华数传媒:2021年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—116页审计报告
天健审〔2022〕4828号
华数传媒控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华数传媒控股股份有限公司（以下简称华数传媒公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华数传媒公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华数传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共116页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1。
华数传媒公司2021年度营业收入848366.09万元，由于三网融合业务推进特别是全国 IPTV 和 OTT 用户大规模增长，有线电视网络行业面临竞争加剧，华数传媒公司有线电视用户数呈下降趋势，华数传媒公司管理层（以下简称管理层）实现业绩增长的考核压力较大，可能存在多计收入或提前确认收入的风险。因此，我们将华数传媒公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
(2)评价华数传媒公司收入确认政策是否符合企业会计准则；
(3)结合业务类型对收入以及总体毛利实施分析性程序，评价本期各类业务收入及毛利水平是否存在异常波动；
(4)选取样本对营业收入及应收账款、合同资产实施函证程序，评价本期收入的真实性；
(5)将各类业务的信息系统出账数据与财务账面核对，选取样本，检查合同、结算单、验收单等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
(6)选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，核对结算单、合同台账及
其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款及合同资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、五（一）4及五（一）8。
截至2021年12月31日，华数传媒公司应收账款及合同资产账面余额合计人民币247306.42万元，坏账准备及合同资产减值准备合计人民币25635.09
第2页共116页万元，账面价值合计人民币221671.33万元，占合并财务报表资产总额的8.66%。
管理层根据各项应收账款（含合同资产，下同）的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，确定预期信用损失率，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于单项评估的应收款项，抽样复核了管理层评估信用风险以及预期信
用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、诉讼判决执行情况、律师专业意见等对信用风险作出的评估；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的预期信用损失率合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)以抽样方式对主要客户的应收账款余额进行函证确认；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共116页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华数传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华数传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督华数传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共116页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华数传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华数传媒公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华数传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共116页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：江娟（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：王绍武
二〇二二年四月二十七日
第6页共116页合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金17023522346.955641374329.68短期借款2372784645.60结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产219691800.00188627422.69交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据342658385.3222556740.91应付票据24283342401.75148090395.41
应收账款41378734085.381273839384.21应付账款253326074034.362757388538.08应收款项融资预收款项
预付款项545567839.0464675470.63合同负债262824726433.082577633969.85应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款6231368308.28145520791.50代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬27673602381.02637801160.27
存货71284848642.811090325253.47应交税费2855547480.5834519766.88
合同资产8837979262.55713777939.15其他应付款29439252112.31482029020.11持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产9839059848.571347217608.39持有待售负债
流动资产合计11703430518.9010487914940.63一年内到期的非流动负债3093938717.22
其他流动负债313188306.528590052.98
流动负债合计7772456512.446646052903.58
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债32256139207.55
长期应付款337228701.06
长期应付职工薪酬344199907.004219992.00
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益3598278775.07108779460.63
债权投资递延所得税负债217528173.80
其他债权投资其他非流动负债362958085800.192785653173.89
长期应收款1064071212.0226313905.92非流动负债合计3323932390.872906180800.32
长期股权投资11300901348.24316022152.80负债合计11096388903.319552233703.90
其他权益工具投资122328521.0820562004.28股东权益：
其他非流动金融资产13519800000.00519800000.00股本371961510321.781961510321.78
投资性房地产1428421676.37其他权益工具
固定资产158578032419.458036610791.16其中：优先股
在建工程161198602512.411127144603.90永续债
生产性生物资产资本公积388930570677.618941263458.52
油气资产减：库存股
使用权资产17352875519.09其他综合收益392088179.321884679.53
无形资产18551257727.93504544281.87专项储备
开发支出盈余公积40394528936.07349182823.17
商誉19535910399.00535910399.00一般风险准备
长期待摊费用201748998693.831761050772.38未分配利润412838497350.492287545536.17
递延所得税资产2118582087.7015132839.88归属于母公司所有者权益合计14127195465.2713541386819.17
其他非流动资产2225693916.1961085631.79少数股东权益376900507.26346893476.91
非流动资产合计13897054356.9412952599059.35所有者权益合计14504095972.5313888280296.08
资产总计25600484875.8423440513999.98负债和所有者权益总计25600484875.8423440513999.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共116页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金18308944.17368388544.62短期借款
交易性金融资产83885365.20交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项
预付款项41509.43合同负债
其他应收款113253.79114614.51应付职工薪酬21486651.9617143411.76
存货应交税费408534.9610119287.45
合同资产其他应付款278314572.72837927652.39持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债7962695.88
其他流动资产21215.18其他流动负债
流动资产合计18384922.57452388524.33流动负债合计308172455.52865190351.60
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债26306530.77
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益
长期股权投资213329567459.1513330485461.73递延所得税负债7528173.80其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产500000000.00500000000.00非流动负债合计26306530.777528173.80
投资性房地产负债合计334478986.29872718525.40
固定资产41537.45股东权益：
在建工程股本1852932442.001852932442.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产33327869.99永续债
无形资产3064375.49资本公积10947534188.6110947534188.61
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用1289103.80专项储备
递延所得税资产盈余公积297472920.30252126807.40
其他非流动资产未分配利润451967627.45358851126.45
非流动资产合计13866001242.0813831774565.53所有者权益合计13549907178.3613411444564.46
资产总计13884386164.6514284163089.86负债和所有者权益总计13884386164.6514284163089.86
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共116页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入8483660931.327577647859.63
其中：营业收入18483660931.327577647859.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7700048623.316744597512.71
其中：营业成本15757989598.735107841096.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加213651687.8214051569.93
销售费用3886272123.93809599596.01
管理费用4816045097.95783485350.17
研发费用5371631175.36190637686.14
财务费用6-145541060.48-161017786.50
其中：利息费用19338305.17
利息收入171384665.52170424047.47
加：其他收益7151065788.93105086889.12
投资收益（损失以“-”号填列）885102497.61127514917.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2006919.391721757.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-59781786.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-62496601.80-33616663.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-22324111.27-28818753.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-27947.187643006.54
三、营业利润（亏损以“-”号填列）934931934.30951077955.88
加：营业外收入1319982402.9918845710.34
减：营业外支出1425334397.4227563791.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）929579939.87942359874.86
减：所得税费用152823117.20-9354327.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）926756822.67951714202.27
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）926756822.67951714202.27
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）906794208.20843665729.48
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）19962614.47108048472.79
六、其他综合收益的税后净额9818863.91-3394384.21
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4705733.95-1588144.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益4495786.84-1588144.12
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动4495786.84-1588144.12
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益209947.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益209947.11
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额5113129.96-1806240.09
七、综合收益总额936575686.58948319818.06
归属于母公司所有者的综合收益总额911499942.15842077585.36
归属于少数股东的综合收益总额25075744.43106242232.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.490.56
（二）稀释每股收益0.490.56
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共116页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加224727.073467996.00销售费用
管理费用66168489.7856766858.79研发费用
财务费用13093441.91-26196298.27
其中：利息费用16015959.723328499.99
利息收入2935164.0929537065.65
加：其他收益1642885.77446257.86
投资收益（损失以“-”号填列）1522790440.17428127767.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1418002.587958215.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-39238286.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）5358.46-5286.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）444952025.64355291895.14
加：营业外收入51270.1913735.90
减：营业外支出500000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）445003295.83354805631.04
减：所得税费用-8457833.21-9107577.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）453461129.04363913208.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）453461129.04363913208.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额453461129.04363913208.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共116页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9237765340.608059237083.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1127259504.71260949114.73
经营活动现金流入小计9365024845.318320186198.02
购买商品、接受劳务支付的现金3647777114.533653907793.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2207009771.832030925152.71
支付的各项税费80607845.4475995648.73
支付其他与经营活动有关的现金2623186493.06637300525.33
经营活动现金流出小计6558581224.866398129119.92
经营活动产生的现金流量净额2806443620.451922057078.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金157172042.94112540977.32
取得投资收益收到的现金44122235.30115865944.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26493220.7211919500.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1062441.91
收到其他与投资活动有关的现金33739190395.7214327987203.86
投资活动现金流入小计3966977894.6814569376067.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1982656535.381571728762.32
投资支付的现金23630000.00545359693.30质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额12804009.92
支付其他与投资活动有关的现金44681800481.6813767686160.00
投资活动现金流出小计6688087017.0615897578625.54
投资活动产生的现金流量净额-2721109122.38-1328202557.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4612222.223982000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4612222.223982000.00
