器厂有限公司72414524.811.34
上海虹桥商务区新能源投资发展有限公司55537426.511.03
合计553503308.8010.22
财务报表附注第102页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十一)利息收入项目本年发生额上年发生额
融资租赁收入119473722.18127403151.29
(五十二)税金及附加项目本期金额上期金额
营业税3137032.96-1746582.66
城建税6480238.195080747.63
印花税2870358.591751901.65
房产税6145139.565954863.49
教育费附加5907373.824109875.22
土地使用税2040055.081945040.23
其他184559.2259056.34
合计26764757.4217154901.90
(五十三)销售费用项目本期金额上期金额
工资及附加147697772.41139339457.77
办公费1857458.411793201.90
修理费12496311.289337722.45
业务招待费1000886.921434043.34
车辆、仓储运杂费2930742.692680897.51
物业管理费1520474.123153107.88
安检印刷费28620614.4627315103.50
折旧费4037677.8717962663.61
卡券手续费4208095.754608109.99
其他8115472.719688789.48
合计212485506.62217313097.43
财务报表附注第103页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十四)管理费用项目本期金额上期金额
工资及附加335515394.99315973209.96
劳动保护费4316999.743367290.31
办公费14631378.9011667179.89
差旅费352055.43398385.00
租赁费624250.09564093.47
修理费1502981.141149922.36
业务招待费5919732.978683851.93
车辆、仓储运杂费5763883.134723153.53
物业、资产管理费10199616.4510292801.65
水电费936915.16844661.69
无形资产摊销7396085.146726315.62
折旧费18404248.1118738929.02
中介咨询费37268641.4635909023.36
股东大会、董监事会费399000.00522500.00
其他3731191.954628414.40
合计446962374.66424189732.19
(五十五)研发费用项目本期金额上期金额
委托外部研究开发费用283018.86797249.40
(五十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用339489571.01332372235.29
其中：租赁负债利息费用1586079.482102638.60
减：利息收入20879411.6928723571.50
汇兑损益27248373.33101496536.11
其他1749678.042971665.17
合计347608210.69408116865.07
财务报表附注第104页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十七)其他收益
1、其他收益明细
项目本期金额上期金额
政府补助33050557.6521644363.18
进项税加计抵减1518403.27423365.63
代扣个人所得税手续费392960.11701250.53
合计34961921.0322768979.34
2、计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
增值税即征即返退税7787914.335563128.84与收益相关
各类扶持资金18473627.568220351.06与收益相关
稳岗补贴400090.341710492.76与收益相关
污泥干化工程4681704.004681704.00与资产相关
房屋动迁补偿1131719.641131719.64与资产相关南通燃气总部大楼专
325142.88325142.88与资产相关
项补贴市政公建配套设施资
202508.90与资产相关
金
信息化发展专项资金47850.00与资产相关
专项补助11824.00与收益相关
合计33050557.6521644363.18
(五十八)投资收益
1、投资收益明细
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益472282610.03351685129.03
处置长期股权投资产生的投资收益25491711.63
交易性金融资产在持有期间的投资收益10623828.982515889.24
处置交易性金融资产取得的投资收益-4924148.18523229.30
债权投资持有期间取得的利息收入36518489.0813059591.44
其他债权投资持有期间取得的利息收入18668289.08
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1741412.001741412.00
财务报表附注第105页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益39706244.2649738990.38
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1876005.21
债务重组产生的投资收益66368541.33
BT、BOT 项目投资收益 39201676.62 85508819.84
合计663394659.33548933061.94
2、按权益法核算的长期股权收益
被投资单位本期发生额上期发生额
大众交通(集团)股份有限公司88464449.31144341697.57
深圳市创新投资集团有限公司360167857.79223709924.64
上海电科智能系统股份有限公司3675224.089043081.92
上海兴烨创业投资有限公司-2940699.4310756928.20
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-138727.24-45248.54
上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）67168270.74-113138113.79
上海慧冉投资有限公司20923139.3338589652.12
江阴天力燃气有限公司21930410.33
苏创燃气股份有限公司-89282068.689649513.91
翠微网络科技（上海）有限公司-1882001.31
大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙）2814486.782021299.99
Vietnam Investment Securities Company(IVS) 1219258.15 317112.62宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限
20211419.206390871.37
合伙）
合计472282610.03351685129.03
3、 BOT、BT 项目投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
上海市翔殷路隧道 BOT 项目 26624839.54 72368108.04
杭州萧山污水处理 BT 项目 12576837.08 13140711.80
合计39201676.6285508819.84
财务报表附注第106页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-167613409.76-2787282.12
其他非流动金融资产91046635.85417201293.80
合计-76566773.91414414011.68
(六十)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失1394134.432919196.36
其他应收款坏账损失-414031.81-1125644.08
债权投资减值损失6263741.463466394.23
其他债权投资减值损失34.02-3661556.53
应收融资租赁款减值损失28585296.9523022749.44
合计35829175.0524621139.42
(六十一)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失562914.691429377.27
商誉减值损失1311712.51
合计1874627.201429377.27
(六十二)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额处置固定资产利得
1153184.06485184.141153184.06
或损失处置使用权资产利
26273.4426273.44
得或损失
合计1179457.50485184.141179457.50
财务报表附注第107页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十三)营业外收入
1、营业外收入明细
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助1386799.941269008.641386799.94
盘盈利得1800.001800.00
违约金、罚款收入549110.63408966.52549110.63
其他6882383.752396719.316882383.75
合计8820094.324074694.478820094.32
2、计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
各类扶持资金1386799.941269008.64与收益相关
(六十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产处置损失合计527791.76106886.67527791.76
其中：固定资产处置损失527791.76106886.67527791.76
罚款滞纳金支出524396.078526713.60524396.07
赔偿支出464628.384540902.72464628.38
其他492244.5576160.82492244.55
公益性捐赠支出8000.00
合计2009060.7613258663.812009060.76
(六十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用95831678.0992281558.09
递延所得税费用5913225.2591822787.31
合计101744903.34184104345.40
财务报表附注第108页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额493920200.82
按法定[或适用]税率计算的所得税费用123480050.21
子公司适用不同税率的影响15264547.22所得税率变动影响递延所得税
调整以前期间所得税的影响-434828.48
非应税收入的影响-147459486.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13484506.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21457147.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响118867261.83
