聚力文化:2021年年度报告全文(更新后）

浙江聚力文化发展股份有限公司
2021年年度报告
2022年03月浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈智剑、主管会计工作负责人杜锡琦及会计机构负责人(会计主
管人员)杜锡琦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告中涉及的公司关于未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公
司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我、美生元及公司合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项
261032468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任。公司认为深圳中院一审判决认定事实错误，为坚决维护公司及全体股东的合法权益，公司已在规定的时间内提起了上诉。基于该案件的事实，经征求律师等专业人员意见，公司目前未就该案件计提相关损失和负债。二审法院尚未对本案作出判决，敬请广大投资者及关注公司相关公告并注意投资风险。公司在本报告第三节《管理层讨论
1浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文与分析》的“公司未来发展的展望”中对公司可能面对的风险进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析..........................................10
第四节公司治理..............................................24
第五节环境和社会责任...........................................34
第六节重要事项..............................................37
第七节股份变动及股东情况.........................................53
第八节优先股相关情况...........................................60
第九节债券相关情况............................................61
第十节财务报告..............................................62
3浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司、上市公司、聚力文化指浙江聚力文化发展股份有限公司
帝龙新材料指浙江帝龙新材料有限公司，为公司全资子公司临沂帝龙指帝龙新材料（临沂）有限公司，为帝龙新材料全资子公司北京帝龙文化有限公司，曾为公司的全资子公司，2020年6月18日北京帝龙、北京帝龙文化指起公司不再将其纳入合并范围。
美生元指苏州美生元信息科技有限公司，为北京帝龙全资子公司中国证监会指中国证监监督管理委员会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《浙江聚力文化发展股份有限公司章程》报告期指2021年1月1日至2021年12月31日
元、万元指人民币元、人民币万元
5浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称聚力文化股票代码002247
变更后的股票简称（如有）聚力文化股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江聚力文化发展股份有限公司公司的中文简称聚力文化
公司的外文名称（如有） Zhejiang Juli Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Juli Culture公司的法定代表人陈智剑注册地址浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路1958号注册地址的邮政编码311301
2009年6月公司注册地址由浙江临安锦城马溪路369号变更为浙江省临安市玲珑街道玲珑工
公司注册地址历史变更情况业区环南路1958号办公地址浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业区环南路1958号办公地址的邮政编码311301
公司网址 http://www.dilong.cc
电子信箱 dsh@dilong.cc
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏晓静胡宇霆浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业浙江省杭州市临安区玲珑街道玲珑工业联系地址区环南路1958号区环南路1958号电话057163818733057163818733传真057163818603057163818603
电子信箱 dsh@dilong.cc dsh@dilong.cc
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室
6浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91330000729092173R
公司自成立以来，从事的主营业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。2016年完成重大资产重组后，公司主营业务增加了移动游戏研发与发行及广告推广等文化娱乐业务。基于公司上市以来主营业务公司文娱业务运营的实际情况、为减少文化娱乐业务亏损对公司整体业绩的影响，公司将文化娱乐的变化情况（如有）业务的主要经营主体北京帝龙文化的100%股权进行了转让，自2020年6月18日起不再将北京帝龙文化及其子公司纳入合并报表范围。上述业务调整后，公司的主营业务主要为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。
2017年12月15日前，公司控股股东为帝龙控股、实际控制人为姜飞雄。2017年12月15日至2021年6月27日，公司无控股股东、无实际控制人。西藏恩和于2021年6月28日收到浙江省宁波市中级人民法院出具的（2021）浙02执28号《执行裁定书》，宁波中院裁定余海峰持有的50000000股历次控股股东的变更情聚力文化股票归西藏恩和所有，财产权自本裁定送达西藏恩和时转移；本次权益变动后，余海峰与况（如有）姜飞雄及其一致行动人的持股比例差距进一步拉大，虽姜飞雄及其一致行动人所持股份比例不足30％，但依其可支配的公司股份表决权足以对上市公司股东大会的决议产生重大影响；根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，自2021年6月28日起，公司控股股东、实际控制人变更为姜飞雄。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名吴懿忻、林晗公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本年比上年
2020年2019年
2021年增减
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入（元）1164108036.36997359077.88997359077.8816.72%2245986473.882245986473.88归属于上市公司股东的
80664982.10165786201.87165786201.87-51.34%-1583322363.72-1285139866.18
净利润（元）
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归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净78037253.9919726847.8319726847.83295.59%-1572978430.88-1274795933.34利润（元）经营活动产生的现金流
88763888.43202966174.95202966174.95-56.27%161560990.74161560990.74
量净额（元）
基本每股收益（元/股）0.090.190.19-52.63%-1.86-1.51
稀释每股收益（元/股）0.090.190.19-52.63%-1.86-1.50
加权平均净资产收益率12.45%31.62%31.62%-19.17%-128.43%-126.49%本年末比上
2020年末2019年末
2021年末年末增减
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产（元）1041391727.151018077012.231018077012.232.29%1716271668.401716271668.40归属于上市公司股东的
688046366.71607381384.61607381384.6113.28%441194941.92441194941.92
净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》（浙处罚字[2021]13号），中国证监会浙江监管局认定美生元2016年、2017年、2018年存在虚增营业收入、利润和应收账款的情况。上述财务数据纳入公司合并报表后，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。
公司于2021年8月27日召开第五届董事会第四十四次会议和第五届监事会第二十三次会议审议通过了公司《关于更正前期财务报表的议案》，根据《行政处罚决定书》认定的情况，对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2016年度、2017年度、2018年度、2019年度合并财务报表进行追溯调整。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入239933718.30323374694.96306938074.79293861548.31
归属于上市公司股东的净利润13610808.8736885371.7816720559.3013448242.15归属于上市公司股东的扣除非经
12040412.2635887321.9915229249.5214880270.22
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-73589911.0636790001.9213650506.05111913291.52
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
1169425.01149666543.03-316001.62冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或2758343.505585662.5116215742.91定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
2849473.596873980.005016139.55
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1396736.551344049.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-248362.37-14870719.14-33723213.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目-4034459.93111060.194843448.43
减：所得税影响额1263428.242522398.762167027.97
少数股东权益影响额（税后）128823.64213020.32
合计2627728.11146059354.04-10343932.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
9浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产行业的增长对于建筑装饰贴面材料行业具有明显的拉动作用，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量。
我国经济长期平稳运行，城镇化进程不断加快，促进了房地产、建筑装饰行业的发展。我国城乡区域协调发展稳步推进，但城镇化率距发达国家80%的平均水平仍有较大发展空间仍处在城镇化持续发展阶段。坚持房住不炒，坚持“三稳”——即稳房价、稳地价、稳预期，因城施策进行调节，有利于促进房地产市场平稳运行，也有利于保障群众正常居住需要。
2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》对外公布，提出优化区域经济布局、促进区域协调发展，完善新型城镇化战略、提升城镇化发展质量。随着新型城镇化的推进，居民正常住房消费的愿望转化为现实，再加上金融等政策的支持，城市住房需求特别是改善性住房需求有望持续释放。2022年3月，国家发展改革委印发《2022年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》的通知，提出以人口净流入的大城市为重点，扩大保障性租赁住房供给，着力解决符合条件的新市民、青年人等群体住房困难问题。坚持租购并举，加快发展长租房市场，推进保障性住房建设，支持商品房市场更好满足购房者合理需求，商品住房、保障性住房等多层次的住房体系在加快构建，多主体供应、多渠道保障、租售并举的房地产市场供给格局也在逐步形成。根据国家统计局数据，2021年全国商品房销售面积179433万平方米，比2020年增长1.9%，比2019年增长4.6%，两年平均增长2.3%；住宅竣工面积73016万平方米，同比增长10.8%。建筑装饰贴面材料行业在经过前期多年快速增长后，逐步进入到成熟期，近几年行业增速逐步放缓。
目前，建筑装饰贴面材料行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速，行业集中度持续提升是未来最可能的发展趋势。随着居民收入水平提高，追求舒适感、美感同时对住宅装修在设计创意、智能化、现代化上提出了更高要求，住宅精装修房成为消费新增长点，高档次、个性化装饰需求占比会逐步扩大；
根据《“十四五”住房和城乡建设科技发展规划》，低碳、绿色、环保、高性能也是装饰装修材料未来的重要发展方向。公司是装饰纸细分产业的龙头企业，产品主要定位于中高端市场，未来将努力抓住产业整合与集中的大趋势，不断夯实产业龙头地位，持续提升经营业绩。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务为中高端建筑装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。主要产品包括三聚氰胺装饰纸（印刷装饰纸和浸渍纸）、高性能装饰板（装饰纸饰面板）、PVC装饰材料（PVC家具膜和PVC地板膜）等。产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、装饰装潢等领域并能满足客户同一领域不同材质、不同环境的建筑装潢需求，为客户提供一站式便捷服务。
公司所需大宗原材料根据生产要求和存货情况采购，临时用料和特殊用途的物资按照实际需求采购。
各下属子公司的主要原材料采购由新材料业务总公司直接参与，统一进行投标、议价。由于客户需求的个性化，生产具有多品种、小批量的特点，公司产品的生产模式基本为“以销定产”方式。公司产品的销售模式为：装饰纸、PVC装饰材料采用直销模式，高性能装饰板产品针对不同销售对象，采用不同的销售模式：
大部分产品针对下游生产厂商，采用直销模式；少量针对终端消费市场，一般采用经销模式。
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报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务及经营模式均未发生重大变化。
公司是装饰纸细分产业的龙头企业，产品主要定位于中高端市场，在品牌影响力、设计研发能力、产品品质等方面具有较强的竞争力；公司的装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为2021年度浙江制造精品。建筑装饰贴面材料是建筑装饰行业的细分行业，房地产、家具、木门、地板、厨柜等行业是建筑装饰贴面材料产业发展的主要驱动力量，上游原纸、三聚氰胺等原材料的价格波动也会对公司业绩产生重要影响。经综合考虑房地产行业变化情况、装饰用原纸销量统计数据、主要原材料价格变化等情况，公司认为报告期内建筑装饰贴面材料业务的业绩变化与行业发展状况没有重大差异。
三、核心竞争力分析
公司是装饰纸细分产业的龙头企业，经过多年发展和积累，在品牌、技术、装备、质量、管理和风险控制等方面均处于行业领先地位，具备较强的综合竞争优势。
（一）公司建筑装饰贴面材料业务长期以来将产品主要定位于中高端市场，在业内树立了良好的品牌
知名度、市场认可度高；近年来，随着“TOP”等高端系列产品的持续推广，公司中高端产品在市场上的影响力不断提升；公司的装饰纸系列产品被浙江省经信厅列为2021年度浙江制造精品。
（二）公司建筑装饰贴面材料业务拥有完善的研发体系和强大的研发团队，建有省级高新技术企业研
究开发中心，具有较强的自主研发能力。每年充足的研发投入确保公司持续拥有核心技术，公司的设计能力、技术工艺水平在国内同行业中均居领先地位，为保持行业龙头地位奠定了坚实基础。
（三）公司建筑装饰贴面材料业务对生产线和质量检测设备进行持续更新和完善、生产装备和质量检
测设备一直处于国内领先水平，产品品质及稳定性不断提升。
（四）公司建筑装饰贴面材料业务不断改进管理模式、持续提升管理和运营水平，核心管理管队和关键技术人员持续保持稳定。
（五）公司建筑装饰贴面材料业务不断完善健全业务风险管理体系，订单签订、合同履行、回款管理
等各环节均能够及时监测和管控，保障了公司合同履约效率，销售回款率多年来一直保持在较高水平。公司建筑装饰贴面材料业务自公司上市以来从未出现过亏损，已保持了多年的稳定经营。
四、主营业务分析
1、概述
2021年，公司合并报表营业收入116410.80万元，较2020年增长16.72%。2020年下半年开始，公司建
筑装饰贴面材料业务主要产品原材料的市场价格持续快速上涨，公司下游客户基于成本因素考虑，从2021年3月开始进行了提前备货，2021年3月至8月订单量较2020年同期增长明显，8月份以后订单量回落至2020年同期水平；2021年，公司建筑装饰贴面材料业务实现营业收入116410.80万元，较2020年增长20.44%。
2021年，公司合并报表营业成本93242.75万元，较2020年增长25.56%。原材料价格上涨对公司2021年
建筑装饰贴面材料业务的毛利率产生了较大影响，在原材料价格上涨之后，产品销售价格向下游传导较为缓慢，销售价格整体增长幅度小于原材料价格增长幅度，公司建筑装饰贴面材料业务主要产品装饰纸、浸渍纸、PVC 装饰材料的毛利率较去年均有不同程度的下降；产品结构方面，毛利率较高的装饰纸产品收入占公司整体营业收入的比重从39.90%提升至44.12%。公司2021年建筑装饰材料业务营业成本93242.75万元、较2020年增长28.90%，整体的毛利率较2020年下降5.26个百分点。
2021年，公司合并报表净利润8066.50万元，其中建筑装饰贴面材料业务实现净利润10337.02万元、
11浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
较2020年增长3.64%；但由于2020年公司处置北京帝龙文化100%股权形成了较大金额的投资收益，公司
2021年的合并报表净利润较2020年下降了51.34%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021年2020年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1164108036.36100%997359077.88100%16.72%分行业
建材行业1164108036.36100.00%966553252.5596.91%20.44%
其他30805825.333.09%-100.00%分产品
装饰纸513513322.1744.12%397946396.6339.90%29.04%
浸渍纸291662693.9425.05%241988783.2324.26%20.53%
PVC 装饰材料 165155540.26 14.19% 136245725.30 13.66% 21.22%
装饰纸饰面板184908390.3915.88%180818613.3718.13%2.26%
其他30805825.333.09%-100.00%
其他业务收入8868089.600.76%9553734.020.96%-7.18%分地区
内销1015677837.2687.25%874876003.9187.72%16.09%
外销148430199.1012.75%122483073.9712.28%21.18%分销售模式
直销1147643792.7698.59%962202298.1896.48%19.27%
经销16464243.601.41%35156779.703.52%-53.17%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业
建材行业1164108036.36932427489.8419.90%20.44%28.90%-5.26%分产品
装饰纸513513322.17378635279.3926.27%29.04%43.93%-7.62%
12浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
浸渍纸291662693.94251242117.4313.86%20.53%31.79%-7.36%
PVC 装饰材料 165155540.26 134969803.57 18.28% 21.22% 26.16% -3.20%
装饰纸饰面板184908390.39164550867.5711.01%2.26%5.28%-2.55%分地区
内销1015677837.26810827326.8520.17%16.09%23.20%-4.60%
外销148430199.10121600162.9918.08%21.18%44.00%-12.97%分销售模式
直销1147643792.76918550496.6219.96%19.27%28.25%-5.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否行业分类项目单位2021年2020年同比增减
销售量吨351912816424.95%
建筑装饰-装饰纸生产量吨354382833625.06%
库存量吨1663141617.44%
销售量万张3850346311.18%
建筑装饰-浸渍纸生产量万张3860346811.30%
库存量万张483826.32%
销售量张4064941291840639.29%
建筑装饰-装饰纸饰面板生产量张4166383285289246.04%
库存量张22648312504181.13%
销售量万米3108270215.03%
建筑装饰-PVC 装饰片 生产量 万米 3117 2682 16.22%
库存量万米1501416.38%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
本期装饰纸饰面板销售量较上年同期增加39.29%，生产量较上年同期增加46.04%，库存量较上年同期增加81.13%，主要原因系本年新客户增加及大客户年末订单增加所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
13浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
（5）营业成本构成产品分类
单位：元
2021年2020年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
装饰纸产品原材料316878066.3533.98%212272949.0728.59%49.28%
装饰纸产品人工工资24972110.002.68%18321861.182.47%36.30%
装饰纸产品制造费用29250212.533.14%23735708.643.20%23.23%
装饰纸产品履约合同的其他成本7534890.510.81%8735541.731.18%-13.74%
小计378635279.3940.61%263066060.6235.43%43.93%
浸渍纸产品原材料207163768.4322.22%149346614.0920.11%38.71%
浸渍纸产品人工工资9034389.330.97%6661677.250.90%35.62%
浸渍纸产品制造费用29455855.333.16%29278142.293.94%0.61%
浸渍纸产品履约合同的其他成本5588104.340.60%5356261.810.72%4.33%
小计251242117.4326.94%190642695.4425.67%31.79%
装饰纸饰面板产品原材料125005443.9213.41%124870182.5416.82%0.11%
装饰纸饰面板产品人工工资13259005.261.42%9756923.671.31%35.89%
装饰纸饰面板产品制造费用19734556.362.12%17675185.972.38%11.65%
装饰纸饰面板产品履约合同的其他成本6551862.030.70%4002300.510.54%63.70%
小计164550867.5717.65%156304592.6821.05%5.28%
PVC 装饰材料产品 原材料 104913644.46 11.25% 83132928.96 11.19% 26.20%
PVC 装饰材料产品 人工工资 10467234.18 1.12% 6916239.58 0.93% 51.34%
PVC 装饰材料产品 制造费用 16702324.50 1.79% 13920344.44 1.87% 19.98%
PVC 装饰材料产品 履约合同的其他成本 2886600.43 0.31% 3015709.07 0.41% -4.28%
小计134969803.5714.48%106985222.0514.41%26.16%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是√否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）199472182.37
