银河微电:常州银河世纪微电子股份有限公司审计报告及财务报表

常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年1月1日至2019年12月31日止
5-1-1常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-117
5-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZF10452 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微电）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、
2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河微电2017年12月31日、2018年12月
31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、
2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
5-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）存货期末价值
银河微电截止2017年12月31日存货余额1、对银河微电存货相关的内部控制的设计和执行进行了解和测试；
81959464.06元，存货跌价准备金额4778583.92对存货跌价准备计提的会计估计进行了解并评估；
元；截止2018年12月31日存货余额77383771.612、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，元，存货跌价准备金额4601600.53元；截止2019检查存货的数量、状况等；
年12月31日存货余额83905146.58元，存货跌价3、对财务人员进行了访谈，询问了解存货核算方法，获取了主要产准备金额4373430.92元。由于存货余额重大且存品的生产工艺流程，对生产成本进行分析性复核；抽查成本计算单，货跌价准备的测算涉及管理层的重大判断和估计，检查料工费的计算和分配是否正确；
因此我们将存货期末价值作为关键审计事项。4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析参见财务报表附注“三、（十）存货”及“五、（七）性复核，与同行业可比公司进行比较是否存在异常变动；存货”。5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正确性，并抽样测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商、主要委外加工商发函询证，核实交易额的准确性；
6、对报告期内主要供应商和新增大额供应商进行核查、走访，获取
供应商工商资料、背景资料等，核查供应商和采购额的真实性；
7、对存货计价方法进行测试，检查存货计价是否正确以及前后期是
否保持一致；
8、检查期末在产品、库存商品和发出商品与订单对应情况及期后完
工、出库情况；
9、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否恰当；获取存货跌价准
备计算表，复核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分；
10、获取公司产量、产能等数据，访谈车间负责人调查生产规模，检
查关于现有设备生产能力的资料，复核产量是否与现有生产能力相匹配。
（二）收入确认
银河微电2017年度至2019年度合并营业收入分别1、对银河微电管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行
为61170.46万元、58538.27万元和52789.38万元，进行了解和测试，评价其是否合理且有效；
主要来源于小信号器件、功率器件等半导体分立器2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，核查收入确认时点的件，LED 灯珠、光电耦合器等光电器件和少量的三 恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
端稳压电路、线性 IC 等集成电路。由于收入是公司 3、对收入和成本执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特析，评价收入相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因4、对报告期内主要客户和新增大额客户进行核查、走访，获取客户此将收入确认识别为关键审计事项。工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实性；
参见财务报表附注“三、（二十一）收入”及“五、5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的
（二十九）营业收入和营业成本”。合同订单、出库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和
收款凭证等信息，根据客户交易的金额挑选样本执行函证程序，核实销售收入的真实性；
6、选取资产负债表日前后一个月金额较大的销售记录，检查订单、出库单、报关单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
5-1-4四、管理层和治理层对财务报表的责任
银河微电管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
5-1-5（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：沈利刚（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：凌燕
中国注册会计师：陈思华
中国*上海二〇二〇年三月十七日
5-1-6常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金（一）198728740.46126748819.27119181375.78结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（二）67010324.2574350039.9774033501.10
应收账款（三）140821769.87152180594.36165179423.91
应收款项融资（四）8931441.72
预付款项（五）1455724.351146361.901751196.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）647190.75285089.33994116.16买入返售金融资产
存货（七）79531715.6672782171.0877180880.14持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）593819.681570234.013460777.94
流动资产合计497720726.74429063309.92441781271.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（九）157364039.16182070891.66180484749.20
在建工程（十）9146359.7612783616.0213727844.26生产性生物资产油气资产
无形资产（十一）23783480.7923069462.7923371089.74开发支出
商誉（十二）637563.66
长期待摊费用（十三）33576.01100728.13
递延所得税资产（十四）9362995.618530320.996907855.05
其他非流动资产（十五）1424115.002746229.99
非流动资产合计201718553.98226487867.47227338496.37
资产总计699439280.72655551177.39669119767.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-1常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款（十六）20000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据（十七）47550000.0039440000.0040600000.00
应付账款（十八）114597244.31114227146.49159387460.40
预收款项（十九）1980870.681216771.892047852.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十）14876381.2413625249.2314426102.33
应交税费（二十一）3126939.372763822.245644765.00
其他应付款（二十二）921075.891273799.981369108.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计183052511.49172546789.83243475289.03
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十三）8401065.907689313.806844511.64
递延所得税负债（十四）2029465.672120935.062198528.50其他非流动负债
非流动负债合计10430531.579810248.869043040.14
负债合计193483043.06182357038.69252518329.17
所有者权益：
股本（二十四）96300000.0095800000.0095800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十五）232704677.28228242077.32227529477.36
减：库存股
其他综合收益（二十六）专项储备
盈余公积（二十七）21323891.6116242851.2710379073.92一般风险准备
未分配利润（二十八）155627668.77132909210.1182892887.44
归属于母公司所有者权益合计505956237.66473194138.70416601438.72少数股东权益
所有者权益合计505956237.66473194138.70416601438.72
负债和所有者权益总计699439280.72655551177.39669119767.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-2常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金149638549.7786987550.2378034824.95交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（一）50611395.5752425142.0751315249.70
应收账款（二）108050348.02115984993.88125970969.43
应收款项融资（三）3077621.30
预付款项827075.54651408.651219134.89
其他应收款（四）619716.85285089.33490660.58
