ST龙净:关于2021年度报告及2022年第一季度报告的更正公告

证券代码：600388 证券简称：ST 龙净 公告编号：2022-048
转债代码：110068转债简称：龙净转债
福建龙净环保股份有限公司
关于2021年度报告及2022年第一季度报告的更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、更正的原因
福建龙净环保股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月30日披露了
《2021年年度报告》、《2022年第一季度报告》。经公司及控股股东事后自查发现，存在控股股东通过业务合作方占用上市公司资金的情形，导致上述报告中财务报表及附注相关内容填报存在错误。现对相关内容进行更正，本次更正对公司
2021年度及2022年第一季度的经营业绩没有影响，具体如下：
（1）将构成关联方资金占用的款项从预付款项、其他非流动资产报表科目调整至其他应收款；
（2）将构成关联方资金占用的款项从购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金调整至支付其他与投资活动有关的现金；
二、具体更正情况
（一）财务报表相关科目更正情况
合并资产负债表项目：
2021年12月31日
金额单位：人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目变动金额更正前更正后
预付款项526434197.94406434197.94-120000000.00
其他应收款1866817103.702142617103.70275800000.00
流动资产合计19801979675.9819957779675.98155800000.00
其他非流动资产787796201.62631996201.62-155800000.00
非流动资产合计7107580271.436951780271.43-155800000.00合并现金流量表项目：
2021年1-12月
金额单位：人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目变动金额更正前更正后
二、投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他
1801034973.061525234973.06-275800000.00
长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金230550000.00506350000.00275800000.00
母公司资产负债表项目：
2021年12月31日
金额单位：人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目变动金额更正前更正后
预付款项292077661.71172077661.71-120000000.00
其他应收款1773259457.361999059457.36225800000.00
流动资产合计15952952227.0716058752227.07105800000.00
其他非流动资产626587180.24520787180.24-105800000.00
非流动资产合计7974904133.357869104133.35-105800000.00
母公司现金流量表项目：
2021年1-12月
金额单位：人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目变动金额更正前更正后
二、投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他
975267325.44749467325.44-225800000.00
长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金170000000.00395800000.00225800000.00合并资产负债表项目：
2022年3月31日
金额单位：人民币元
2022年3月31日2022年3月31日
项目变动数更正前更正后
预付账款721762076.22601762076.22-120000000.00
其他应收款1842731446.442118531446.44275800000.00
流动资产合计19510269623.4519666069623.45155800000.00
其他非流动资产642729597.01486929597.01-155800000.00
非流动资产合计7682571641.107526771641.10-155800000.00
母公司资产负债表项目：
2022年3月31日
金额单位：人民币元
2022年3月31日2022年3月31日
项目变动数更正前更正后
预付账款343708480.66223708480.66-120000000.00
其他应收款1785809694.692011609694.69225800000.00
流动资产合计16167674989.7016273474989.70105800000.00
其他非流动资产546299492.22440499492.22-105800000.00
非流动资产合计7997395038.847891595038.84-105800000.00
（二）更正事项相关的2021年财务报表附注（粗体字项目为本次更正受影响内容）合并财务报表项目注释
1、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内314405555.0877.36277017741.2879.23
1至2年38242363.979.4130868017.458.83
2至3年21281722.595.2311615819.033.32
3年以上32504556.308.0030148675.818.62
合计406434197.94100.00349650253.57100.00（2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项
客商名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