所得税费用101744903.34
(六十六)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润303356221.16515231416.65
本公司发行在外普通股的加权平均数2952434675.002952434675.00
基本每股收益0.100.17
其中：持续经营基本每股收益0.100.17终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
303356221.16515231416.65
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2952434675.002952434675.00
稀释每股收益0.100.17
其中：持续经营稀释每股收益0.100.17终止经营稀释每股收益
财务报表附注第109页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款25539680.7749984063.34
专项补贴、补助款63856114.8717382322.80
利息收入20855162.9328723571.50
营业外收入785498.03857748.56
合计111036456.6096947706.20
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的各项代垫、往来款项等14835704.7220545710.16
销售费用支出60130618.2659574767.74
管理费用支出86510283.5680654058.78
银行手续费支出1749678.041655108.86
营业外支出1471269.0013151777.14
研发费用283018.86797249.40
合计164980572.44176378672.08
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
上海市翔殷路隧道 BOT 项目本金收回 40561061.00 40697438.00
杭州萧山污水处理 BT 项目本金收回 5829352.70
融资租赁保证金69986073.7153525989.15
投资项目保证金2000000.00
合计116376487.4196223427.15
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
融资租赁保证金83405174.0320239053.83
东海水务局工程建设期履约保证金2000000.00
合计83405174.0322239053.83
财务报表附注第110页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
发行债券费用6000000.004515513.62
租赁负债付款13934185.237906179.44
发行 H 股费用 4288408.89
嘉定污水融资租赁保证金3135000.00
购买少数股东股权60000.00380000.00
合计19994185.2320225101.95
(六十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润303356221.16515231416.65
加：少数股东本期损益88819076.3279110855.80
信用减值损失35829175.0524621139.42
资产减值准备1874627.201429377.27
固定资产折旧317594647.54285526109.08油气资产折耗
使用权资产折旧11620419.8111348183.13
无形资产摊销13107206.2960812887.36
长期待摊费用摊销1085246.542184925.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1179457.50-485184.14损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）527791.76106886.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）76566773.91-414414011.68
财务费用（收益以“－”号填列）370417408.64409147010.55
投资损失（收益以“－”号填列）-663394659.33-548933061.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1668888.00-10113907.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3471585.68101936694.36
存货的减少（增加以“－”号填列）-38306809.72-36195002.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
71879196.35-118546233.07
列）
财务报表附注第111页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
79324566.34-133701283.30
列）其他
经营活动产生的现金流量净额674261904.04229066802.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2018518152.782119544578.19
减：现金的期初余额2119544578.192971773063.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-101026425.41-852228485.23
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2018518152.782119544578.19
其中：库存现金135514.88250162.70
可随时用于支付的银行存款2010881572.622101909320.89
可随时用于支付的其他货币资金7501065.2817385094.60可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2018518152.782119544578.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第112页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1000.00履约保证金
货币资金185415.67风险准备金
货币资金23603061.67备付金交付
货币资金300000.00保函保证金
交易性金融资产223851962.64贷款质押
长期股权投资270338350.80贷款质押
应收账款34104904.21贷款质押
长期应收款661953624.00贷款质押
一年内到期的非流动资产368386695.03贷款质押
合计1582725014.02
(七十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金827817875.09
其中：美元126972955.446.3757809541472.13
港币19792111.470.817616182030.34
英镑0.378.60643.18
越南盾7534703500.873597.602094369.44
短期借款164964526.88
其中：美元8000000.006.375751005600.00
港币139382249.120.8176113958926.88
2、境外经营实体说明
公司全资子公司大众香港（国际）有限公司及其部分控股子公司经营地为香港
特别行政区，采用日常结算常用货币美元作为记账本位币，本年度记账本位币未发生变化。
财务报表附注第113页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七十一)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲资产负债表种类金额的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目市政公建配套
33675030.09递延收益202508.90-其他收益
设施资金
污泥干化工程95950000.00递延收益4681704.004681704.00其他收益南通燃气总部
11380000.00递延收益325142.88325142.88其他收益
大楼专项补贴
房屋动迁补偿45268784.49递延收益1131719.641131719.64其他收益信息化发展专
2871000.00递延收益47850.00-其他收益
项资金服务业发展引
800000.00递延收益--
导资金品牌建设专项
271880.00递延收益--
资金
合计190216694.58递延收益6388925.426138566.52
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目增值税即征即
7787914.337787914.335563128.84其他收益
返退税
各类扶持资金1386799.941386799.941269008.64营业外收入
各类扶持资金18473627.5618473627.568220351.06其他收益
稳岗补贴400090.34400090.341710492.76其他收益
专项补助--11824.00其他收益
合计28048432.1728048432.1716774805.30其他收益
财务报表附注第114页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(七十二)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用1586079.482102638.60计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
317552.02532293.47
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出14388328.1613432998.16售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内14402003.16
1至2年13911848.90
2至3年1666555.00
3年以上546604.00
合计30527011.06
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入36227732.7129976979.71
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注第115页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内39766979.57
1至2年34904726.09
2至3年34439567.99
3年以上312213790.98
合计421325064.63
（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益
租赁投资净额的融资收益119473722.18127403151.29与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期租赁收款额