取得借款收到的现金86212665.92收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计90824888.143982000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金314998515.14903011698.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5155624255.691663881945.20
筹资活动现金流出小计470622770.832566893643.46
筹资活动产生的现金流量净额-379797882.69-2562911643.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-294463384.62-1969057123.23
加：期初现金及现金等价物余额2822825378.624791882501.85
六、期末现金及现金等价物余额2528361994.002822825378.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共116页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8851607.5811169562.85
经营活动现金流入小计8851607.5811169562.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金45556286.1340352430.45
支付的各项税费9016947.6815247008.40
支付其他与经营活动有关的现金12956881.2630244431.71
经营活动现金流出小计67530115.0785843870.56
经营活动产生的现金流量净额-58678507.49-74674307.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金75604847.7391345977.32
取得投资收益收到的现金532643862.65463407549.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金154888.876591408864.16
投资活动现金流入小计608403599.257146162390.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4083893.14
投资支付的现金500000.001501800000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1663881945.20
支付其他与投资活动有关的现金4951470000.00
投资活动现金流出小计4583893.148117151945.20
投资活动产生的现金流量净额603819706.11-970989554.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金794000000.00
筹资活动现金流入小计794000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金314998515.14903011698.26
支付其他与筹资活动有关的现金580205283.93
筹资活动现金流出小计895203799.07903011698.26
筹资活动产生的现金流量净额-895203799.07-109011698.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-350062600.45-1154675560.24
加：期初现金及现金等价物余额364371544.621519047104.86
六、期末现金及现金等价物余额14308944.17364371544.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共116页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：少数股东所有者权益合计其他权益工具减：
少数股东其他综专项一般风其他综专项一般风所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润权益权益优先永续其股本资本公积库存盈余公积未分配利润合收益储备险准备优先永续其合收益储备险准备股债他股股债他股
一、上年年末余额1961510321.788941263458.521884679.53349182823.172287545536.17346893476.9113888280296.081541929781.786259368102.832935779.16289721301.812908724918.6111002679884.19
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并2430574132.35705346.8423070200.47-525442092.772625623904.374554531491.26其他
二、本年年初余额1961510321.788941263458.521884679.53349182823.172287545536.17346893476.9113888280296.081541929781.788689942235.183641126.00312791502.282383282825.842625623904.3715557211375.45三、本期增减变动金额（减少以“-”号-10692780.91203499.7945346112.90550951814.3230007030.35615815676.45419580540.00251321223.34-1756446.4736391320.89-95737289.67-2278730427.46-1668931079.37
填列）
（一）综合收益总额4705733.95906794208.2025075744.43936575686.58-1588144.12843665729.48106242232.70948319818.06
（二）所有者投入和减少资本159733.544612222.224771955.76419580540.00270007724.65-2384972660.16-1695384395.51
1.所有者投入的普通股4612222.224612222.22419580540.003037510380.783457090920.78
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他159733.54159733.54-2767502656.13-2384972660.16-5152475316.29
（三）利润分配45346112.90-360344628.04-314998515.1436391320.89-939403019.15-903011698.26
1.提取盈余公积45346112.90-45346112.9036391320.89-36391320.89
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-314998515.14-314998515.14-903011698.26-903011698.26
4.其他
（四）所有者权益内部结转-4502234.164502234.16
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-4502234.164502234.16
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-10852514.45319063.70-10533450.75-18686501.31-168302.35-18854803.66
四、本期期末余额1961510321.788930570677.612088179.32394528936.072838497350.49376900507.2614504095972.531961510321.788941263458.521884679.53349182823.172287545536.17346893476.9113888280296.08
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共116页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额1852932442.0010947534188.61252126807.40358851126.4513411444564.461433351902.008181871096.38144267.59215735486.51934340936.7310765443689.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1852932442.0010947534188.61252126807.40358851126.4513411444564.461433351902.008181871096.38144267.59215735486.51934340936.7310765443689.21三、本期增减变动金额（减少以“-
45346112.9093116501.00138462613.90419580540.002765663092.23-144267.5936391320.89-575489810.282646000875.25”号填列）
（一）综合收益总额453461129.04453461129.04363913208.87363913208.87
（二）所有者投入和减少资本419580540.002765663092.233185243632.23
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他419580540.002765663092.233185243632.23
（三）利润分配45346112.90-360344628.04-314998515.1436391320.89-939403019.15-903011698.26
1.提取盈余公积45346112.90-45346112.9036391320.89-36391320.89
2.对股东的分配-314998515.14-314998515.14-903011698.26-903011698.26
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-144267.59-144267.59
四、本期期末余额1852932442.0010947534188.61297472920.30451967627.4513549907178.361852932442.0010947534188.61252126807.40358851126.4513411444564.46
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共116页华数传媒控股股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
华数传媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名湖南安塑股份有限公司，系1994年6月9日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51号文批准，由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监督发行字〔2000〕110号文批准，于 2000年 8月 18日公开发行社会公众股（A股）于 2000年 9月 6日在深圳证券交易所上市。
经中国证监会证监许可〔2012〕1014号文核准，公司于2012年10月向华数数字电视传媒集团有限公司（以下简称华数集团）等五家公司非公开发行人民币普通股（A 股）
978090000股，作价195618万元购买华数传媒网络有限公司（以下简称传媒网络公司）
100%股权；另将除货币资金外的原有资产、负债全部出售。经此重大资产重组，公司更名为
“华数传媒控股股份有限公司”，注册地变更为浙江省杭州市；公司股份总数变更为
1097025730.00股，于2012年10月19日在深圳证券交易所恢复上市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000189080365C 的营业执照。经历次股份发行，截至2021年12月31日，公司注册资本为1852932442.00元，总股份为1852932442股，其中有限售条件的流通股份为572637105股，无限售条件的流通股份为1280295337股。
本公司属信息传播服务业。经营范围：有线电视、数字电视网络、宽带网络运营及产业投资，数字通信产业投资，互联网及电视传媒信息服务产业投资。
本财务报表业经公司二〇二二年四月二十七日十届三十次董事会批准对外报出。
本公司将传媒网络公司、杭州萧山华数数字电视有限公司（以下简称萧山华数公司）、
杭州华数传媒电视网络有限公司（以下简称杭州华数公司）、杭州富阳华数数字电视有限公
第15页共116页司（以下简称富阳华数公司）、临安华数数字电视有限公司（以下简称临安华数公司）、桐庐
华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数公司）、建德华数数字电视有限公司（以下简称建德华数公司）、淳安华数数字电视有限公司（以下简称淳安华数公司）、杭州携云科技有限公司（以下简称携云科技公司）、浙江华数传媒资本管理有限公司（以下简称华数资本公司）、
杭州钱塘华数数字电视有限公司（以下简称钱塘华数公司）、丝路华数（西安）科技有限公司（以下简称丝路华数公司）、浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称浙江华数公司）、
宁波华数广电网络有限公司（以下简称宁波华数公司）等61家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第16页共116页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第17页共116页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
第18页共116页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
第19页共116页负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
第20页共116页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第21页共116页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——本公司合并
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口范围内关联方往来组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——本公司合并范
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存围内关联方往来组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——未结算业务款款项性质测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——本公司合并范
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存围内关联方往来组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
长期应收款——分期销售款
款项类型测，通过违约风险敞口和整个存组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
第22页共116页1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
第23页共116页(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
第24页共116页因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
第25页共116页非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
第26页共116页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第27页共116页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法4052.38
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法8、1059.50、11.88
运输工具年限平均法8511.88
网络资产年限平均法15、25、3053.17、3.80、6.33
其他设备年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
第28页共116页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
软件5-10
商标权、软件著作权、
10
专利权、域名使用权管道使用权30
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
第29页共116页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第30页共116页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第31页共116页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商品销售业务
商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据客户取得相关商品的控制权时点确认收入。
(2)数字电视收入、互动电视业务收入、手机电视业务收入、互联网电视业务收入
属于在某一时段内履行的履约义务，在服务已提供时确认收入，根据相关合同的约定，根据履约进度在服务归属期时段内确认收入。
第32页共116页(3)网络接入收入对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入费），根据《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉的通知》（财会〔2003〕16号），在收款时作为递延收入按10年分期确认收入。
(4)节目传输收入、广告收入、宽带及数据通信业务收入
对于该等业务，属于在某一时段内履行的履约义务，在客户取得服务时，根据相关合同的约定，根据履约进度在服务归属期时段内确认收入。
(5)云宽带对外合作业务收入
对于云宽带对外合作业务等分成收入，根据公司与合作方签订的合作协议约定，每月根据经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
(6)其他收入
其他收入根据业务实质，对照新收入准则的规定确认收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
第33页共116页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
第34页共116页认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
第35页共116页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
第36页共116页(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
其他流动资产1347217608.39-11925628.341335291980.05
使用权资产404331645.65404331645.65
长期待摊费用1761050772.38-90649.261760960123.12
其他应付款482029020.11-251945.72481777074.39
租赁负债392567313.77392567313.77
本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为0.00元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为0.00元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为392567313.77元。
2)首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.75%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
第37页共116页定租赁期；
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允增值税13%、9%、6%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
子公司传媒网络公司、钱塘华数公司、浙江广业软件科技有限公
15%司（以下简称广业软件公司）第38页共116页子公司携云科技公司、嘉兴华数建设投资有限公司（以下简称嘉兴建投公司）、浙江两山电子商务科技有限公司（以下简称浙江两山公司）、丽水华睿数字科技有限公司（以下简称丽水华睿公司）、磐安县融汇文创科技有限公司（以下简称磐安融汇公司）、20%
桐乡华数云网络科技有限公司（以下简称桐乡华数云公司）、兰
溪华融信息科技有限公司（以下简称兰溪华融公司）、开化好地
方数字科技有限公司（以下简称开化好地方公司）
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、
携云科技公司、嘉兴建投公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、
磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公免税
