酒鬼酒:内部控制自我评价报告

酒鬼酒股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合酒鬼酒股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会负责内部控制评价工作。董事会授权审计部
负责内部控制评价的具体组织实施工作，各职能部门负责执行内部控制工作，监事对内部控制实施进行监督，审计部负责组织实施公司内控评价工作。
2021年度，公司不断完善和修订各项规章制度，优化业务流程。公司制定或修订了《质量、食品安全考核管理办法》、《采购管理办法》、《招标采购管理制度》、《非招标采购管理制度》、《文化资产管理办法》、《差旅费管理制度》、《内部审计管理制度》、《安全生产风险控制大纲》、《酒鬼酒股份有限公司资金管理办法》等制度，通过一系列制度建设、流程梳理和修订，进一步夯实公司内控基础，完善内部控制流程体系。
根据2021年度内部控制评价工作安排，2021年11月3日，公司下发《关于开展酒鬼酒股份有限公司2021年内控自查及评价工作的通知》，公司于年内分阶段组织实施了内部控制自查及评价工作。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司及控股子公司共2家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和
事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化、资金活动、采购业务、资产管理、关联交易、信息
披露、销售业务、产品研发、担保业务、工程项目、财务报告、全面预算、安全生产、环境保护、合同管理、信息系统、
业务外包、内部信息传递、内部监督、产品质量等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、工程项目、财务报告、业务外包、安全生产、环境保护。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价工作方案规定的程序执行。
审计部制定评价工作实施方案，组成评价工作组，成员由公司兼职内部控制工作人员组成。评价过程中，对内部控制运行的有效性实施了现场测试，对测试中发现的缺陷问题进行组织讨论认定后，通过评价结果的汇总和内部控制缺陷认定汇总表的编制，对缺陷的成因、表现形式和影响程度等进行了综合分析。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司遵循基本规范、评价指引的程序，结合公司内部控制制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准以内部控制缺陷可能导致的财务报告潜在错报重要程度
而作为判断依据，公司内部控制缺陷认定定量标准按照下列指标孰低原则确定。
*重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在导致或有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现
下列情形的错报时被认定为重大缺陷：
a)利润总额错报，错报金额≥利润总额 10%；
b)资产总额错报，错报金额≥资产总额 1%；
c)营业收入错报，错报金额≥营业收入总额 5%。
*重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在导致或有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现
下列情形的错报时被认定为重要缺陷:
a)利润总额错报，利润总额的 5%≤错报金额