富祥药业:长江证券承销保荐有限公司关于富祥药业2021年度募集资金存放与使用情况的核查意见

长江证券承销保荐有限公司
关于江西富祥药业股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况的核查意见
长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”）作为江西富祥药业股份有限公司（以下简称“富祥药业”或“公司”）持续督导之保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等
有关规定，对富祥药业2021年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况及意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
1、公开发行可转换公司债券经中国证券监督管理委员会《关于核准江西富祥药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕68号）核准，公司于2019年3月1日公开发行可转换公司债券420万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币420000000.00元，扣除发行费用8016144.42元后，本次募集资金净额为411983855.58元。以上募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3 月 8 日出具信会师报字〔2019〕第 ZF10054 号《认购资金实收情况验资报告》审验。为规范公司募集资金的管理和使用，公司对该募集资金进行了专户存储，并与银行及保荐机构签署了募集资金三方监管协议。
2、向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会出具的证监许可[2020]3231号《关于同意江西富祥药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，本公司向特定对象发行普通股（A 股）79191640 股，每股面值 1.00 元，发行价格 12.68元/股，共募集资金1004149995.20元，扣除保荐承销发行费用人民币
10000000.00元，扣除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用2785933.52元，实际募集资金净额为人民币991364061.67元。上述募集资金于2020年12
1月31日到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师
报字[2021]第 ZF10008 号验资报告，已存放于募集资金专户。公司对募集资金采取专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。
（二）2021年度募集资金使用情况及结余情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截止2021年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2020年12月31日募集资金净额200144093.24
加：存款利息收入减支付银行手续费2703811.45
减：募投项目本期使用77878238.11
减：永久补充流动资金23701300.00
2021年12月31日募集资金专户余额101268366.58
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见附表。
2、向特定对象发行股票募集资金
截止2021年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2020年12月31日募集资金净额991364061.67
加：存款利息收入减支付银行手续费6194087.83
加：暂时闲置募集资金现金管理产生的收益672980.77
加：收回银行存单500000000.00
减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金43344300.00
减：募投项目本期使用338867828.94
减：暂时闲置募集资金购买银行存单970000000.00
2021年12月31日募集资金专户余额146019001.33
向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见附表。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定要求制定了《江西富祥药业股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。
1、公开发行可转换公司债券募集资金
2公司已于2019年2月26日召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》。公司于公开发行可转换公司债券募集资金到位时，公司及公司全子公司江西祥太生命科学有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、中国建
设银行股份有限公司景德镇市分行、浙商银行股份有限公司台州分行分别签订了
《募集资金三方监管协议》。
2021年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在问题。
2、向特定对象发行股票募集资金
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，公司于向特定对象发行股票募集资金后，公司及下属全资子公司景德镇富祥生命科技有限公司、控股子公司潍坊奥通药业有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、中国工商
银行股份有限公司景德镇分行、交通银行股份有限公司景德镇分行、景德镇农村
商业银行股份有限公司昌江支行、中国农业银行股份有限公司景德镇昌江支行、
中国建设银行股份有限公司景德镇市分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
2020年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在问题。
（二）募集资金专户存储情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截止2021年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
单位：元账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式江西富祥药业股
中国建行银行股份有限公司景德镇市分行3605016201980000067136098801.82活期份有限公司江西富祥药业股
浙商银行股份有限公司台州分行345002001012010018235832636116.46活期份有限公司江西祥太生命科
中国建行银行股份有限公司景德镇市分行3605016201980000067021687690.74活期学有限公司江西祥太生命科
浙商银行股份有限公司台州分行345002001012010018248510845757.56活期学有限公司