司、浙江宁广有视网络工程有限公司（以下简称宁广工程公司）、广业软件公司外的其他子公司
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.企业所得税
根据国科火字〔2020〕251号文件，传媒网络公司、钱塘华数公司、广业软件公司已通过高新技术企业复审，2020年至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第12号）规定，携云科技公司、嘉兴建投公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地
方公司认定为小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴
建投公司、浙江两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、
开化好地方公司、宁广工程公司、广业软件公司外的子公司系经营性文化事业单位改制的企业，根据财政部财税〔2019〕16号文件规定，自转制注册之日起五年内免征企业所得税，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
2.增值税
除华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴建投公司、浙江两山公司、丽水
华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、开化好地方公司外的子公司均
系广播电视运营服务企业，根据财政部财税〔2017〕35号、财税〔2019〕17号文件规定，对有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2017年1月1日起至2023
第39页共116页年12月31日免征增值税。
除华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司外的子公司均系生活性服务企业，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政局、税务总局、海关总署公告2019年39号）
规定：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
3.其他税种
除传媒网络公司、钱塘华数公司、华数资本公司、丝路华数公司、携云科技公司、嘉兴
建投公司、湖州两山公司、丽水华睿公司、磐安融汇公司、桐乡华数云公司、兰溪华融公司、
开化好地方公司、宁广工程公司、广业软件公司外的子公司均系经营性文化事业单位改制的企业，根据财税〔2019〕16号文件规定，自2019年1月1日至2023年12月31日免缴自用房产的房产税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金70399.8984155.62
银行存款6952363343.605600678660.81
其他货币资金71088603.4640611513.25
合计7023522346.955641374329.68
(2)其他说明
受限货币资金情况如下：
项目期末数期初数
其他货币资金71028966.7340286903.95
其中：合同纠纷诉讼冻结金额12905469.08
民事诉讼冻结金额241711.50
第 40 页 共 116 页ETC保证金金额 26000.00 33952.31
银行承兑汇票保证金62807754.7420767278.92
保函保证金7995211.996238492.14
有权机关冻结资金100000.00
公务卡保证金100000.00100000.00
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
19691800.00188627422.69
金融资产
其中：权益工具投资19691800.00103577165.20
理财产品85050257.49
合计19691800.00188627422.69
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备43256889.25100.00598503.931.3842658385.32
其中：银行承兑汇票31286810.7072.3331286810.70
商业承兑汇票11970078.5527.67598503.935.0011371574.62
合计43256889.25100.00598503.931.3842658385.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备23154292.86100.00597551.952.5822556740.91
其中：银行承兑汇票11099724.7047.9411099724.70
第41页共116页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
商业承兑汇票12054568.1652.06597551.954.9611457016.21
合计23154292.86100.00597551.952.5822556740.91
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合31286810.70
商业承兑汇票组合11970078.55598503.935.00
小计43256889.25598503.931.38
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回其他转回核销他
商业承兑汇票597551.95951.98598503.93
合计597551.95951.98598503.93
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票8688903.63
小计8688903.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第42页共116页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1450443.660.091450443.66100.00
按组合计提坏账准备1571872779.4399.91193138694.0512.291378734085.38
合计1573323223.09100.00194589137.7112.371378734085.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备7309657.230.517309657.23100.00
按组合计提坏账准备1415604796.7399.49141765412.5210.011273839384.21
合计1422914453.96100.00149075069.7510.481273839384.21
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
宁波数华天地影视传媒难以执行，预计无
910000.00910000.00100.00
有限公司法收回
宁波市顺和置业有限公难以执行，预计无
151394.50151394.50100.00
司法收回
宁波天地房地产开发建难以执行，预计无
146005.00146005.00100.00
设有限公司法收回
宁波太平洋实业有限公难以执行，预计无
124076.15124076.15100.00
司法收回
难以执行，预计无宁波豪润置业有限公司60000.0160000.01100.00法收回
嵊泗非诚勿扰酒店有限难以执行，预计无
58968.0058968.00100.00
公司法收回
小计1450443.661450443.66100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1109726962.6955486348.135.00
1-2年221829270.9322182927.0910.00
2-3年100025292.6920005058.5420.00
3-4年78917849.9339458924.9750.00
4-5年26839839.3721471871.5080.00
第43页共116页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上34533563.8234533563.82100.00
小计1571872779.43193138694.0512.29
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1109726962.69
1-2年221829270.93
2-3年100858324.57
3-4年78917849.93
4-5年26898807.37
5年以上35092007.60
合计1573323223.09
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
7309657.23217651.105641562.471450443.66
账准备按组合计提
141765412.5262068762.34115326.9710810807.78193138694.05
坏账准备
合计149075069.7562068762.34115326.97217651.1016452370.25194589137.71
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款16452370.25元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生大众有线电视视有线电视预计无法经公司审
12942410.20否
听费视听费收回议批准
小计12942410.20
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为109339449.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为6.95%，相应计提的坏账准备合计数为20551603.53元。
第44页共116页5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值准备
1年以内39209069.5286.0439209069.5255879273.3686.4055879273.36
1-2年3617606.987.943617606.986709309.0110.376709309.01
2-3年1494849.693.281494849.691124938.771.741124938.77
3年以上1246312.852.741246312.85961949.491.49961949.49
合计45567839.04100.0045567839.0464675470.63100.0064675470.63
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为10928287.80元，占预付款项期末余额合计数的比例的23.98%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备40521549.4713.0540521549.47100.00
按组合计提坏账准备270091501.4486.9538723193.1614.34231368308.28
合计310613050.91100.0079244742.6325.51231368308.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备48574046.7222.0948574046.72100.00
按组合计提坏账准备171297863.8377.9125777072.3315.05145520791.50
小计219871910.55100.0074351119.0533.82145520791.50
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
第45页共116页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由海宁鼎龙达影视传媒
10385000.0010385000.00100.00难以执行，预计无法收回
有限公司
完美时空（北京）影
9770000.009770000.00100.00难以执行，预计无法收回
视文化有限公司
巨和传媒（天津）有
8848649.478848649.47100.00难以执行，预计无法收回
限公司北京东方阳光盛通文
7500000.007500000.00100.00难以执行，预计无法收回
化艺术有限公司江山传媒集团（江山
4017900.004017900.00100.00难以执行，预计无法收回市广播电视总台）
小计40521549.4740521549.47100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合270091501.4438723193.1614.34
其中：1年以内161655313.318082765.675.00
1-2年53361555.265336155.5310.00
2-3年26453640.495290728.1020.00
3-4年15382384.367691192.1850.00
4-5年4581281.683665025.3480.00
5年以上8657326.348657326.34100.00
小计270091501.4438723193.1614.34
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内161655313.31
1-2年53361555.26
2-3年26453640.49
3-4年15382384.36
4-5年4581281.68
5年以上49178875.81
小计310613050.91
(3)坏账准备变动情况
第46页共116页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4401921.374149590.7165799606.9774351119.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2668077.762668077.76
--转入第三阶段-2645364.052645364.05
本期计提10599837.061163851.115433347.6617197035.83
本期收回4250000.008052497.2512302497.25
本期核销915.00915.00
期末数8082765.675336155.5365825821.4379244742.63
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款915.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金137632175.99152598363.63
应收暂付款89785357.58328656.87
备用金6860240.358939665.96
影视投资款36503649.4736503649.47
往来款5974181.118869018.12
其他14367766.4112632556.50
应收股权转让款19489680.00
小计310613050.91219871910.55
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）应退购房嘉兴市广电创意产
款及其利46000000.001年以内14.812300000.00业发展有限公司息嘉兴广播电视集团应收股权
19489680.001年以内6.27974484.00
有限公司转让款衢州云田农业科技代垫土地
18000000.001年以内5.79900000.00
有限公司整治款
第47页共116页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）海宁鼎龙达影视传影视投资
10385000.005年以上3.3410385000.00
媒有限公司款
完美时空（北京）影视投资
9770000.005年以上3.159770000.00
影视文化有限公司款
小计103644680.0033.3624329484.00
7.存货
(1)明细情况期末数期初数
项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料302000363.382262890.58299737472.80297674938.072003947.61295670990.46
库存商品-
36738064.4031032876.645705187.7636738064.4031032876.645705187.76
影视剧
库存商品-
74812712.82443429.4274369283.4081266428.461002030.3580264398.11
机顶盒
发出商品101791.48101791.48501822.20501822.20
周转材料1350707.941350707.943700548.473700548.47合同履约成
903584199.43903584199.43704482306.47704482306.47
本
合计1318587839.4533739196.641284848642.811124364108.0734038854.601090325253.47
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2003947.61294553.8635610.892262890.58
库存商品-
31032876.6431032876.64
影视剧
库存商品-
1002030.35443429.421002030.35443429.42
机顶盒
合计34038854.60737983.281037641.2433739196.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估——本期已将期初计提存货
第48页共116页确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
计将要发生的成本、估计的销售费跌价准备的存货用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品-机预计售价减去销售费用及税金后的本期已将期初计提存货
——顶盒金额确定可变现净值跌价准备的存货售出
库存商品-影预计售价减去销售费用及税金后的
————视剧金额确定可变现净值
(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值
工程施工704482306.471521416572.421322314679.46903584199.43
小计704482306.471521416572.421322314679.46903584199.43
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未结算业
899740986.0261761723.47837979262.55756012903.9742234964.82713777939.15
务款
合计899740986.0261761723.47837979262.55756012903.9742234964.82713777939.15
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销单项计提减
2611453.092369977.86241475.23
值准备按组合计提
39623511.7321896736.5161520248.24
减值准备
合计42234964.8221896736.512369977.8661761723.47
2)期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提理由泛联尼塔生态环境
241475.23241475.23100.00涉诉款项，预计较难收回
建设股份有限公司
小计241475.23241475.23100.00
第49页共116页3)采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
未结算业务款899499510.7961520248.246.84
小计899499510.7961520248.246.84
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
房租物管费5804964.595804964.5922372530.1922372530.19
节目费4208474.764208474.761886526.661886526.66
保险费295491.74295491.74171040.17171040.17
维保费7459058.547459058.547867673.177867673.17待抵扣增值税
52951135.7952951135.7964271403.8464271403.84
进项税
类结构性存款754103106.91754103106.911220323683.441220323683.44
预缴税金3296473.503296473.504479301.244479301.24
其他10941142.7410941142.7413919821.3413919821.34
合计839059848.57839059848.571335291980.051335291980.05
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
10.长期应收款
期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁款58615944.0058615944.0026313905.9226313905.924.85%
其中：未实
-7729909.28-7729909.28-2597203.99-2597203.99现融资收益分期收款销
5455268.025455268.024.85%
售商品
其中：未实
-553616.98-553616.98现融资收益
第50页共116页期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