1年以内790443855.86
1至2年304452987.75
2至3年46041253.26
3年以上6718988.69
未折现的租赁收款额小计1147657085.56
减：未实现融资收益83512786.48
租赁投资净额1064144299.08
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本人
民币14920.00元；冲减上期营业成本和管理费用合计人民币355554.30元。
财务报表附注第116页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
本年度增加2家合并单位，分别为：上海众铸信息科技有限公司、上海大众商业保理有限公司。上述2家公司为2021年度新设立的子公司。
本年度减少1家合并单位：上海众瑆信息技术有限公司。该公司2021年度已清算注销，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海大众燃气有限公司上海中国（上海）自由贸易试验区福山路309号燃气供应50.00购买
上海市南燃气发展有限公司 上海 上海市黄浦区丽园路 700 号 5 楼 501 室 D-023 单元 工程施工 100.00 购买
上海煤气物资供销公司上海上海市杨浦区淞沪路98号1601室-2商业100.00购买
上海大众燃气投资发展有限公司 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼 燃气投资 100.00 设立
南通大众燃气有限公司江苏南通市工农北路59号燃气生产供应50.00设立
南通大众燃气设备有限公司江苏南通市唐家花行54号商业80.00设立
南通大众燃气安装工程有限公司江苏南通市工农北路59号工程施工100.00购买
如东大众燃气有限公司江苏江苏省如东县掘港镇珠江路508号燃气供应70.00设立
南通开发区大众燃气有限公司江苏南通开发区上海路南、温州路西燃气供应100.00设立
江苏大众水务集团有限公司江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理80.00购买
财务报表附注第117页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
沛县源泉水务运营有限公司江苏江苏省徐州市沛县东环路西侧、沿河大桥南污水处理100.00购买
徐州大众水务运营有限公司江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理厂污水处理100.00设立
连云港西湖污水处理有限公司江苏东海县经济开发区西区西南侧污水处理100.00购买
上海大众市政发展有限公司 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼 公用设施 100.00 设立
上海翔殷路隧道建设发展有限公司 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼 公用设施 87.16 12.84 设立
上海大众嘉定污水处理有限公司上海上海市嘉定区嘉罗路1720号污水处理10.0090.00设立
上海大众环境产业有限公司 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼 公用设施 88.97 11.03 购买
海南大众海洋产业有限公司海南海南省琼海市长坡镇沙老港食品加工100.00设立大众（香港）国际有限公司 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立
上海卫铭生化股份有限公司上海上海市浦东新区江东路1728号食品加工87.67购买
上海大众集团资本股权投资有限公司 上海 上海市浦东新区商城路 518 号 24A01 室 投资管理 99.00 1.00 设立
Fretum Construction&Engineering
香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立
Enterprise Limited
Galaxy Building&Development
香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立
Corporation Limited
Ace Best Investing Management
香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立
Corporation Limited
上海大众资产管理有限公司 上海 中国（上海）自由贸易试验区泰谷路 169 号 A 楼 906 室 资产管理 100.00 设立
上海大众融资租赁有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区加枫路26号108室融资租赁55.0025.00设立
财务报表附注第118页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Interstellar Capital Investment Co.香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立
Limited
海南春茂生态农业发展有限公司海南海南省琼海市长坡镇沙老港场区办公楼农业100.00设立
上海大众交通商务有限公司上海上海市徐汇区中山西路1515号1112室商务服务100.00购买
上海众贡信息服务有限公司 上海 上海市崇明县横沙乡富民支路 58 号 A1－5932 室 商务服务 100.00 设立
Allpay (International )Finance Service
香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 金融服务 100.00 设立
Corporation Limited
邳州源泉水务运营有限公司江苏江苏省邳州市运河镇镇东村东500米污水处理100.00购买
徐州源泉污水处理有限公司江苏江苏省徐州工业园区内（310国道、206国道交叉处南100米）污水处理100.00购买
Platinum Capital Investment Corporation Walkers Corporation Limited 190 Elgin Avenue George Town Grand Caymand KY1-
香港投资100.00设立
Limited 9001 Cayman Islands
Dazhong (VietNam) International
越南 No. 23 Ninh Su Huynh Lien Street Ward 10 Tan Binh District Ho Chi Minh City Vietnam. 投资 100.00 设立
Company Limited
上海儒驭能源投资有限公司 上海 上海市崇明区港西镇三双公路 1021 号 10 幢 G1016 室 投资 100.00 购买
上海大众运行物流股份有限公司上海上海市静安区汶水路451号1幢102室物流配送及搬场80.00购买
上海大众运行供应链管理有限公司上海上海市普陀区绥德路56号物流配送及搬场100.00购买
徐州青山泉大众水务运营有限公司江苏徐州市贾汪区青山泉镇纺织工业园污水处理100.00设立
徐州市贾汪大众水务运营有限公司江苏江苏徐州工业园区310国道与206国道交叉处南100米污水处理100.00设立
财务报表附注第119页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Vistra (Cayman) Limited Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road P.O. Box
Ultra Partner Limited 香港 投资 100.00 设立
31119 Grand Cayman KY1-1205 Cayman Islands
Vistra (Cayman) Limited Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road P.O. Box
Century Charm Limited 香港 投资 100.00 设立
31119 Grand Cayman KY1-1205 Cayman Islands
上海大众燃气管道工程有限公司上海上海市奉贤区金闸公路999号1幢3层3008室管道工程施工100.00设立
江苏大众环境治理有限公司江苏徐州市云龙区乔家湖三八河污水处理厂环境治理服务100.00设立
上海众聚设备租赁有限公司上海中国（上海）自由贸易试验区杨高北路2001号1幢4部位三层333室融资租赁100.00设立
连云港大众环境治理有限公司江苏连云港市东海县西经济开发区光明路9号污水处理100.00设立
上海众铸信息科技有限公司上海上海市崇明区庙镇宏海公路2050号(上海庙镇经济开发区)商务服务100.00设立
上海大众商业保理有限公司上海上海市静安区汶水路451号1幢110室保理业务100.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期向少数股东宣告分派的子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例股利
上海大众燃气有限公司50.00%28823492.52840589793.06
南通大众燃气有限公司50.00%37654293.3520000000.00243655277.39
上海大众融资租赁有限公司20.00%10355332.917400000.00114501431.22
财务报表附注第120页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海大众燃气
835750019.994666427521.355502177541.343088350687.41725244820.883813595508.29961795062.044473783842.285435578904.323081065974.87719715659.853800781634.72
有限公司南通大众燃气
380768922.801219893038.461600661961.26324085548.91780033375.401104118924.31369061063.141202580012.181571641075.32325598691.85790463566.441116062258.29
有限公司上海大众融资
1270204177.24514588435.811784792613.05806473787.51405811669.461212285456.971617433567.29509681224.812127114792.101254843527.38314540773.221569384300.60
租赁有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
上海大众燃气有限公司3616691445.0358222018.1853784763.45341913960.003209456034.2357779100.0752348606.695061825.60
南通大众燃气有限公司1271239607.3478274321.5178274321.51136441833.771084412370.5166642589.5366642589.53117876443.86
上海大众融资租赁有限公司119096138.6551776664.5851776664.5887319183.57129098453.2640592890.3440592890.3485285956.62
