五粮液:募集资金存放及使用情况的鉴证报告

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川华信专（2022）第0269号
目录
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2、关于宜宾五粮液股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告
3、宜宾五粮液股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专
项报告宜宾五粮液股份有限公司鉴证报告关于宜宾五粮液股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告
川华信专（2022）第0269号
宜宾五粮液股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的宜宾五粮液股份有限公司（以下简称“贵公司”或“五粮液股份”）截至2021年12月31日的募集资金存放与使用情况的专项报告进行了鉴证。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司2021年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为贵公司2021年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任五粮液股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）等有关规定的要求编制募集资金存放与使用
情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对五粮液股份董事会编制的募集资金存放与使用情况的专项报告发表鉴证意见。
四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，
1宜宾五粮液股份有限公司鉴证报告
以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表结论提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，五粮液股份董事会编制的截至2021年12月31日的《关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）等有关规定编制，反映了贵公司2021年度募集资金存放与使用情况。
四川华信（集团）会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二二年四月二十七日
2宜宾五粮液股份有限公司专项报告
宜宾五粮液股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到账情况经2017年11月7日中国证券监督管理委员会《关于核准宜宾五粮液股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕1910号）核准，宜宾五粮液股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）非公开发行股票85641285股，发行价格为人民币21.64元/股，募集资金总额为人民币1853277407.40元，已由主办券商国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）扣除承销费用39289481.04元后，于2018年4月12日汇入本公司的募集资金专户，共计1813987926.36元。另扣减其他发行费用1250000.00元，公司实际募集资金金额为1812737926.36元。2018年4月12日，四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本次非公开发行募集资金出具了《验资报告》（川华信验〔2018〕23号）。
（二）2021年募集资金使用金额及期末余额
截至2021年12月31日本公司实际已累计使用募集资金1481401227.36元，其中：2021年使用金额959221068.20元，以前年度使用金额522180159.16元；募集资金余额
450152024.86元(含募集资金利息收入累计118815325.86元)。
（三）变更募投项目概况2020年5月29日，经公司2019年度股东大会决议通过，公司将剩余募集资金净额（含利息）1694055139.91元从原投入“信息化建设、营销中心建设及服务型电子商务平台”项
目变更为“成品酒包装及智能仓储配送一体化”及“勾储酒库技改工程”项目，分别拟投入募集资金94422.74万元和74982.77万元。投资主体变更为公司控股子公司四川省宜宾五粮液酒厂有限公司（以下简称“酒厂公司”），公司对酒厂公司的持股比例为99%(具体详见公司于2020年4月28日披露的《第五届董事会第七十三次会议公告》《关于变更非公开发行募集资金用途及实施主体的公告》、2020年5月30日披露的《2019年度股东大会决议公告》)。
1宜宾五粮液股份有限公司专项报告
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
公司按照相关法律法规及规范性文件的规定及要求，并结合本公司实际，于2008年2月制定《募集资金管理办法》（以下简称“《办法》”），2011年、2015年及2016年持续修订完善。
公司按照《办法》的相关规定对募集资金进行专户存储和管理，在宜宾市商业银行五粮液支行（以下简称“宜宾商行”）开立募集资金专项账户。本公司、宜宾商行及国泰君安于2018年5月9日共同签订《募集资金专户存储三方监管协议》。
鉴于募投项目实施主体变更，2018年12月20日，本公司、四川省宜宾五粮液供销有限公司（以下简称“供销公司”）、宜宾商行、国泰君安共同签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。