合计64071212.0264071212.0226313905.9226313905.924.85%
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对联营企业
292104353.501724082.03290380271.47313522152.80313522152.80
投资对合营企业
10521076.7710521076.772500000.002500000.00
投资
合计302625430.271724082.03300901348.24316022152.80316022152.80
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业浙江华数视联科技有限公司
[注1]宁波海华数字科技有限公司
2500000.005000000.003021076.77
[注2]
小计2500000.005000000.003021076.77联营企业浙江华云数字科技有限公司
1098260.87-1001234.28-97026.59
[注3]浙江爱上网络科技有限公司
22033636.001125007.69
[注4]中国广电新疆网络股份有限公
148597590.19-7436917.02
司[注5]浙江华数文化传媒产业投资管
5182219.521921471.15
理有限公司[注6]新疆华夏丝路国际文化传媒有
4060124.33-736855.03
限公司[注7]杭州当虹科技股份有限公司
96142993.36-36326912.731622253.23209947.11
[注8]
广西华丽播文化传媒有限公司1725537.00-337709.04
第51页共116页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
[注9]浙江浩渺通讯科技有限公司
1724082.03
[注10]浙江省新型互联网交换中心有
10817126.25-1045187.51
限责任公司[注11]数字东阳技术运营有限公司
1585766.16-115488.84
[注12]
金华社发科技有限公司[注13]1550187.26-131383.40常山县智慧城市建设运营有限
3190160.131079197.47
公司[注14]青田数云智慧城市发展有限公
490000.005172.91
司[注15]宁波市无线城市运营有限公司
15324469.7011068.41
[注16]建德市数字信息有限责任公司
18130000.003465677.70
[注17]青岛超高清视频创新科技有限
500000.00-343438.51
公司[注18]
小计313522152.8018630000.00-37328147.01-1014157.38209947.11
合计316022152.8023630000.00-37328147.012006919.39209947.11（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金期末数其他权益变动计提减值准备其他额股利或利润合营企业浙江华数视联科技有限公司
[注1]宁波海华数字科技有限公司
10521076.77
[注2]
小计10521076.77联营企业浙江华云数字科技有限公司
[注3]浙江爱上网络科技有限公司
23158643.69
[注4]中国广电新疆网络股份有限
-1428942.31139731730.86
公司[注5]
第52页共116页本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金期末数其他权益变动计提减值准备其他额股利或利润浙江华数文化传媒产业投资
7103690.67
管理有限公司[注6]新疆华夏丝路国际文化传媒
3323269.30
有限公司[注7]杭州当虹科技股份有限公司
773034.29-1259534.0061161781.26
[注8]广西华丽播文化传媒有限公
1387827.96
司[注9]浙江浩渺通讯科技有限公司
-1724082.031724082.03
[注10]浙江省新型互联网交换中心
9771938.74
有限责任公司[注11]数字东阳技术运营有限公司
1470277.32
[注12]
金华社发科技有限公司[注
1418803.86
13]
常山县智慧城市建设运营有
4269357.60
限公司[注14]青田数云智慧城市发展有限
495172.91
公司[注15]宁波市无线城市运营有限公
15335538.11
司[注16]建德市数字信息有限责任公
21595677.70
司[注17]青岛超高清视频创新科技有
156561.49
限公司[注18]
小计-655908.02-1259534.00-1724082.03290380271.471724082.03
合计-655908.02-1259534.00-1724082.03300901348.241724082.03
[注1]以下简称华数视联公司。华数视联公司2021年1月14日已注销。
[注2]以下简称海华数字公司
[注3]以下简称华云数字公司
[注4]以下简称爱上网络公司
[注5]以下简称新疆广电公司
[注6]以下简称文化传媒公司
[注7]以下简称华夏丝路公司
[注8]以下简称当虹科技公司
第53页共116页[注9]以下简称广西华丽播公司
[注10]以下简称浩渺通讯公司
[注11]以下简称新型互联网公司
[注12]以下简称数字东阳公司
[注13]以下简称社发科技公司
[注14]以下简称常山智慧城市公司
[注15]以下简称数云智慧城市公司
[注16]以下简称无线城市公司
[注17]以下简称数字信息公司
[注18]以下简称青岛超高清公司
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因浙江移动多媒体广播
1809616.781809616.78
电视股份有限公司嘉兴市广电创意产业
18233483.204502234.16处置股权
发展有限公司金华银行股份有限公
518904.30518904.30
司
合计2328521.0820562004.284502234.16
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述权益工具投资均为非交易性权益工具投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时项目终止确认时公允价值处置原因累计利得和损失嘉兴市广电创意产业公司出于经营战略调整
27842400.001842400.00
发展有限公司考虑，处置该项股权投资小计27842400.001842400.00
13.其他非流动金融资产
第54页共116页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
519800000.00519800000.00
金融资产
其中：权益工具投资519800000.00519800000.00
合计519800000.00519800000.00
14.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数32490820.0332490820.03本期增加金额本期减少金额
处置32490820.0332490820.03期末数累计折旧和累计摊销
期初数4069143.664069143.66本期增加金额
计提或摊销642993.30642993.30本期减少金额
处置4712136.964712136.96期末数减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值28421676.3728421676.37
第55页共116页15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具账面原值
期初数489759565.05101049504.263256800082.84126776573.39
本期增加金额45834384.889669637.83424968972.028591016.20
1)购置45834384.888685834.7496462515.048591016.20
2)在建工程转入983803.09328506456.98
本期减少金额5252060.43111038040.566863090.46
1)处置或报废5252060.43111038040.566863090.46
期末数535593949.93105467081.663570731014.30128504499.13累计折旧
期初数80083762.6568779141.071811981409.4979277134.97
本期增加金额13890424.408933737.39266077681.349996704.95
1)计提13890424.408933737.39266077681.349996704.95
本期减少金额4893129.69103615910.966218204.38
1)处置或报废4893129.69103615910.966218204.38
期末数93974187.0572819748.771974443179.8783055635.54减值准备
期初数40258.446364991.1068404.07本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数40258.446364991.1068404.07账面价值
期末账面价值441619762.8832607074.451589922843.3345380459.52
期初账面价值409675802.4032230104.751438453682.2547431034.35（续上表）
第56页共116页项目网络资产其他设备合计账面原值
期初数10023217310.64142252540.7014139855576.88
本期增加金额785072054.164028194.811278164259.90
1)购置6106737.593353362.87169033851.32
2)在建工程转入778965316.57674831.941109130408.58
本期减少金额63806711.437602632.58194562535.46
1)处置或报废63806711.437602632.58194562535.46
期末数10744482653.37138678102.9315223457301.32累计折旧
期初数3946793344.10100779333.176087694125.45
本期增加金额404079211.4611386445.32714364204.86
1)计提404079211.4611386445.32714364204.86
本期减少金额50116685.197340178.49172184108.71
1)处置或报废50116685.197340178.49172184108.71
期末数4300755870.37104825600.006629874221.60减值准备
期初数9075803.411203.2515550660.27本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数9075803.411203.2515550660.27账面价值
期末账面价值6434650979.5933851299.688578032419.45
期初账面价值6067348163.1341472004.288036610791.16
(2)固定未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
桐乡华数河山分公司营业厅房产2916876.58权证办理中
第57页共116页项目账面价值未办妥产权证书原因
小计2916876.58
16.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程1119365968.291041806165.69
工程物资79236544.1285338438.21
合计1198602512.411127144603.90
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
信息系统工程160813529.91160813529.91158028733.55158028733.55
网络工程606205342.76606205342.76581818899.11581818899.11
管道工程156693105.66156693105.66142403150.68142403150.68
设备安装工程28490542.5828490542.5825048896.1925048896.19
办公大楼工程28026072.7228026072.7221648198.5821648198.58
其他139137374.66139137374.66112858287.58112858287.58
小计1119365968.291119365968.291041806165.691041806165.69
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
信息系统工程158028733.55299663833.26153801525.22143077511.68160813529.91
网络工程581818899.11672514308.51564552254.0283575610.84606205342.76
管道工程142403150.68153180467.16119151805.1419738707.04156693105.66
设备安装工程25048896.19203418806.60163572968.8936404191.3228490542.58
办公大楼工程21648198.5812935794.061760707.344797212.5828026072.72
其他112858287.58173640028.28106291147.9741069793.23139137374.66
第58页共116页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
小计1041806165.691515353237.871109130408.58328663026.691119365968.29（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）信息系统工程自有资金网络工程自有资金管道工程自有资金设备安装工程自有资金办公大楼工程自有资金其他自有资金
3)其他说明
本期在建工程其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用等项目；在建工程期末余额
系由多个工程项目组成，无法提供预算数、工程累计投入占预算比例、工程进度等信息。
(3)工程物资项目期末数期初数
专用材料85082843.5791364132.97
减：减值准备5846299.456025694.76
小计79236544.1285338438.21
17.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数404331645.65404331645.65
本期增加金额49185005.6149185005.61
1)租入49185005.6149185005.61
本期减少金额
1)处置
期末数453516651.26453516651.26
第59页共116页项目房屋及建筑物合计累计折旧期初数
本期增加金额100641132.17100641132.17
1)计提100641132.17100641132.17
期末数100641132.17100641132.17账面价值
期末账面价值352875519.09352875519.09
期初账面价值[注]404331645.65404331645.65
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
18.无形资产
项目土地使用权软件管道使用权特许经营权其他合计账面原值
期初数38725812.01834033669.73123497800.547500000.003802130.541007559412.82
本期增加金额109585552.1620111715.86129697268.02
(1)购置28296138.7220111715.8648407854.58
(2)在建工程
81289413.4481289413.44
转入
本期减少金额3090646.143090646.14
(1)处置3090646.143090646.14
期末数38725812.01940528575.75143609516.407500000.003802130.541134166034.70计摊销
期初数3085627.59444287643.8811299597.931125000.003634630.56463432499.96
本期增加金额850852.1176015020.354162662.191500000.00120000.0082648534.65
(1)计提850852.1176015020.354162662.191500000.00120000.0082648534.65
本期减少金额2691795.422691795.42
(1)处置2691795.422691795.42
期末数3936479.70517610868.8115462260.122625000.003754630.56543389239.19
第60页共116页项目土地使用权软件管道使用权特许经营权其他合计减值准备
期初数39582630.9939582630.99
本期增加金额335287.31335287.31
(1)计提335287.31335287.31
本期减少金额398850.72398850.72
(1)处置398850.72398850.72
期末数39519067.5839519067.58账面价值
期末账面价值34789332.31383398639.36128147256.284875000.0047499.98551257727.93
期初账面价值35640184.42350163394.86112198202.616375000.00167499.98504544281.87
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华数网通信息港有
限公司的宽带网络264166027.93264166027.93264166027.93264166027.93业务及相应资产包
宁波华数公司202662002.74202662002.74202662002.74202662002.74宁波市鄞州华数广
69082368.3369082368.3369082368.3369082368.33
电网络有限公司宁波江北华数广电
15149942.8515149942.8515149942.8515149942.85
网络有限公司
合计551060341.8515149942.85535910399.00551060341.8515149942.85535910399.00
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他华数网通信息港有限
公司的宽带网络业务264166027.93264166027.93及相应资产包
宁波华数公司202662002.74202662002.74宁波市鄞州华数广电
69082368.3369082368.33
网络有限公司
宁波江北华数广电网15149942.8515149942.85
第61页共116页被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他络有限公司
合计551060341.85551060341.85
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他宁波江北华数广电
15149942.8515149942.85
网络有限公司
合计15149942.8515149942.85
(4)商誉减值测试过程
1)华数网通信息港有限公司的宽带网络业务及相应资产包资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值40396.34分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应26416.60分摊的商誉）包含商誉的资产组或资产组组合
66812.94
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是确定的资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.25%（2020年：12.00%），预测
期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为137399.71万元，高于账面价值66812.94万元，商誉并未出现减值损失。
第62页共116页2)宁波华数公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值26355.57分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应20266.20分摊的商誉）包含商誉的资产组或资产组组合
46621.77
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是确定的资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.25%（2020年：12%），预测期
以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为53085.29万元，高于账面价值46621.77万元，商誉并未出现减值损失。
3)宁波市鄞州华数广电网络有限公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成资产包的经营性资产部分（万元）
资产组或资产组组合的账面价值54080.23分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值（包含少数股东应6908.24分摊的商誉）包含商誉的资产组或资产组组合
60988.47
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是确定的资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