财务报表附注第121页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活主要经注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质动是否具有营地地直接间接投资的会计战略性处理方法
大众交通(集团)股份有限上海公共设施
上海市20.026.85权益法是公司市服务深圳市创新投资集团有限深圳创业投资
深圳市10.80权益法是公司（注）市机构上海
上海慧冉投资有限公司上海市投资机构49.00权益法是市
注：本公司持有深圳市创新投资集团有限公司10.80%股权，本公司向该公司委派两名董事，对其能施加重大影响，因此对该公司采用权益法核算。
财务报表附注第122页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
大众交通(集团)股
深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司份有限公司
流动资产10090016386.6035338159569.5216679147.239827738874.318941259755.5119611675.38
非流动资产9255352749.0615466234744.261348741005.347403467279.7735882465876.871287897255.34
资产合计19345369135.6650804394313.781365420152.5717231206154.0844823725632.381307508930.72
流动负债6756939260.8011447131359.086009695931.678971881485.02
非流动负债2247324789.1212011431232.0434554761.931419762119.609212638072.2819343824.43
负债合计9004264049.9223458562591.1234554761.937429458051.2718184519557.3019343824.43
少数股东权益544728197.471895242247.18517018086.582066647259.47归属于母公司股东
9796376888.2725450589475.481330865390.649284730016.2324572558815.611288165106.29
权益按持股比例计算的
2631737724.922748574153.52652124041.412494286870.372653749930.31631200902.08
净资产份额
调整事项155600483.38155600483.38
—商誉117282438.51117282438.51
—内部交易未实现
-17848376.38-17848376.38利润
—其他56166421.2556166421.25
财务报表附注第123页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
大众交通(集团)股
深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司份有限公司对联营企业权益投
2787338208.302748574153.52652124041.412649887353.752653749930.31631200902.08
资的账面价值存在公开报价的联
营企业权益投资的1939705798.621987302953.78公允价值
营业收入2348569908.851385180205.402638771768.771694259932.89
净利润380079332.303408014059.3842700284.35535374903.302055213483.6178754392.09终止经营的净利润
其他综合收益174815039.73-6482881638.25166480319.883165599960.43
综合收益总额554894372.03-3074867578.8742700284.35701855223.185220813444.0478754392.09本期收到的来自联
80343469.1579173096.0669709487.99
营企业的股利
财务报表附注第124页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计43738793.8823174307.10下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润2814486.782021299.99
—其他综合收益
—综合收益总额2814486.782021299.99
联营企业：
投资账面价值合计1113220417.531124618882.39下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-87323.18-56977445.29
—其他综合收益-567438.91191736.62
—综合收益总额-654762.09-56785708.67
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
结构化主体名称合伙期限认缴出资总额公司出资金额最大损失敞口长期股权投资账面价值上海华璨股权投资自2016年11月基金合伙企业（有10日至2046年700000000.00577022713.65577022713.65495594023.48限合伙）11月9日止
大成汇彩（深圳）自2016年06月实业合伙企业（有15日至2046年50000000.0039450000.0039450000.0043738793.88限合伙）06月15日止宁波梅山保税港区自2016年11月天赪汇丰投资管理
24日至2026年150000000.00105100000.00105100000.00119397899.66合伙企业（有限合
11月23日止
伙）
上述结构化主体为有限合伙企业，公司在上述有限合伙企业中为有限合伙人，并在投资决策委员会中享有一席位，因此，对上述基金具有重大影响，在公司报表项目“长期股权投资”列示，采用权益法计量，详见附注五、（十三）相关内容。上述基金
对所投资公司采用公允价值计量。根据合伙协议约定，最大风险敞口以认缴的出资额为限。最大风险敞口与财务报表中确认的长期股权投资账面价值差异的原因是公司对基金采用权益法会计计量所致。
财务报表附注第125页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第126页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加7891.79
万元（2020年12月31日：7610.38万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金809541472.1318276402.96827817875.09876600847.2518139631.86894740479.11交易性金融资
40847083.06298565758.43339412841.4945681343.89399671800.20445353144.09
产
财务报表附注第127页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
债权投资90333638.3090333638.30
其他债权投资39157.9639157.9636593.4736593.47其他非流动金
571185496.76571185496.76714889919.71714889919.71
融资产外币金融资产
1421613209.91407175799.691828789009.601637208704.32417811432.062055020136.38
小计
短期借款51005600.00113958926.88164964526.8852199200.00148945098.88201144298.88外币金融负债
51005600.00113958926.88164964526.8852199200.00148945098.88201144298.88
小计
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润4051.66万元（2020年12月31日：4138.06万元）。公司将减少或增加其他综合收益3902.59万元（2020年12月31日：5131.31万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产490916766.14445363607.29
其他权益工具投资83564880.2667837688.40
合计574481646.40513201295.69
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润4032.79万元、其他综合收益641.64万元（2020年12月31日：净利润4453.64万元、其他综合收益468.18万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第128页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值计合计量计量量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产368879849.48122036916.66490916766.14
1.以公允价值计量且其变
368879849.48122036916.66490916766.14
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资368879849.48368879849.48
（3）衍生金融资产
（4）理财产品122036916.66122036916.66
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资39157.9639157.96
◆其他权益工具投资83564880.2683564880.26
◆其他非流动金融资产33001423.163926064145.703959065568.86
1.以公允价值计量且其变
33001423.163926064145.703959065568.86
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资33001423.1633001423.16
财务报表附注第129页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值第三层次公允价值计合计量计量量
（2）权益工具投资3926064145.703926064145.70
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资产
485485310.864048101062.364533586373.22
总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
2021年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
财务报表附注第130页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资转入第
项目上年年末余额转出第三层次期末余额产，计入损益的当期未实三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算现利得或变动