合计101268366.58
2、向特定对象发行股票募集资金
截止2021年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
单位：元账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式
3账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式
江西富祥药业股
中国建设银行股份有限公司景德镇市分行360501620198000011218341148.08活期份有限公司景德镇富祥生命
中国工商银行股份有限公司景德镇分行150321701900030082923644503.57活期科技有限公司景德镇富祥生命
交通银行股份有限公司景德镇分行362899991011000063368134636.06活期科技有限公司景德镇富祥生命
景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行310419100000079866534352.55活期科技有限公司景德镇富祥生命
中国农业银行股份有限公司景德镇昌江支行1432510104001151649179140.21活期科技有限公司景德镇富祥生命
中国建设银行股份有限公司景德镇市分行360501620198000011221679149.58活期科技有限公司潍坊奥通药业有
景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行31041910000007971362506071.28活期限公司
合计146019001.33
注：截至2021年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金尚未使用余额为
616019001.33元，其中470000000.00元进行现金管理（购买银行存单）；146019001.33
元为活期存款，存放在公司银行募集资金专户中。
三、本年度募集资金的实际使用情况本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
（一）募集资金投资项目的资金使用情况本公司2021年度募集资金实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况公司2021年度无变更募集资金投资项目的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、截止2020年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金投资项目
以自筹资金实际已投入2357.66万元，用于富祥生物医药项目，以自筹资金实际已投入1976.77万元，用于年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目；
2、2021年2月26日，公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金4334.43万元置换已预先投入募集资金项目的自筹资金，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第ZF10089 号《关于江西富祥药业股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。
3、公司已于2021年3月置换出了先期投入的垫付资金4334.43万元。
4（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司2021年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）结余募集资金使用情况
2021年4月23日，公司召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于部分可转债募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，鉴于公司可转换募集资金投资项目中的“环保设施升级改造项目”已完工，为提高节余募集资金使用效率，满足公司业务增长对流动资金的需求，促进公司后续经营管理和长远发展，将募投项目结项后的节余募集资金永久补充流动资金。项目承诺募集资金投资额7000.00万元，截至项目完工实际投资金额4957.67万元（含已签订合同尚未支付的设备等），该项目节余募集资金（包括现金管理收益、利息收入）2370.13万元用于补充流动资金。公司于2021年6月使用该项目节余募集资金2370.13万元进行永久补充流动资金。
（六）超募资金使用情况本公司2021年度不存在超募资金使用的情况。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
1、截至2021年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金专户
余额101268366.58元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
2、截至2021年12月31日，除470000000.00元进行现金管理外（购买银行存单），公司向特定对象发行股票募集资金专户余额146019001.33元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
（八）募集资金使用的其他情况本公司2021年度不存在募集资金使用的其他情况。
（九）变更募集资金投资项目的资金使用情况公司2021年度不存在变更募集资金投资项目的情况。
（十）募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理违规
5的情形。
四、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为富祥药业公司2021年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》
及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了富祥药业公司募集资金
2021年度实际存放与使用情况。
五、保荐机构的主要核查工作
报告期内，长江保荐保荐代表人及项目组成员通过资料审阅，现场检查，与管理层沟通等多种方式，对富祥药业募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、公司关于募集资金使用情况的相关公告和支持文件、中介机构相关报告，并与公司管理层及相关人员就募集资金使用情况进行了沟通交流等。
六、保荐机构核查意见截至2021年12月31日，富祥药业募集资金存放和使用符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法规和文件的规定，对募集资金
进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，未发现募集资金使用违反相关法律法规的情形。截至2021年12月31日，长江保荐对富祥药业募集资金使用与存放情况无异议。
6（此页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于江西富祥药业股份有限公司2021年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页）