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例15.16%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%
14浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1第一名64198744.324.88%
2第二名60685498.734.61%
3第三名30351465.382.31%
4第四名23319580.381.77%
5第五名20916893.561.59%
合计--199472182.3715.16%主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）447036832.21
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例42.61%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1第一名217054303.3820.69%
2第二名116957690.6011.15%
3第三名47732809.304.55%
4第四名33922068.893.23%
5第五名31369960.042.99%
合计--447036832.2142.61%主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
主要原因系公司已将文娱业务处置，本期销售费销售费用36516303.5545648092.78-20.00%用不再包含原文娱业务子公司销售费用所致。
主要原因系公司已将文娱业务处置，本期管理费管理费用81021155.07116437360.08-30.42%用不再包含原文娱业务子公司管理费用所致。
主要原因系上年同期银行贷款已偿清，本期无新财务费用824499.8910448945.42-92.11%增贷款所致。
研发费用43497805.9340829654.136.53%无重大变化
15浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4、研发投入
√适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响采用机器视觉检测技术进行纸张
解决传统的靠人工肉眼表面瑕疵检测进行分析、甄别，环保型装饰纸表面适应更加快速和高质量装饰
检测已难以满足现代化提取纸张表面缺陷图片，并对其进缺陷在线检测印刷已完成纸生产要求，提高产品质量，装饰纸生产高速、高分行显示、记录报警、查询、标记，工艺技术开发减少人工，提高生产效率。
辨率、大面积检测需求。可以完全弥补人检所带来的一系列隐患。
尤其在生态板贴面领
提高固化后的?渍胶膜纸的柔韧
环保柔韧型三聚氰域，解决三聚氰胺树脂性，表面不龟裂，解决了固化后性可应用于各种不规则表面，胺热固性胶粘剂开固化后硬度高、脆性大、已完成
脆易裂、表面容易出现裂纹等问具有广阔市场前景。
发及应用研究几乎没有韧性、不易弯题，耐破度提升20-30%。
曲、易龟裂等问题。
色差控制的好坏，将直接影响装饰纸印刷成像解决印刷过程中颜色不稳定的现环保型装饰纸色差
后质量的稳定性，项目象，从而达到控制色差的目的，保攻克产品技术难关，节约成控制印刷工艺技术已完成
主要研究印刷各个环节持印刷成像过程中颜色的一致性本、提高公司经济效益。
开发
的色差控制技术，减少和稳定性。
色差的产生。
解决低摩尔醛脲醛树脂
改变脲醛树脂多聚体分子链长短，胶粘剂粘度大，流动性减少脲醛树脂由于渗透力不环保高渗透脲醛树增加树脂胶粘剂的穿透力，在相同差，渗透性不好，在板够造成的各种质量问题，减脂胶粘剂开发及应已完成粘度下增加脲醛树脂分子量，提高材压贴过程中容易出现少浪费，提高产品质量，降用研究脲醛树脂固化交联密度，提高胶接纸墨分层、炸裂、晶点、低生产成本。
强度。
不耐高温等问题。
为更好应用 SPC 石塑地 提高 PVC 地板彩膜耐热抗压上限
一次成型无需二次加工，成环保超高温瞬压稳 板，解决 PVC 地板彩膜 和贴合强度，在 13MPa 压力下、本低等特点，同时缩短了热定型PVC彩膜印刷 耐温耐压性不高，加热 已完成 热压温度 175 度、加热 8 秒后，试压时间，提高了生产效率，工艺技术开发贴合后易变色、易剥离验样品无损坏，保持原色彩鲜艳逼产品更具市场前景。
等问题。真、不变色。
解决了三聚氰胺人造板
通过仿开放漆纹路钢板，确立定位环保型仿真漆立体同步立体效果代替部分点，在 1600T 以上压机工作下成 可替代市面油漆饰面产品，同步纤维纸板复合实木在家具中的应用代已完成型，仿原木纹理以假乱真，甲醛释提高公司经济效益。
材料制备技术开发替部分油漆制品手感和
放达到 E1 级标准。
不环保等问题。
基于冰火板制造设备等
设计带 R 角钢板和柔韧胶粘剂，环保型无石棉纤维因素限制，板材具有固采用特殊压贴复合工艺，引导三聚水泥板纸复合材料定的几个尺寸，使用时大幅度提升产品的美观度，已完成氰胺饰面纸并对基材板的表面及倒角边缘包覆成型需根据安装环境对板材安装效率和安装成本。
圆角边缘进行包覆，提高冰火板整一体制备技术开发切割并进行技术上的倒
体美观度，使用时无需切割倒角和角处理，拼接时板与板
16浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
之间的接缝处可以清晰美缝处理。
显露基材底色，安装后影响美观。
该产品除了满足自身需求
通过对不同配方的架桥通过里涂架桥剂，是保护膜能够完外，还为公司提供了一个新无胶高粘合性保护剂的研究，研发出一款美贴合在产品表面，不容易掉落，已完成的销售方向，可以广泛的提膜的研发可以贴合时直接覆膜在同时在撕去保护膜的时候，表面不供给其他需要用到保护膜的产品表面的保护膜。会有残胶出现。
厂家。
解决水性油墨因分散性大幅提升油墨的分散性和分散稳减少由于油墨分散性导致的环保新型装饰纸用
差导致印刷出现糊版、定性，用于装饰纸印刷后具油墨附产品质量问题，提升装饰纸高分散性树脂水性已完成
脏版、起泡等缺陷，严着力强，光泽度高、平滑度好，流产品质量，提升企业综合竞油墨开发重影响印刷品质量。变性能佳等优点。争力。
研发普通装饰原纸预涂层技术，在装饰原纸孔采用普通原纸预涂层技术与双通实现装饰纸短订单、小批量、环保型数码装饰高
隙形成吸墨层，阻止水道同时喷印技术，每平米幅面，纸多品种、定制化与个性化的速双通道防卷曲喷已完成
分渗入原纸内部，解决张无卷曲，褶皱，提高生产效率，装饰纸印刷需求，成本低，印技术开发
常温下纸张卷曲问题，降低生产成本。市场前景广泛。
大幅度降低生产成本。
公司研发人员情况
2021年2020年变动比例
研发人员数量（人）170175-2.86%
研发人员数量占比11.39%12.04%-0.65%
研发人员学历结构——————
本科1317-23.53%
其他或大专及以下157158-0.63%
研发人员年龄构成——————
30岁以下221822.22%
30~40岁8588-3.41%
40-50岁6369-8.70%
公司研发投入情况
2021年2020年变动比例
研发投入金额（元）43497805.9340829654.136.53%
研发投入占营业收入比例3.74%4.09%-0.35%
研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
17浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用√不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计820733240.02842696971.64-2.61%
经营活动现金流出小计731969351.59639730796.6914.42%
经营活动产生的现金流量净额88763888.43202966174.95-56.27%
投资活动现金流入小计884845830.03816980325.088.31%
投资活动现金流出小计968145694.86679567903.8842.46%
投资活动产生的现金流量净额-83299864.83137412421.20-160.62%
筹资活动现金流出小计59973811.27269031834.05-77.71%
筹资活动产生的现金流量净额-59973811.27-269031834.0577.71%
现金及现金等价物净增加额-55629326.7670543267.32-178.86%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
经营活动产生的现金流量净金额较去年同期下降56.27%，主要原因系本报告期内订单增加，采购原材料增加票据保证金所致。
投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降160.62%，主要原因系本期投资理财产品到期赎回金额较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期上升77.71%，主要原因系本期承担担保责任支付的现金较去年同期偿还银行贷款和承担担保责任支付的现金减少。
现金及现金等价物净增加额较去年同期下降178.86%，主要原因系随经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量变动所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
五、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2849473.593.05%理财产品利息收入产生的投资收益理财产品利息收入会随资金变化
18浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
而变动
资产减值-656076.39-0.70%固定资产、存货减值损失计提随资产变化而变化
营业外收入1124437.951.20%保险赔款及确认无法支付的款项等否
营业外支出1006469.711.08%对外捐赠、罚款支出等否应收账款和其他应收款坏账随资应收账款和其他应收账款坏账准备
信用减值损失-4299913.40-4.60%产变化而变化，对银行担保计提预计提以及对银行担保计提预计负债计负债不具可持续性
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021年末2021年初
比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金172602684.8416.57%207093797.8020.34%-3.77%无重大变化
应收账款83348402.688.00%78440379.997.70%0.30%无重大变化
存货123225782.4511.83%108915076.1610.70%1.13%无重大变化
投资性房地产23387692.472.25%17724367.951.74%0.51%无重大变化
固定资产312624818.5330.02%325745186.1932.00%-1.98%无重大变化
在建工程11442765.101.10%3667280.730.36%0.74%无重大变化
合同负债9246507.610.89%12489104.301.23%-0.34%无重大变化境外资产占比较高
□适用√不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值受限原因
银行存款526556.70元被冻结，期末其他货币资金中保函保证货币资金43016569.91
200000.00元、银行承兑汇票保证金42290013.21元，使用受限。
固定资产103516679.59抵押担保
无形资产37385678.46抵押担保
投资性房地产3047092.00抵押担保
合计186966019.96
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
19浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润三聚氰胺装饰
纸、高性能装饰
帝龙新材料子公司板、装饰材料印60000000.001313879120.911001475775.191164108036.36114333463.83103370207.89
花的生产、销售等报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明帝龙新材料的主营业务为建筑装饰贴面材料业务。
20浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
自公司上市以来，建筑装饰贴面材料业务从未出现过亏损，盈利水平稳中有进、持续提升，建筑装饰贴面材料业务是公司保持持续经营能力的根基。在将主要的文化娱乐业务剥离后，公司未来将努力做好建筑装饰贴面材料主业。产业定位方面，公司将主攻生产和销售家具、橱柜、地板等贴面材料，兼顾贴面配套新材料，并坚持以中高端产品为重点的产品定位；对标国际领先企业的品质管理、设计开发，持续保持国内领先地位。未来，公司将努力抓住产业整合与集中的大趋势，继续加大研发投入、技改投入，持续提升管理水平，不断优化客户结构，通过增大存量市场份额、抢占增量市场份额提升市场占有率，夯实产业龙头地位、提升经营业绩。
（二）2022年度经营计划
1、持续推进销售管理体系改革，持续加强销售队伍建设。坚持把拓展大客户作为市场拓展工作的重点方向，完善大客户部功能，通过组织机构改革带动服务提升。持续优化客户结构和产品结构，继续扩大差异化优势，提升客户粘性。
2、做好成本管控工作。2020年下半年开始公司产品主要原材料的市场价格持续快速上涨，公司主要
产品的销售价格向下游传导较为缓慢，公司需要通过把控订货时点、提升集中采购比例、深化与主要供应商的战略合作等方式保证供应、稳定成本。
3、做好品质管控，持续提升产品品质。坚持中高端产品定位，普及品质管理新理念、新方法，通过
培训、优化考核等措施保证品质管理效果。利用好全自动数控品质在线监测系统，进一步发挥先进设备的能力效用。
4、加强人才储备和培养。从公司未来发展的角度制订人才储备和培养计划，通过各方面管理体系的
优化吸引人才、培养人才、留住人才，通过科学的考核机制提升工作效率，持续改善人员结构，为公司未来发展做好人才储备。
（三）可能面对的风险
1、诉讼风险
北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称“北京腾讯”）起诉天津点我信息科技有限公司（以下简称“天津点我”）、美生元及公司合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项261032468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任。
依据相关规定，法人人格否认的适用应当同时具备滥用公司法人独立地位及股东有限责任的行为，以及严重损害公司债权人利益的结果。公司与全体下属各级控股子公司的所有资金往来均清晰记载，往来资金有偿使用、计算利息并定期开具发票，公司与美生元之间的资金往来并非财产混同行为。公司前期为支持文化娱乐业务发展，向美生元及其子公司提供了大量借款，至今仍有巨额资金未能收回，公司前期已全额计提了坏账准备；公司为美生元向银行借款提供过担保，已本着诚信守法的原则向相关银行支付了巨额的连带清偿责任款；公司从未就美生元及其下属子公司银行借款以外的债务提供过任何形式的担保，公司
21浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
与美生元之间的资金往来也从未造成美生元无法清偿案涉债务、严重侵害北京腾讯利益的结果，不符合法人人格否认的适用要件。
为证明上市公司与美生元财产独立，公司向一审法院提交了2016年度至2019年度的审计报告及公司与美生元往来款情况的专项报告，上述报告足以证明公司与美生元财产独立。但一审判决认为上述报告仅能初步证明美生元财务报表编制规范、反映了公司的财务状况，无法证明公司与美生元之间财产相互独立，不能达到公司的证明目的。公司认为深圳中院一审判决认定事实错误，不符合《全国法院民商事审判工作纪要》确定的此类案件“在审理案件时需要根据查明的案件事实进行综合判断，既谨慎使用、又当用则用”的精神实质。为坚决维护公司及全体股东的合法权益，公司已在规定的时间内提起了上诉。
基于该案件的事实，经征求律师等专业人员意见，公司目前未就该案件计提相关损失和负债。为维护公司及全体股东的合法权益，公司通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料等积极进行了应对。目前，二审法院尚未做出判决，敬请广大投资者及时关注公司相关公告并注意投资风险。
2、宏观经济及行业政策调整风险
公司产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、建筑工程等装饰装潢领域，产品的市场需求与国家行业政策导向密切相关。建筑装饰行业与政府的投资力度及国民经济的发展息息相关，国民经济周期性波动、房地产行业调整等将影响到公司产品的市场需求，进而影响收入和盈利能力的稳定。公司将密切关注宏观经济及相关行业政策的变化情况，努力提升企业综合实力，不断增强企业的抗风险能力。
3、原材料价格波动风险
原纸、三聚氰胺等公司生产所需的主要原材料的价格存在较大不确定性，原材料价格的显著变化将加大公司存货管理、采购管理及成本控制的难度，进而影响公司经营和盈利的稳定。公司将持续提升综合实力，努力保持行业龙头地位，通过与上下游建立和保持长期、稳定的合作关系，努力保持经营和盈利稳定。
4、市场竞争的风险
装饰纸行业部分产品投资起点不高、同质化竞争明显，市场竞争激烈。装饰纸行业集中度偏低，未来行业整合、优胜劣汰会加速。公司将以持续的研发投入、技改投入、管理提升等夯实内功为基础，优化客户结构、加大市场拓展力度，在行业集中度提升的过程中努力增大存量市场份额；努力提升市场敏感度和机制灵活度，通过准确判断和把握行业、产品的发展方向，抢占个性化定制和住宅精装修带来的增量市场。
5、国际形势变化对产品出口影响的风险
前期受国外疫情等影响，汇率变化、海运费上涨等对公司出口产品的毛利率产生了影响。当前国际形势不稳定因素增多，出口业务风险加大，公司将在总结前期工作经验的基础上，持续关注形势变化情况，谨慎决策，做好风险应对。
6、其他风险
公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》，中国证监会浙江监管局认定美生元2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载；中国证监会浙江监管局对公司和相关当事人进行了行政处罚。公司已根据《行政处罚决定书》认定的情况对前期财务报表进行了更正。公司将努力保持关键岗位人员的稳定，同时按照有关法律法规的规定妥善处理投资者诉讼有关事宜。
22浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√适用□不适用谈论的主要内容及提供接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象调研的基本情况索引的资料
介绍公司发展历史、产品
特点、产品应用、生产流详见披露于2021年5月17程、生产工艺等情况，并
2021年05月证券时报、上日深交所互动易
公司实地调研其他交流了公司摘星摘帽进
15 日 海证券报 （http://irm.cninfo.com.cn）
展、重大诉讼进展、未来的投者关系记录表。
发展规划、经营计划等事项。公司未提供资料。
23浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》和上市公司规范运作的
有关指引以及其他相关法律、法规的有关规定，建立并持续完善现代企业制度，不断改善公司法人治理结构，努力健全内部控制体系，规范公司运作。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规有关规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具有独立完整的业务和面向市场的自主经营能力，不存在与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保证自主经营能力的情况。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2020年度股东大会决议公告》(2021-038)刊登于《证券
2020年度股东大会年度股东大会21.24%2021年06月28日2021年06月29日时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2021年第一次临时股东大
2021年第一次临时会决议公告》(2021-057)刊登
临时股东大会21.50%2021年09月23日2021年09月24日
股东大会于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
24浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增本期减任期其他增股份增任职期初持股持股份持股份期末持股姓名职务性别年龄任期起始日期终止减变动减变动
状态数（股）数量数量数（股）日期（股）的原因
（股）（股）董事长现任2019年12月09日陈智剑董事现任男442019年12月06日139960000139960副总经理现任2018年01月12日姜飞雄董事现任男582007年06月14日3698460000036984600黄阳光董事现任男372020年06月17日00000毛时法独立董事现任男582019年12月06日00000刘梅娟独立董事现任女522019年12月06日00000徐民监事会主席现任男532007年06月14日00000杜雪芳监事现任女582007年06月14日00000陈敏监事现任男522007年06月14日00000副总经理现任2019年12月09日杜锡琦女4600000财务总监现任2019年12月09日副总经理现任2019年12月09日魏晓静男4000000董事会秘书现任2020年02月28日
合计------------3712456000037124560--
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是√否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
陈智剑先生：公司董事长、副总经理。2003年至2008年任职于公司销售部；2009年至2012年任北京帝龙北方新材料有限公司副总经理，2012年至今先后担任廊坊帝龙总经理、执行董事。2018年2月至2022年1月担任帝龙新材料副总经理，2022年1月至今担任帝龙新材料总经理。2021年9月起担任杭州市临安区工商业联合会副主席。2018年1月起担任公司副总经理。
2019年12月至今任本公司董事、董事长。
姜飞雄先生：公司董事、帝龙新材料执行董事。大专学历，工程师、高级经济师。曾担任临安市慈善总会常务理事、临安市工商联副主席。现担任帝龙光电执行董事、帝龙控股执行董事。2007年6月至2017年12月任公司董事长、2013年5月至2017年12月任公司总经理。2007年06月至今现任公司董事。
黄阳光先生：公司董事。大学本科学历，2009年至今任职于上海博达数据通信有限公司，目前担任杭州办事处经理。2020年6月至今任公司董事。
25浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
刘梅娟女士：公司独立董事。管理学博士、会计学教授、博士生导师、浙江省高校中青年学科带头人、浙江省会计学会林业分会副会长兼秘书长。1995年8月至今在浙江农林大学经济管理学院工作，任会计学专业负责人、会计学科学术带头人。
2012年11月至2019年04月担任亿帆医药股份有限公司独立董事；2020年10月至今担任杭州福斯特应用材料股份有限公司独立董事，2020年11月至今任浙文互联集团股份有限公司独立董事。2019年12月至今任本公司独立董事。
毛时法先生：公司独立董事。本科学历，高级会计师、注册会计师、资产评估师、税务师，民建会员、杭州市上城区政协委员。曾任杭州金汇联合会计师事务所合伙人、浙江天孚会计师事务所执行董事、浙江正大会计师事务所有限公司副董事长、科大智能科技股份有限公司独立董事。现任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、杭州分部总经理，杭州信永中和税务师事务所有限公司法定代表人、执行董事、总经理。2012年3月至2018年1月任本公司独立董事；2019年12月至今任本公司独立董事。
（二）监事
徐民先生：公司监事会主席。大专学历。2002年至2007年任浙江万利实业有限公司总工程师，2007年6月至今任公司监事会主席。
杜雪芳女士：公司监事。大专学历，统计师，成都帝龙、廊坊帝龙、临沂帝龙、临沂软性材料监事。2005年至2007年任浙江万利实业有限公司企管部经理。2007年6月至2011年8月、2013年5月至2014年6月期间曾任公司审计部经理，2007年6月至今任公司监事。
陈敏先生：公司监事。大专学历，帝龙投资、帝龙新材料监事。2005年至2007年任浙江万利实业有限公司外贸部经理。
2007年6月至今任本公司监事、外贸部经理及事业部负责人。
（三）高级管理人员
杜锡琦女士：公司副总经理、财务总监。本科学历，助理会计师。1996年3月至2005年4月任职于浙江天目山药业股份有限公司，2005年5月至2017年12月任职于浙江聚力文化发展股份有限公司，2018年1月至今任职于浙江帝龙新材料有限公司，历任会计、主办会计、财务部经理。2019年12月起至今任本公司副总经理、财务总监。
魏晓静先生：公司副总经理、董事会秘书。硕士研究生学历，中级会计师。2005年至2006年任职于大连重工·起重集团有限公司；2006年至2015年任职于华锐风电科技（集团）股份有限公司，历任董事会办公室副主任、主任、证券事务代表、董事会秘书；2016年至2017年任职于中国海外控股集团有限公司，任战略发展中心副总经理、中海外碧青园生态环境科技有限公司董事会秘书、中海外能源科技股份有限公司董事会秘书。2017年12月至今任职于本公司。2019年12月至今任本公司副总经理，2020年2月起任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单位任期终止在股东单位是否领任职人员姓名股东单位名称任期起始日期担任的职务日期取报酬津贴姜飞雄浙江帝龙控股有限公司执行董事2014年11月10日否姜飞雄浙江帝龙光电材料有限公司执行董事2009年12月18日否宁波梅山保税港区帝龙极道投资管理合执行事务合姜飞雄2018年04月24日否
伙企业（有限合伙）伙人在其他单位任职情况
√适用□不适用任职人员在其他单位是否其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期姓名领取报酬津贴黄阳光上海博达数据通信有限公司杭州办事处经理2009年08月01日是
26浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
教授、博士生导师、会计刘梅娟浙江农林大学经济管理学院1995年08月01日是学专业负责人刘梅娟杭州福斯特应用材料股份有限公司独立董事2020年10月30日2024年12月26日是刘梅娟浙文互联集团股份有限公司独立董事2020年11月16日2024年12月26日是