存货51724472.0944771667.4647915846.83持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产471698.111745283.03
流动资产合计365020877.25301105851.62306691969.41
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（五）114530000.00111530000.00111530000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产136489545.16158517350.99153758208.89
在建工程9146359.7612783616.0213115878.45生产性生物资产油气资产
无形资产10876781.589771961.509682786.37开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产7358719.336410845.615037205.18
其他非流动资产1402645.002746229.99
非流动资产合计279804050.83299013774.12295870308.88
资产总计644824928.08600119625.74602562278.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-3常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款20000000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据47550000.0039440000.0040600000.00
应付账款87274449.6683602102.27121319888.30
预收款项787939.87440590.20829469.22
应付职工薪酬9948738.019093093.059649726.40
应交税费2524080.362416206.575050226.67
其他应付款237060.90184729.80365239.45持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计148322268.80135176721.89197814550.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8401065.907689313.806844511.64递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计8401065.907689313.806844511.64
负债合计156723334.70142866035.69204659061.68
所有者权益：
股本96300000.0095800000.0095800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积232404677.28227942077.32227229477.36
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积21323891.6116242851.2710379073.92
未分配利润138073024.49117268661.4664494665.33
所有者权益合计488101593.38457253590.05397903216.61
负债和所有者权益总计644824928.08600119625.74602562278.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-4常州银河世纪微电子股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、营业总收入527893779.40585382675.45611704572.24
其中：营业收入（二十九）527893779.40585382675.45611704572.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本468305852.76517045543.96546348232.12
其中：营业成本（二十九）383711015.14430300121.46449638389.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十）4991708.355349610.884835484.84
销售费用（三十一）24320477.5822736133.8923914355.03
管理费用（三十二）26352099.6330672786.6726700938.68
研发费用（三十三）32218539.7134543338.9634986155.76
财务费用（三十四）-3287987.65-6556447.906272907.94
其中：利息费用802664.0377002.67
利息收入780591.61414713.70231937.11
加：其他收益（三十五）1393247.901724887.651080063.48
投资收益（损失以“-”号填列）（三十六）1961249.98531275.75-1293322.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十七）790452.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十八）-3769202.50-8096907.18-5893755.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十九）305625.59175250.3378618.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列）60269300.0162671638.0459327944.00
加：营业外收入（四十）519850.86919313.392512879.45
减：营业外支出（四十一）500136.80168705.71266326.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）60289014.0763422245.7261574496.46
减：所得税费用（四十二）7564515.077542145.706962061.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）52724499.0055880100.0254612435.09
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）52724499.0055880100.0254612435.09
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
52724499.0055880100.0254612435.09号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额2033792.01
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2033792.01
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益2033792.01
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益2033792.01
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额52724499.0055880100.0256646227.10
归属于母公司所有者的综合收益总额52724499.0055880100.0256646227.10归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十三）0.560.580.57
（二）稀释每股收益（元/股）（四十三）0.560.580.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-5常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2019年度2018年度2017年度
一、营业收入（六）453919161.03503103914.27522734354.71
减：营业成本（六）342855296.30376392440.49396522165.21
税金及附加3428862.603685440.763233893.23
销售费用13290619.2014281463.0515120325.13
管理费用17876652.2921737420.8916867272.26
研发费用23367467.4323422898.0523961279.85
财务费用-2712419.61-4581252.994284056.67
其中：利息费用802664.0377002.67
利息收入753165.12315038.54203664.94
加：其他收益1058347.901567152.991051593.48
投资收益（损失以“-”号填列）（七）1376547.72295287.98442955.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）250343.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2020489.26-4078722.16-4432735.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）322857.43-6810.427251.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）56800289.7165942412.4159814426.91
加：营业外收入162580.06578195.442137424.42
减：营业外支出51945.2314269.7219286.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）56910924.5466506338.1361932564.89
减：所得税费用6100521.177868564.658004619.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）50810403.3758637773.4853927945.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）50810403.3758637773.4853927945.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额50810403.3758637773.4853927945.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.540.610.56
（二）稀释每股收益（元/股）0.540.610.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金459453938.94465378656.22446626738.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1565738.986828290.213951167.72
