万里马:关于2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300591证券简称：万里马公告编号：2022-034
广东万里马实业股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东万里马实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月26日召
开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过了
《关于2021年度计提资产减值准备的议案》。2021年度计提资产减值准备的金额已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1.本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，为更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况以及公司2021年度的经营成果，公司及下属子公司对截止2021年12月31日的存货、应收款项、其他应收款、商誉、固
定资产等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象。并对公司截至
2021年12月31日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。
2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期
公司依据《企业会计准则》以及公司相关会计管理制度的规定和要求，经公司及下属子公司对截至2021年末存在发生减值迹象的各项资产，范围包括应收账款、其他应收款、预付账款、存货、固定资产、无形资产、在建工程、长期股
权投资、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，2021年度公司计提各项资产减值准备40545302.79元。具体如下：
1单位：元
类别项目本期计提金额
应收账款坏账损失18993989.19信用减值损失
其他应收款坏账损失660509.79
资产减值损失存货跌价损失及合同履约成本减值损失20890803.81
合计40545302.79
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提办法
（一）信用减值损失计提情况
1.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大
融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
2.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未
显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信
用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄特征为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
公司按照上述要求拟对应收款项计提坏账准备，根据测试结果，公司应收账款本年计提坏账准备18993989.19元，其他应收款本年计提坏账准备660509.79元，应收款项合计计提坏账准备19654498.98元。
（二）资产减值损失计提情况
21.存货跌价准备的计提依据和原因
公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
公司对截至资产负债表日的存货进行了相应减值测试。根据测试结果，计提各项存货跌价准备合计20890803.81元。
三、本次计提资产减值准备事项履行的审议程序本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第十五次会议及第三届
监事会第十三次会议审议通过，独立董事对该事项发表了独立意见。本次计提各项资产减值准备合计40545302.79元，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额为40545302.79元，本次计提资产减值准备减少公司2021年度合并利润报表净利润40545302.79元。
五、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
本次计提信用减值损失、资产减值损失事项符合《企业会计准则》等相关规定，计提减值损失依据充分，体现了会计谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、独立董事意见
独立董事认为：本次计提资产减值准备事项的决策程序符合《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。本次计提资产减值准备的依据和原因合理、充分，符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策等相关规定，符合公司实际情况，公允客观地反映了
3公司的财务状况和经营成果。不存在损害公司及中小股东利益的情况。因此，我
们同意本次计提资产减值准备事项。
七、监事会审核意见
监事会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》及公司执行
的有关会计政策，符合公司的实际情况，计提后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况，董事会审议本次计提资产减值准备的决策程序合法合规。因此，同意本次计提资产减值准备事项。
八、备查文件
1.第三届董事会第十五次会议决议；
2.第三届监事会第十三次会议决议；
3.独立董事关于第三届董事会第十五次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
广东万里马实业股份有限公司董事会
2022年4月26日
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