毛时法杭州信永中和税务师事务所有限公司执行董事、总经理2008年12月03日否毛时法科大智能科技股份有限公司独立董事2016年01月15日2021年05月28日是
毛时法信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、杭州分部总经理2018年08月29日是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√适用□不适用
公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》，中国证监会浙江监管局认定美生元2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载；中国证监会浙江监管局对公司和相关当事人进行了行政处罚。其中对公司现任董事、监事和高级管理人员的处罚情况如下：对姜飞雄给予警告，并处以20万元罚款；对毛时法、陈智剑、徐民、杜雪芳、陈敏、杜锡琦给予警告，并分别处以3万元罚款。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
经公司股东大会审议通过，公司董事（包括独立董事）津贴标准为10万元/年（含税）；除担任公司董事、董事会专业委员会委员外，在公司及公司下属控股子公司担任其他职务并领取工资的董事不发放董事津贴。在公司及公司下属控股子公司担任除公司董事、董事会专业委员会委员以外职务的董事、监事、高级管理人员按所在岗位的岗位工资标准执行。公司董事、监事、高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会进行考核确认，并由公司董事会审议后提交股东大会审议。
2021年度，公司董事、监事及高级管理人员的报酬共计409.05万元，截至目前已全部支付完毕。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬
陈智剑董事长、董事、副总经理男44现任68.31否姜飞雄董事男58现任60否黄阳光董事男37现任10否毛时法独立董事男58现任10否刘梅娟独立董事女52现任10否
徐民监事会主席男53现任46.89否
陈敏监事男52现任69.18否
杜雪芳监事女58现任4.88否
魏晓静副总经理、董事会秘书男40现任79.62否
杜锡琦副总经理、财务总监女46现任50.16否
合计--------409.05--
27浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议
《第五届董事会第四十二次会议决议公告》
第五届董事会第四十二次会议2021年04月20日2021年04月22日(2021-011)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《第五届董事会第四十三次会议决议公告》
第五届董事会第四十三次会议2021年06月03日2021年06月05日(2021-029)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《第五届董事会第四十四次会议决议公告》
第五届董事会第四十四次会议2021年08月27日2021年08月28日(2021-048)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《第五届董事会第四十五次会议决议公告》
第五届董事会第四十五次会议2021年09月07日2021年09月08日(2021-052)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司第五届董事会第四十六次会议审议通过了公
第五届董事会第四十六次会议2021年10月27日司2021年第三季度报告，依据相关规定未单独披露决议公告。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议陈智剑53200否2姜飞雄53200否2黄阳光52300否2毛时法51400否2刘梅娟53200否2连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
28浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2021年，公司董事积极了解公司行业发展、生产经营、内部控制、重大事项应对等各方面情况；董事在参加董事会会议、股东大会会议和现场调研期间，认真听取管理层的汇报，发挥自身专业特长和经验积极向公司提出意见和建议；对于董事提出的建议，公司管理层会与董事进行充分交流，讨论后一致认为适合公司当前情况的，管理层会予以采纳并执行。公司董事与管理层的良性交流与互动，为公司的规范运作、科学决策、长期健康发展起到了积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会召开会提出的重要意见其他履行职异议事项具体成员情况召开日期会议内容
名称议次数和建议责的情况情况（如有）审议：《2020年第四季度内部审计工作报告》、《2020年度
2021年01月26日无内部审计工作报告》、《2021年内部审计工作计划》审议：《关于更正2020年半年度报告及2020年第三季度报告的议案》、《公司2020年同意续聘天健会度财务报告》、《关于会计师第五届计师事务所（特殊毛时法、事务所年报审计工作情况的董事会普通合伙）担任公刘梅娟、42021年04月20日总结报告》、《关于续聘天健无审计委司2021年度的审陈智剑会计师事务所（特殊普通合员会计机构，并提交董伙）为公司2021年度审计机事会审议。
构的议案》、《2020年度内部控制评价报告》、《2021年第一季度内部审计工作报告》审议：《2021年半年度内部审
2021年08月27日无计工作报告》审议：《2021年第三季度内部
2021年10月27日无审计工作报告》
第五届董事会刘梅娟、审议：《关于核定2020年度薪酬与毛时法、12021年04月20日公司董事、监事、高级管理无考核委陈智剑人员薪酬的议案》员会
八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
29浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）7
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1480
报告期末在职员工的数量合计（人）1487
当期领取薪酬员工总人数（人）1487
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）生产人员873销售人员140技术人员262财务人员33行政人员179合计1487教育程度
教育程度类别数量（人）大学本科及以上学历93大专学历301
中专、技校及高中学历436
中专、技校及高中以下学历657合计1487
2、薪酬政策
薪酬管理作为人力资源管理体系的重要组成部分，直接关系到企业人力资源管理的成效，对企业的整体绩效产生影响。
公司根据发展目标和人才建设需求，在符合国家和地方劳动法律法规的基础上，结合岗位、能力、贡献差异制订薪酬、绩效考核方案及福利政策，充分发挥薪酬福利体系在吸引、激励、保留公司发展所需的关键核心人才方面的重要作用。通过不断完善薪酬福利制度，将企业的发展目标与员工的发展目标相结合，从而促进员工与企业结成利益共同体关系，最终实现企业与员工双赢。
3、培训计划
培训是企业人才资源来源的重要途径，公司持续加强培训体系建设、完善培训制度，继续按不同岗位层级、不同类别的员工制定合理的培训计划，有针对性的开展培训。公司采用内部培训交流、外聘专家授课、线上视频及先进企业考察等多种渠道培训方式提高员工技能。通过强化统一管理理念及各层级技能培训，不断提升员工的整体素质，保障员工队伍适应公司的发展与满足市场竞争的需要。
4、劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时）10283
劳务外包支付的报酬总额（元）280023.78
30浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司的实际情况，建立健全内部控制体系，不断完善内部控制制度。2021年，公司根据相关法律法规变化和企业经营管理需要，对《公司章程》进行了修订，对重要子公司采购管理、财务管理、人力资源管理、工程项目管理等内控制度进行了修订。2021年，公司内控制度得到了有效执行。根据内部控制重大缺陷的认定情况，公司不存在内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划帝龙新材料不适用不适用不适用不适用不适用不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2022年03月31日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2021 年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准
31浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
类别财务报告非财务报告
重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括：（1）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；（2）公告
的财务会计报表、报告存在重大差错或虚假记非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业载，甚至被监管部门处罚；（3）公司的内部控制务流程有效性的影响程度、发生的可能
体系未发现的当期财务报告的重大错报；（4）报性作判定。如果缺陷发生的可能性较告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时小，会降低工作效率或效果、或加大效间后，未加以改正；（5）审计委员会和内部审计果的不确定性、或使之偏离预期目标为
机构对内部控制的监督无效。重要缺陷：内部控一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较定性标准制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时高，会显著降低工作效率或效果、或显防止或发现并纠正财务报告中的重要错报，虽然著加大效果的不确定性、或使之显著偏
未达到重大缺陷认定标准，仍应引起董事会和管离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生
理层重视的错报。（1）未依照公认会计准则选择的可能性高，会严重降低工作效率或效和应用会计政策；（2）未建立内部控制措施；（3）
果、或严重加大效果的不确定性、或使对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相之严重偏离预期目标为重大缺陷。
应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、完整的目标。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
的损失与利润报表相关的，以营业收入内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单缺陷可能导致的损失金额小于营业收独或连同其他缺陷可能导致的损失金额小于营
入的1%，则认定为一般缺陷；如果超业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营过营业收入的1%但小于2%则认定为
业收入的1%但小于2%则认定为重要缺陷；如果
重要缺陷；如果超过营业收入的2%，定量标准超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。内部则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相
导致或导致的损失与资产管理相关的，关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独连同其他缺陷可能导致的损失小于资产总额的或连同其他缺陷可能导致的损失小于
1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的
资产总额的1%，则认定为一般缺陷；
1%但小于2%则认定为重要缺陷；如果超过资产
如果超过资产总额的1%但小于2%
总额2%，则认定为重大缺陷。
则认定为重要缺陷；如果超过资产总额
2%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
32浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
2、内部控制审计报告
□适用√不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司第五届董事会、第五届监事会任期已届满；公司章程规定公司董事会成员6人，现有成员5人；公司在前任总经理辞
职后尚未聘任总经理，目前由公司董事长代行总经理职责。公司将尽快开展董事会、监事会换届选举工作，并在董事会换届后聘任总经理。
33浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是□否主要污染物公司或子排放口分布执行的污染物核定的排超标排放及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量公司名称情况排放标准放总量情况物的名称化学需氧化学需氧量大气污染物综
装饰纸5量4.187
废水经污水 100mg/L、氨 合排放标准
个、浸胶3吨，氨氮站处理后纳 氮 8mg/L、 GB16297-1996;
个、包覆纸0.204吨，管排放；废二氧化硫20锅炉大气污染小于核定
1个、饰面二氧化硫
帝龙新材 废水、废气 气收集处理 13 mg/Nm3、氮 物排放标准 的排放总 无
板2个、锅0.797吨，后进排气筒 氧化物 GB13271-2014；量
炉1个、废氮氧化物
高空达标排 35mg/Nm3、污水综合排放
水排放口11.993吨、放非甲烷总烃标准
个 VOCs62.2
25mg/Nm3 GB8978-1996
1吨
大气污染物综二氧化硫合排放标准
4.8mg/m3、氮 二氧化硫
浸渍纸 2 DB37/2801.4-20
废气经处理 氧化物 5.107t/a，个、制胶117、小于核定
后经 15米排 70mg/m3； 氮氧化物
临沂帝龙 废气 5 个 个、装饰纸 GB16297-1996；的排放总 无
气筒高空达 VOCs 6.12t/a，
1个、燃气锅炉大气污染量
标排放 0.4mg/m3;非 VOCs锅炉1个物排放标准
甲烷总烃 33t/a
DB37/2374-201
12.71mg/m3
7
防治污染设施的建设和运行情况
公司设立行政中心环安部，由部门经理统一负责管理环境保护和安全生产相关工作，建立二级污水处理站，经过化学沉淀和生化处理，达标纳管排放；车间废气科学收集，集中通过废气处理设施，利用生物法喷淋和RCO处理工艺，有效处理，达标排放，并安装废气在线监控，与环保部门联网，实时监控废气排放情况。同时公司制定了完善环保安全管理和考核制度，各污染防治设施安排专人负责管理，定期巡查，落实责任，建立健全各项环保安全相关台账。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司所有项目均进行环境评价并通过验收，严格按照要求执行“三同时”制度。严格按照新版排污许可证的要求，实行重点管理。
突发环境事件应急预案
公司编制了《突发环境事件应急预案》，并向当地环保部门登记备案，并定期开展预案演练。
环境自行监测方案
按照排污许可证的要求，公司编制了《环境自行监测方案》。公司与第三方检测公司签订合作协议，按照要求开展自行监测，并及时公开。
34浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用
报告期内，公司通过更新装饰纸生产线2条，在提高生产效率的同时，减少了电耗、气耗和污染物排放；公司对供热系统保温材料进行了更换，降低管道热量损失，减少天然气使用量；公司对浸胶生产线余热进行了回收利用，节约了天然气的使用量。
其他环保相关信息
公司始终高度重视环境保护和“三废”治理工作，实施从生产到销售的全过程清洁管理，不断践行“绿水青山就是金山银山”理念，持续完善环保管理体制并加强监督考核，认真贯彻ISO14001环境管理体系，坚持通过清洁生产等项目做到持续节能减排，从源头上减少和控制污染物的产生，切实承担企业社会责任，为实现经济和生态环境保护和谐发展做出积极贡献。
2021年，公司子公司帝龙新材料被杭州市经济和信息化局评为杭州市2021年绿色低碳工厂。
二、社会责任情况
公司自成立以来，在不断为股东创造价值的同时，根据自身的实际情况积极承担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，以实际行动回报社会，积极创建和谐的企业发展环境。
（1）股东和投资者权益保护
2019年12月公司董事会改选后，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关法律、法规的有关规定完善现代企业制度，不断改善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作，按照监管规定及时、真实、准确、完整、公平地开展信息披露工作。关于北京腾讯起诉公司、美生元及天津点我合同纠纷一案，公司认为一审判决与事实不符，已及时提起上诉；公司通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料等积极进行应对，尽最大努力维护公司及全体股东的合法权益。
（2）关怀员工，重视员工权益保护
公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点之一，尊重和依法维护员工的个人权益。公司不断改进人事管理制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照“公开、公平、公正”的原则设置竞争机制，选择符合岗位胜任条件、具备实干精神的各层次人才，持续提升公司的核心竞争力。公司持续进行人才培育，通过持续的内外部结合的方式开展员工发展与深造计划，提升员工素质、能力，实现员工与企业共同成长，增加企业凝聚力。公司高度重视安全生产和劳动保护工作，关注员工的安全与健康，定期组织员工开展安全教育与培训，持续改善员工工作环境。公司在员工通勤、住宿、用餐等方面努力为员工提供便利，根据企业发展水平适时进行调整，持续提升员工的满意度。公司关注员工生活，在员工遇到困难之际会及时提供帮助，公司工会定期慰问员工及家属，让员工感受到集体的关怀和温暖，共同构建和谐企业氛围。
（3）与其他利益相关者关系权益保护
公司在经营活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户和债权人的社会责任。公司建筑装饰贴面材
35浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
料业务与供应商和客户合同履约良好，各方的合法权益都得到了应有的保护，树立了良好的企业形象，促进了公司平稳、可持续发展。针对公司为原文化业务子公司提供的担保责任，公司本着诚信守法的原则积极面对，目前已与除石嘴山银行以外的其他银行（苏州的宁波银行、兴业银行、招商银行、工商银行、中信银行）确定了解决方案并根据方案支付了款项；对于
公司未提供过担保、依据事实情况不应由公司承担的连带清偿责任以及其他存在侵害公司及全体股东利益情形却要求公司承
担责任的，公司会全力以赴应对，尽最大努力维护公司及全体股东的合法权益。
（4）环境保护
公司始终高度重视环境保护工作，实施从生产到消费的全过程清洁管理，努力实现绿色发展，不断完善环保制度并加强监督考核，认真贯彻ISO14001环境管理体系，深入贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐的发展理念。
（5）公共关系和社会公益事业
公司严格履行纳税人义务，依法合规纳税。公司与注册地行政、事业单位和社会团队保持着持续的沟通互动，努力创造良好的公共关系。公司积极参与社会公益事业，创造条件为社会残疾人士提供了大量就业岗位；公司坚持每年向慈善机构进行捐赠，为社会慈善事业做出贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
36浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况余海峰尚未完成
利润补偿义务，其持有的
116436363股股
有限售条件流通股已被司法拍卖因本次交易所获得的上市公司向其并完成过户。苏州非公开发行的股份的锁定期在同时聚力互盈投资管余海峰、苏州聚力满足下列条件时解除限售：*自股理中心（有限合互盈投资管理中心份上市之日起满36个月；*上市公伙）尚未完成利润股份限售2015年12（有限合伙）、火凤司委托的审计机构在盈利预测补偿补偿义务，其所持承诺月18日
天翔科技（北京）期满后就标的公司出具减值测试专全部有限售条件有限公司项报告；*按《现金及发行股份购流通股尚未解除买资产协议》约定履行完毕相关利限售。火凤天翔科润补偿义务（如有）。技（北京）有限公司尚未完成利润资产重组
补偿义务，其持有时所作承的全部有限售条诺件流通股已被司法拍卖并完成过户。
杭州哲信信息技术在承诺的暂停转
有限公司;火凤天翔让期间：火凤天翔科技（北京）有限科技（北京）有限
公司;霍尔果斯水泽如本次重大资产重组因涉嫌所提供公司所持全部有
股权投资合伙企业或者披露的信息存在虚假记载、误限售条件流通股（有限合伙）;宁波导性陈述或者重大遗漏，被司法机股份已被司法拍
2015年12
杰宇涛投资管理合其他承诺关立案侦查或者被中国证监会立案卖并完成过户；天月18日
伙企业（有限合伙）;调查的，在案件调查结论明确之前，津紫田企业管理深圳前海盛世融金将暂停转让其在上市公司拥有权益咨询合伙企业（有投资企业（有限合的股份。限合伙）所持全部伙）;苏州聚力互盈有限售条件流通投资管理中心（有股已依据司法裁限合伙）;天津紫田定解除限售，其所
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企业管理咨询合伙持公司股票共计企业（有限合伙）;减少17193100
余海峰;袁隽;周团股；余海峰其所持章有的5000万股有限售条件流通股已被司法拍卖并完成过户。其他承诺方正常履行了本承诺。
美生元在2015年度、2016年度、2017年度实现的合并报表归属于母公司余海峰、苏州聚力股东的净利润（扣除美生元因股份互盈投资管理中心 支付而产生的损益[包括：A. 美生元（有限合伙）、火凤业绩承诺已实施管理层激励确认的股份支付
2015年12
天翔科技（北京） 及补偿安 费用；B.美生元对火凤天翔、杭州哲 超期未履行月18日
有限公司、天津乐排信的股份支付处理产生的无形资产
橙企业管理咨询合摊销，即利润补偿期间每年摊销金伙企业（有限合伙）额433.33万元]）分别不低于人民币
18000万元、人民币32000万元、人民币46800万元。
在本次交易后不会占用标的公司的天津紫田企业管理规范关联资金或要求其为承诺人及承诺人下2015年12咨询合伙企业（有交易的承正常履行中属企业提供担保，否则，应承担个月18日限合伙）诺别及连带责任。
本次重组完成后，本人/本公司/本企杭州哲信信息技术业与上市公司及其包括美生元在内
有限公司;火凤天翔的合并报表范围内各级控股公司将科技（北京）有限尽可能的避免和减少关联交易。对公司;霍尔果斯水泽于确有必要且无法避免的关联交苏州聚力互盈投股权投资合伙企业易，本人/本公司/本企业将遵循市场资管理中心（有限（有限合伙）;宁波化的公正、公平、公开的原则，按合伙）2019年占用杰宇涛投资管理合照有关法律法规、规范性文件和章美生元合并报表
伙企业（有限合伙）;规范关联程等有关规定，履行包括回避表决范围内控股子公
2015年12
深圳前海盛世融金交易的承等合法程序，不通过关联关系谋求司资金900万元。
月18日投资企业（有限合诺特殊的利益，不会进行任何有损上火凤天翔科技（北伙）;苏州聚力互盈市公司和上市公司其他股东利益、京）有限公司已不投资管理中心（有特别是中小股东利益的关联交易。在持有公司股份。限合伙）;天津乐橙本人/本公司/本企业及本人/本公司/其他承诺方正常企业管理咨询合伙本企业的关联企业将不以任何方履行中。
企业（有限合伙）;式违法违规占用上市公司及其包括
余海峰;袁隽;肇珊;美生元在内的合并报表范围内各级
周团章控股公司的资金、资产，亦不要求上市公司及其包括美生元在内的合
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并报表范围内各级控股公司为本人/
本公司/本企业及本人/本公司/本企业的关联企业进行违规担保。如违反上述承诺给上市公司造成损失的，本人/本公司/本企业将依法作出赔偿。
本人在上市公司（包括上市公司、美生元及下属子公司，以下同）任职期间及本人自取得上市公司非公
开发行的股份后，除通过上市公司工作之外，不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与上市公司所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与上市公司从事业务
相同或相近的任何业务或项目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合避免同业
作、联营或采取租赁经营、承包经2015年12余海峰竞争的承
营、委托管理、顾问等方式直接或月18日诺间接从事与上市公司构成竞争的业务。本人若违反上述承诺的，将按照如下方式退出与上市公司的竞
争：A、停止经营构成竞争或可能构
成竞争的业务；B、将相竞争的业务
纳入到上市公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；
或采取其他经上市公司认可的必要措施予以纠正；同时本人同意违反本承诺所得收入全部收归上市公司或美生元所有。
本人自取得上市公司非公开发行的股份后，不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与上市公司所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与上市公司从事业务避免同业
相同或相近的业务或项目，亦不谋2015年12肇珊竞争的承已履行完毕
求通过与任何第三人合资、合作、月18日诺
联营或采取租赁经营、承包经营、
委托管理、顾问等方式直接或间接从事与上市公司构成竞争的业务。
本人若违反上述承诺的，将按照如下方式退出与上市公司的竞争：A、停止经营构成竞争或可能构成竞争
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的业务；B、将相竞争的业务纳入到