第63页共116页商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.25%（2020年：11.58%），预测
期以后的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：用户数、产品资费水平、毛利率水平影响因素，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为68231.25万元，高于账面价值60988.47万元，商誉并未出现减值损失。
20.长期待摊费用
项目期初数[注]本期增加本期摊销期末数
机顶盒平移支出539711197.14187219991.03207906535.18519024652.99
小区接入网384143763.5639994397.9846979525.61377158635.93
节目内容支出234939869.46162681369.53202322461.46195298777.53
装修费65871659.999713747.7716268283.8859317123.88
小区配套材料303928939.5278290503.6662869643.56319349799.62
调制解调器12400911.193103405.135608712.759895603.57
房租13683717.124163899.735297937.1512549679.70
集成项目成本摊销121113703.3458652108.0045692004.66134073806.68
其他85166361.80131377467.1194213214.98122330613.93
合计1760960123.12675196889.94687158319.231748998693.83
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第64页共116页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备112296165.9118299524.5692591219.3014711980.41
可抵扣亏损1130252.58282563.143391434.12420859.47
合计113426418.4918582087.7095982653.4215132839.88
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债金融资产公允价值变
30112695.207528173.80
动
合计30112695.207528173.80
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异37773255.9637444860.39
可抵扣亏损1102373851.39828449843.30
合计1140147107.35865894703.69
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年91930160.64
2022年99955271.75101577336.91
2023年108218643.58109432054.95
2024年244966493.03245430209.17
2025年224386560.19280080081.63
2026年424846882.84
合计1102373851.39828449843.30
22.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付购房款693916.19693916.1935693916.1935693916.19
第65页共116页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付收购新昌华
数数字电视有限25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00公司股权款
其他391715.60391715.60
合计25693916.1925693916.1961085631.7961085631.79
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款72784645.60
合计72784645.60
24.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票283342401.75148090395.41
合计283342401.75148090395.41
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料采购款1505722685.091496339599.74
影视内容结算款693820536.51277550134.47
设备软件款214502581.26210765300.67
设备托管费37467443.9828807577.13
带宽租费44798252.2145871722.15
工程款645947120.74538815255.89
其他183815414.57159238948.03
第66页共116页项目期末数期初数
合计3326074034.362757388538.08
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26.合同负债
项目期末数期初数
收视服务款1030631383.45946081894.44
商品销售款403665227.43438229774.66
宽带业务款293135467.09311240828.00
卫星电视落地款19216734.5945180461.89
工程款399612794.78446706276.32
项目类及集成业务款534618986.47297330037.32
其他143845839.2792864697.22
合计2824726433.082577633969.85
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬627986121.322077594808.422044020650.60661560279.14
离职后福利—设
9815038.95168345564.18166118501.2512042101.88
定提存计划
合计637801160.272245940372.602210139151.85673602381.02
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
598135842.351654637674.021619232306.84633541209.53
和补贴
职工福利费6246270.36132008492.10132320811.175933951.29
社会保险费8616532.4796595266.4297344364.417867434.48
其中：医疗保险费8262207.5293543948.6894350627.487455528.72
工伤保险费263218.642736501.632815486.70184233.57
生育保险费91106.31314816.11178250.23227672.19
第67页共116页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金1898816.89141479291.02142530904.99847202.92工会经费和职工教
12010404.8930961193.0130391930.6112579667.29
育经费
其他1078254.3621912891.8522200332.58790813.63
小计627986121.322077594808.422044020650.60661560279.14
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险8866155.57135081152.39133249477.4410697830.52
失业保险费254418.224696030.814571172.25379276.78
企业年金缴费694465.1628568380.9828297851.56964994.58
小计9815038.95168345564.18166118501.2512042101.88
28.应交税费
项目期末数期初数
增值税30284184.2216713995.80
企业所得税11946472.459389484.88
代扣代缴个人所得税7136732.973987267.95
城市维护建设税1548177.51734810.90
房产税1375680.061403779.65
土地使用税266056.78183801.92
文化事业建设费24090.1911217.04
教育费附加690757.83329083.14
地方教育附加460504.55219388.09
残疾人保障基金29527.3729527.37
印花税1785273.931509444.30
其他22.727965.84
合计55547480.5834519766.88
29.其他应付款
第68页共116页(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
应付股利225007.91225007.91
其他应付款439027104.40481552066.48
合计439252112.31481777074.39
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利225007.91225007.91
小计225007.91225007.91
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金216731140.86216274879.49
应付暂收款126802193.33125544749.26
应付未付费用66165734.4970838874.24
应付股权对价34116005.04
其他29328035.7234777558.45
小计439027104.40481552066.48
2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债91740039.69
一年内到期的长期应付款2198677.53
合计93938717.22
31.其他流动负债
第69页共116页项目期末数期初数
待转销项税额3188306.528590052.98
合计3188306.528590052.98
32.租赁负债
项目期末数期初数[注]
房屋租赁256139207.55392567313.77
合计256139207.55392567313.77
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
33.长期应付款
项目期末数期初数
融资租赁款7228701.06
合计7228701.06
34.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
改制提留员工安置费4199907.004219992.00
合计4199907.004219992.00
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助108779460.6316299000.0026799685.5698278775.07项目拨款
合计108779460.6316299000.0026799685.5698278775.07
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
36.其他非流动负债
项目期末数期初数
第70页共116页项目期末数期初数
网络接入收入2958085800.192785653173.89
合计2958085800.192785653173.89
37.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数1961510321.781961510321.78
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价8902983590.26159733.548903143323.80
其他资本公积38279868.2610852514.4527427353.81
合计8941263458.52159733.5410852514.458930570677.61
(2)其他说明
本期资本公积-股本溢价增加159733.54元，系子公司华数资本公司和外部股东于2021年12月对丝路华数公司增资扩股，本次增资后，本公司持股比例由85%降至76.50%，按增资后，华数资本享有的丝路华数净资产份额的差额，调增资本公积-股本溢价159733.54元。
其他资本公积减少655908.02元，系联营企业当虹科技公司和新疆广电公司2021年其他权益变动，公司按持有的股权比例计算，相应减少其他资本公积655908.02元；其他资本公积减少10196606.43元，系本公司处置当虹科技公司股票冲减原权益法下确认的其他资本公积。
39.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入其减：所综合收益当期转入期末数本期所得税前发税后归属于税后归属于他综合收益当得税留存收益（税后归生额母公司少数股东期转入损益费用属于母公司）
第71页共116页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入其减：所综合收益当期转入期末数本期所得税前发税后归属于税后归属于他综合收益当得税留存收益（税后归生额母公司少数股东期转入损益费用属于母公司）不能重分类进损益
-882797.289608916.804495786.845113129.964502234.16-889244.60的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-882797.289608916.804495786.845113129.964502234.16-889244.60价值变动将重分类进损益的
2767476.81209947.11209947.112977423.92
其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其2767476.81209947.11209947.112977423.92他综合收益
其他综合收益合计1884679.539818863.914705733.955113129.964502234.162088179.32
40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积349182823.1745346112.90394528936.07
合计349182823.1745346112.90394528936.07
(2)其他说明
本期增加系公司根据公司章程按2021年度母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2287545536.172908724918.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-525442092.77调整后期初未分配利润2287545536.172383282825.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润906794208.20843665729.48
其他综合收益结转留存收益4502234.16
减：提取法定盈余公积45346112.9036391320.89
应付普通股股利314998515.14903011698.26
第72页共116页项目本期数上年同期数
期末未分配利润2838497350.492287545536.17
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入8384157696.255678040347.557489598885.235033388733.82
其他业务收入99503235.0779949251.1888048974.4074452363.14
合计8483660931.325757989598.737577647859.635107841096.96
其中：与客户
之间的合同产8481225575.355757162662.587576294371.625107069505.00生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息本期数收入确认时间在某一时点转让在某一时段内提供合计
报告分部[注]
数字电视收入1585661712.261585661712.26
网络接入收入521871434.64521871434.64
节目传输收入143686041.07143686041.07
互动电视业务收入500913038.06500913038.06
广告业务收入144465834.22144465834.22
宽带及数据通信业务收入1310902629.261310902629.26
设备及材料销售收入242382803.79242382803.79
集团客户集成项目收入2106290365.902106290365.90
云宽带对外合作业务收入89185172.9089185172.90
手机电视业务收入27612880.7027612880.70
互联网电视业务收入1562142214.201562142214.20
其他收入246111448.35246111448.35
第73页共116页合计2348673169.696132552405.668481225575.35
(续上表)上年同期数收入确认时间在某一时点转让在某一时段内提供合计报告分部
数字电视收入1855423995.461855423995.46
网络接入收入480843130.48480843130.48
节目传输收入169873011.94169873011.94
互动电视业务收入331668024.52331668024.52
广告业务收入138843252.84138843252.84
宽带及数据通信业务收入995162571.13995162571.13
设备及材料销售收入214984154.90214984154.90
集团客户集成项目收入1951067069.081951067069.08
云宽带对外合作业务收入71861390.9971861390.99
手机电视业务收入27453813.4427453813.44
互联网电视业务收入1180189414.721180189414.72
其他收入158924542.12158924542.12
合计2166051223.985410243147.647576294371.62
[注]按新收入准则分解的收入类别不包括租赁收入2435355.97元。
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1945809550.17元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税4573990.463089401.98
教育费附加2065286.151381547.64
地方教育费附加1337890.99921186.81
文化事业建设费111756.15280208.17
印花税3441175.836180889.30
房产税1480727.751616191.17
第74页共116页项目本期数上年同期数
土地使用税467730.09231989.45
车船税169864.24168592.83
其他3266.16181562.58
合计13651687.8214051569.93
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬526151446.02479129582.11
业务发展及经营费273094990.54251073430.62
办公费用38656155.8934244471.29
交通费2186241.212669729.02
折旧与摊销23786258.6522664800.45
其他22397031.6219817582.52
合计886272123.93809599596.01
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬551286612.91497086929.26
专业服务费25517757.6224673409.61
业务发展费用18299608.5423060565.27
办公费用124042745.77139937386.36
交通费2054076.943337888.12
折旧与摊销36292647.3451040111.39
其他58551648.8344349060.16
合计816045097.95783485350.17
5.研发费用
项目本期数上年同期数
第75页共116页项目本期数上年同期数
职工薪酬267095231.49130258197.31
专业服务费932453.151084980.68
业务发展费用772177.791439872.52
办公费用7795074.532455456.07
折旧与摊销72837079.5347328878.40
直接投入费用10873980.463768526.59
其他费用11325178.414301774.57
合计371631175.36190637686.14
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出19338305.17
减：利息收入171384665.52171804320.49
减：汇兑收益35478.88
汇兑损失122946.58
其他6540778.7510663587.41
合计-145541060.48-161017786.50
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]26427438.3626311106.3226427438.36
与收益相关的政府补助[注]55333167.1158735077.8443495031.57
代扣个人所得税手续费返还554701.531110801.84554701.53
进项税加计抵减68750481.9318929903.1268750481.93
合计151065788.93105086889.12139227653.39
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
