惠天热电:年度关联方资金占用专项审计报告

沈阳惠天热电股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
2021年度
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22号楼 4层中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants关于沈阳惠天热电股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
中准专字[2022]号2174号
沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电公司）2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注，并于2022年4月25日签发了中准审字[2022]号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号，根据证监会公告[2017]16号修改）的要求，惠天热电公司编制了本专项说明所附的
2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是惠天热电公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计惠天热电公司2021年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对惠天热电公司实施2021年度财务报表审计中所执行的关联方交易有关的审
-1-计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解惠天热电公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供惠天热电公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：沈阳惠天热电股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：韩峰
中国·北京中国注册会计师：王淑玲
二〇二二年四月二十五日
主题词：沈阳惠天热电股份有限公司关联方资金占用专项说明
地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层邮编：100044电话：010-88356126
Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road Haidian District Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126-2-2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元占用方与上市公司的上市公司核算的2021年期初占用2021年度占用累计发2021年度占用资2021年期末占用非经营性资金占用资金占用方名称2021年度偿还累发生金额占用形成原因占用性质
关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）金的利息（如有）资金余额现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的上市公司核算的2021年期初占用2021年度占用累计发2021年度占用资2021年度偿还累计发生金额2021年期末占用往来形成原因往来性质
预付账款221238.96221238.96房租经营性往来
沈阳盛京能源发展集团有限关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）金的利息（如有）资金余额
实际控制人应收账款790994.64110024.49901019.13设计费、工程经营性往来公司
其他应收款1169951.8883432107.991169951.8883432107.99款购煤款合并经营性往来
沈阳城市公用集团建筑材料实际控制人的子公司应收账款3528402.713528402.71销售废料、炉渣经营性往来
有沈阳限城公市司公用集团煤炭有限应收账款1832663.001832663.00炉灰款经营性往来实际控制人的子公司
公司其他应收款81112018.5181112018.51购煤款经营性往来大股东及其附属企业
沈阳圣达热力供暖有限责任实际控制人的子公司应收账款8050679.00107090983.2648595683.6066545978.66煤款、设计费经营性往来
公沈司阳沈东热电有限公司实际控制人的子公司应收账款18000.0068000.0068000.0018000.00设计费经营性往来
应收账款12406864.0093250183.7542927000.8462730046.91煤款、设计费经营性往来沈阳惠涌供热有限责任公司实际控制人的子公司
其他应收款9612000.0014418000.0024030000.00托管费经营性往来
应收账款12600.0012600.00设计费经营性往来沈阳惠盛供热有限责任公司实际控制人的子公司
其他应收款10000.0010000.00押金经营性往来
小计118765412.70298369299.49199956556.79217178155.40
沈阳惠天棋盘山供热有限公子公司其他应收款156767385.8640819383.61197586769.47往来款非经营性往来司沈阳市第二热力供暖有限公子公司其他应收款往来款非经营性往来
上市公司的子公司及其秦司皇岛惠天度假酒店有限公子公司其他应收款33176047.41913095.5634089142.97往来款非经营性往来
沈司阳惠天环保供热有限责任子公司其他应收款25392766.351889348.1510000000.0017282114.50借款非经营性往来附属企业
公沈司阳热力工业安装工程公司子公司其他应收款21458462.4320481138.441493094.7843432695.65往来款非经营性往来
沈阳市热力工程设计研究院子公司其他应收款59594423.7959594423.79往来款非经营性往来
有沈阳限公佳司汇物资商贸有限公司子公司其他应收款109334838.50126937979.32236272817.82往来款、煤款非经营性往来
小计346129500.55247832925.164295538.4910000000.00588257964.20关联自然人及其控制的小法人计
其他关联人及其附属企沈阳惠天房地产开发有限公联营企业其他应收款173128437.141858852.7370473111.14104514178.73借款非经营性往来
业司沈阳储运集团有限公司联营企业应收账款190000.00190000.00设计费经营性往来
小计173318437.141858852.7370473111.14104704178.73
总计638213350.39546202224.656154391.22280429667.93910140298.33