上市公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；或采取其他经上市公司认可的必要措施予以纠正；同时本人同意违反本承诺所得收入全部收归上市公司或美生元所有。以上承诺在本人持有上市公司股票期间及本人自本次交易取得的股票上市之日起五年内持续有效（时间按孰长）。
本企业自取得上市公司非公开发行
的股份后，不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与上市公司所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与上市公司从事业务
相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、
苏州聚力互盈投资联营或采取租赁经营、承包经营、管理中心（有限合避免同业委托管理、顾问等方式直接或间接
2015年12
伙）、天津乐橙企业竞争的承从事与上市公司构成竞争的业务。
月18日
管理咨询合伙企业诺本企业若违反上述承诺的，将按照（有限合伙）如下方式退出与上市公司的竞争：
A、停止经营构成竞争或可能构成竞
争的业务；B、将相竞争的业务纳入
到上市公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；或采取其他经上市公司认可的必要措施予以纠正；同时本企业同意违反本承诺所得收入全部收归上市公司或美生元所有。
首次公开公司股东浙江帝龙公司股东浙江帝龙控股有限公司、避免同业
发行或再控股有限公司、姜姜飞雄、姜祖功、姜丽琴在公司上2007年10竞争方面正常履行中融资时所飞雄、姜祖功、姜市前签署了《避免同业竞争承诺月25日的承诺作承诺丽琴函》。
（1）截至本承诺函出具日，美生元自2020年6月18
将尽快办理完毕发行的游戏前置审日起，公司不再将其他对公批及文化部备案事宜，如美生元因美生元及其下属司中小股发行的移动游戏未及时办理取得前2016年032020年6月子公司纳入合并余海峰东所作承置审批或文化部备案手续而受到相月02日18日报表范围；2021年诺关部门处罚或因此导致游戏被下线10月，有关股权转而造成美生元遭受损失的，则全部让变更登记手续损失由本人承担，本人将及时、足已依法办理完成。
40浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
额补偿美生元因此遭受的损失，并放弃对美生元的追索权，确保美生元不致因此遭受损失。（2）截至本承诺函出具日，美生元不存在侵犯
第三方知识产权的情况，后续若美生元出现因本次交易交割前的行为
侵犯第三方知识产权而导致美生元发生纠纷及造成经济损失或受到相
关部门处罚的，则由本人无条件承担该等损失，并放弃对美生元的追索权，确保美生元不致因此遭受损失。
在余海峰先生及其领导的公司管理
团队的共同努力下，公司2018年度、
2019年度、2020年度经公司聘请之
会计师事务所审计后归属于母公司净利润（不含浙江帝龙新材料有限公司及其下属子公司的利润）将不
低于人民币：7亿元、8.5亿元、9.5亿元。如上述任一年度未能完成上述承诺利润的，其本人及苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）将超期未履行；深圳在该年度审计报告出具后的30个交证券交易所对余
余海峰、苏州聚力
易日内共同通过二级市场集合竞价2017年122019年6月海峰、苏州聚力互互盈投资管理中心系统增持不低于2亿市值的公司股月26日13日盈投资管理中心（有限合伙）份。该等增持的股份锁定期为任一（有限合伙）给予增持完成后12个自然月及2020年通报批评的处分。
度经公司年度审计报告出具日孰后。截止本声明出具日，其所直接或间接持有的公司股份锁定期延长
至2020年6月8日，但如本声明函
第一条约定之2019年度业绩未能完
成所涉及股份增持义务（如有）未完成的，锁定期延长至增持义务完成日。
自2018年6月22日起12个月内以
股东自有资金或者自筹资金，以不超期未履行；深圳
高于人民币10元/股的价格增持不
2018年062019年6月证券交易所对余
余海峰增持承诺低于人民币1亿元的公司股票，在月21日21日海峰给予通报批本次增持完成后六个月内不减持公评的处分。
司股票。
41浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
超期未履行；深圳天道或其指定的其他主体自2018年证券交易所对宁
6月25日起六个月内以股东自有资
宁波启亚天道企业2018年062018年12波启亚天道企业增持承诺金或者自筹资金增持不低于人民币管理咨询有限公司月24日月24日管理咨询有限公
1亿元的公司股票，在本次增持完成
司给予通报批评后六个月内不减持公司股票。
的处分。
承诺到期，根据相姜超阳;姜飞雄;姜公司股东姜飞雄、姜祖功、姜丽琴、关规定，目前姜飞丽琴;姜筱雯;姜祖股东一致姜筱雯、姜超阳及浙江帝龙控股有2016年052018年05雄、卜静静、姜祖功;浙江帝龙控股有行动承诺限公司签署了《一致行动人协议月12日月12日功、姜丽琴、姜筱限公司书》。雯及帝龙控股仍互为一致行动人。
承诺是否否按时履行
1、公司于2019年4月29日召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了公
司《关于前期会计差错更正的议案》，对公司及美生元2017年度业绩进行了更正。本次更正后，美生元2015年度、2016年度、2017年度经审计的合并报表归属于母公司股东的累计净利润（扣除美生元因股份支付而产生的损益）不足承诺净利润数，未完成业绩承诺。公司前期要求相关净利润承诺方进行履行业绩补偿义务，相关净利润承诺方未予反馈。公司前期向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提交了仲裁申请，请求裁决余海峰、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）（以下简称"聚力互盈"）、火凤天翔科技（北京）有限公司支付业绩承诺补偿款；仲裁庭认为基于现有证据材料公司主
张被申请人方承担利润补偿义务的条件未成就，裁决驳回公司的全部仲裁请求。2021年8月2日，公司收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》，根据《行政处罚决定书》认定的美生元2016年度、2017年度存在虚增收入、虚增利润的情况，根据《行政处罚决定书》认定的情况进行追溯调整并经注册会计师鉴证后，净利润如承诺超
承诺方应补偿金额为1198763507.74元，按照股份方式补偿应补偿的股份数量为121087223股，同时需将应期未履行
补偿股份在补偿前累计获得的现金分红20584827.91元一并补偿给公司。公司通过拨打电话、发送短信、发送完毕的，电子邮件、寄送书面通知等方式尝试联系上述净利润承诺方、向其发送要求履行补偿义务的通知，但未能联系应当详细
上上述净利润承诺方，寄送的书面通知均被退回。鉴于以上情况，公司于2021年10月27日在中国商报上公告说明未完
了要求上述净利润方履行补偿义务的通知，同时要求上述净利润承诺方自通知登报公告之日起30日内联系公司成履行的
并提出切实可行的解决方案。至公司要求上述净利润承诺方联系公司的期限届满，上述净利润承诺方均未与公具体原因司联系。公司会持续寻找净利润承诺方的财产线索，如后期发现具备执行条件的财产线索，公司将及时通过法及下一步律途径主张权利。余海峰持有的116436363股公司股票已被司法拍卖并完成过户；其目前仍持有的14000000的工作计
股公司股票已全部被质押和司法冻结。火凤天翔科技（北京）有限公司所持的20606060股公司股票已于2020划
年被司法拍卖并完成过户。聚力互盈持有的28195959股公司股票中已被质押28190000股、司法冻结
10000000股。鉴于上述情况，公司能否获得净利润承诺方按照《现金及发行股份购买资产协议》应补偿的股
份或从业绩承诺方获得其他补偿存在重大不确定性。
2、公司于2017年12月27日披露了《关于公司董事长、总经理变更及出具相关声明的公告》（公告编号：2017-085）。鉴于公司2018年度经审计后归属于母公司净利润未达到上述声明中的金额，根据上述声明，公司
股东余海峰、聚力互盈应在公司2018年度审计报告出具后的30个交易日内共同通过二级市场集合竞价系统增
持不低于2亿市值的上市公司股份。截至2019年6月13日，上述增持期限已届满。公司于2019年6月14日收到股东余海峰、聚力互盈的书面通知：因资金紧张，余海峰、聚力互盈未能在2017年12月26日出具的书面声明中规定的时间内增持公司股份；余海峰、聚力互盈所直接或间接持有的上市公司股份锁定期延长至增持义务完成日。余海峰已不担任公司任何职务，其所持有的公司股份116436363股已被司法拍卖，其目前仍持有的
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14000000股公司股票也全部被质押和司法冻结；聚力互盈持有的28195959股公司股票中已被质押28190000
股、司法冻结10000000股。深圳证券交易所已对余海峰、聚力互盈给予通报批评的处分。
3、公司于2018年6月22日披露了《关于董事长增持公司股份计划的公告》（公告编号：2018-051）：公司
时任董事长余海峰计划在自2018年6月22日起十二个月内增持公司股份，增持金额不低于人民币1亿元。截至2019年6月21日，本次拟定的增持实施期限已届满。公司于2019年6月21日接到余海峰书面通知：余海峰因资金紧张，未能增持聚力文化股票，未能实施本次增持计划。余海峰已不担任公司任何职务，其所持有的公司股份116436363股已被司法拍卖，其目前仍持有的14000000股公司股票也全部被质押和司法冻结。深圳证券交易所已对余海峰给予通报批评的处分。
4、公司于2018年6月25日披露了《关于股东增持公司股份计划的公告》（公告编号：2018-054）：公司持
股5%以上股东宁波启亚天道企业管理咨询有限公司（以下简称“天道”）计划在自2018年6月25日起六个月内
增持公司股份，增持金额不低于人民币1亿元。截至2018年12月24日，本次拟定的增持实施期限已届满，天道未增持聚力文化股票，未能实施本次增持计划。天道所持公司股份已依据相关法院裁定被拍卖和通过证券交易卖出，不再持有公司股份。深圳证券交易所已对天道给予通报批评的处分。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
√适用□不适用
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告进行了审计，并于2021年4月20日出具了保留意见的审计报告。公司董事会对该非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况说明如下：
1、非标准审计意见涉及事项的详细情况
因公司被中国证券监督管理委员会立案调查未有结论，对公司游戏文化业务部分应收账款和其他应收款形成的真实性或合理性未能获取充分、适当的审计证据，年审会计师对公司2019年度财务报表出具了保留意见。截止2020年12月31日，公司已经处置了相关游戏文化业务，立案调查仍未有结论。上述事项对公司2020年度财务报表的对应数据以及2020年度股权处置收益可能产生影响。
截止2020年12月31日，公司对广东省深圳市中级人民法院就北京腾讯起诉天津点我、美生元和公司的一审判决不服，向广东省高级人民法院提起上诉。鉴于该诉讼涉及的事实情况，结合律师说明函、专家论证意见书以及法律法规的相关规定，公司管理层认为公司与美生元之间不构成财产混同，故未对上述诉讼事项计提相关损失。截止审计报告日，由于广东省高级人民法院对该诉讼尚未判决，年审会计师无法获取充分、适当的审计证据确定是否有必要对上述计提做出调整，也无法确定应调整的金额。
2、保留意见涉及事项的变化及进展情况
（1）中国证监会对公司的立案调查已出具结论
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公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》。公司于2021年8月根据《行政处罚决定书》认定的情况对前期财务报表进行了更正，天健会计师事务所（特殊普通合伙）已就公司前期财务报表更正情况出具了《重要前期差错更正情况的鉴证报告》。
（2）与北京腾讯文化传媒有限公司诉讼事项未计提相关损失和负债
基于该案件事实，结合律师说明函、专家论证意见书以及法律法规的相关规定，公司管理层认为公司与美生元之间不构成财产混同，故未对上述诉讼事项计提相关损失和负债。为维护公司及全体股东的合法权益，公司通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料等积极进行了应对。目前，二审法院尚未做出判决。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
（一）董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报告进行了审计并出具了保留意见的审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》和深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下：
1.非标准审计意见涉及事项的详细情况公司认为无须对北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司（以下简称“美生元”）和公司的诉讼事项（诉讼标的为26413.05万元本金及违约金）计提相关损失。由于该事项对财务报表可能的影响，年审会计师对公司2020年度财务报表发表了保留意见。上述事项在本期仍未解决。
2.保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响
广东省深圳市中级人民法院一审判决天津点我信息科技有限公司应向北京腾讯文化传媒有限公司支付欠款26103.25万
元本金及违约金、美生元对上述债务承担连带责任、公司对美生元的上述债务承担连带清偿责任。基于该案件事实，结合律师说明函、专家论证意见书以及法律法规的相关规定，公司管理层认为公司与美生元之间不构成财产混同，故未对上述诉讼事项计提相关损失和负债。由于二审尚未判决，公司目前尚无法准确判断具体影响程度。
3.年审会计师出具专项说明情况天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度财务报告非标准审计意见事项出具了《关于对浙江聚力文化发展股份有限公司2021年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明》。
4.董事会意见
依据相关规定，法人人格否认的适用应当同时具备滥用公司法人独立地位及股东有限责任的行为，以及严重损害公司债权人利益的结果。公司与全体下属各级控股子公司的所有资金往来均清晰记载，往来资金有偿使用、计算利息并定期开具发票，公司与美生元之间的资金往来并非财产混同行为；公司与美生元之间的资金往来也从未造成美生元无法清偿案涉债务、严重侵害北京腾讯文化传媒有限公司利益的结果，不符合法人人格否认的适用要件。公司向一审法院提交了2016年度至2019年度的审计报告及公司与美生元往来款情况的专项报告，上述报告足以证明公司与美生元财产独立。但一审判决认为上述报告仅能初步证明美生元财务报表编制规范、反映了公司的财务状况，无法证明公司与美生元之间财产相互独立，不能达到公司的证明目的。
基于该案件的事实，经征求律师等专业人员意见，公司认为与美生元之间不存在财产混同，一审判决认定事实错误，公司不应对美生元在本案的涉诉债务承担连带清偿责任。公司已在规定的时间内提起了上诉并获得受理，已通过增强律师团队力量、组织律师和相关专家补充证据材料等积极进行了应对，目前未对该诉讼事项计提预计负债。
该案件二审尚未判决，公司将密切关注该案件进展情况，全力以赴做好应对工作，取在二审取得公平、公正的判决结果，尽快消除保留事项及其影响。
（二）监事会意见
监事会同意公司董事会关于非标准审计意见涉及事项的专项说明和意见。监事会将继续关注、监督公司董事会和管理层的应对工作，争取尽快消除保留事项及其影响。
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（三）独立董事意见
我们同意董事会的上述说明和意见，并将继续关注、支持并督促公司董事会和管理层的应对工作，努力维护公司及全体股东的合法权益，争取尽快消除保留事项及其影响。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√适用□不适用
公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》（浙处罚字[2021]13号），中国证监会浙江监管局认定美生元2016年、2017年、2018年存在虚增营业收入、利润和应收账款的情况。上述财务数据纳入公司合并报表后，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。
公司于2021年8月27日召开第五届董事会第四十四次会议和第五届监事会第二十三次会议审议通过了公司《关于更正前期财务报表的议案》，根据《行政处罚决定书》认定的情况，对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2016年度、2017年度、2018年度、2019年度合并财务报表进行追溯调整。更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标详见公司于2021年8月28日披露的《关于更正前期财务报表的公告》（公告编号：2021-050）。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用√不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）110境内会计师事务所审计服务的连续年限15
境内会计师事务所注册会计师姓名吴懿忻、林晗
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限吴懿忻1年、林晗1年当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用√不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
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十一、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)判决执行情
诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响披露日期披露索引况一审判决天津点我应于本判决生效之广东省深圳市中级日起十日内向北京腾讯支付尚欠款项《关于诉讼事项人民法院已做出一26103.25万元及违约金；美生元应对进展的公告》北京腾讯文化传媒有审判决。公司认为天津点我的上述债务承担连带清偿责公司认为一审判决认
(2020-066)刊登
限公司起诉公司、美一审判决认定事实任；聚力文化应对美生元的上述债务定事实错误，已提起上
26413.05否2020年10月23日于《证券时报》
生元及天津点我合同错误，已提起上诉，承担连带清偿责任。公司认为一审判诉，目前二审尚未出具及巨潮资讯网
纠纷一案坚决维护公司及全决认定事实错误，已提起上诉；基于判决结果。
（http://www.cni体股东的合法权该案件的事实，经征求律师等专业人nfo.com.cn）益。员意见，公司未就该案件计提预计负债。
判决结果：被告美生元应于本判决生效之日起十日内归还原告中信苏州分原告于2021年向法院
行借款本金71893618.83元及计算至申请执行已扣划了本
自2020年6月182019年10月24日的利息，以及自案其他被告在其客户《关于诉讼事项日起，公司不再将2019年10月25日起至实际给付之日中信银行股份有限公处、已质押给原告的应进展的公告》北京帝龙文化纳入止的罚息和复利；被告美生元应于本
司苏州分行起诉公江苏省苏州市中级收账款7571.78万元，(2021-045)刊登合并范围。公司根判决生效之日起十日内赔偿原告中信司、美生元、天津点7189.5人民法院已作出判扣划后美生元尚欠原2021年08月04日于《证券时报》据估计的可能承担苏州分行为实现债权所发生的律师费
我、余海峰等金融借决告部分罚息、律师费及巨潮资讯网
的损失、依据企业795000元；其他被告承担连带保证责款合同纠纷一案 等。公司与原告就剩余 （http://www.cni会计准则的规定计任，保证人承担保证责任后，有权向执行款项达成了执行 nfo.com.cn）提了预计负债。债务人追偿；驳回原告中信苏州分行和解并已履行完毕，本的其他诉讼请求。该诉讼事项不会对案现已结案。
公司本期利润或期后利润产生重大影响。
46浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
一审判决苏州齐思妙想于本判决生效自2020年6月18之日起十日内偿还石嘴山银行银川分《关于诉讼事项日起，公司不再将石嘴山银行股份有限行借款本金3000万元及利息；聚力文进展的公告》北京帝龙文化纳入
公司银川分行起诉苏宁夏回族自治区银化、余海峰对上述债务承担连带清偿(2021-037)刊登合并范围。公司根公司已提起上诉，二审州齐思妙想及公司、3000川市中级人民法院责任；聚力文化、余海峰承担连带清2021年06月29日于《证券时报》据估计的可能承担尚未出具判决结果。
余海峰金融借款纠纷已做出一审判决。偿责任后，有权向苏州齐思妙想信息及巨潮资讯网的损失、依据企业一案 追偿；驳回石嘴山银行银川分行的其 （http://www.cni会计准则的规定计他诉讼请求。该诉讼事项不会对公司 nfo.com.cn）提了预计负债。
本期利润或期后利润产生重大影响。
裁决对方向公司支付1941.02万元及
聚力文化仲裁案件2183.53否已出具仲裁结果对方未执行
违约金、律师费、利息。
对方未执行判决，已通判决对方向帝龙新材料支付诉讼所涉
帝龙新材料诉讼事项2678.41否已出具判决并生效过强制执行回款139.67款项。
万元。
合计23.15万元的
两项诉讼立案，尚
4.26万元的一项诉讼已
未开庭审理；4.26胜诉，目前在执行过程帝龙新材料其他纠纷222.63否万元的一项诉讼已不会对公司业绩产生影响中；195.22万元的两项胜诉；195.22万元诉讼已调解。
的两项诉讼已调解。
47浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
√适用□不适用
名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引《关于收到的公告》(2021-043)
责令改正，给予警被中国证监会立案刊登于《证券时报》及巨
聚力文化其他信息披露违法告，并处以60万2021年08月03日调查或行政处罚潮资讯网元罚款。
（http://www.cninfo.com.cn）
给予警告，处以被中国证监会立案
30万元罚款；采余海峰董事信息披露违法调查或行政处罚;被2021年08月04日《关于收到的公告》禁入措施(2021-043)、《关于持股给予警告，并处以5%以上股东余海峰及相被中国证监会立案
20万元罚款、采关当事人被实施市场禁
薄彬高级管理人员信息披露违法调查或行政处罚;被2021年08月04日取5年证券市场入措施的公告》采取市场禁入禁入措施(2021-044)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网
给予警告，并处以被中国证监会立案万元罚款、采 （http://www.cninfo.com.20胡皓高级管理人员信息披露违法调查或行政处罚;被2021年08月04日取 5 年证券市场 cn）采取市场禁入禁入措施
被中国证监会立案给予警告，并处以禹碧琼高级管理人员信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚15万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以姜飞雄董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚20万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以姜丽琴董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚8万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以王晓红高级管理人员信息披露违法2021年08月03日《关于收到的公告》(2021-043)
被中国证监会立案给予警告，并处以刊登于《证券时报》及巨林惠春董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款潮资讯网
（http://www.cninfo.com.被中国证监会立案给予警告，并处以徐国宝董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚 cn） 3 万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以范志敏董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以毛时法董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以寿邹董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
48浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
被中国证监会立案给予警告，并处以熊晓萍董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以刘孟涛董事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以姜祖明高级管理人员信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以赵金龙高级管理人员信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款《关于收到的公告》(2021-043)汤飞涛高级管理人员信息披露违法2021年08月03日
调查或行政处罚3万元罚款刊登于《证券时报》及巨
被中国证监会立案给予警告，并处以潮资讯网陈智剑高级管理人员信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚 3 万元罚款 （http://www.cninfo.com.cn）
被中国证监会立案给予警告，并处以徐民监事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以杜雪芳监事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以陈敏监事信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款