公司于2020年5月29日变更了非公开发行募集资金用途及实施主体。2020年6月24日，本公司、酒厂公司、宜宾商行、国泰君安共同签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。
上述协议均明确了各方的权利和义务，与《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《办法》规定的签订监管协议至少应当包括的内容不存在
重大差异，本公司在管理募集资金时严格履行监管协议的规定，不存在重大问题。
（二）募集资金存储情况
截至2021年12月31日，本公司募集资金具体存放情况如下（单位：元）募集资金定期开户银行账号活期存款通知存款小计开户单位存款
263012010000006700.000.00
本公司
宜宾商业小计0.000.00
银行五粮263012010000030793152024.863152024.86
液支行酒厂公司26301255000000010447000000.00447000000.00
小计3152024.86447000000.00450152024.86
募集资金账户余额合计3152024.86447000000.00450152024.86
三、本年度募集资金的实际使用情况
2021年，公司共使用募集资金959221068.20元其中：“成品酒包装及智能仓储配送一体化项目”537056480.62元，“勾储酒库技改工程项目”422164587.58元（具体详见附表
1）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2宜宾五粮液股份有限公司专项报告
2021年，“成品酒包装及智能仓储配送一体化项目”“勾储酒库技改工程项目”合计投入
959221068.20元（具体详见附表2）。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至2021年12月31日，公司对募集资金使用相关情况进行了及时、真实、准确、完整的披露，不存在募集资金管理违规的情形。
宜宾五粮液股份有限公司
2022年4月27日
3附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额185327.74（实际募集资金181273.79）本年度投入募集资金总额95922.11
报告期内变更用途的募集资金总额-
累计变更用途的募集资金总额169405.51已累计投入募集资金总额148140.12
累计变更用途的募集资金总额比例91.41%是否已变项目可行截至期末投更项目募集资金承诺调整后投资总本年度投入金截至期末累计项目达到预定可使本年度实现是否达到性是否发承诺投资项目和超募资金投向资进度
（含部分投资总额额（1）额投入金额(2)用状态日期的效益预计效益生重大变
(3)＝(2)/(1)
变更）化承诺投资项目
1.信息化建设是71530.005644.64-5644.64100.00%不适用不适用不适用否
2.营销中心建设是50793.003944.06-3944.06100.00%不适用不适用不适用否
3.服务型电子商务平台是63074.008434.04-8434.04100.00%不适用不适用不适用否
4.成品酒包装及智能仓储配送一体化否94422.7453705.6569336.6873.43%预计2023年12月不适用不适用否
5.勾储酒库技改工程否74982.7742216.4660780.7081.06%预计2022年12月不适用不适用否
承诺投资项目小计185397.00187428.2595922.11148140.1279.04%超募资金投向归还银行贷款超募资金投向小计
合计185397.00187428.2595922.11148140.1279.04%未达到计划进度或预计收益的情况和原不适用因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
1附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司金额单位：人民币万元
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原不适用因
均存放在募集资金专户用于募集资金投资项目建设，并按照募集资金投资项目建设进度采用活期、通知存款、定期等方式进行合理配置存尚未使用的募集资金用途及去向放募集资金使用及披露中存在的问题或其不适用他情况
2附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司金额单位：人民币万元变更后项目截至期末实际截至期末投项目达到预变更后的项目对应的原承诺项拟投入募集本年度实际本年度实是否达到变更后的项目累计投入金额资进度定可使用状可行性是否发目资金总额投入金额现的效益预计效益
(2)(3)=(2)/(1)态日期生重大变化
(1)
1.成品酒包装及智能仓预计2023年
信息化建设项目94422.7453705.6569336.6873.43%不适用不适用否
储配送一体化12月、营销中心建设
项目、服务型电预计2022年
2.勾储酒库技改工程子商务平台项目74982.7742216.4660780.7081.06%不适用不适用否
12月
合计169405.5195922.11130117.3876.81%
公司第五届董事会第七十三次会议、2019年度股东大会分别于2020年4月24日、2020年5月29日审议通
过了《关于变更非公开发行募集资金用途及实施主体的议案》，同意变更募集资金用途；项目的实施主体变更原因、决策程序及信息披露情况说明由四川省宜宾五粮液供销有限公司变更为四川省宜宾五粮液酒厂有限公司。
（分具体项目）
具体详见公司《第五届董事会第七十三次会议决议公告》《2019年度股东大会决议公告》及《关于签订非公开发行的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用（分具体项目）变更后的项目可行性发生重大变化的情况不适用说明
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