森帝木业（深圳）有限公司（说明）50000000.0012.30
西安土门地区综合改造管理委员会37382400.009.20
北京美福莱环保工程有限公司13417060.003.30马钢（合肥）钢材加工有限公司12057697.052.97
厦门泽源金属材料有限公司8532068.922.10
合计121389225.9729.87说明：2021年度，本公司与森帝木业（深圳）有限公司（以下简称“森帝木业”）签订《土地转让框架协议》（协议编号：LKWTD210910），协议约定：
森帝木业转让深宝府国用（1993）字第特66号工业用地使用权及地上建筑物、
构筑物（以下合称“转让标的”）给本公司，转让标的作价3亿元，本公司应于合同签订后5个工作日内支付转让款的57%（即1.7亿元）。本公司于2021年
9月18日向森帝木业支付17000万元，其中，森帝木业将12000.00万元转付给福建阳光集团有限公司，构成关联方资金占用。2022年4月19日，森帝木业（深圳）有限公司全额退回该预付款17000万元。
2、其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款2142617103.70260243330.09
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内2055905643.04168739598.96
1至2年59786425.4475511509.41
2至3年57950555.8919140564.52
3至4年4168021.674396684.50
4至5年3081121.5417944532.15
5年以上33805198.3616832516.11
小计2214696965.94302565405.65
减：坏账准备72079862.2442322075.56账龄2021年12月31日2020年12月31日
合计2142617103.70260243330.09
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
华泰保险股权投资款1411770600.00－
关联方资金占用款364800000.00
保证金、押金等204401260.85156625623.99
股权收购意向金81000000.00
备用金（含工程项目备用金）51829166.3537171661.97
代收代付款项62660431.6172695019.51
应收征地及拆迁补助款尾款13736493.0013736493.00
其他24499014.1322336607.18
小计2214696965.94302565405.65
减：坏账准备72079862.2442322075.56
合计2142617103.70260243330.09
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收
2021年12月31款期末余额
单位名称款项的性质账龄坏账准备日余额合计数的比
例(%)华泰保险股武汉天盈投资权投资款（说1411770600.001年以内63.7514117706.00集团有限公司
明1）关联方资金福建阳光集团占用款（说明364800000.001年以内16.47有限公司
2）
西藏思汇锦工股权收购意
81000000.001年以内3.661700000.00
贸有限公司向金（说明3）福建欣恺裕实股权收购保
60550000.001年以内2.73605500.00
业有限公司证金
1-2年
23165813.33
吉利百矿集团代收代付款
54066026.00元；2-3年2.447338333.20
有限公司项
30900212.67
元
合计－1972186626.00－89.0523761539.20说明1：本期本公司终止华泰保险投资，具体详见附注十六、8；
说明2：期末应收福建阳光集团有限公司余额364800000.00元，系本公司业务合作方将收到的公司的预付款项转付给福建阳光集团有限公司，进而形成对公司的非经营性资金占用，具体附注十二、5、（5）关联方资金拆借情况；
说明3：2021年9月29日，本公司与西藏思汇锦工贸有限公司（以下简称“西藏思汇锦”）签订《投资框架协议》，协议约定：本公司以一次性现金方式收购西藏思汇锦持有的福建鑫钧达融租租赁公司100%股权（以下简称“目标公司”），目标公司股权初步的交易价款为18889万元，本公司于框架协议签署后
5个工作日内，先行支付1.7亿元作为本次交易的意向金。本公司于协议签订后
45天内完成目标公司尽调，双方根据尽调、资产评估结果协商最终交易条款并
在尽调完成后30天内签署股权转让协议。2021年9月29日，本公司向西藏思汇锦支付17000万元，西藏思汇锦将8900万元转付给福建阳光集团有限公司，构成关联方资金占用，截至2021年12月31日，期末余额8100万元。2022年
4月8日，西藏思汇锦全额退回该意向金17000万元。
3、其他非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预付华泰保险股权收购款（说明1）－1411770600.00
合同资产316810890.47246057922.60
预付名筑建工工程款（说明2）190397909.17
预付顶丞建工工程款-水环境科技园项
90283246.24目（说明3）
预付顶丞建工工程款-龙净智慧环保产
54024197.23
品项目（说明4）
小计651516243.111657828522.60
减：减值准备19520041.4916277684.66
小计19520041.4916277684.66
合计631996201.621641550837.94说明1：本期本公司终止华泰保险投资，原预付的股权投资款转列“其他应收款”，详细情况见附注十六、8；
说明2：2021年4月15日，本公司与名筑建工集团有限公司（以下简称“名筑建工”）签订《框架合同书》，协议约定：本公司将“龙净智慧环保产业园项
目（一期 B 地块除 18#、20#车间外的部分）承包工程”交由名筑建工实施，合