被中国证监会立案给予警告，并处以杜锡琦其他信息披露违法2021年08月03日调查或行政处罚3万元罚款整改情况说明
√适用□不适用
公司于2021年8月2日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》。公司已根据《行政处罚决定书》认定的情况对前期财务报表进行了更正，天健会计师事务所（特殊普通合伙）已就公司前期财务报表更正情况出具了《重要前期差错更正情况的鉴证报告》。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
49浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相担保对象名实际担是否履是否为关关公告披露担保额度实际发生日期担保类型担保期称保金额行完毕联方担保日期
2019年03月2019年03月主合同项下债务履行期限
美生元95009100连带责任保证是否
28日26日届满之日起三年
2018年04月2018年04月借款或其他债务到期之日
美生元100008580连带责任保证是否
26日27日或垫款之日起另加三年
50浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
自主合同项下的借款期限苏州齐思妙2019年06月2019年06月
30003000连带责任保证届满或借款提前到期日之否否
想25日26日次日起两年报告期内审批的对外担保额报告期内对外担保实际
00
度合计（A1） 发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保报告期末实际对外担保
30003592.96
额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生
00
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度报告期末实际担保余额
30003592.96
合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.22%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
3592.96
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3592.96
公司前期将为美生元、苏州齐思妙想提供的担保作为公司对子公司的担保进行披露。自2020年6月18日起，公司不再将北京帝龙文化纳入合并范围，公司将为美生元、苏州齐思妙想提供的担保转为公司对外担保进行披露。公司2020年已根据估计的可能承担的损失、依据企业会计准则的规定计提了预计负债。2020年，公司与宁波银行股对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据份有限公司苏州分行、兴业银行股份有限公司苏州分行、中国工商银
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）行股份有限公司苏州相城支行签署协议并按照协议约定支付了全部款项；2020年，公司与招商银行股份有限公司苏州分行签署了和解协议，并按照协议于2021年6月支付完成协议约定的全部款项。2021年7月，公司与中信银行股份有限公司苏州分行就主债务人尚欠原告的部分罚息、律师费等达成执行和解并已履行完毕。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金168001620000合计168001620000
51浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
公司于2020年6月17日召开的2019年度股东大会审议通过了《关于转让北京帝龙文化有限公司100%股权的议案》，自2020年6月18日起，公司不再将北京帝龙纳入合并范围。2021年10月，北京帝龙文化100%股权转让的工商变更登记手续已依法办理完成。公司于2021年10月21日将上述事项进行了公告（公告编号：2021-060）。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
52浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股
一、有限售条件股份25975922130.53%-52677419-5267741920708180224.34%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股25975922130.53%-52677419-5267741920708180224.34%
其中：境内法人持股712282808.37%69676796967679781959599.19%
境内自然人持股18853094122.16%-59645098-5964509812888584315.15%
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份59111082869.47%526774195267741964378824775.66%
1、人民币普通股59111082869.47%526774195267741964378824775.66%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数850870049100.00%00850870049100.00%股份变动的原因
√适用□不适用
（1）余海峰持有的50000000股有限售条件流通股被公开拍卖，西藏恩和建筑工程有限公司在公开竞价中以最高应价胜出，该等股票于2021年7月16日办理完成过户登记手续；余海峰持有的66436363股有限售条件流通股被公开拍卖，姜祖功在公开竞价中以最高应价胜出，该等股票于2021年11月29日办理完成过户登记手续。
（2）杭州哲信信息技术有限公司、周团章、宁波杰宇涛投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳前海盛世融金投资企业（有限合伙）、霍尔果斯水泽股权投资合伙企业（有限合伙）、袁隽持有的有限售条件流通股合计52614138股于2021年10月29日解除限售上市流通。
（3）高管锁定股发生变动。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
53浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
股份变动的过户情况
√适用□不适用
余海峰持有的50000000股有限售条件流通股被公开拍卖，西藏恩和建筑工程有限公司在公开竞价中以最高应价胜出，该等股票于2021年7月16日办理完成过户登记手续；余海峰持有的66436363股有限售条件流通股被公开拍卖，姜祖功在公开竞价中以最高应价胜出，该等股票于2021年11月29日办理完成过户登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股期初限售股本期增加限本期解除期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数限售股数数
需同时满足下列条件：1、同时满足下列条
件：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后
就标的公司出具减值测试专项报告；*按
发行股份购买《现金及发行股份购买资产协议》约定履行余海峰13043636311643636314000000
资产锁定完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期
延长至2020年6月8日。*与聚力互盈共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。
通过司法拍卖姜祖功06643636366436363暂未办理解除限售手续获得限售股西藏恩和建筑通过司法拍卖
05000000050000000暂未办理解除限售手续
工程有限公司获得限售股杭州哲信信息发行股份购买
295353532953535302021年10月29日
技术有限公司资产锁定
需同时满足下列条件：1、同时满足下列条
件：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后
就标的公司出具减值测试专项报告；*按苏州聚力互盈
发行股份购买《现金及发行股份购买资产协议》约定履行投资管理中心2819595928195959
资产锁定完毕相关利润补偿义务。2、同时满足下列（有限合伙）
条件：*直接或间接持有的公司股份锁定期
延长至2020年6月8日。*与余海峰先生共同通过二级市场集合竞价系统增持不低于2亿市值的公司股份。
54浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
姜飞雄2773845027738450高管锁定股按法律规定解锁通过司法拍卖姜筱雯2060606020606060暂未办理解除限售手续获得限售股发行股份购买周团章6147474614747402021年10月29日资产锁定宁波杰宇涛投发行股份购买资管理合伙企6147474614747402021年10月29日资产锁定业（有限合伙）深圳前海盛世发行股份购买融金投资企业3674747367474702021年10月29日资产锁定（有限合伙）霍尔果斯水泽股权投资合伙发行股份购买
3674747367474702021年10月29日
企业（有限合资产锁定伙）发行股份购买袁隽3434343343434302021年10月29日资产锁定其他高管锁定
16825163281104970高管锁定股按法律规定解锁
股
合计259759221116436363169113782207081802----
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
55浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股年度报告披露年度报告披露报告期末表决权恢日前上一月末报告期末普通日前上一月末复的优先股股东总表决权恢复的
348462978800
股股东总数普通股股东总数（如有）（参见注优先股股东总数8）数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股比报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量
姜祖功境内自然人10.09%85836363664363636643636319400000西藏恩和建筑工
境内非国有法人5.88%500000005000000050000000程有限公司
卜静静境内自然人5.00%4255000042550000
姜飞雄境内自然人4.35%36984600277384509246150
姜筱雯境内自然人4.14%352050602060606014599000杭州哲信信息技
境内非国有法人3.47%2953535329535353质押29535353术有限公司上海庞增投资管
理中心(有限合
伙)-庞增汇聚29境内非国有法人3.38%287555002875550028755500号私募证券投资基金苏州聚力互盈投质押28190000资管理中心（有限境内非国有法人3.31%2819595928195959冻结10000000
合伙）浙江帝龙控股有
境内非国有法人3.28%2790000027900000限公司
姜丽琴境内自然人1.76%1500000015000000
杭州哲信信息技术有限公司、苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前10名股东。该等股份于2016年6月8日在战略投资者或一般法人因配售新股深圳证券交易所上市。杭州哲信信息技术有限公司所持股份自股票上市之日起36个月成为前10名股东的情况（如有）（参内不得转让。苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）所持股份的锁定期在同时满足下见注3）列条件时解除限售：*自股份上市之日起满36个月；*公司委托的审计机构在盈利预
测补偿期满后就标的公司出具减值测试专项报告；*按《现金及发行股份购买资产协议》
约定履行完毕相关利润补偿义务（如有）。
56浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一明致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量卜静静42550000人民币普通股42550000杭州哲信信息技术有限公司29535353人民币普通股29535353
上海庞增投资管理中心(有限合伙)-
28755500人民币普通股28755500
庞增汇聚29号私募证券投资基金浙江帝龙控股有限公司27900000人民币普通股27900000姜祖功19400000人民币普通股19400000姜丽琴15000000人民币普通股15000000姜筱雯14599000人民币普通股14599000姜飞雄9246150人民币普通股9246150常东升7547754人民币普通股7547754周团章6147474人民币普通股6147474
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前上述股东中，姜祖功、卜静静、姜飞雄、姜筱雯、浙江帝龙控股有限公司及姜丽琴为一
10名股东之间关联关系或一致行动致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。
的说明
前10名普通股股东参与融资融券业上海庞增投资管理中心(有限合伙)-庞增汇聚29号私募证券投资基金通过中国银河证券
务情况说明（如有）（参见注4）股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票28755500股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姜飞雄中国否
具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事、高级管理人员和员工情况”第主要职业及职务
二项“任职情况”报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况
57浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
控股股东报告期内变更
√适用□不适用新控股股东名称姜飞雄变更日期2021年06月28日
《关于公司控股股东、实际控制人变更的公告》(2021-040)刊登于《证券时报》指定网站查询索引
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）指定网站披露日期2021年07月03日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
姜飞雄一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否
主要职业及职务具体见本报告第四节公司治理五、“董事、监事、高级管理人员和员工情况”第二项“任职情况”过去10年曾控股的境内外姜飞雄先生过去10年没有控股本公司以外的其他境内外上市公司的情况。
上市公司情况实际控制人报告期内变更
√适用□不适用原实际控制人名称无实际控制人新实际控制人名称姜飞雄变更日期2021年06月28日
《关于公司控股股东、实际控制人变更的公告》(2021-040)刊登于《证券时报》及巨潮资讯网指定网站查询索引（http://www.cninfo.com.cn）指定网站披露日期2021年07月03日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
58浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用√不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
59浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
60浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用√不适用
61浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型保留意见审计报告签署日期2022年03月29日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2022〕1428号
注册会计师姓名吴懿忻、林晗审计报告正文审计报告
天健审〔2022〕1428号
浙江聚力文化发展股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称聚力文化公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚力文化公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注十二（三）2所述，聚力文化公司管理层（以下简称管理层）认为无须对北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司和聚力文化公司的诉讼事项（诉讼标的为26413.05万元本金及违约金）计提相关损失。由于该事项对财务报表可能的影响，我们对聚力文化公司2020年度财务报表发表了保留意见。上述事项在本期仍未解决。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚力文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。由于上述“形成保留意见的基
62浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文础”部分所述事项的影响，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及财务报表附注五（二）1。
聚力文化公司的营业收入主要来自于装饰贴面材料业务。2021年度，聚力文化公司营业收入金额为人民币116410.80万元。
由于营业收入是聚力文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(二)审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2.检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
3.对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4.对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5.以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
6.获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
7.结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
8.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚力文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
聚力文化公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚力文化公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
63浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚力文化公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚力文化公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就聚力文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴懿忻（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：林晗
二〇二二年三月二十九日
64浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金172602684.84207093797.80结算备付金拆出资金
交易性金融资产48000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款83348402.6878440379.99
应收款项融资57002890.3574836658.77
预付款项3693738.698231887.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3380444.792337931.59
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货123225782.45108915076.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产115344052.6493189819.97
流动资产合计606597996.44573045551.93
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
65浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产23387692.4717724367.95
固定资产312624818.53325745186.19
在建工程11442765.103667280.73生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产80173985.7084347496.67开发支出商誉
长期待摊费用1178002.241859086.96
递延所得税资产2034216.672242791.80
其他非流动资产3952250.009445250.00
非流动资产合计434793730.71445031460.30
资产总计1041391727.151018077012.23
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据93131594.8856355170.30
应付账款127175360.65159772585.19预收款项
合同负债9246507.6112489104.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬76192016.0775015530.19
应交税费10477845.8412753604.77
66浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
其他应付款15665567.5515983639.09
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债8563146.209089784.53
流动负债合计340452038.80341459418.37
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10885829.9766737192.58
递延收益2007491.672499016.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计12893321.6469236209.25
负债合计353345360.44410695627.62
所有者权益：
股本850870049.00850870049.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3024174478.733024174478.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积57325565.0357325565.03
67浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润-3244323726.05-3324988708.15
归属于母公司所有者权益合计688046366.71607381384.61少数股东权益
所有者权益合计688046366.71607381384.61
负债和所有者权益总计1041391727.151018077012.23
法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金577654.651164147.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项13056.80201342.44
其他应收款22057492.4521349824.34
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1099515.941766787.97
流动资产合计23747719.8424482102.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资561920160.08561920160.08其他权益工具投资其他非流动金融资产
68浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
投资性房地产
固定资产503726.21170088.62在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计562423886.29562090248.70
资产总计586171606.13586572350.98
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款16991132.0821051886.79预收款项合同负债
应付职工薪酬1599474.181545341.61
应交税费26491.3529750.43
其他应付款286119803.43204517818.43
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债298571.88
流动负债合计304736901.04227443369.14
非流动负债：
长期借款应付债券
69浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10885829.9766737192.58递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计10885829.9766737192.58