收到其他与经营活动有关的现金（四十四）3889097.804967425.775608248.17
经营活动现金流入小计464908775.72477174372.20456186154.31
购买商品、接受劳务支付的现金184861266.93230023293.51204289936.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金112323025.54119399535.10117890219.77
支付的各项税费22353637.1825906203.4123848329.66
支付其他与经营活动有关的现金（四十四）38994055.5237698808.9540797579.53
经营活动现金流出小计358531985.17413027840.97386826065.88
经营活动产生的现金流量净额106376790.5564146531.2369360088.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金113461249.9843531275.7571656926.40取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1033173.66409241.86295715.82
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（四十四）116212.611400000.00
投资活动现金流入小计114610636.2543940517.6173352642.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
18353047.1540785967.3243373445.22
现金
投资支付的现金111500000.0043000000.0063000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计129853047.1583785967.32106373445.22
投资活动产生的现金流量净额-15242410.90-39845449.71-33020803.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金11000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计11000000.0020000000.00
偿还债务支付的现金20000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23575000.00826500.0328970166.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十四）8100000.00
筹资活动现金流出小计31675000.0020826500.0328970166.67
筹资活动产生的现金流量净额-20675000.00-20826500.03-8970166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响981853.993804029.21-4141702.03
五、现金及现金等价物净增加额71441233.647278610.7023227416.73
加：期初现金及现金等价物余额117651935.22110373324.5287145907.79
六、期末现金及现金等价物余额189093168.86117651935.22110373324.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-7常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金340212165.09342358614.18346336396.81
收到的税费返还908702.665816032.882859786.67
收到其他与经营活动有关的现金3006052.243901971.934847666.10
经营活动现金流入小计344126919.99352076618.99354043849.58
购买商品、接受劳务支付的现金133678716.23165689719.04173406481.62
支付给职工以及为职工支付的现金69488234.9374594416.5069154185.94
支付的各项税费16811098.8020071741.3417818051.63
支付其他与经营活动有关的现金24372866.2525472381.8426073152.25
经营活动现金流出小计244350916.21285828258.72286451871.44
经营活动产生的现金流量净额99776003.7866248360.2767591978.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金68376547.7228295287.9839442955.27取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
734461.2137025.448547.01
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计69111008.9328332313.4239451502.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16861981.6739678193.9041979224.72
投资支付的现金70000000.0028000000.0039000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计86861981.6767678193.9080979224.72
投资活动产生的现金流量净额-17750972.74-39345880.48-41527722.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金11000000.00
取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计11000000.0020000000.00
偿还债务支付的现金20000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23575000.00826500.0328970166.67
支付其他与筹资活动有关的现金8100000.00
筹资活动现金流出小计31675000.0020826500.0328970166.67
筹资活动产生的现金流量净额-20675000.00-20826500.03-8970166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响762280.952587912.73-2704662.11
五、现金及现金等价物净增加额62112311.998663892.4914389426.92
加：期初现金及现金等价物余额77890666.1869226773.6954837346.77
六、期末现金及现金等价物余额140002978.1777890666.1869226773.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-8常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益
其他权益工具减：库其他综合专项一般风险股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股收益储备准备
一、上年年末余额95800000.00228242077.3216242851.27132909210.11473194138.70473194138.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额95800000.00228242077.3216242851.27132909210.11473194138.70473194138.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）500000.004462599.965081040.3422718458.6632762098.9632762098.96
（一）综合收益总额52724499.0052724499.0052724499.00
（二）所有者投入和减少资本500000.004462599.964962599.964962599.96
1．所有者投入的普通股500000.003750000.004250000.004250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5081040.34-30006040.34-24925000.00-24925000.00
1．提取盈余公积5081040.34-5081040.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-23575000.00-23575000.00-23575000.00
4．其他-1350000.00-1350000.00-1350000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-9常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益其他权益工具其他综合专项一般风险
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他收益储备准备
一、上年年末余额95800000.00227529477.3610379073.9282892887.44416601438.72416601438.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额95800000.00227529477.3610379073.9282892887.44416601438.72416601438.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.965863777.3550016322.6756592699.9856592699.98
（一）综合收益总额55880100.0255880100.0255880100.02
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5863777.35-5863777.35
1．提取盈余公积5863777.35-5863777.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额95800000.00228242077.3216242851.27132909210.11473194138.70473194138.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-10常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益
其他权益工具减：库专项一般风险股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股储备准备