第76页共116页项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益2006919.391721757.06
处置长期股权投资产生的投资收益44982057.9013684961.06
金融工具持有期间的投资收益481837.781662862.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
481837.78
损益的金融资产
处置交易性金融资产取得的投资收益-8435419.787178493.24
股权转让或有对价2403568.00
票据贴现损失-896721.43
理财产品投资收益44560255.75103266844.15
合计85102497.61127514917.51
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-59781786.98
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-59781786.98损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-59781786.98
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-62496601.80-33616663.38
合计-62496601.80-33616663.38
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-737983.28-3041569.04
合同资产减值损失-19526758.65-18065195.95
长期股权投资减值损失-1724082.03
固定资产减值损失-4461094.36
工程物资减值损失-2819543.75
第77页共116页项目本期数上年同期数
无形资产减值损失-335287.31-431350.75
合计-22324111.27-28818753.85
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-27947.187643006.54-27947.18
合计-27947.187643006.54-27947.18
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得1038009.722285122.711038009.72
盘盈利得449144.98291268.01449144.98
罚没收入6452966.784634453.146452966.78
赔偿款5154949.535154949.53
无法支付款项3929212.977368657.123929212.97
其他2958119.014266209.362958119.01
合计19982402.9918845710.3419982402.99
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠615930.031398743.01615930.03
盘亏毁损损失1932590.46193531.291932590.46
罚款支出104416.291112708.01104416.29
非流动资产毁损报废损失20971665.2220494480.9820971665.22
其他1709795.424364328.071709795.42
合计25334397.4227563791.3625334397.42
15.所得税费用
第78页共116页(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用13800538.8316406904.60
递延所得税费用-10977421.63-25761232.01
合计2823117.20-9354327.41
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额929579939.87942359874.86
按母公司适用税率计算的所得税费用232394984.97235589968.71
子公司适用不同税率的影响-252778112.47-303325279.95
调整以前期间所得税的影响-867169.42334876.94
非应税收入的影响7952077.0918863757.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响790682.48538645.76
研发费加计扣除-19112285.76-15864035.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
34627043.4555233754.61
或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-184103.14-726015.70影响
所得税费用2823117.20-9354327.41
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助收入71632167.1191441277.84
收到的押金保证金15422449.0136850796.11
银行存款利息收入15604699.9665721354.09
暂收款6648134.3215182705.06
房租收入2435355.971353488.01
第79页共116页项目本期数上年同期数
华数集团垫付诉讼冻结资金12905469.08
其他15516698.3437494024.54
合计127259504.71260949114.73
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用557619458.37603018762.87
支付的押金保证金30742062.7816510574.93
诉讼冻结资金13147180.58
归还华数集团垫付诉讼冻结资金12905469.08
代垫土地整治款18000000.00
其他3919502.834624006.95
合计623186493.06637300525.33
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
理财产品收回1520477580.628084255206.78
定期存款收回2122639347.476115566000.00
定期存款利息收入96073467.6398209205.64
华数集团往来款26583849.31
影视剧投资款收回3372942.13
合计3739190395.7214327987203.86
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品966870000.006393600000.00
存入定期存款3714930481.687352206000.00
其他21880160.00
第80页共116页项目本期数上年同期数
合计4681800481.6813767686160.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
同一控制下企业合并价款34116005.041663881945.20
支付租赁负债款118959578.09
支付融资租赁款2548672.56
合计155624255.691663881945.20
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润926756822.67951714202.27
加：资产减值准备84820713.0762435417.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
715007198.16675902243.60
产折旧
使用权资产折旧100641132.18
无形资产摊销82648534.6580753789.37
长期待摊费用摊销687158319.23600732500.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2743542.24-7643006.54损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19933655.5018209358.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）59781786.98
财务费用（收益以“－”号填列）-132450652.27-109155982.85
投资损失（收益以“－”号填列）-85102497.61-127514917.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3449247.82-2983914.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7528173.80-22777317.33
存货的减少（增加以“－”号填列）-258583011.50-411866875.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-398155626.19-588454039.52
第81页共116页补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1072002911.94743356856.44
其他-433022.13
经营活动产生的现金流量净额2806443620.451922057078.10
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2528361994.002822825378.62
减：现金的期初余额2822825378.624791882501.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-294463384.62-1969057123.23
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2528361994.002822825378.62
其中：库存现金70399.8984155.62
可随时用于支付的银行存款2528231957.382822623522.03
可随时用于支付的其他货币资金59636.73117700.97可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2528361994.002822825378.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中，拟持有到期定期存款本息4424131386.22元及受限其他货币资金
71028966.73元，合计4495160352.95元不属于现金及现金等价物。
期初货币资金中，拟持有到期定期存款本息2778262047.11元及受限其他货币资金
40286903.95元，合计2818548951.06元不属于现金及现金等价物。
第82页共116页(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC
货币资金71028966.73
保证金、有权机关冻结资金
合计71028966.73
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
本期计入其他收益项目期初递延收益本期新增补助金额其他减少期末递延收益说明金额华数传媒数字版权保护产
16000000.0016000000.00
业化试点基于全省高清智能终端的
“智慧民生业务进客厅”11600000.0011600000.00建设项目全省网络无线应用示范项
10800000.001200000.009600000.00
目
基于 TVOS的全省智慧广电
9500000.02999999.968500000.06
建设项目基于广电网络的新时代文
明实践平台建设及示范项7900000.007900000.00目中央文化发展专项补助华
5500000.005500000.00
数智慧乡镇项目面向三网融合的媒体云综
6348014.011100842.465247171.55
合运营系统
媒体云研究院项目4100000.004100000.00
应急广播8212819.386025000.00185580.602002238.78基于全省广电的
i-zhejiang无线WIFi应用 2125000.04 292187.46 1832812.58示范项目华数集团广电网络宽带接
1899999.98200000.041699999.94
入应用示范工程项目
数字电视工程补助1784978.7199904.321685074.39广播电视事业发展专项资
1617500.001617500.00
金家庭数字影院规模化应用
1918749.96383750.041534999.92
示范
第83页共116页全国性跨区域数字媒体内
2250000.00750000.001500000.00
容分发和服务平台项目
WiFi 补助 1633333.68 186666.60 1446667.08
面向 TVOS智能终端的媒体
云综合运营服务系统建设3000000.001593750.001406250.00工程基于三屏融合的智慧民生
1370850.00144300.001226550.00
综合服务平台建设项目
农村广播应急系统维护费1170000.001170000.00
农村电视低保补助1100000.001100000.00基于广电网络的下一代云
1429573.32365035.681064537.64
电视平台项目基于大数据分析的广电综
1183721.73268012.40915709.33
合服务优化提升平台项目华数传媒应急广播产业化
898000.00898000.00
试点跨界服务融合理论与关键技术（基础研究类）新型
748500.00101500.00850000.00
服务模型与跨界服务计算研究基本公共文化专线补助资
710000.00710000.00
金家庭数字影院整体方案与
810937.43162187.56648749.87
关键技术研究
乡镇广播站设备采购资金591720.00591720.00
云电视专项补助1150000.00600000.00550000.00面向多屏的云电视综合服
1041666.46500000.04541666.42
务平台建设项目立足融合新业态的下一代
500000.00500000.00
互动电视项目江北区广播电视运营支撑
633300.00158325.00474975.00
系统项目移动互联网与广电宽带网
融合技术方案及应用示范604800.00201600.00403200.00
(2012BAH06B02)广电智慧民生综合信息服
务平台研发与应用示范项500000.2699999.60400000.66目
市文创-基于大数据的数
400000.00400000.00
据聚合服务系统项目
第84页共116页传媒人工智能开源开放创
新服务平台开发及应用项300000.00300000.00目
NGB 总体技术和标准体系
511874.82255937.56255937.26
及业务系统关键技术研究基于数字电视的数字化社
250000.00250000.00
区服务平台基于云计算的数字家庭综
合服务平台研发和应用示300000.0056250.00243750.00范基于下一代互联网技术的
3046875.002812500.00234375.00
互动媒体运营系统示范移动线上聚合应用服务示
356662.23126250.08230412.15
范
NGB 内容分发交换和互联
互通关键技术研究与应用450000.00225000.00225000.00示范全媒体智能推荐系统研制
267187.5056250.00210937.50
及应用示范
2019年浙江省广播电视（网络视听）公共服务平263500.0469999.96193500.08台重点建设项目补助
油竹 LED 大屏 181034.39 60344.88 120689.51
浙江省重点科技创新团队119300.0060500.0058800.00基于广电网络的融合视频
86666.4580000.046666.41
会议系统基于云化架构的多屏互动
40625.0037500.003125.00
服务平台建设项目数字兴农信息化公共服务
534465.30534465.100.20
平台建设媒体云省级重点企业研究
4500000.004500000.00
院超高清内容版权保护集成
1590000.001590000.00
技术研究与试点示范互动电视媒体应用聚合云
618261.76618261.76
服务系统应用示范基于云化架构的省级公共
72187.5072187.50
文化服务平台建设项目立足新型业态的广电文化
108228.96108228.96
传播平台建设项目
其他346626.7018867.96327758.74
小计108779460.6316299000.0026427438.36372247.2098278775.07
第85页共116页2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
农村应急广播体系维护补助11083690.46其他收益
最多跑一次进客厅补助款10000000.00其他收益
低保用户视听费专项补助9958135.58其他收益
文化宣传补助3251247.17其他收益
惠民工程政府补助2100000.00其他收益
软件名城补助1500000.00其他收益
残疾人电视补助1300000.00其他收益
城中村改造补偿款1259090.00其他收益
96345热线政府补助1132075.48其他收益
以工代训补贴1111657.12其他收益
房租补贴886439.98其他收益
产业扶持资金966680.00其他收益
安全播出保障项目补助810000.00其他收益
稳岗补贴766816.29其他收益
搬迁补偿500000.00其他收益
其他8707335.03其他收益
小计55333167.11
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为81760605.47元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
桐乡华数云公司新设2021年7月2日3000000.0075%
丽水华睿公司新设2021年4月28日510000.0051%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
第86页共116页持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接传媒网络公司杭州杭州100淳安华数公司杭州淳安杭州淳安100临安华数公司杭州临安杭州临安100非同一控制下的企桐庐华数公司杭州桐庐杭州桐庐100业合并杭州华数公司杭州余杭杭州余杭100建德华数公司杭州建德杭州建德信息传播100富阳华数公司杭州富阳杭州富阳行业100萧山华数公司杭州萧山杭州萧山100同一控制下的企业
浙江华数公司杭州杭州91.74合并宁波华数公司宁波宁波100钱塘华数公司杭州大江东杭州大江东100投资设立携云科技公司杭州杭州100投资设立华数资本公司杭州杭州投资业务100投资设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
浙江华数公司8.26%18753766.22370427833.56
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
浙江华数公司341357.14559471.64900828.78326279.07146383.10472662.17（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
浙江华数公司288126.10531260.77819386.87289924.42125478.90415403.32
(2)损益和现金流量情况子公司本期数上年同期数
第87页共116页名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江华
345093.5423025.2823025.2876383.72318189.4822851.3922511.9565870.26
数公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
丝路华数公司2021年12月85%76.50%
2.其他说明
子公司华数资本公司和外部股东于2021年12月对丝路华数公司增资扩股，本次增资后，本公司持股比例由85%降至76.50%，按增资后，华数资本享有的丝路华数净资产份额的差额，调增资本公积-股本溢价159733.54元。
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联主要注册地业务性质营企业投资的会营企业名称经营地直接间接计处理方法
有线电视业务，机顶盒新疆广电公司新疆新疆等电子产品的销售，互8.33权益法核算联网接入服务等
当虹科技公司杭州杭州计算机应用2.09权益法核算
(2)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司直接持有新疆广电公司8.33%的股权，并在新疆广电公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，从而对新疆广电公司施加重大影响。
公司直接持有当虹科技公司2.09%的股权，并在当虹科技公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，从而对当虹科技公司施加重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息单位：万元
期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆广电公司当虹科技公司新疆广电公司当虹科技公司
流动资产53904.66148107.5660803.47147465.50
非流动资产156847.9532090.40157305.5215435.94
资产合计210752.61180197.96218108.99162901.44
第88页共116页期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆广电公司当虹科技公司新疆广电公司当虹科技公司