保荐代表人：____________________王海涛梁国超长江证券承销保荐有限公司年月日
7附表：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西富祥药业股份有限公司2021年度单位：万元
募集资金总额140334.79本年度投入募集资金总额41674.61
报告期内变更用途的募集资金总额0.00
68362.97
累计变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例0.00是否已变更
承诺投资项目和超募资金募集资金承诺调整后投本年度截至期末累计投截至期末投资进度（%）项目达到预定可本年度实现是否达到项目可行性是否
项目（含部分投向投资总额资总额(1)投入金额入金额(2)(3)＝(2)/(1)使用状态日期的效益预计效益发生重大变化
变更）承诺投资项目
其中：公开发行可转换公司债券募集资金
1、新型酶抑制剂扩产及产业链
否35000.0035000.007050.0226229.2274.942022年12月不适用不适用否延伸项目
2、环保设施升级改造项目否7000.007000.00737.813912.5455.89（注）2021年6月不适用不适用否
承诺投资项目小计42000.0042000.007787.8330141.76向特定对象发行股票募集资金
1、富祥生物医药项目否89000.0089000.0030555.1732912.8336.982022年12月不适用不适用否
2、年产616吨那韦中间体、900否11415.0011415.003331.615308.3846.50（注）2021年8月-99.42否否
8吨巴坦中间体项目
承诺投资项目小计100415.00100415.0033886.7838221.21
承诺投资项目合计142415.00142415.0041674.6168362.97
未达到计划进度或预计收益的“年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目”于2021年达到预定可使用状态，但关键设备在达到预定可使用状态后仍在不断的调试及整改中，截至2021年12月31日尚未情况和原因（分具体项目）100%达产，因此该项目本年度未完成预计效益。
项目可行性发生重大变化的情无况说明
超募资金的金额、用途及使用无进展情况募集资金投资项目实施地点变无更情况募集资金投资项目实施方式调无整情况
1、截至2020年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金投资项目以自筹资金实际已投入2357.66万元，用于富祥生物医药项目，以自筹资金实际已投入1976.77万元，用
于年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目。
募集资金投资项目先期投入及2、2021年2月26日，公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募置换情况 集资金 4334.43 万元置换已预先投入募集资金项目的自筹资金，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第 ZF10089 号《关于江西富祥药业股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。
3、公司已于2021年3月置换出了先期投入的垫付资金4334.43万元。
用闲置募集资金暂时补充流动无资金情况
91、公开发行可转换公司债券募集资金
2021年4月23日，公司召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于部分可转债募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，
鉴于公司可转换募集资金投资项目中的“环保设施升级改造项目”已完工，为提高节余募集资金使用效率，满足公司业务增长对流动资金的需求，促进公司后续经营管理和长远发展，将募投项目结项后的节余募集资金永久补充流动资金。项目承诺募集资金投资额7000.00万元，截至项目完工实际投资金额4957.67万元（含已签订合同尚未支付的设备等），该项目节余募集资金2370.13万元（包括现金管理收益、利息收入）用于补充流动资金。公司于2021年6月使用该项目节余募集资金2370.13万元进行永久补充流动资金。
在公司实施募集资金投资项目建设过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，根据项目规划结合实际市场情况，公司严格执行预算管理，在确保募集资金投资项目质量的前提下，从本着合理、有效、以及节俭的原则谨慎使用募集资金，严格把控采购环节、有效控制采购成本，合理降低项目实施费用，最大限度节约了项目资金。公项目实施出现募集资金结余的司为了提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用暂时闲置募资金进行现金管理获得了一定的收益。此外，募集资金金额及原因存放期间产生了利息收入。
2、向特定对象发行股票募集资金
2021年8月11日，公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于部分向特定对象发行股票募投项目结项的议案》，公司“年产616吨那韦中间体项目”由控股子公司潍坊奥通药业有限公司组织实施，该项目达到了预定可使用状态，已完成了竣工验收工作。该项目承诺募集资金投资额11415.00万元，截至2021年12月31日，该项目募集资金实际投资金额6237.21万元（含已签订合同尚未支付的设备等尾款），该项目节余募集资金5321.78万元（含利息收入）。
公司在募投项目建设过程中，严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，根据项目规划结合实际市场情况，严格执行预算管理，在确保募集资金投资项目质量的前提下，从本着合理、有效、节俭的原则谨慎使用募集资金，严格把控采购环节、有效控制采购成本，合理降低项目实施费用，最大限度节约了项目资金。公司为了提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用暂时闲置募资金进行现金管理获得了一定的收益。此外，募集资金存放期间产生了利息收入。
1、截至2021年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金专户余额101268366.58元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
尚未使用的募集资金
2、截至2021年12月31日，除470000000.00元进行现金管理外（购买银行存单），公司向特定对象发行股票募集资金专户余额146019001.33元（含现金管理收益、利息收入）
用途及去向存放在公司银行募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的无问题或其他情况
10注：环保设施升级改造项目及年产616吨那韦中间、900吨巴坦中间体项目截至期末已完工、结项。
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