◆交易性金融资产528673813.90314620433.45-32366791.89350328.101485000000.001545000000.00122036916.662036916.66以公允价值计量且其
变动计入当期损益的528673813.90314620433.45-32366791.89350328.101485000000.001545000000.00122036916.662036916.66金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资347202130.57314620433.45-32932025.22350328.10
—衍生金融资产
—理财产品181471683.33565233.331485000000.001545000000.00122036916.662036916.66
◆其他非流动金融资
3724283455.8031537048.86-15561545.38378292487.69192487301.273926064145.7031537048.86
产以公允价值计量且其
变动计入当期损益的3724283455.8031537048.86-15561545.38378292487.69192487301.273926064145.7031537048.86金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资3724283455.8031537048.86-15561545.38378292487.69192487301.273926064145.7031537048.86
—衍生金融资产
财务报表附注第131页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资转入第
项目上年年末余额转出第三层次期末余额产，计入损益的当期未实三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算现利得或变动
—其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计4252957269.70314620433.45-829743.03-15211217.281863292487.691737487301.274048101062.3633573965.52
财务报表附注第132页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、债权投资、
短期借款、应付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决持股比例
权比例(%)
(%)出租汽车及相关上海大众企业管上海市青浦
企业的经营管15900.0018.8418.84理有限公司区工业园区
理、企业管理等
注：截至2021年12月31日，上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份为总数为 556321859 股，其中：A 股股数为 495143859 股，H 股股数为 61178000 股。
其中 360000000 股 A 股股数已质押冻结，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海大众大厦有限责任公司大众交通控股子公司上海燃气有限公司子公司大众燃气股东上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司母公司控股子公司上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司本公司联营企业上海大众房地产开发经营公司大众交通控股子公司上海大众广告有限公司大众交通控股子公司
财务报表附注第133页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海燃气有限公司采购天然气290416.65万元256857.97万元
注1：2021年度子公司上海大众燃气有限公司从上海燃气有限公司采购天然
气购气量为111330.07万立方米，共应支付采购款290044.46万元（含税），
2021年度已支付天然气购气款共计289000.00万元，截至2021年12月31日
尚余97585.45万元购气款未支付。
注2：2021年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司从上海燃气有限公司
采购天然气购气量为98.72万立方米，共应支付采购款372.19万元（含税），
2021年度已支付天然气购气款共计372.19万元，截至2021年12月31日累
计购气款均已支付。
（2）接受劳务情况表关联交易内本期金额（不含上期金额（不含关联方容税）税）
上海大众广告有限公司接受劳务399528.3041788.15
上海大众大厦有限责任公司接受劳务814873.381206562.99
上海大众房地产开发经营公司接受劳务2216981.10
上海大众企业管理有限公司接受劳务2222415.052285313.67
（3）提供劳务情况表
财务报表附注第134页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
经营租赁业务
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入（不含税）上期确认的租赁收入（不含税）
上海大众拍卖有限公司办公场地916513.76908256.88
上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司员工宿舍690036.85融资租赁业务
关联方关联交易内容本期金额（不含税）上期金额（不含税）
上海大众企业管理有限公司融资租赁利息收入6647977.536104481.79
本公司作为承租方：
本期金额上期金额租赁资产种简化处理的短期租赁和低价值资增加的承担的租赁简化处理的短期租赁和低价值资产租增加的承担的租赁出租方名称类产租赁的租金费用以及未纳入租支付的租金使用权负债利息支赁的租金费用以及未纳入租赁负债计支付的租金使用权负债利息支赁负债计量的可变租赁付款额资产出量的可变租赁付款额资产出上海大众大厦
办公场地5084952.40565585.375138777.43774832.58有限责任公司上海燃气有限
办公场地4723809.52626228.284723809.52815946.71公司
财务报表附注第135页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、关联担保情况
（1）本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
江苏大众水务集团有限公司19025254.172020/6/292021/6/23是
江苏大众水务集团有限公司11014620.832020/11/272021/11/25是大众（香港）国际有限公司33876368.032020/7/102021/7/9是大众（香港）国际有限公司52199200.002020/12/292021/3/29是
上海大众融资租赁有限公司1922104.632016/9/302021/6/7是
上海大众融资租赁有限公司6509905.722018/2/52021/2/1是
上海大众融资租赁有限公司6629608.172018/3/152021/8/5是
上海大众融资租赁有限公司5006187.502018/6/82021/6/7是
上海大众融资租赁有限公司9291994.402018/11/272021/11/18是
上海大众融资租赁有限公司12877869.402019/1/282021/11/18是
上海大众融资租赁有限公司68612000.002020/1/62021/1/6是
上海大众融资租赁有限公司8841736.562020/3/192021/3/19是
上海大众融资租赁有限公司25033229.132020/3/262021/3/26是
上海大众融资租赁有限公司5836858.392020/4/202021/4/19是
上海大众融资租赁有限公司8840387.522020/6/182021/6/18是
上海大众融资租赁有限公司17019998.662020/6/242021/6/24是
上海大众融资租赁有限公司5836858.392020/7/172021/7/17是
上海大众融资租赁有限公司12244387.232020/7/232021/7/23是
上海大众融资租赁有限公司20854504.152020/9/82021/9/8是
上海大众融资租赁有限公司24028233.372020/9/212021/9/20是
上海大众融资租赁有限公司44051761.162020/10/212021/10/21是
上海大众融资租赁有限公司116136461.162020/11/62021/11/6是
上海大众融资租赁有限公司10324631.462020/11/192021/11/19是
上海大众融资租赁有限公司14046504.732020/11/262021/11/26是
上海大众融资租赁有限公司10011763.842020/12/72021/12/7是
上海大众融资租赁有限公司82029031.172019/12/52021/12/4是
江苏大众水务集团有限公司24031680.002021/6/252022/6/24否
江苏大众水务集团有限公司11014520.002021/11/302022/11/29否
财务报表附注第136页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕徐州青山泉大众水务运营有限
2313906.792018/12/202026/11/28否
公司徐州青山泉大众水务运营有限
1878171.092019/1/292026/11/28否
公司徐州青山泉大众水务运营有限
1352283.192019/2/132026/11/28否
公司徐州青山泉大众水务运营有限
3455834.812019/4/192026/11/28否
公司
连云港大众环境治理有限公司8768761.812021/12/162036/11/20否
沛县源泉水务运营有限公司1141867.942018/12/142023/12/3否
沛县源泉水务运营有限公司1322162.882019/1/242023/12/3否
沛县源泉水务运营有限公司781278.062019/3/292023/12/3否
沛县源泉水务运营有限公司1262064.562019/5/212023/12/3否
沛县源泉水务运营有限公司1502457.812019/6/252023/12/3否上海大众嘉定污水处理有限公
23462713.942017/11/282025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
9467237.942017/11/302025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
29044951.732017/12/142025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
12919373.232018/1/192025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
6944525.232018/4/272025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
3844250.702018/6/212025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
20108532.382018/8/292025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
