兴发集团:湖北兴发化工集团股份有限公司关于前期会计差错更正的公告

证券代码：600141证券简称：兴发集团公告编号：临2022-042
湖北兴发化工集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年5月22日召开第十届董事会第十次会议和第十届监事会第十次会议，均全票审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更或差错更正》（以下简称“《企业会计准则第28号》”）及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（以下简称“《信息披露编报规则第19号》”）的有关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及具体事项
（一）更正原因2021年12月29日公司召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司收购宁通物流100%股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司宜都兴发化工有限公司（以下简称“宜都兴发”）拟以自有资金收购公司控股股
东宜昌兴发集团有限责任公司（以下简称“宜昌兴发”）持有的宜都宁通物流
有限公司（以下简称“宁通物流”）100%股权（详见公告：临2021-105）。
2022年1月宜都兴发完成收购宁通物流股权事项。本次交易属于公司在同一
控制下企业合并取得子公司的交易，应当对公司的财务数据进行追溯调整。根据企业会计准则解释第6号规定：在同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，合并方在编制财务报表时，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
公司经自查发现，公司控股股东宜昌兴发于2019年从第三方收购宁通物流股权时，未严格按照企业会计准则的相关规定编制合并财务报表，故公司需对2022年一季报财务报表进行差错更正。
（二）会计差错更正情况
追溯调整后，公司2022年第一季度合并财务报表更正情况如下：
1.对合并资产负债表的影响：
单位：元项目更正前更正后变更差异
固定资产16856272047.7816880412402.3824140354.60
无形资产2190049391.162196113328.386063937.22
商誉830438222.59840755225.9710317003.38
递延所得税资产148906577.39148191166.71-715410.68
非流动资产合计26749753919.4626789559803.9839805884.52
资产总计35879299213.3235919105097.8439805884.52
应交税费900608593.20900609409.47816.27
流动负债合计12689296527.4812689297343.75816.27
递延所得税负债157436612.50160058550.722621938.22
非流动负债合计5672453365.565675075303.782621938.22
负债合计18361749893.0418364372647.532622754.49
资本公积6248232147.196302498586.0854266438.89
盈余公积527692029.03527411237.66-280791.37
未分配利润7730931929.387714129411.89-16802517.49
归属于母公司所有者权益合计15563493786.4915600676916.5237183130.03
所有者权益合计17517549320.2817554732450.3137183130.03
负债和所有者权益总计35879299213.3235919105097.8439805884.52资产总计调增39805884.52元，具体包括固定资产调增24140354.60元，无形资产调增6063937.22元，商誉调增10317003.38元，递延所得税资产调减715410.68元。
负债合计调增2622754.49元，具体包括应交税费调增816.27元，递延所得税负债调增2621938.22元。
所有者权益调增37183130.03元，具体包括资本公积调增
54266438.89元，盈余公积调减280791.37元，未分配利润调减
16802517.49元，归属于母公司所有者权益调增37183130.03元。
2.对合并利润表的影响：
单位：元项目更正前更正后变更差异
营业总成本6073037175.706073233517.21196341.51
营业成本5495496986.395495580965.8583979.46
财务费用98977604.7399089966.78112362.05
利息费用86781897.6586894259.70112362.05
信用减值损失-27233308.29-29047167.15-1813858.86
资产减值损失-2245009.71-3994059.04-1749049.33
营业利润2598986488.142595227238.44-3759249.70
利润总额2594922798.792591163549.09-3759249.70
所得税费用474880582.72474826855.61-53727.11
净利润2120042216.072116336693.48-3705522.59
持续经营净利润2120042216.072116336693.48-3705522.59
归属于母公司所有者的净利润1723472635.881719767113.29-3705522.59
综合收益总额2119072641.212115367118.62-3705522.59归属于母公司所有者的综合收益
1721859435.481718153912.89-3705522.59
总额
营业成本调增83979.46元，财务费用调增112362.05元；信用减值损失调增1813858.86元，资产减值损失调增1749049.33元。
营业利润调减3759249.70元，利润总额调减3759249.70元，所得税费用调减53727.11元，净利润调减3705522.59元，归属于母公司所有者的净利润调减3705522.59元。3.对合并现金流量表的影响：
单位：元项目更正前更正后变更差异取得子公司及其他营业单位支付的
255636410.1920967180.85-234669229.34
现金净额
投资活动现金流出小计650216266.35415547037.01-234669229.34
投资活动产生的现金流量净额-637868164.95-403198935.61234669229.34
支付其他与筹资活动有关的现金24416469.51263589569.51239173100.00
筹资活动现金流出小计2902398700.403141571800.40239173100.00
筹资活动产生的现金流量净额-650125582.96-889298682.96-239173100.00
现金及现金等价物净增加额5106021.56602150.90-4503870.66
期初现金及现金等价物余额2895183724.392899687595.054503870.66
投资活动产生的现金流量净额调增234669229.34元，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额调减234669229.34元。
筹资活动产生的现金流量净额调减239173100.00元，支付其他与筹资活动有关的现金调增239173100.00元。
现金及现金等价物净增加额调减4503870.66元，期初现金及现金等价物余额调增4503870.66元。
二、对财务状况和经营成果的影响本次会计差错更正减少公司2022年第一季度合并财务报表中归属于母公
司股东的净利润3705522.59元（调整金额占调整后金额的比例为0.22%），增加公司2022年第一季度末合并财务报表中归属于母公司所有者权益
37183130.03元（调整金额占调整后金额的比例为0.24%）。
上述会计差错更正事项不涉及母公司资产负债表、利润表及现金流量表。
三、独立董事意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号》及《信息披露编报
规则第19号》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允
地反映公司财务状况、经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定，我们同意公司本次会计差错更正事项。
四、监事会意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号》及《信息披露编报规则第19号》和《公司章程》的有关规定，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次会计差错更正事项。
特此公告。
湖北兴发化工集团股份有限公司董事会
2022年5月23日