流动负债63283.9725399.1564062.5714765.49
非流动负债27806.181073.0223699.80118.40
负债合计91090.1526472.1787762.3714883.89
少数股东权益10154.29-10195.17
归属于母公司所有者权益109508.16153725.79120151.45148017.55按持股比例计算的净资产
9122.033211.0210008.624956.81
份额调整事项
商誉4851.142905.164851.144657.49内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账
13973.176116.1814859.769614.30
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入49812.9641819.8948058.3536589.13
净利润-8975.735966.77-3117.7310115.23终止经营的净利润
其他综合收益1005.10
综合收益总额-8975.735966.77-3117.7310115.23本期收到的来自联营企业
125.95535.20107.16
的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：万元
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计10000.787128.16下列各项按持股比例计算的合计数
净利润782.1671.75其他综合收益
综合收益总额782.1671.75
第89页共116页八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第90页共116页2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的6.95%（2020年12月31日：5.54%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款72784645.6072784645.6072784645.60
第91页共116页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据283342401.75283342401.75283342401.75
应付账款3326074034.363326074034.363326074034.36
其他应付款439252112.31439252112.31439252112.31
长期应付款9427378.5910194690.272548672.577646017.70
租赁负债347879247.24386308765.37104467402.77238181408.0743659954.53
小计4478759819.854517956649.664228469269.36245827425.7743659954.53（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款
应付票据148090395.41148090395.41148090395.41
应付账款2757388538.082757388538.082757388538.08
其他应付款482029020.11482029020.11482029020.11长期应付款租赁负债
小计3387507953.603387507953.603387507953.60
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
539491800.00539491800.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
539491800.00539491800.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资539491800.00539491800.00
2.其他权益工具投资2328521.082328521.08
持续以公允价值计量的资产总额541820321.08541820321.08
第92页共116页(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.本公司以预计可收回金额作为影视剧及股权投资的公允价值。
2.被投资企业中国广电网络股份有限公司、桐乡星路华甬股权投资合伙企业、浙江移
动多媒体广播电视股份有限公司、金华银行股份有限公司用以确定公允价值的信息不足，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对母公司本公司的本公司的注册地业务性质注册资本名称持股比例表决权比
（%）例（%）
电信、广播电
浙江省杭州市滨江区123995.945
华数集团视和卫星传输36.4336.43长河街道长江路179号万元服务
(2)本公司最终控制方是杭州市财政局。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系华云数字公司联营企业文化传媒公司联营企业爱上网络公司联营企业建德市数字信息有限责任公司联营企业浩渺通讯公司联营企业数字东阳公司联营企业常山智慧城市公司联营企业
第93页共116页无线城市公司联营企业数云智慧城市公司联营企业浙江省新型互联网交换中心有限责任公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省发展资产经营有限公司股东宁波市鄞州区融媒体中心股东浙江广播电视集团母公司之股东浙江广播电视传媒集团有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广联有线电视传输中心浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视器材公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视服务公司浙江广播电视集团子公司浙江省广播电视工程公司浙江广播电视集团子公司浙江广播电视发展总公司浙江广播电视集团子公司浙江新蓝网络传媒有限公司浙江广播电视集团子公司浙江广电新媒体有限公司浙江广播电视集团子公司好易购家庭购物有限公司浙江广播电视集团子公司杭州日报报业集团有限公司母公司之股东西湖电子集团有限公司母公司之股东建德市融媒体中心母公司之股东杭州地铁电视有限公司母公司之联营企业浙江中广移动多媒体广播电视有限公司母公司之联营企业中科网联数据科技有限公司母公司之联营企业
华数探索商务咨询（杭州）有限公司同受母公司控制
华数云科技（杭州）有限公司同受母公司控制华数（杭州）后勤服务有限公司同受母公司控制中广有线信息网络有限公司同受母公司控制新昌华数数字电视有限公司同受母公司控制浙江物优网络技术有限公司同受母公司控制
第94页共116页承德广通信息网络有限公司同受母公司控制浙江华数信息传媒科技有限公司同受母公司控制宁波广播电视集团其他关联法人阿里云计算有限公司其他关联法人数源科技股份有限公司其他关联法人
支付宝（中国）网络技术有限公司其他关联法人聚好看科技股份有限公司其他关联法人浙江都市快报控股有限公司其他关联法人宁波广电传媒集团有限公司其他关联法人恒生电子股份有限公司其他关联法人浙江华媒控股股份有限公司其他关联法人上海全土豆文化传播有限公司其他关联法人桐庐县国有资产投资经营有限公司其他关联法人浙江东阳天世文化传播有限公司其他关联法人上海赛驰体育文化有限公司其他关联法人杭州文化广播电视集团其他关联法人杭州滑稽艺术剧院演艺有限公司其他关联法人上海华奥电竞信息科技有限公司其他关联法人杭州观盛文化传播有限公司其他关联法人杭州市实业投资集团有限公司其他关联法人萧山日报社其他关联法人深圳市易平方网络科技有限公司其他关联法人杭州萧山日报传媒有限公司其他关联法人桐庐县城乡住房改造开发有限公司其他关联法人
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
华云数字公司合作分成支出347413.60675084.12
第95页共116页关联方关联交易内容本期数上年同期数
文化传媒公司基金管理费485980.11
浙江广联有线电视传线路租费350943.40350943.40
输中心网络运行成本43584.9124528.30浙江广播电视传媒集
节目成本11250000.0011250000.00团有限公司
浙江广播电视集团服务费等1914921.703054433.96
华数云科技（杭州）网络设备托管费13714982.876683875.22
有限公司服务费等12943342.8013599788.49
节目成本32415985.4128010637.51华数集团
工程服务、设计费等657780.63杭州文化广播电视集
业务资质授权费6226415.096226415.09团
线路租费29356895.9924876808.62阿里云计算有限公司
设备采购等18092501.2242375029.25华数（杭州）后勤服
后勤物业费等33428130.0033749950.46务有限公司
商品采购11989130.086845468.04当虹科技公司
技术服务935363.87715499.07数源科技股份有限公
工程物资1399634.971205979.16司浙江省广播电视器材
工程物资2686130.373612058.64公司
浙江省广播电视服务工程物资70754.721811979.82
公司工程服务3699403.54
支付宝（中国）网络
手续费262310.57411982.73技术有限公司浙江省广播电视工程
工程服务等4856221.445767602.45公司
浙江广播电视发展总工程服务34886894.4045417699.75
公司维保费195982.17112264.15
聚好看科技股份有限互联网电视分成53552924.463355424.25
公司广告内容分成1016433.35中广有线信息网络有
工程服务等10976622.6813898977.05限公司
第96页共116页关联方关联交易内容本期数上年同期数
爱上网络公司版权费4716981.13建德市数字信息有限
商品采购445356.225830.11责任公司浙江新蓝网络传媒有
其他38207.55145188.68限公司浙江都市快报控股有
其他56603.77限公司杭州地铁电视有限公
广告费10849056.606603773.58司新昌华数数字电视有
监控服务等3539529.4918867.92限公司
浩渺通讯公司服务费等47413.79
宁波广播电视集团水电物业费964893.97736725.61宁波广电传媒集团有
广告费308620.28限公司
无线城市公司商品采购1898578.73804409.78杭州滑稽艺术剧院演
视频制作费264320.39艺有限公司
数字电视增值服务费94339.62448113.21
中科网联数据科技有市场调研费171509.44限公司全媒体广告监测调查
94339.62
服务费上海华奥电竞信息科
内容成本72000.00技有限公司
上海赛驰体育文化有游戏增值结算分成65479.37
限公司分成业务增值支出113207.55好易购家庭购物有限
商品采购9845.13公司浙江省新型互联网交
网路传输成本1283018.87换中心有限责任公司
数云智慧城市公司商品采购1614774.31
小计308836574.89268363523.71
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
中广有线信息网络有互动电视业务收入等41450578.0343116211.51
第97页共116页限公司云宽带收入9466488.371467464.25
其他收入1000089.121130622.17
支付宝（中国）网络集团宽带网络业务收入107486.31112584.90
技术有限公司视听费收入53706.7356899.25浙江新蓝网络传媒有
广告收入9245.28限公司浙江物优网络技术有
咨询服务收入120566.04限公司浙江省发展资产经营
集团宽带网络业务收入18867.8518867.85有限公司浙江广联有线电视传宽带及数据通信业务收
2930533.992606146.90
输中心入等浙江广电新媒体有限
视听费收入8544.232253.98公司宽带及数据通信业务收
508040.702521548.39
浙江广播电视集团入等
视听费收入4633.965400.00
爱上网络公司 IPTV网络电视收入 17594339.62 16556603.77
设备销售及租赁收入等355625.592496326.60
华数云科技（杭州）
有限公司宽带及数据通信业务收234418.1812820.75入
互动电视业务收入1586276.582682389.92华数探索商务咨询
设备销售及租赁收入530973.45（杭州）有限公司
其他收入858490.57602547.17
设备销售16315.75
华数集团 集客 ICT业务 2115874.26宽带及数据通信业务收
71873.09591153.00
入恒生电子股份有限公宽带及数据通信业务收
49872.6316981.13
司入浙江中广移动多媒体
电费12473.1011319.70广播电视有限公司
好易购家庭购物有限落地费收入7087451.146329724.46
公司广告费收入1622572.63杭州文化广播电视集宽带及数据通信业务收
16776.1052301.72
团入
杭州日报报业集团有宽带及数据通信业务收164920.75220691.78
第98页共116页限公司入
系统集成收入32830.19307097.77杭州地铁电视有限公宽带及数据通信业务收
22641.5122641.51
司入承德广通信息网络有
互动电视业务收入666823.92864774.43限公司宽带及数据通信业务收
1369339.62247551.23
入
阿里云计算有限公司软件开发费424528.30
商品销售收入3198113.20752212.39宽带及数据通信业务收
当虹科技公司26622.64183551.89入西湖电子集团有限公宽带及数据通信业务收
21509.4321509.43
司入浙江省广播电视服务
集客 TCT业务等 2405202.68 2101617.13公司
互联网电视业务收入2582309.431067707.55聚好看科技股份有限
融媒体业务收入4498727.39公司
广告业务收入2021509.43宽带及数据通信业务收
建德市融媒体中心8209.43入浙江华媒控股股份有宽带及数据通信业务收
28301.8928301.89
限公司入
互动电视业务收入4811320.754811320.75新疆广电公司
付费业务收入377358.49377358.49新昌华数数字电视有
服务费等10918349.158907526.31限公司浙江广播电视发展总
服务费等5035.66公司浙江省广播电视工程
服务费等1313472.7310912895.36公司
设备销售收入549710.25100969.64
技术服务收入101886.80
宁波广播电视集团数字电视收入6918.49560525.34
其他服务收入178301.89
数据传输收入110716.97
建德市数字信息有限商品销售收入97140.71
第99页共116页责任公司其他650679.63
集客数据业务收入2316395.05
工程项目款590188.68
系统集成收入15533291.521933540.17
桐庐县国有资产投资宽带及数据业务收入24911.632830.19
经营有限公司 ICT集成项目 648844.04浙江省广播电视器材
服务费等757311.32公司
无线城市公司工程费、广告费收入365804.5033339.76
常山智慧城市公司集客项目收入等8863444.331566355.00
数字东阳公司集客项目收入等8094339.62华数（杭州）后勤服
收视服务费154867.92务有限公司深圳市易平方网络科
融媒电视业务25038.68技有限公司浙江都市快报控股有
广告业务691509.43限公司杭州萧山日报传媒有
数据业务收入31698.11限公司桐庐县城乡住房改造
数据业务收入4527.85开发有限公司杭州市实业投资集团
收视服务费375.77有限公司中科网联数据科技有
收视服务费3228.68限公司杭州滑稽艺术剧院演
收视服务费789.39艺有限公司
萧山日报社收视服务费520.75数源科技股份有限公
数据业务收入155507.40司浙江省新型互联网交
集客宽带业务907854.72换中心有限责任公司
数云智慧城市公司集客项目7723163.14杭州观盛文化传播有
广告费75471.70限公司上海全土豆文化传播
内容分销收入164547.17有限公司
小计158149265.66128823445.80
第100页共116页2.关联租赁情况公司承租情况
2021年度简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简和低价值资产租赁的化处理的短期租赁和低增加的租赁资产出租方名称租金费用以及未纳入价值资产租赁的租金以使用权确认的利息支出种类租赁负债计量的可变及未纳入租赁负债计量资产租赁付款额的可变租赁付款额）办公用房
华数集团56749904.7111754129.35租赁
宁波广播电机房、营
1163626.57
视集团业厅
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
华数集团办公用房租赁56771287.91
宁波广播电视集团机房、营业厅1533155.86
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬742.02万元736.48万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新疆广电公司4125000.00206250.00318662.76159331.38浙江省发展资产经营有限公
应收账款1666.6683.33司
应收账款杭州日报报业集团有限公司303923.6415196.18
应收账款西湖电子集团有限公司500.0025.00
应收账款浙江广播电视集团207410.002848.00
应收账款新昌华数数字电视有限公司15194707.511112727.3814674192.58120246.88
应收账款承德广通信息网络有限公司3033660.90151683.052826827.55236849.71
应收账款中广有线信息网络有限公司3328275.27166413.7610935409.4761694.45
应收账款浙江物优网络技术有限公司623160.00483480.00
第101页共116页应收账款华数云科技（杭州）有限公司451708.0039170.80650401.6650780.08
应收账款杭州文化广播电视集团1354.8467.74
应收账款恒生电子股份有限公司1550.0077.50
应收账款阿里云计算有限公司832500.0041625.00678397.8533919.89
支付宝（中国）网络技术有限
应收账款4130.31206.5249415.252470.76公司
应收账款杭州地铁电视有限公司2066.66103.33
华数探索商务咨询（杭州）有
应收账款4523333.34226166.672843333.34142166.67限公司
应收账款当虹科技公司34760.19459.00
应收账款华数集团69850.7518495.15
应收账款好易购家庭购物有限公司31725.561586.28242223.362422.23华数（杭州）后勤服务有限公
应收账款15560.007780.0015560.003112.00司上海全土豆文化传播有限公
应收账款174420.008721.00司
应收账款浙江广联有线电视传输中心708822.5835441.13
应收账款浙江省广播电视服务公司131356.766567.841912589.418498.41
应收账款浙江省广播电视工程公司4297093.54381500.736546513.50314992.98建德市数字信息有限责任公
应收账款5240876.51262043.832262145.83113107.29司
应收账款浙江省广播电视器材公司802750.001364.68
应收账款宁波广播电视集团320820.0016041.00316220.003162.20
应收账款常山智慧城市公司2167526.00108376.30615000.001045.50
应收账款数云智慧城市公司1647989.0882399.45
应收账款数字东阳公司5720000.00429000.008580000.0014586.00
应收账款聚好看科技股份有限公司2880662.42144033.12
应收账款无线城市公司98532.114926.61深圳市易平方网络科技有限
应收账款6480.00324.00公司浙江省新型互联网交换中心
应收账款105736.005286.80有限责任公司
小计54157673.313394109.1456399127.881834748.47
第102页共116页合同资产爱上网络公司52155000.005702500.0033505000.002473000.00
合同资产中广有线信息网络有限公司164548.5515058.301559534.362651.22
合同资产华数云科技（杭州）有限公司7560.00378.0024089.43196.34
合同资产浙江广联有线电视传输中心104155.85177.06
合同资产浙江省广播电视工程公司2606248.3711153.87
合同资产浙江广播电视集团97614.684880.731252110.092128.59
合同资产宁波广播电视集团65943.406594.34
合同资产常山智慧城市公司986710.0279798.47609259.301035.74
合同资产数云智慧城市公司365621.2818281.06
小计53777054.535820896.5639726340.802496937.16
预付账款浙江广播电视发展总公司75471.701851395.76
预付账款阿里云计算有限公司258820.2050368.20
预付款项中广有线信息网络有限公司100000.00100000.00
小计434291.902001763.96
其他应收款华数集团221126.4011056.32206698.0010334.90华数（杭州）后勤服务有限公
其他应收款7588.283794.1430000.008454.00司
其他应收款中广有线信息网络有限公司1100000.98550000.491141356.98316547.85
其他应收款浩渺通讯公司26056.4813028.2426056.485211.30