负债合计315622731.01294180561.72
所有者权益：
股本850870049.00850870049.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3026166365.793026166365.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积57325565.0357325565.03
未分配利润-3663813104.70-3641970190.56
所有者权益合计270548875.12292391789.26
负债和所有者权益总计586171606.13586572350.98
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入1164108036.36997359077.88
其中：营业收入1164108036.36997359077.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1102386467.85965544333.97
其中：营业成本932427489.84742594350.41
70浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8099213.579585931.15
销售费用36516303.5545648092.78
管理费用81021155.07116437360.08
研发费用43497805.9340829654.13
财务费用824499.8910448945.42
其中：利息费用746007.3310744225.58
利息收入1417251.031440454.17
加：其他收益32880153.0925395401.13
投资收益（损失以“－”号填列）2849473.59496837873.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-645193.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4299913.40-357255309.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）-656076.39-8836905.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）803094.40381985.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）93298299.80188337789.06
加：营业外收入1124437.952050020.31
减：营业外支出1006469.7116935984.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）93416268.04173451824.77
减：所得税费用12751285.948359419.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）80664982.10165092405.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）80664982.1053902449.83
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）111189955.46
（二）按所有权归属分类
71浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
1.归属于母公司股东的净利润80664982.10165786201.87
2.少数股东损益-693796.58
六、其他综合收益的税后净额400240.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额400240.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益400240.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益-443622.26
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额843863.08
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额80664982.10165492646.11
归属于母公司所有者的综合收益总额80664982.10166186442.69
归属于少数股东的综合收益总额-693796.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.19
（二）稀释每股收益0.090.19
法定代表人：陈智剑主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加5340.0021965.59销售费用
管理费用7630195.9129269048.27
72浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
研发费用
财务费用9729645.834038169.29
其中：利息费用10539532.075160658.14
利息收入813900.731126175.47
加：其他收益33885.65514568.89
投资收益（损失以“－”号填列）1.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2903370.0412265152.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）61813.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-20172852.38-20549460.91
加：营业外收入959170.72
减：营业外支出600179.499622.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20773031.87-19599912.58
减：所得税费用1069882.2723550.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-21842914.14-19623462.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-21842914.14-19623462.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
73浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-21842914.14-19623462.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金782424943.01769020856.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30033820.8620520457.44
收到其他与经营活动有关的现金8274476.1553155658.00
经营活动现金流入小计820733240.02842696971.64
购买商品、接受劳务支付的现金431328909.18375847492.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金169013145.54156029986.19
支付的各项税费57092519.9053641074.14
74浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金74534776.9754212244.02
经营活动现金流出小计731969351.59639730796.69
经营活动产生的现金流量净额88763888.43202966174.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2849473.596873980.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1996356.444106345.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金880000000.00806000000.00
投资活动现金流入小计884845830.03816980325.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17145694.8620124690.32投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金951000000.00659443213.56
投资活动现金流出小计968145694.86679567903.88
投资活动产生的现金流量净额-83299864.83137412421.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金167386621.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3488851.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金59973811.2798156361.50
筹资活动现金流出小计59973811.27269031834.05
筹资活动产生的现金流量净额-59973811.27-269031834.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1119539.09-803494.78
五、现金及现金等价物净增加额-55629326.7670543267.32
加：期初现金及现金等价物余额185215441.69114672174.37
六、期末现金及现金等价物余额129586114.93185215441.69
75浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金13301100.8216426136.08
经营活动现金流入小计13301100.8216426136.08
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3803808.352845396.75
支付的各项税费7048.741010004.66
支付其他与经营活动有关的现金8948572.1213225958.67
经营活动现金流出小计12759429.2117081360.08
经营活动产生的现金流量净额541671.61-655224.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额88059.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计88059.881.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金435783.81投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计435783.81
投资活动产生的现金流量净额-347723.931.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
76浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金156583.22
筹资活动现金流出小计156583.22
筹资活动产生的现金流量净额-156583.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额37364.46-655223.00
加：期初现金及现金等价物余额13733.49668956.49
六、期末现金及现金等价物余额51097.9513733.49
77浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权益合
减：库其他综专项储一般风股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他小计东权益计其他存股合收益备险准备股债
一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3324988708.15607381384.61607381384.61
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3324988708.15607381384.61607381384.61三、本期增减变动金额（减少
80664982.1080664982.1080664982.10以“－”号填列）
（一）综合收益总额80664982.1080664982.1080664982.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
78浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3244323726.05688046366.71688046366.71上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合
其他权益工减：库其他综合专项一般股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计益计具存股收益储备风险
79浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
优永准备其先续他股债
一、上年期末余额850870049.003024174478.73-400240.8257325565.03-3490774910.02441194941.92-4007327.59437187614.33
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
二、本年期初余额850870049.003024174478.73-400240.8257325565.03-3490774910.02441194941.92-4007327.59437187614.33三、本期增减变动金额（减少
400240.82165786201.87166186442.694007327.59170193770.28以“－”号填列）
（一）综合收益总额400240.82165786201.87166186442.69-693796.58165492646.11
（二）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资
0.00
本
3．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.00
1．提取盈余公积0.00
2．提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配0.00
4．其他0.00
80浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
（四）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留
0.00
存收益
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.004701124.174701124.17
四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3324988708.15607381384.61607381384.61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具其他综合所有者权益合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他收益计
一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3641970190.56292391789.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
81浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3641970190.56292391789.26三、本期增减变动金额（减少以“－”-21842914.14-21842914.14号填列）
（一）综合收益总额-21842914.14-21842914.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
82浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3663813104.70270548875.12上期金额
单位：元
2020年年度
项目其他权益工具其他综合所有者权益合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他收益计
一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3622346727.98312015251.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3622346727.98312015251.84三、本期增减变动金额（减少以-19623462.58-19623462.58“－”号填列）
（一）综合收益总额-19623462.58-19623462.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
83浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3641970190.56292391789.26
84浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
三、公司基本情况
浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000729092173R的营业执照，注册资本850870049.00元，股份总数850870049股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股207081802股；无限售条件的流通股份：A股643788247股。公司股票已于2008年在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。经营范围：文化娱乐产业投资，实业投资，投资管理；经营性互联网文化服务（凭有效许可证经营），广播电视节目制作（凭有效许可证经营），电影发行、电影摄制（凭有效许可证经营），设计、制作、代理、发布国内各类广告；计算机软硬件开发，信息技术开发，技术咨询服务；印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销售，从事进出口业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司2022年3月29日五届四十七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、
成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙
永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、浙江帝
龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权投资公司）、新聚力传媒（苏州)有限公司（以下简称新聚力传媒公司）、
苏州点我信息科技有限公司（以下简称苏州点我公司）等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告第十节（八）之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
85浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
86浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该
87浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收银行承兑汇票
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期应收商业承兑汇票信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年15
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
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有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
91浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3053.17
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通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.00
专用设备年限平均法8-10511.875-9.50
运输工具年限平均法5519.00
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50-70
软件1-10商标专利权10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所
产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
95浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
27、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
96浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
97浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按3%、6%、13%的税率计
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税缴。出口货物实行"免、抵、允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税退"税政策，退税率为13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按房产税1.2%、12%
租金收入的12%计缴
98浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
帝龙新材料公司15%
海宁帝龙公司15%
成都帝龙公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
2.企业所得税
(1) 帝龙新材料公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133009665），有效期3年，海宁帝龙公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133006110），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017
年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间
所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司自
2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4584.118322.88
银行存款130108087.52186357532.85
其他货币资金42490013.2120727942.07
合计172602684.84207093797.80
\因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额43016569.9121878356.11其他说明
期末银行存款中526556.70元因诉讼事项被冻结，使用受限。
期末其他货币资金中保函保证金200000.00元、银行承兑汇票保证金42290013.21元，使用受限。
99浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产48000000.00
其中：
结构性存款48000000.00
合计48000000.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准10869510869510603071060307
10.97%100.00%11.37%100.00%
备的应收账款94.0094.000.750.75
其中：
按组合计提坏账准882505490211833484082643594203215
89.03%5.55%88.63%5.09%78440379.99
备的应收账款14.792.112.685.23.24
其中：
991201157717833484093246661480628
合计100.00%15.91%100.00%15.88%78440379.99
08.7906.112.685.985.99
按单项计提坏账准备：10869594.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
天津博辰科技有限公司10281260.0810281260.08100.00%预计未来收回存在较大风险天津点我信息科技有限公司
312072.92312072.92100.00%预计未来收回存在较大风险（以下简称天津点我公司）
湖北凯旋装饰材料有限公司172092.75172092.75100.00%预计未来收回存在较大风险江苏久润新型装饰材料有限公
94430.5094430.50100.00%预计未来收回存在较大风险