1103799.932018/9/192025/11/27否
司
财务报表附注第137页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕上海大众嘉定污水处理有限公
3272676.662018/12/202025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
26806506.972019/10/292025/11/27否
司上海大众嘉定污水处理有限公
71401390.302020/9/42023/9/4否
司大众（香港）国际有限公司33738048.012020/7/92022/1/31否大众（香港）国际有限公司67176625.572020/12/102022/1/31否大众（香港）国际有限公司51005600.002021/12/282022/2/25否
上海大众融资租赁有限公司3604345.002020/9/292022/3/17否
上海大众融资租赁有限公司18617655.242020/12/222023/4/29否
上海大众融资租赁有限公司110345012.772021/6/242024/6/24否
上海大众融资租赁有限公司24028233.372021/10/192022/8/18否
上海大众融资租赁有限公司5836413.002021/7/152022/7/14否
上海大众融资租赁有限公司24028233.372021/9/162022/9/16否
上海大众融资租赁有限公司30884059.472021/1/142022/1/13否
上海大众融资租赁有限公司41082656.172021/1/272022/1/26否
上海大众融资租赁有限公司26375350.952021/12/172022/12/16否
上海大众融资租赁有限公司11013444.422020/8/102023/8/6否
上海大众融资租赁有限公司85632363.792020/12/172022/12/17否
上海大众融资租赁有限公司35541761.772021/1/292024/1/28否
上海大众融资租赁有限公司20024322.212021/3/12024/2/29否
上海大众融资租赁有限公司109390366.912021/4/162023/4/16否
上海大众融资租赁有限公司20280408.302021/9/92023/9/9否
上海大众融资租赁有限公司50000000.002021/9/292023/9/29否
上海大众融资租赁有限公司60000000.002021/11/42023/11/4否
上海大众融资租赁有限公司100000000.002021/11/242023/11/24否
上海大众融资租赁有限公司46000000.002021/12/302023/12/30否
上海大众融资租赁有限公司32850598.942021/11/102024/11/10否
上海大众融资租赁有限公司14416720.002021/12/132023/12/13否
上海大众融资租赁有限公司18592204.072021/1/142022/1/13否
财务报表附注第138页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
上海大众融资租赁有限公司75348548.792021/3/182022/8/31否
上海大众融资租赁有限公司36758130.502020/5/122022/3/31否
（2）本公司与控股股东间的担保
2020年6月22日本公司经股东大会决议通过，与控股股东上海大众企业管理
有限公司签订《贷款互保协议》，该交易是通过互相提供担保的方式从金融机构借款或融资，公司与上海大众企业管理有限公司相互提供的互保额度为不超过人民币5亿元，在额度内可以一次或分次使用。该互保协议自股东大会通过之日起36个月内有效。截至2021年12月31日，该互保事项未实际发生。
4、关联方资产转让、债务重组情况
（1）2021年11月10日，本公司与大众交通（集团）股份有限公司、上海大
众企业管理有限公司共同签订《股份转让协议》，将本公司持有的尚未完成出资的上海大众出行信息技术股份有限公司3000万股份、2250万股份均以人民币0元转让给受让方。
（2）2021年8月12日，本公司与大众交通（集团）股份有限公司、其他有限合伙人及普通合伙人上海晶齐企业管理合伙企业（有限合伙）共同签署《有限合伙协议》和《入伙协议》，共同入伙投资上海武岳峰三期私募投资基金合伙企业（有限合伙），其中本公司认缴10000万元，实缴2000万元。
5、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2381.81万元2298.22万元
6、其他关联交易
（1）截至2021年12月31日，子公司上海大众燃气有限公司代上海燃气
有限公司管理的应收账款余额为1202.77万元。截至2021年12月31日尚余3.22万元代上海燃气有限公司催讨到的燃气款未支付。
财务报表附注第139页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）子公司上海大众融资租赁有限公司（以下简称“融资租赁”）于2021年6月与上海大众企业管理有限公司（以下简称“大众企管”）及上海大众星光出租
汽车有限公司（系大众企管下属三级子公司）、上海大众万祥汽车修理有限公司（系大众企管下属二级子公司）、上海轶祥机动车检测有限公司（系大众企管下属三级子公司）在上海签署《所有权转让协议》及《融资租赁合同》，融资租赁提供总金额人民币14500.00万元的融资租赁服务用于受让承租人的部
分出租车（含营运证）及设备等租赁物，承租人同时租回使用，并承担支付租金及其他应付费用等义务。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海大众河滨酒店经营
690036.856900.37
管理有限责任公司
上海大众拍卖有限公司999000.009990.00一年内到期的非流动资产上海大众企业管理有限
45944092.57459440.9342713904.77427139.05
公司长期应收款上海大众企业管理有限
74169060.66741690.6145295169.88452951.70
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
上海燃气有限公司975854501.88965409873.63其他应付款
上海燃气有限公司17174905.4022134905.40
上海大众拍卖有限公司100000.00100000.00
财务报表附注第140页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额上海徐汇昂立小额贷款股份
1600000.00
有限公司长期应付款
上海燃气有限公司37310483.9337310483.93
上海大众企业管理有限公司14500000.0013000000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）2017年3月10日，本公司与上海华麟、国盛资产、东方国际、华谊投
资在上海签署《份额转让及入伙协议》、《合伙协议》，本公司通过受让9000万元的认缴出资份额，并新增货币认缴出资91000万元的方式入伙华璨基金，成为华璨基金新的有限合伙人，占首期募集规模的60.24%。2017年3月21日，公司支付首期投资款50000万人民币。2017年7月14日，本公司与上海大众企业管理有限公司在上海签署《上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》及补充协议，本公司将参股的华璨基金中尚未出资的人民币50000万元中的30000万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给上
海大众企业管理有限公司。截至2021年12月31日，本公司认缴出资70000万元，已实际出资57702万元。
（2）2019年9月5日，公司与北京联信汇业投资管理有限公司、上海天赪投
资管理有限公司在上海签署《份额转让协议》、《合伙协议》，以人民币900万元受让联信汇业在大成汇彩基金的全部认缴出资额3000万元及其所占全部财产份额；人民币1040万元受让天赪投资在大成汇彩基金的部分认缴出资额
2000万元及其所占部分财产份额的方式入伙大成汇彩基金，成为大成汇彩基
金新的有限合伙人。截至2021年12月31日，公司认缴出资5000万元，已实际出资3945万元。
（3）2020年4月15日，公司与上海天赪投资管理有限公司、江阴鑫源投
资有限公司签署《合伙人会议决议》、《合伙协议》，公司以人民币15000万元认缴宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限合伙）增资份额的方
式入伙天赪汇丰，占天赪汇丰出资额的50%。截至2021年12月31日，公司认缴出资15000万元，已实际出资2510万元。
财务报表附注第141页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（4）2020年4月，公司与其他投资方签署《红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）。截至2021年12月31日，公司认缴出资额为人民币3000万元，已实际出资2100万元。
（5）2019年11月，公司与其他投资方签订《深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）股东协议》，决定共同投资深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）。截至2021年12月31日，本公司认缴出资额为人民币2000万元，已实际出资1554万元。
（6）2020年8月19日，本公司与上海商言投资中心（有限合伙）、深圳市人民厚朴私募股权投资有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额转让协议》，同时与其他投资方签署《合伙协议》，公司受让商言投资在民朴厚德基金尚未出资的人民币50000万元认缴出资份额，本次份额转让的对价金额为0元人民币。2020年9月14日，公司与大众交通（集团）股份有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额转让协议》，公司将参股的天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）中尚未出资的人民币40000万元中的15000万元的认缴出
资份额及其相应的权利义务转让给大众交通（集团）股份有限公司。截至2021年12月31日，本公司认缴出资额为人民币35000万元，已实际出资16898万元。
（7）2020年8月6日，公司与民朴投资咨询（深圳）有限责任公司、深圳市人民厚朴私募股权投资有限公司签署《天津民朴紫荆股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》，并与其他投资方签署《合伙协议》，本公司受让民朴投资在民朴紫荆基金中尚未出资的人民币50000万元认缴出资份额，本次份额转让的对价金额为0元人民币。截至2021年12月31日，本公司认缴出资额为人民币50000万元，已实际出资18960.94万元。
（8）2021年8月12日，公司与晶齐企业管理合伙企业等在上海共同签署有
限合伙协议，成为上海武岳峰三期私募投资基金合伙企业（有限合伙）有限合伙人，占比3.0902%。截至2021年12月31日，本公司认缴出资1亿元，实际出资2000万元。
2、质押事项
（1）子公司大众（香港）国际有限公司以其持有的 17033000 股 Zhenro
Properties Group 股票为质押，自建银国际证券有限公司取得借款。截至 2021年 12 月 31 日，已质押的 Zhenro Properties Group 股票账面余额为人民币