同总价暂定为408811300.00元本工程预付款为合同总金额的70.00%，本公司支付给名筑建工的进度款按工程进度支付，优先从预付款中逐期扣除。2021年6月18日，本公司与名筑建工签订《框架合同之补充协议》，因工程范围，装修标准等事项变更，合同总价调整为560027292.00元，预付款为合同总金额的70%，名筑建工应尽快就本工程确定施工方案和进度计划，确定合作第三方，提前锁定原材料及控制施工成本。本公司于2021年4月22日向名筑建工支付9000.00万元、于2021年7月8日分别支付4720.00万元、21560.00万元、于2021年7月9日支付3720.00万元，合计向名筑建工付款39000万元。2021年8月，因当地政府确认名筑建工不具有龙净智慧环保产业园项目（一期 B 地块）玻璃幕墙
工程和智能化工程的相关专业承包资质且无法分包，本公司与名筑建工、顶丞建工签订三方协议，本公司同意将龙净智慧环保产业园项目（一期 B 地块）玻璃幕墙工程和智能化工程交由顶丞建工实施，名筑建工应从本公司已经支付的款项中直接支付9000.00万元工程款给顶丞建工。名筑建工于2021年7月8日将
105800000.00元转付给福建阳光集团有限公司，构成关联方资金占用，截至2021年12月31日其他非流动资产-预付名筑建工工程款”余额为190397909.17元。
根据名筑建工提供的工程进度款申请书，2022年1-3月共完成工程进度
45689891.74元，截至2022年3月31日，“其他非流动资产-预付名筑建工工程款”余额为144708017.43元。
说明3：2021年6月16日，本公司子公司福建龙净水环境科技发展有限公司（以下简称“水环境科技”）与顶丞建工集团有限公司（以下简称“顶丞建工”）
签订《马尾龙净水环境科技园项目施工总承包合同》，协议约定：鉴于马尾龙净水环境科技园项目需尽快推进，及时商定施工计划、施工方案、确定分包商、提前锁定原材料及施工成本，水环境科技将马尾龙净水环境科技园项目工程外包给顶丞建工实施，合同总价暂定为288872229.00元，本工程预付款为合同总金额的70.00%，水环境科技支付给顶丞建工的进度款按工程进度支付，优先从预付款中逐期扣除。水环境科技于2021年6月25日向顶丞建工支付202210560.00元。2021年度已完成工程进度61927313.76元。顶丞建工于2021年6月28日将50000000.00元转付给福建阳光集团有限公司，构成关联方资金占用，截至
2021年12月31日其他非流动资产-预付顶丞建工工程款”余额为90283246.24元。根据顶丞建工提供的工程进度款申请书，2022年1-3月共完成工程进度
53656240.18元，截至2022年3月31日，“其他非流动资产-预付顶丞建工工程款”余额为36627006.06元。
4、现金流量表项目注释
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
支付投资相关保证金、意向金141550000.00
关联方资金占用款364800000.00
合计506350000.00与金融工具相关的风险
1、信用风险
（1）预期信用损失计量的参数
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的8.79%（比较期：8.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.05%（比较：32.16%）。
关联方及关联交易
1、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系实际控制人之一致行动人林腾蛟于2021年1兴业银行股份有限公司（兴业银行）月1日至2021年11月3日担任该公司董事兴业金融租赁有限责任公司兴业银行子公司阳光金控投资集团有限公司第一大股东关联企业
阳光城集团股份有限公司（阳光城）与本公司同一实际控制人福建阳光集团有限公司与本公司同一实际控制人厦门市晟集翔房地产开发有限公司阳光城控制的公司晋江阳光城房地产开发有限公司阳光城控制的公司泉州阳光城晋泰房地产开发有限公司阳光城控制的公司漳州阳光城房地产开发有限公司阳光城控制的公司其他关联方名称其他关联方与本公司关系阳光城集团龙岩投资开发有限公司阳光城控制的公司莆田臻达阳光城房地产开发有限公司阳光城控制的公司阳光城物业服务有限公司阳光城控制的公司北京慧诚房地产开发有限公司阳光城控制的公司陕西旭之光置业有限公司阳光城控制的公司上海创地建筑工程装饰有限公司阳光城控制的公司上海集光电子商务有限公司阳光城控制的公司上海黾兢贸易有限公司阳光城控制的公司西安绿德置业有限公司阳光城控制的公司重庆上善置地有限公司阳光城控制的公司福建省森泰然景观工程有限公司龙岩分公司阳光城控制的公司
阳光城（厦门）置业有限公司阳光城控制的公司阳光城物业服务有限公司海盐分公司阳光城控制的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
2、关联交易情况
（1）关联方资金占用情况
经控股股东自查，控股股东关联方福建阳光集团有限公司累计非经营性占用公司资金36480.00万元。截至2022年4月29日，尚有15580.00万元资金未归还。具体情况如下：
1、公司预付给产业园的施工方顶丞建工的工程资金共计33221.06万元，随
着项目建设的持续推进，截止2022年3月31日，尚有6361.39万元未结算。公司为此要求顶丞建工自查该项资金的使用情况，发现支付给顶丞建工的工程款项未完全用于支付项目所需材料，工程施工费用，相关人员工资等。顶丞建工将其中的5000万元借给控股股东的关联公司福建阳光集团有限公司。截至2022年4月29日，相关资金尚未归还。
2、公司预付给产业园的施工方名筑建工的工程资金共计39000.00万元，随
着项目建设的持续推进，截止2022年3月31日，尚有25050.80万元未结算。
公司为此要求名筑建工自查该项资金的使用情况，发现公司支付给名筑建工的工程资金未完全用于支付项目所需材料，工程施工费用，相关人员工资等。名筑建工将其中的10580万元借给控股股东的关联公司福建阳光集团有限公司。截至2022年4月29日，相关资金尚未归还。
3、2021年9月29日龙净环保公司向西藏思汇锦工贸有限公司支付股权收
购款意向金17000.00万元，交易对手方将其中的8900.00万元借给控股股东的关联公司福建阳光集团有限公司。上述投资项目现已终止并于2022年4月8日全额退回相关款项。