司
杭州变现猫网络科技有限公司9737.759737.75100.00%预计未来收回存在较大风险
合计10869594.0010869594.00----
100浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
按组合计提坏账准备：4902112.11
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内83609873.734180493.685.00%
1-2年4567720.30685158.0515.00%
2-3年72920.7636460.3850.00%
合计88250514.794902112.11--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）83609873.73
1至2年4567720.30
2至3年10942514.76
合计99120108.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备10603070.75266523.2510869594.00
按组合计提坏账准备4203215.24917259.53334256.00552618.664902112.11
合计14806285.991183782.78334256.00552618.6615771706.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
PARS NEOPAN CO. 284256.00 现金
常州格瑞美新材料科技有限公司50000.00现金
合计334256.00--
101浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款552618.66
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
因欠款公司资不抵债、已破产清算根据公司《资产减值准备计提或公司通过与对方协商、法律诉讼单位1货款365253.88及核销管理制度》的规定，已否等多种方式全力追讨确认已无法收履行总经理审批程序。
回，故予以核销。
因欠款公司资不抵债、已破产清算根据公司《资产减值准备计提或公司通过与对方协商、法律诉讼单位2货款42644.00及核销管理制度》的规定，已否等多种方式全力追讨确认已无法收履行总经理审批程序。
回，故予以核销。
因欠款公司资不抵债、已破产清算根据公司《资产减值准备计提或公司通过与对方协商、法律诉讼单位3货款32125.40及核销管理制度》的规定，已否等多种方式全力追讨确认已无法收履行总经理审批程序。
回，故予以核销。
因欠款公司资不抵债、已破产清算根据公司《资产减值准备计提其他零星或公司通过与对方协商、法律诉讼货款112595.38及核销管理制度》的规定，已否客户等多种方式全力追讨确认已无法收履行总经理审批程序。
回，故予以核销。
合计--552618.66------
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名10281260.0810.37%10281260.08
第二名6120418.696.17%306020.93
第三名5663358.445.71%283167.92
第四名4452818.274.49%222640.91
第五名4005284.074.04%504461.92
合计30523139.5530.78%
102浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票57002890.3574836658.77
合计57002890.3574836658.77应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票278732582.14
小计278732582.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3479125.4148.63%8050598.6976.92%
1至2年207102.7616.08%181269.0223.08%
2至3年7510.5235.29%19.940.00%
合计3693738.69--8231887.65--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期不存在账龄超过1年且金额重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
第一名1756246.0324.55
第二名1704665.0623.83
第三名670006.939.36
第四名382177.005.34
第五名351773.454.92
小计4864868.4768.00
103浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3380444.792337931.59
合计3380444.792337931.59
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项164231318.27165628054.82
应收暂付款37615073.7936094187.83
押金保证金3119551.943119551.94
其他328667.07416621.32
合计205294611.07205258415.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额109787.4535641.80202775055.07202920484.32
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-83400.8783400.87
--转入第三阶段-35641.8035641.80
本期计提71646.58166801.73151970.20390418.51
本期转回1396736.551396736.55
2021年12月31日余额98033.16250202.60201565930.52201914166.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1960663.23
1至2年1672017.32
2至3年116985084.69
3年以上84676845.83
104浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
3至4年84130845.83
5年以上546000.00
合计205294611.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备202179055.0737612.001396736.55200819930.52
按组合计提坏账准备741429.25352806.511094235.76
合计202920484.32390418.511396736.55201914166.28期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
天津点我公司110462314.45110462314.45100.00
霍尔果斯墨龙影业有限公司53114700.3053114700.30100.00
霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司33000000.0033000000.00100.00
德成实业控股有限公司2063551.942063551.94100.00
宝鼎祥运（北京）国际投资有限公司1487448.311487448.31100.00预计无法
北京点我网络技术有限公司645214.10645214.10100.00收回
霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司5089.425089.42100.00北京雁信文化传播有限公司（曾用名：北京帝
4000.004000.00100.00龙文化有限公司）
刘艳秋37612.0037612.00100.00
小计200819930.52200819930.52100.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名往来款项110462314.452-3年53.81%110462314.45
第二名往来款项53114700.302-3年、3年以上25.87%53114700.30
第三名应收暂付款33000000.003年以上16.07%33000000.00
第四名押金保证金2063551.943年以上1.01%2063551.94
第五名应收暂付款1566908.601年以内0.76%78345.43
合计--200207475.29--97.52%198718912.12
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
105浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料68375773.4568375773.4571441044.9471441044.94
在产品5748568.875748568.873256605.113256605.11
库存商品47314652.1915379.6647299272.5332996969.2333645.3332963323.90
委托加工物资1802167.601802167.601254102.211254102.21
合计123241162.1115379.66123225782.45108948721.4933645.33108915076.16
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品33645.3315379.6633645.3315379.66
合计33645.3315379.6633645.3315379.66
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值的具体依据详见本报告第十节（七）合并财务报表项目注释7之说明；本期存货跌价准备转回或转销均系随本期销售存货而转销。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
结构性存款等产品114000000.0091000000.00
预缴或未抵扣税金1202543.212189819.97
待摊费用141509.43
合计115344052.6493189819.97
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
106浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额13975226.897482281.2821457508.17
2.本期增加金额6228624.632349337.838577962.46
（1）外购
（2）存货\固定资产\
6228624.632349337.838577962.46
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额20203851.529831619.1130035470.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2719442.071013698.153733140.22
2.本期增加金额2201700.39712937.552914637.94
（1）计提或摊销642092.29196657.41838749.70
2)固定资产/无形资产转入1559608.10516280.142075888.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4921142.461726635.706647778.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15282709.068104983.4123387692.47
2.期初账面价值11255784.826468583.1317724367.95
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
107浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产312624818.53325745186.19
合计312624818.53325745186.19
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额259235575.8286382604.61230775638.7013281567.87589675387.00
2.本期增加金额1123149.175968409.7119874318.941905014.1728870891.99
（1）购置1123149.17525401.781390943.383039494.33
（2）在建工程转入5443007.9319874318.94514070.7925831397.66
（3）企业合并增加
3.本期减少金额6234984.631713723.3713409271.791169060.6222527040.41
（1）处置或报废6360.001713723.3713409271.791169060.6216298415.78
2)转入投资性房地产6228624.636228624.63
4.期末余额254123740.3690637290.95237240685.8514017521.42596019238.58
二、累计折旧
1.期初余额63833939.0244194483.00138350161.769665314.96256043898.74
2.本期增加金额8096315.907987451.3918730667.621255923.2636070358.17
（1）计提8096315.907987451.3918730667.621255923.2636070358.17
3.本期减少金额1559608.101374787.9211411461.611085246.9515431104.58
（1）处置或报废1374787.9211411461.611085246.9513871496.48
2)转入投资性房地产1559608.101559608.10
4.期末余额70370646.8250807146.47145669367.779835991.27276683152.33
三、减值准备
1.期初余额2618449.985267852.097886302.07
2.本期增加金额456525.54184171.19640696.73
（1）计提456525.54184171.19640696.73
3.本期减少金额1815731.081815731.08
（1）处置或报废1815731.081815731.08
4.期末余额3074975.523636292.206711267.72
108浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值183753093.5436755168.9687935025.884181530.15312624818.53
2.期初账面价值195401636.8039569671.6387157624.853616252.91325745186.19
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物260328.03
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程11442765.103667280.73
合计11442765.103667280.73
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
临安项目3710344.343710344.34490273.60490273.60
成都项目3404423.693404423.691643959.351643959.35
临沂项目4327997.074327997.071297899.271297899.27
永孚项目235148.51235148.51
合计11442765.1011442765.103667280.733667280.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累其中：
预本期其利息资本期利本期增加金本期转入固计投入工程进本期利资金项目名称算期初余额他减少期末余额本化累息资本额定资产金额占预算度息资本来源数金额计金额化率比例化金额
临安项目490273.6011713710.978493640.233710344.34其他
成都项目1643959.3514497836.6412737372.303404423.69其他
廊坊项目1970082.661970082.66其他
临沂项目1297899.275349145.572319047.774327997.07其他
永孚项目235148.5176106.19311254.70其他
合计3667280.7333606882.0325831397.6611442765.10------
109浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标专利权合计
一、账面原值
1.期初余额102782207.86278585.736653973.54109714767.13
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2349337.832349337.83
（1）处置
1)转入投资性房地产2349337.832349337.83
4.期末余额100432870.03278585.736653973.54107365429.30
二、累计摊销
1.期初余额18825111.32278585.736263573.4125367270.46
2.本期增加金额2010400.35330052.932340453.28
（1）计提2010400.35330052.932340453.28
3.本期减少金额516280.14516280.14
（1）处置
1)转入投资性房地产516280.14516280.14
4.期末余额20319231.53278585.736593626.3427191443.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80113638.5060347.2080173985.70
2.期初账面价值83957096.54390400.1384347496.67
13、长期待摊费用
单位：元
110浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
其他1859086.96681084.721178002.24
合计1859086.96681084.721178002.24
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备12021993.952034216.6712785522.922242791.80
合计12021993.952034216.6712785522.922242791.80
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产0.002034216.670.002242791.80
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损97226716.4390971723.97
资产减值准备215851436.91216322105.88
合计313078153.34307293829.85
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年2332221.44
2022年3281745.723281745.72
2023年24452036.2624452036.26
2024年26395675.6425881125.75
2025年18329846.4435024594.80
2026年24767412.37
合计97226716.4390971723.97--
15、其他非流动资产
单位：元
111浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款3952250.003952250.009445250.009445250.00
合计3952250.003952250.009445250.009445250.00
16、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票93131594.8856355170.30
合计93131594.8856355170.30
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款88675214.90109945887.18
应付工程及设备款7984649.229765796.17
应付服务费及其他30515496.5340060901.84
合计127175360.65159772585.19
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款9246507.6112466469.55
预收游戏广告推广及分成款22634.75
合计9246507.6112489104.30
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬75011510.38160331665.06159710317.9475632857.50
二、离职后福利-设定提存计划4019.819637063.699081924.93559158.57
三、辞退福利261922.37261922.37
合计75015530.19170230651.12169054165.2476192016.07
（2）短期薪酬列示
单位：元
112浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴73130861.25144508841.19143885147.1773754555.27
2、职工福利费4214601.364214601.36
3、社会保险费233179.256334540.246187221.60380497.89
其中：医疗保险费218557.185831295.565690984.35358868.39
工伤保险费249.64258683.24250321.088611.80
生育保险费14372.43244561.44245916.1713017.70
4、住房公积金6425.001639094.001641503.004016.00
5、工会经费和职工教育经费1641044.883634588.273781844.811493788.34
合计75011510.38160331665.06159710317.9475632857.50
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3881.199296204.488760135.78539949.89
2、失业保险费138.62340859.21321789.1519208.68
合计4019.819637063.699081924.93559158.57
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3969214.287062432.21
企业所得税2448895.081767578.13
个人所得税124720.6883700.98
城市维护建设税409020.12474209.58
房产税1697684.271609006.88
土地使用税1379286.771239803.54
教育费附加187017.05204332.03
地方教育附加124678.05136221.39
印花税35654.7048185.39
车船税3478.401586.40
残疾人就业保障金61171.4187083.62
其他37025.0339464.62
合计10477845.8412753604.77
21、其他应付款
单位：元
113浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
项目期末余额期初余额
其他应付款15665567.5515983639.09
合计15665567.5515983639.09
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
拆借款10000000.0010000000.00
押金保证金2220166.951428024.83
其他3445400.604555614.26
合计15665567.5515983639.09
22、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应计未付运费4514966.364701753.85
应计未付佣金2891824.552828680.64
待转销项税额1156355.291559350.04
合计8563146.209089784.53
23、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
担保损失10885829.9766737192.58根据担保损失等计提
合计10885829.9766737192.58--
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2499016.67491525.002007491.67
合计2499016.67491525.002007491.67--
涉及政府补助的项目：
单位：元
114浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额其他变动期末余额补助金额外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关浙江省复合新材料公共服务平台
1200000.00200000.001000000.00与资产相关
建设项目补助资金新增年产200万
平方米 CCA 饰面
351591.67136100.00215491.67与资产相关
板生产线技改项目补助资金
装饰纸、浸渍纸、
压贴板项目扶持836000.0044000.00792000.00与资产相关资金装饰复合新材料
62500.0062500.00与资产相关
项目专项资金装饰纸装饰板生
产线技术改造项48925.0048925.00与资产相关目补助资金
小计2499016.67491525.002007491.67
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本报告第十节（七）合并报表项目注释47之说明.