6305.31万元，上述借款余额折合人民币为3371.49万元。
财务报表附注第142页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）子公司大众（香港）国际有限公司以其持有的26503000股蓝月亮集团
控股有限公司股票为质押，自中金证券（香港）有限公司取得借款。截至2021年12月31日，已质押的蓝月亮集团控股有限公司股票账面余额为人民币
16034.88万元，上述借款余额折合人民币为6717.66万元。
（3）子公司大众（香港）国际有限公司以其持有的104606400股苏创燃气股
份有限公司股票为质押，自香港上海汇丰银行有限公司取得借款。截至2021年12月31日，已质押的苏创燃气股份有限公司股票对应的长期股权投资的账面余额为人民币27033.84万元，上述借款余额折合人民币为5100.56万元。
（4）子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理收费权益质押，向
上海浦东发展银行长宁支行取得长期借款。截至2021年12月31日，已质押的污水处理应收账款账面余额为人民币3337.51万元。取得的长期借款余额为人民币13675.12万元，其中3628.80万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（5）子公司上海大众融资租赁有限公司以其部分长期应收款为质押，向银行取得长期借款。截至2021年12月31日，已质押的长期应收款账面余额为
49686.98万元，其中31909.23万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示。取得的长期借款账面余额为人民币42036.80万元，其中26927.15万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（6）子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理收费权益质押，向
兴业金融租赁有限责任公司取得长期借款。截至2021年12月31日，已质押的长期应收款账面余额为43390.72万元，其中4658.28万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示。取得的长期借款余额为人民币7140.14万元，其中3500.97万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（7）子公司连云港大众环境治理有限公司以其污水处理收费权益质押，向中国工商银行股份有限公司上海市杨浦支行取得长期借款。截至2021年12月
31日，已质押的长期应收款账面余额为5298.05万元，其中271.17万元已重
分类至一年内到期的非流动资产中列示；已质押的污水处理应收账款账面余额
为人民币72.98万元。取得的长期借款余额为人民币825.65万元，其中51.23万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
财务报表附注第143页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至2022年3月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后的重大的非调整事项。
(二)利润分配情况
2022年3月30日，本公司召开第十一届董事会第十四次会议，会议通过了2021年
度分配预案，本公司拟以2021年12月31日总股本2952434675股为基数，每10股拟分配现金红利0.50元（含税），共计分配利润147621733.75元，该议案需报请公司2021年度股东大会审议批准实施。
除上述事项外，截至2022年3月30日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一)债务重组（1）2021年12月根据信阳市中级人民法院裁定批准《河南华英农业发展股份有限公司重整计划》，本公司子公司上海大众融资租赁有限公司接受河南华英农业发展股份有限公司以现金方式清偿普通债权金额50.00万元、以股抵债形式清偿金额
7222.64 万元（计折股 9566414 股“ST 华英”股票）、以留债形式清偿金额 69.98 元（留债期限为7年，按4.65%计息），取得债务重组收益227.25万元。
（2）2021年12月，公司子公司上海翔殷路隧道建设发展有限公司与上海市交通委
员会达成协议，约定上海市交通委员会提前支付项目公司2022年1月至专营期末
（2030年12月）专营补贴，折现合计金额为7.50亿元。上海翔殷路隧道建设发展
有限公司终止确认原账面长期应收款，取得终止确认收益6409.61万元，并于2022年2月15日收到全部专营补贴款。
财务报表附注第144页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)分部信息报告分部的财务信息项目燃气市政污水金融投资其他小计分部间抵销合计
对外交易收入4887931052.37365455067.46146186020.85138039426.475537611567.15543865.275537067701.88对联营和合营企业的
472282610.03472282610.03472282610.03
投资收益
信用减值损失-1705408.20286644.41-34539794.84129383.58-35829175.05-35829175.05
资产减值损失-562914.69-562914.691311712.51-1874627.20
折旧费和摊销费305644705.9910613027.5912504166.8614645619.74343407520.18343407520.18利润总额（亏损总
164545357.38252197302.72132577407.4414942987.06564263054.6070342853.78493920200.82
额）
所得税费用32912677.6348124142.6917389462.033318620.99101744903.34101744903.34
净利润（净亏损）131632679.75204073160.03115187945.4111624366.07462518151.2670342853.78392175297.48
资产总额7069801689.242576047899.4816717418184.82471303412.6026834571186.142759622897.3424074948288.80
负债总额4917871291.06914042931.848880323817.70222074609.9314934312650.53875562010.2214058750640.31对联营和合营企业的
7344995614.647344995614.647344995614.64
长期股权投资
财务报表附注第145页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)其他本公司与上海燃气有限公司对公司2001年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2021年度仍对该有争议的摊余值13943.44万元不进行摊销处理，以前年度冻结资金利息收入894.36万元仍暂挂“其他应付款”处理。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内17651395.2017176384.57
小计17651395.2017176384.57
减：坏账准备176513.95171763.85
合计17474881.2517004620.72
财务报表附注第146页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）
信用期内17651395.20100.00176513.951.0017474881.2517176384.57100.00171763.851.0017004620.72
财务报表附注第147页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回核销
信用期内171763.854750.10176513.95
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
上海东焰企业管理有限公司13450960.5876.20134509.60
华住酒店管理有限公司2842175.4816.1028421.75上海大众河滨酒店经营管理有限责任
690036.853.916900.37
公司旭兆（上海）房产管理咨询有限公司413436.542.344134.37
上海新元房地产开发经营有限公司184460.831.051844.61
合计17581070.2899.60175810.70
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项635276794.99762550050.64
合计635276794.99762550050.64
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内146835295.55179414648.19
1至2年16409648.19112122376.49
2至3年74663168.07394021187.89
3年以上397843397.1177466552.00
小计635751508.92763024764.57
减：坏账准备474713.93474713.93
合计635276794.99762550050.64
财务报表附注第148页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价比例计提比例账面价值比例计提比例金额金额金额金额值
（%）（%）（%）（%）
阶段一：未逾期客户635276794762550144.5762550
635276888.9299.9393.9399.9493.93
及逾期30天以内.997050.64
阶段二：逾期30天至90天以内
阶段三：
其中：逾期90天至1年以内逾期1年至2年以内逾期2年至3年以内
逾期3年以上474620.000.07474620.00100.00474620.000.06474620.00100.00
635276794763024764.5762550
合计635751508.92100.00474713.93100.00474713.93.997050.64
财务报表附注第149页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额93.93474620.00474713.93上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额93.93474620.00474713.93
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期账面余额未来12个月预预期信用损预期信用损合计
期信用损失失(未发生信失(已发生信
用减值)用减值)
上年年末余额762550144.57474620.00763024764.57上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增147745442.62147745442.62
本期终止确认275018698.27275018698.27其他变动
期末余额635276888.92474620.00635751508.92
财务报表附注第150页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