4、2021年9月17日龙净环保公司向森帝木业（深圳）有限公司支付土地
使用权转让款17000.00万元，交易对手方将其中的12000.00万元借给控股股东的关联公司福建阳光集团有限公司。上述投资项目现已终止并于2022年4月
19日全额退回相关款项。
汇总如下：
资金占用金额截至2021年12月31日资金占用方相关通道方（万元）资金占用余额（万元）
福建阳光集团有限公司顶丞建工集团有限公司5000.005000.00
福建阳光集团有限公司名筑建工集团有限公司10580.0010580.00
福建阳光集团有限公司西藏思汇锦工贸有限公司8900.008900.00
福建阳光集团有限公司森帝木业（深圳）有限公司12000.0012000.00
合计36480.0036480.00
说明：公司2021年的平均融资成本为3.95%，上述资金占用收取的资金占用费按5%计算，截至2022年4月29日尚未收回相关资金占用利息。
（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额福建省森泰然景观工程有限公司龙岩
资产购置30685596.54－分公司
阳光城集团龙岩投资开发有限公司委托开发管理费3319245.29－
莆田臻达阳光城房地产开发有限公司委托开发管理费1886792.40
龙净科瑞资产购置17297.09－
龙净科瑞环保设备及材料－8061185.843、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款龙净科瑞2162960.00284067.141630944.00122451.84
应收账款上海黾兢贸易有限公司373901.128151.04－－上海集光电子商务有限公
应收账款189287.664126.47－－司厦门市晟集翔房地产开发
应收账款53135.2410.6353135.241163.66有限公司泉州阳光城晋泰房地产开
应收账款53135.2410.6371335.241562.24发有限公司上海创地建筑工程装饰有
应收账款35494.871593.72－－限公司
应收账款西安绿德置业有限公司15144.21330.14－－
阳光城（厦门）置业有限
应收账款7450.001.49－－公司晋江阳光城房地产开发有
应收账款－－53135.241163.66限公司漳州阳光城房地产开发有
应收账款－－53135.241163.66限公司上海创地建筑工程装饰有
合同资产233982.835100.83－－限公司上海集光电子商务有限公
合同资产230280.675020.12－－司北京慧诚房地产开发有限
合同资产13805.31300.96－－公司
合同资产陕西旭之光置业有限公司12574.85274.13－－
合同资产西安绿德置业有限公司6490.38141.49－－
其他应收款福建阳光集团有限公司364800000.00
其他应收款石家庄卡万塔－－15195.76151.96漳州阳光城房地产开发有
其他应收款－－13550.00135.5限公司母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收股利53036730.08122715004.94项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款1946022727.28167686621.41
合计1999059457.36290401626.35
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1887723379.23117987291.53
1至2年42647018.0746943696.81
2至3年40972604.295536228.23
3至4年1608132.751977210.95
4至5年1652379.003916592.50
5年以上16671371.6413471945.63
小计1991274884.98189832965.65
减：坏账准备45252157.7022146344.24
合计1946022727.28167686621.41
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
华泰保险股权投资款1411770600.00－
关联方资金占用款314800000.00
股权收购意向金81000000.00－
保证金、押金等98852262.56113590458.49
备用金（含工程项目备用金）23996601.5515332294.16
代收代付款58257634.4258094130.17
其他2597786.452816082.83
合计1991274884.98189832965.65
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2021年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)武汉天盈投资华泰保险股
1411770600.001年以内70.9014117706.00
集团有限公司权投资款
福建阳光集团关联方资金314800000.001年以内15.81占其他应收款
2021年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)有限公司占用款西藏思汇锦工股权收购意
81000000.001年以内4.071700000.00
贸有限公司向金
1-2年
吉利百矿集团代收代付款23165813.33
54066026.002.727338333.20
有限公司项元；2-3年
30900212.67元
敬业钢铁有限
保证金10000000.001年以内0.50100000.00公司
合计－1871636626.00－94.0023256039.20
除上述更正内容外，公司《2021年年度报告》及《2022年第一季度报告》的其他内容未调整，具体内容详见公司于2022年5月17日披露的《2021年年度报告（更正版）》及《2022年第一季度报告（更正版）》，由此给投资者造成的不便，敬请广大投资者谅解。
特此公告。
福建龙净环保股份有限公司董事会
2022年5月17日