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数850870049.00850870049.00
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3008599182.733008599182.73
其他资本公积15575296.0015575296.00
合计3024174478.733024174478.73
27、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57325565.0357325565.03
115浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
合计57325565.0357325565.03
28、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3324988708.15-3490774910.02
调整后期初未分配利润-3324988708.15-3490774910.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润80664982.10165786201.87
期末未分配利润-3244323726.05-3324988708.15
调整期初未分配利润明细：
1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5.其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1155239946.76929398067.96987805343.86736195276.39
其他业务8868089.603029421.889553734.026399074.02
合计1164108036.36932427489.84997359077.88742594350.41经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类本期收入本期成本上年同期收入上年同期成本合计商品类型
其中：
装饰纸产品513513322.17378635279.39397946396.63263066060.62
浸渍纸产品291662693.94251242117.43241988783.23190642695.44
PVC 装饰材料产品 165155540.26 134969803.57 136245725.30 106985222.05
装饰纸饰面板产品184908390.39164550867.57180818613.37156304592.68
其他6170435.182163136.7039167686.6525124507.39
小计1161410381.94931561204.66996167205.18742123078.18按经营地区分类
116浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
其中：
国内地区1012980182.84809961041.67873684131.21657676605.45
国外地区148430199.10121600162.99122483073.9784446472.73
小计1161410381.94931561204.66996167205.18742123078.18市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
30、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2478352.122390812.59
教育费附加1113894.341068130.35
房产税2043153.692931858.61
土地使用税1187671.212044911.55
车船使用税22843.7319973.40
117浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
印花税390422.11301113.76
地方教育附加742596.19712086.90
其他120280.18117043.99
合计8099213.579585931.15
31、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22139510.6731869964.39
差旅费2144790.232443077.59
外销费用2059061.22
业务招待费2932031.472055572.68
佣金2582530.281755766.92
展览费1763778.321654641.88
广告及宣传费1541997.50889712.07
其他3411665.082920296.03
合计36516303.5545648092.78
32、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬58325532.4061486694.28
中介服务费4696588.9931045757.91
折旧费3611929.573818292.76
无形资产摊销2316314.203024244.07
业务招待费2274789.101954122.51
租赁费1179800.37
汽车费用860226.80939765.75
其他8935774.0112988682.43
合计81021155.07116437360.08
33、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发人员工资薪金20779990.2120641388.31
研发材料17235684.4816121123.66
118浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
折旧与摊销3340410.663105783.60
研发能耗费841381.40677626.07
其他1300339.18283732.49
合计43497805.9340829654.13
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出746007.3310744225.58
减：利息收入1417251.031440454.17
手续费376204.50340674.01
汇兑损益1119539.09804500.00
合计824499.8910448945.42
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助491525.00520662.50
与收益相关的政府补助32300639.3624763678.44
代扣个人所得税手续费返还87988.73111060.19
合计32880153.0925395401.13
36、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-645193.15
处置长期股权投资产生的投资收益490609086.23
购买银行理财产品取得的投资收益2849473.596873980.00
合计2849473.59496837873.08
37、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-177464.74-181558835.68
担保损失-4122448.66-175696474.03
合计-4299913.40-357255309.71
119浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
38、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15379.66-23257.66
五、固定资产减值损失-640696.73-5352736.25
十三、其他-3460911.09
合计-656076.39-8836905.00
39、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益803094.40381985.65
合计803094.40381985.65
40、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得374984.85374984.85
其他749453.102050020.31749453.10
合计1124437.952050020.311124437.95
41、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠316400.001320800.00316400.00
预计负债损失15530870.99
罚款支出649704.8356094.34649704.83
非流动资产毁损报废损失8654.248654.24
地方水利建设基金15245.15
其他31710.6412974.1231710.64
合计1006469.7116935984.601006469.71
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12542710.818263089.85
递延所得税费用208575.1396329.63
120浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
合计12751285.948359419.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额93416268.04
按法定/适用税率计算的所得税费用23354067.02
子公司适用不同税率的影响-10826165.67
调整以前期间所得税的影响-387878.94
非应税收入的影响-4505073.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响452149.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-679173.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6782202.11
损的影响
残疾人工资加计扣除-1491117.90
税率调整对递延所得税资产的影响52276.99
所得税费用12751285.94
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助2266818.504354281.19
利息收入1417251.031440453.12
租金收入2697654.421191872.70
收回票据保证金41156514.39
其他1892752.205012536.60
合计8274476.1553155658.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用52044481.0047418730.50
支付票据保证金21762071.14
捐赠支出316400.001320800.00
其他411824.835472713.52
121浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
合计74534776.9754212244.02
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品等到期收回880000000.00806000000.00
合计880000000.00806000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品951000000.00651000000.00
处置子公司支付的现金8443213.56
合计951000000.00659443213.56
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付担保代偿款59973811.2797814327.95
冻结银行存款342033.55
合计59973811.2798156361.50
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润80664982.10165092405.29
加：资产减值准备4955989.79366155214.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
36712450.4635918681.29
折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2537110.693024244.07
长期待摊费用摊销681084.72681084.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-803094.40-381985.65（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-366330.61
122浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1119539.0910477466.35
投资损失（收益以“－”号填列）-2849473.59-496837873.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）208575.1396329.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-14326085.95-2843379.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35881340.11646754116.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-55652199.11-525170129.69其他
经营活动产生的现金流量净额88763888.43202966174.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额129586114.93185215441.69
减：现金的期初余额185215441.69114672174.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-55629326.7670543267.32
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金129586114.93185215441.69
其中：库存现金4584.118322.88
可随时用于支付的银行存款129581530.82185207118.81
三、期末现金及现金等价物余额129586114.93185215441.69
其他说明：
期末货币资金中保函保证金、银行承兑汇票保证金和冻结资金分别为200000.00元、42290013.21元和526556.70元，不作为现金及现金等价物反映。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金43016569.91银行存款526556.70元被冻结，期末其他货币资金中保函保证
123浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
200000.00元、银行承兑汇票保证金42290013.21元，使用受限。
固定资产103516679.59抵押担保
无形资产37385678.46抵押担保
投资性房地产3047092.00抵押担保
合计186966019.96--
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元34591.276.3757220543.56
欧元20833.277.2197150409.96港币
应收账款----
其中：美元1969150.086.375712554710.17
欧元416966.247.21973010371.16港币
长期借款----
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元205871.126.37571312572.50其他应付款
其中：美元222895.506.37571421114.84
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额浙江省复合新材料公共服务平台
200000.00其他收益200000.00
建设项目补助资金
124浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
新增年产 200 万平方米 CCA 饰
136100.00其他收益136100.00
面板生产线技改项目补助资金
装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶
44000.00其他收益44000.00
持资金
装饰复合新材料项目专项资金62500.00其他收益62500.00装饰纸装饰板生产线技术改造项
48925.00其他收益48925.00
目补助资金
增值税退回30033820.86其他收益30033820.86
2020年度著名商标、品牌、质量
400000.00其他收益400000.00
标准建设专项财政奖励资金
2020年临安区加快推进绿色发
350000.00其他收益350000.00
展项目资金
拓展项目补助款332000.00其他收益332000.00
2020年杭州市级配套资金316000.00其他收益316000.00
2020年度外经贸项目补助款147300.00其他收益147300.00
省级科技项目补助132000.00其他收益132000.00
工业发展金110000.00其他收益110000.00
企业参展专项补助109700.00其他收益109700.00
外贸发展专项补助100000.00其他收益100000.00
政府补助款100000.00其他收益100000.00
以工代训补贴85500.00其他收益85500.00
中经贸发展专项补助28500.00其他收益28500.00
其他零星项目55818.50其他收益55818.50
小计32792164.3632792164.36
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
本期计入当期损益的政府补助金额为32792164.36元。
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
帝龙新材料公司临安临安制造业100.00%设立
125浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
廊坊帝龙公司廊坊廊坊制造业100.00%设立
成都帝龙公司成都成都制造业100.00%设立
帝龙临沂公司郯城郯城制造业100.00%设立
海宁帝龙公司海宁海宁制造业100.00%设立
永孚临沂公司郯城郯城制造业100.00%设立帝龙股权投资公
临安临安投资业100.00%设立司
新聚力传媒公司苏州苏州游戏业100.00%设立
苏州点我公司苏州苏州游戏业100.00%
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
126浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节（七）合并财务报表项目注释3、6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的30.78%（2020年12月31日：33.44%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据93131594.8893131594.8893131594.88
应付账款127175360.65127175360.65127175360.65
其他应付款15665567.5515665567.5515665567.55
其他流动负债7406790.917406790.917406790.91
预计负债10885829.9710885829.9710885829.97
小计254265143.96254265143.96254265143.96（续上表）项目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据56355170.3056355170.3056355170.30
应付账款159772585.19159772585.19159772585.19
其他应付款15983639.0915983639.0915983639.09
其他流动负债7530434.497530434.497530434.49
预计负债66737192.5866737192.5866737192.58
小计306379021.65306379021.65306379021.65
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
127浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款人民币（2020年12月31日：无）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产48000000.0048000000.00
1.以公允价值计量且其变动
48000000.0048000000.00
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产48000000.0048000000.00
2.应收款项融资57002890.3557002890.35
持续以公允价值计量的资产
105002890.35105002890.35
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产，为公司购入的结构性存款。交易性金融资产和应收票据，采用特定估值技术确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
2021年6月28日前，公司无控股股东或实际控制人，2021年6月28日后，公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告第十节（八）之说明。
128浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司）姜飞雄控制的其他企业天津点我公司原子公司霍尔果斯墨龙影业有限公司原子公司北京点我网络技术有限公司原子公司北京雁信文化传播有限公司原子公司霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司原子公司
[注]公司自2020年6月18日起不再将北京雁信文化传播有限公司及其子公司纳入合并范围，故自2021年6月18日起，北京雁信文化传播有限公司、天津点我公司、霍尔果斯墨龙影业有限公司、北京点我网络技术有限公司和霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司不再是公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
帝龙光电公司购买商品5597.35
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
帝龙光电公司房屋1223074.00432209.32
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4090486.534002864.33
（4）其他关联交易
(1)本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费3946986.47元。
(2)因公司为北京雁信文化传播有限公司及其子公司的银行借款提供担保，本年度公司代其偿还借款本金和相关费用共
计59973811.27元，包括本金55000000.00元和执行费等4973811.27元。截至2021年12月31日，公司根据可能需要承担的担保责任计提预计负债10885829.97元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
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期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款天津点我公司312072.92312072.92
小计312072.92312072.92
其他应收款天津点我公司111859051.00111859051.00霍尔果斯墨龙影业
53114700.3053114700.30
有限公司北京点我网络技术
645214.10645214.10
有限公司霍尔果斯晶石互娱
5089.425089.42
信息科技有限公司北京雁信文化传播
4000.004000.00
有限公司
小计165628054.82165628054.82
应收款项融资帝龙光电公司240000.00
小计240000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款姜飞雄10000000.0010000000.00
小计10000000.0010000000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日存在的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
(一)为关联方提供的担保事项。
因公司为北京雁信文化传播有限公司及其子公司的银行借款提供担保，本年度公司代其偿还借款本金和相关费用共计
59973811.27元，包括本金55000000.00元和执行费等4973811.27元。截至2021年12月31日，公司根据可能需要承担的担保
责任计提预计负债10885829.97元。
(二)重大未决诉讼。
2019年8月，天津点我公司与北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）发生服务合同纠纷。天津点我公司通过
腾讯广告服务平台投放广告，但未按约定期限向腾讯公司支付广告充值费用。2019年8月，腾讯公司对天津点我公司、苏州美生元公司和本公司提起民事诉讼，诉讼标的为26413.05万元本金及违约金。
2020年10月，广东省深圳市中级人民法院对上述诉讼事项出具《民事判决书》（（2019）粤03民初3505号），判决如
130浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
下：天津点我公司应向腾讯公司支付欠款26103.25万元本金及违约金；苏州美生元公司对上述债务承担连带责任；本公司不
能证明苏州美生元公司的财产独立于本公司财产，应就苏州美生元公司的上述债务向腾讯公司承担连带清偿责任。
根据《公司法》和《全国法院民商事审判工作会议纪要》（法〔2019〕254号），并结合律师说明函、专家论证意见书等，本公司认为：本公司与苏州美生元公司财产独立，不存在财产混同；本公司与苏州美生元公司之间的财务往来并非财产混同行为，也未造成苏州美生元公司财产不足以清偿腾讯公司债务的后果。所以，本公司不应就苏州美生元公司向腾讯公司的上述债务承担连带清偿责任，本公司对该诉讼事项未计提相关损失。
本公司对广东省深圳市中级人民法院作出的一审判决不服，于2020年11月向广东省高级人民法院提起上诉，请求如下：
原判决认定本公司与苏州美生元公司构成财产混同，与客观事实和证据反映的法律事实均不符合，明显属于认定事实错误；
事实认定错误导致适用法律错误和据此作出的判决结果对本公司极为不公。本公司要求判决撤销广东省深圳市中级人民法院《民事判决书》（（2019）粤03民初3505号）中第三项判决结果，依法改判为驳回腾讯公司对本公司的诉讼请求。
截至本财务报表批准报出日，广东省高级人民法院对该诉讼尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售装饰贴面材料业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称中国证监会浙江监管局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），中国证监会浙江监管局认定：苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公司）2016年至
2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院已受理投资者诉讼的相关法律文书。
2.2019年8月，天津点我公司与北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）发生服务合同纠纷。天津点我公司通
过腾讯广告服务平台投放广告，但未按约定期限向腾讯公司支付广告充值费用。2019年8月，腾讯公司对天津点我公司、苏州美生元公司和本公司提起民事诉讼，诉讼标的为26413.05万元本金及违约金。
2020年10月，广东省深圳市中级人民法院对上述诉讼事项出具《民事判决书》（（2019）粤03民初3505号），判决如
下：天津点我公司应向腾讯公司支付欠款26103.25万元本金及违约金；苏州美生元公司对上述债务承担连带责任；本公司不
能证明苏州美生元公司的财产独立于本公司财产，应就苏州美生元公司的上述债务向腾讯公司承担连带清偿责任。
本公司对广东省深圳市中级人民法院作出的一审判决不服，于2020年11月向广东省高级人民法院提起上诉，请求如下：
原判决认定本公司与苏州美生元公司构成财产混同，与客观事实和证据反映的法律事实均不符合，明显属于认定事实错误；
事实认定错误导致适用法律错误和据此作出的判决结果对本公司极为不公。本公司要求判决撤销广东省深圳市中级人民法院《民事判决书》（（2019）粤03民初3505号）中第三项判决结果，依法改判为驳回腾讯公司对本公司的诉讼请求。
根据《公司法》和《全国法院民商事审判工作会议纪要》（法〔2019〕254号），并结合律师说明函、专家论证意见书等，本公司认为：本公司与苏州美生元公司财产独立，不存在财产混同；本公司与苏州美生元公司之间的财务往来并非财产
131浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
混同行为，也未造成苏州美生元公司财产不足以清偿腾讯公司债务的后果。所以，本公司不应就苏州美生元公司向腾讯公司的上述债务承担连带清偿责任，本公司对该诉讼事项未计提相关损失。
截至本财务报表批准报出日，广东省高级人民法院对该诉讼尚未判决。
3、其他
租赁
(1)公司作为出租人
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入2697654.421191872.70
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产260328.03
投资性房地产23387692.4717724367.95
小计23648020.5017724367.95
经营租出固定资产详见本报告第十节（七）合并财务报表项目注释10之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2497914.972477343.54
1-2年958326.90958326.90
2-3年982285.07958326.90
3-4年503121.62982285.07
4-5年503121.62
合计4941648.565879404.03
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22057492.4521349824.34
合计22057492.4521349824.34
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2063551.942063551.94
往来款185045496.00185554626.51
应收暂付款35945465.6335945465.63
132浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
其他37612.0039892.00
合计223092125.57223603536.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额73014.875641.80202175055.07202253711.74
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-72900.8772900.87
--转入第三阶段-5641.805641.80
本期计提-114.00145801.7331970.20177657.93
本期转回1396736.551396736.55
2021年12月31日余额218702.60200815930.52201034633.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）887606.04
1至2年20910542.72
2至3年117263130.98
3年以上84030845.83
3至4年84030845.83
合计223092125.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备202175055.0737612.001396736.55200815930.52
按组合计提坏账准备78656.67140045.93218702.60
合计202253711.74177657.931396736.55201034633.12
133浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名拆借款110462314.452-3年49.51%110462314.45
第二名拆借款53114700.302-3年、3年以上23.81%53114700.30
第三名应收暂付款33000000.003年以上14.79%33000000.00
第四名拆借款20813506.061-3年9.33%
第五名押金保证金2063551.943年以上0.92%2063551.94
合计--219454072.75--98.36%198640566.69
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08
合计561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
帝龙新材料公司561920160.08561920160.08
合计561920160.08561920160.08
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益1.00
合计1.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
134浙江聚力文化发展股份有限公司2021年年度报告全文
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益1169425.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量2758343.50持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2849473.59
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1396736.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-248362.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目-4034459.93
减：所得税影响额1263428.24
合计2627728.11--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润12.45%0.090.09扣除非经常性损益后归属于公司
12.05%0.090.09
普通股股东的净利润
董事长：陈智剑浙江聚力文化发展股份有限公司董事会二零二二年三月二十九日
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