其他应收款建德市融媒体中心90.004.504353.45217.67
其他应收款阿里云计算有限公司10000.00500.00
其他应收款杭州地铁电视有限公司6593.39329.67
华数探索商务咨询（杭州）有
其他应收款7888.57394.43限公司
其他应收款宁波广播电视集团968278.2048413.91
其他应收款宁波市鄞州区融媒体中心250000.0012500.00
其他应收款数字东阳技术运营有限公司715000.0035750.00桐庐县国有资产投资经营有
其他应收款38710.001935.50限公司
其他应收款浙江省广播电视服务公司85285.594264.28
其他应收款浙江省广播电视工程公司1017262.95203452.591017262.95107432.00
第103页共116页小计4453880.84885424.072425727.86448197.72
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数上年年末数
应付账款华数集团43873238.5736891968.41
应付账款浙江省广播电视服务公司1181615.441262425.74
应付账款浙江省广播电视工程公司10357594.0610260927.27
应付账款浙江省广播电视器材公司4609583.695635059.91
应付账款浙江广播电视发展总公司23922335.6518601080.04
应付账款浙江华数信息传媒科技有限公司224490.89224490.89
应付账款华数云科技（杭州）有限公司3191990.361747926.38
应付账款恒生电子股份有限公司426086.80411876.80
应付账款阿里云计算有限公司37453956.8322315350.13
应付账款数源科技股份有限公司1794759.431627146.86
应付账款浙江东阳天世文化传播有限公司60335.3360335.33
应付账款当虹科技公司5895328.699396720.55
应付账款浙江广播电视传媒集团有限公司3878200.00
应付账款浙江广播电视集团2795000.00
应付账款聚好看科技股份有限公司24620177.941056212.10
应付账款华云数字公司3950.00
应付账款上海赛驰体育文化有限公司91348.8725869.50
应付账款爱上网络公司4716981.134716981.13
应付账款中广有线信息网络有限公司1730265.013606217.91
应付账款建德市数字信息有限责任公司509120.395830.11
应付账款杭州地铁电视有限公司10849056.603500000.00
应付账款宁波广电传媒集团有限公司158534.00158534.00
应付账款浩渺通讯公司247466.70230849.21
应付账款无线城市公司679910.0035980.00
应付账款华数（杭州）后勤服务有限公司1962233.00
应付账款数云智慧城市公司1614774.31
第104页共116页应付账款宁波广播电视集团61393.80
应付账款中科网联数据科技有限公司55000.00
应付账款新昌华数数字电视有限公司39220.13
应付账款浙江广联有线电视传输中心25600.00
应付账款好易购家庭购物有限公司9875.00
小计183157272.62125653932.27
合同负债华数集团2377.22
合同负债建德市融媒体中心25350.00
合同负债浙江广播电视集团139489.19
合同负债浙江省广播电视服务公司1828.38
合同负债阿里云计算有限公司5225.81
合同负债宁波广播电视集团600927.621143068.48
合同负债浙江华媒控股股份有限公司12338.71
合同负债无线城市公司8981.65
合同负债建德市数字信息有限责任公司41107.55
小计651016.821329677.79
其他应付款浙江省广播电视服务公司28840.00221305.60
其他应付款浙江省广播电视工程公司745040.50465276.50
其他应付款浙江省广播电视器材公司360000.00383490.00
其他应付款浙江广联有线电视传输中心121800.0093000.00
其他应付款阿里云计算有限公司984462.67900000.00
其他应付款数源科技股份有限公司500000.00500000.00
其他应付款当虹科技公司653356.40608391.40
其他应付款浙江广播电视发展总公司1250912.05989799.00
其他应付款浩渺通讯公司141102.50
其他应付款中广有线信息网络有限公司10662710.9911374337.45
其他应付款新昌华数数字电视有限公司1468535.26571370.11
其他应付款宁波市鄞州区融媒体中心5934245.07
其他应付款建德市数字信息有限责任公司20000.00
第105页共116页其他应付款华数集团2500.009500.00
其他应付款宁波广播电视集团300.00
其他应付款华数云科技（杭州）有限公司100000.00
其他应付款华数（杭州）后勤服务有限公司344386.00
小计23176788.9416257872.56
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)子公司华数资本公司投资设立浙江华数网启股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数网启合伙企业），华数网启合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额9990万元，华数网启合伙企业尚未开展经营活动。
(2)子公司华数资本公司投资设立浙江华数数彩股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数数彩合伙企业），华数数彩合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，华数资本公司尚未支付认缴出资额3996万元，华数数彩合伙企业尚未开展经营活动。
(3)子公司传媒网络公司投资设立杭州拱墅华数科技有限公司（以下简称拱墅华数科技公司），拱墅华数科技公司已于2021年9月29日办妥工商登记手续。截至本财务报表批准报出日，传媒网络公司尚未支付认缴出资额10000万元，拱墅华数科技公司尚未开展经营活动。
(4)子公司传媒网络公司投资设立华数（杭州）上城科技有限公司（以下简称杭州上城科技公司），拱墅华数科技公司已于2021年10月9日办妥工商登记手续。传媒网络公司尚未支付认缴出资额10000万元，杭州上城科技公司尚未开展经营活动。
(5)子公司传媒网络公司投资设立华数（杭州）上城科技有限公司（以下简称杭州滨江华数科技有限公司），滨江华数科技公司已于2021年12月13日办妥工商登记手续。传媒网络公司尚未支付认缴出资额10000万元，杭州上城科技公司尚未开展经营活动。
(二)或有事项
1.截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大或有负债。
第106页共116页2.其他诉讼事项
子公司建德华数公司作为有限合伙人向浙江华数元启投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数元启公司）出资13100万元，其中10400万元用于华数元启公司2015年向上海银润传媒广告有限公司（以下简称上海银润公司）增资2.5亿元，并持有上海银润公司14.06%的股权（其中本公司权益占比41.6%）。因上海银润公司未完成增资协议约定的业绩承诺，也未履行相应的回购义务，建德华数公司于2019年1月12日向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求其按照投资协议约定回购股权并支付违约金，2020年7月16日，最高人民法院作出终审判决，由上海银润公司实际控制人陈向荣向华数元启支付股权回购款本息及违约金共计324193534.00元。建德华数公司已按照已实施的财产保全措施预计本案可收回金额，对该项投资确认公允价值变动损失累计9660万元。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利370586488.40
经审议批准宣告发放的利润或股利370586488.40
十三、其他重要事项
(一)年金计划
根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度。年金基金缴费由企业和职工共同承担，其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的5%，职工个人缴费每年不超过该职工上年度工资总额的1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金账户进行管理，符合条件的职工可按照国家规定领取年金。本期公司企业年金计划未发生重要变化。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相关的业务，经营地区主要为浙江省内，故无报告分部。本公司按业务性质分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
主营业务收入
第107页共116页收入类别本期数上年同期数
数字电视收入1585661712.261855423995.46
网络接入收入521871434.64480843130.48
节目传输收入143686041.07169873011.94
互动电视业务收入500913038.06331668024.52
广告业务收入144465834.22138843252.84
宽带及数据通信业务收入1310902629.26995162571.13
设备销售收入232119746.32207752634.22
集团客户集成项目收入2106290365.901895720989.97
云宽带对外合作业务收入89185172.9071861390.99
手机电视业务收入27612880.7027453813.44
互联网电视业务收入1562142214.201180189414.72
其他收入159306626.72134806655.52
合计8384157696.257489598885.23主营业务成本项目名称本期数上年同期数
商品销售成本154244247.82104166680.53
运行成本2213515769.471834821474.50
折旧和摊销1017156160.67967131306.29
职工薪酬894096620.17934136147.45
系统集成893520104.951114476457.00
其他505507444.4778656668.05
合计5678040347.555033388733.82
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第108页共116页项目本期数
短期租赁费用25197181.18
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计25197181.18
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用19338305.17
与租赁相关的总现金流出137263725.96
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
融资租赁
(1)与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数
销售损益46991786.1421645291.24
租赁投资净额的融资收益3139027.861383574.91
(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内21575443.639495327.68
1-2年20193039.908806123.07
2-3年12282727.178806123.07
3-4年12294642.58895810.34
4-5年907725.75
合计66345853.2828911109.91
(3)未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额66345853.2828911109.91
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益7729909.282597203.99
加：未担保余值的现值
第109页共116页租赁投资净额58615944.0026313905.92
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备13927.67100.00673.884.8413253.79
其中：其他应收款13927.67100.00673.884.8413253.79
合计13927.67100.00673.884.8413253.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备120646.85100.006032.345.00114614.51
其中：其他应收款120646.85100.006032.345.00114614.51
合计120646.85100.006032.345.00114614.51
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组
450.00
合
账龄组合13477.67673.885.00
其中：1年以内13477.67673.885.00
合计13927.67673.884.84
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内13927.67
第110页共116页合计13927.67
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数6032.346032.34
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5358.46-5358.46本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数673.88673.88
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金10510.67120646.85
其他3417.00
合计13927.67120646.85
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
备用金备用金10510.671年以内75.47525.53
其他其他3417.001年以内24.53148.35
小计13927.67100.00673.88
2.长期股权投资
第111页共116页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
13325517580.6413325517580.6413325517580.6413325517580.64
资
对联营、合
4049878.514049878.514967881.094967881.09
营企业投资
合计13329567459.1513329567459.1513330485461.7313330485461.73
(2)对子公司投资本期增本期减本期计提减值准备被投资单位期初数期末数加少减值准备期末数
传媒网络公司8014802200.008014802200.00
浙江华数公司4180362833.054180362833.05
宁波华数公司1130352547.591130352547.59
小计13325517580.6413325517580.64
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
华夏丝路公司3242344.09-736855.03
广西华丽播公司1725537.00-337709.04
青岛超高清公司500000.00-343438.51
合计4967881.09500000.00-1418002.58（续上表）本期增减变动减值准宣告发放现被投资单位其他权益变计提减期末数备期末金股利或利其他动值准备余额润联营企业
华夏丝路公司2505489.06
广西华丽播公司1387827.96
青岛超高清公司156561.49
第112页共116页合计4049878.51
(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1418002.587813947.90
成本法核算的长期股权投资收益532643862.65383835168.23
金融工具持有期间的投资收益1662862.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
1662862.00
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益-8435419.903157325.25
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-8435419.903157325.25损益的金融资产
理财产品收益31658464.21
合计522790440.17428127767.59
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
22304860.16
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
68750481.93
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享69581195.20受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益44560255.75理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第113页共116页债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-7955961.16资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出14922935.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目554701.53
小计212718469.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）19955548.03
少数股东权益影响额（税后）5141111.82
归属于母公司所有者的非经常性损益净额187621809.36
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因
根据国家政策规定，该部分按低保用户视听费专项补助11838135.54实际用户人数持续享受政府补助，界定为经常性损益其他符合非经常性损益定义的损失代扣代缴个人所得税手续费返
554701.53
项目还
第114页共116页(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.540.490.49扣除非经常性损益后归属于公司
5.190.390.39
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 906794208.20
非经常性损益 B 187621809.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 719172398.84
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13541386819.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 314998515.14产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.00
事项一：丝路华数公司股东增资导致的股权
I1 159733.54稀释
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
事项二：当虹科技股票处置资本公积影响 I2 10196606.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
事项三：当虹科技公司其他权益变动中享有
I3 773034.29的份额
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
事项四：当虹科技公司其他综合收益中享有
I4 209947.11的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00
事项五：新疆广电公司其他权益变动中享有
I5 1428942.31的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00
事项六：处置嘉兴广电创意公司股权收益 I6 4495786.84
第 115 页 共 116 页增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产13858213258.29
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.54%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.19%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 906794208.20
非经常性损益 B 187621809.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 719172398.84
期初股份总数 D 1852932442.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1852932442.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.39
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
华数传媒控股股份有限公司
二〇二二年四月二十七日