代垫、暂付款454620.00454620.00
借款及往来款635271888.92762545144.57
其他25000.0025000.00
合计635751508.92763024764.57
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比期末余额
例(%)大众（香港）国际有限2-3年及
借款及往来款350676991.7555.16公司3年以上
上海大众燃气有限公司借款及往来款100000000.001年以内15.73
海南大众海洋产业有限0-3年及
借款及往来款83572856.0013.15公司3年以上上海翔殷路隧道建设发
借款及往来款80200048.170-3年12.61展有限公司江苏大众水务集团有限
借款及往来款13000000.001年以内2.04公司
合计627449895.9298.69
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
4918721271.074918721271.074886544904.074886544904.07
资
对联营、合
6198485330.456198485330.455957655958.615957655958.61
营企业投资
合计11117206601.5211117206601.5210844200862.6810844200862.68
财务报表附注第151页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额准备余额
上海大众燃气有限公司500060000.00500060000.00
上海大众燃气投资发展有限公司130530000.00130530000.00
上海大众市政发展有限公司120000000.00120000000.00
上海翔殷路隧道建设发展有限公司248400000.00248400000.00
上海大众环境产业有限公司224200000.00224200000.00
海南大众海洋产业有限公司32082679.5832082679.58
上海大众嘉定污水处理有限公司20000000.0020000000.00大众（香港）国际有限公司1018563115.0095737918.001114301033.00
上海大众集团资本股权投资有限公司495000000.00495000000.00
上海大众融资租赁有限公司275000000.00275000000.00
上海大众资产管理有限公司540634000.00450000000.0090634000.00琼海春盛旅游发展有限公司
上海大众交通商务有限公司98114137.9898114137.98
上海众贡信息服务有限公司10000000.0010000000.00
上海儒驭能源投资有限公司1077960971.511077960971.51
上海大众运行物流股份有限公司96000000.0096000000.00
Interstellar Capital Investment Co.
385438449.00385438449.00
Limited
上海大众商业保理有限公司1000000.001000000.00
合计4886544904.07482176367.00450000000.004918721271.07
财务报表附注第152页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的投其他综合收益调宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他权益变动其他资损益整股利或利润准备余额
1．合营企业大成汇彩（深圳）实业合伙企23174307.1017750000.002814486.7843738793.88业（有限合伙）
小计23174307.1017750000.002814486.7843738793.88
2．联营企业
上海徐汇昂立小
额贷款股份有限5642117.48-138727.245503390.24公司
大众交通(集团)
1901125189.2065910342.5934989739.141507529.282003532800.21
股份有限公司深圳市创新投资
2653749930.31360167857.79-14393381.172175874.3880343469.15-172782658.642748574153.52
集团有限公司上海电科智能系
121917204.463675224.083325000.00122267428.54
统股份有限公司
财务报表附注第153页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的投其他综合收益调宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他权益变动其他资损益整股利或利润准备余额上海兴烨创业投
23681474.836000000.00-2940699.436987975.897752799.51
资有限公司上海华璨股权投
资基金合伙企业472083069.0612250769.7544719293.4167168270.7411188792.66495594023.48（有限合伙）苏创燃气股份有
84843290.4759225161.60-23054368.10-146445.68-1440610.79976704.30
限公司上海慧冉投资有
631200902.0820923139.33652124041.41
限公司宁波梅山保税港区天赪汇丰投资
40238473.62105000000.0037000000.0020211419.209051993.16119397899.66
管理合伙企业（有限合伙）
小计5934481651.51117250769.75146944455.01511922458.9620449912.292242792.87111873935.16-172782658.646154746536.57
合计5957655958.61135000769.75146944455.01514736945.7420449912.292242792.87111873935.16-172782658.646198485330.45注：深圳市创新投资集团有限公司自2021年1月1日起执行财政部于2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》
本公司根据其因追溯调整产生的累计影响数调整长期股权投资账面价值-172782658.64元。
财务报表附注第154页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
其他业务27089882.204942648.2122615227.524174074.61
(五)投资收益
1、投资收益明细
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益33610000.0036622000.00
权益法核算的长期股权投资收益514736945.74287626748.41
处置长期股权投资产生的投资收益28106769.241232200.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益3044443.384216086.31
处置交易性金融资产取得的投资收益8225.81523229.30
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2316141.971080000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-147166.09
BT、BOT 项目投资收益 12576837.08 13140711.80
资金占用费7769958.6210790023.71
合计602022155.75355230999.53
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
上海大众融资租赁有限公司20350000.0022550000.00
上海大众嘉定污水处理有限公司7500000.0011000000.00
上海大众运行物流股份有限公司5760000.003072000.00
合计33610000.0036622000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
大众交通（集团）股份有限公司65910342.59107786101.12
深圳市创新投资集团有限公司360167857.79223709924.64
上海电科智能系统股份有限公司3675224.089043081.92
上海兴烨创业投资有限公司-2940699.4310756928.20
财务报表附注第155页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注被投资单位本期发生额上期发生额
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-138727.24-45248.54
上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）67168270.74-113138113.79
上海慧冉投资有限公司20923139.3338589652.12
苏创燃气股份有限公司-23054368.102512251.38
大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙）2814486.782021299.99宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限合
20211419.206390871.37
伙）
合计514736945.74287626748.41
4、 BT 项目投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
污水处理 BT 项目 12576837.08 13140711.80
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益651665.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补27054788.15助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益66368541.33
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等财务报表附注第156页上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-83974669.11损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
50784.44
备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5952025.38其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计16103135.93
所得税影响额-38210243.28
少数股东权益影响额（税后）-17401424.96
合计-39508532.31
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.520.100.10扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.970.120.12
股股东的净利润财务报表附注第157页