一、上年年末余额95800000.00226816877.40-2033792.014986279.3762590246.90388159611.66388159611.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额95800000.00226816877.40-2033792.014986279.3762590246.90388159611.66388159611.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.962033792.015392794.5520302640.5428441827.0628441827.06
（一）综合收益总额2033792.0154612435.0956646227.1056646227.10
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5392794.55-34309794.55-28917000.00-28917000.00
1．提取盈余公积5392794.55-5392794.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-28917000.00-28917000.00-28917000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额95800000.00227529477.3610379073.9282892887.44416601438.72416601438.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-11常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
项目其他权益工具其他综合专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备
一、上年年末余额95800000.00227942077.3216242851.27117268661.46457253590.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额95800000.00227942077.3216242851.27117268661.46457253590.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）500000.004462599.965081040.3420804363.0330848003.33
（一）综合收益总额50810403.3750810403.37
（二）所有者投入和减少资本500000.004462599.964962599.96
1．所有者投入的普通股500000.003750000.004250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5081040.34-30006040.34-24925000.00
1．提取盈余公积5081040.34-5081040.34
2．对所有者（或股东）的分配-23575000.00-23575000.00
3．其他-1350000.00-1350000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-12常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
项目其他权益工具其他综合专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备
一、上年年末余额95800000.00227229477.3610379073.9264494665.33397903216.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额95800000.00227229477.3610379073.9264494665.33397903216.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.965863777.3552773996.1359350373.44
（一）综合收益总额58637773.4858637773.48
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5863777.35-5863777.35
1．提取盈余公积5863777.35-5863777.35
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额95800000.00227942077.3216242851.27117268661.46457253590.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-13常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
项目其他权益工具其他综合专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备
一、上年年末余额95800000.00226516877.404986279.3744876514.35372179671.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额95800000.00226516877.404986279.3744876514.35372179671.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.965392794.5519618150.9825723545.49
（一）综合收益总额53927945.5353927945.53
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5392794.55-34309794.55-28917000.00
1．提取盈余公积5392794.55-5392794.55
2．对所有者（或股东）的分配-28917000.00-28917000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额95800000.00227229477.3610379073.9264494665.33397903216.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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2017年度至2019年度
财务报表附注常州银河世纪微电子股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2016年11月18日在原常州银河世纪微电子有限公司基础上整体改制设立，由恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）和常州银冠投资管理中心（有限合伙）作为发起人。公司的统一社会信用代码为 91320411793325883H。
截至2019年12月31日止，本公司注册资本为人民币9630.00万元，股本为9630万股（每股一元），法定代表人：杨森茂，注册地：常州市新北区长江北路19号。
公司所属计算机、通信和其他电子设备制造业细分行业，经营范围：片式二极管、半导体分立器件、集成电路、光电子器件及其他电子器件、电力电子元器件、半导体芯片及专用材料的制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为常州银河星源投资有限公司，本公司的实际控制人为杨森茂。
本财务报表业经公司董事会于2020年3月17日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
常州银河电器有限公司是是是泰州银河寰宇半导体有限公司是是是常州银微隆电子有限公司是否否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
(二)持续经营
本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十二）固定资产”、“三、（二十一）收入”、“三、（二十二）政府补助”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以
及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
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2017年度至2019年度
财务报表附注
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
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2017年度至2019年度
财务报表附注
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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2017年度至2019年度
财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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2017年度至2019年度
财务报表附注
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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2017年度至2019年度
财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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2017年度至2019年度
财务报表附注
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
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2017年度至2019年度
财务报表附注应收款项期末余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著单独进行减值测试，根据其未来现金流量差异的应收款项（不含单项金额虽不重大但单项计提坏账准备现值低于其账面价值的差额计提坏账准的应收款项）备
组合2：其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象按账龄分析法计提坏账准备
的单项金额重大应收款项（不含组合1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款其他应收款应收票据（商业承兑汇票）账龄
计提比例(%)计提比例(%)计提比例(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
1至2年（含2年）20.0020.0020.00
2至3年（含3年）50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
*应收票据（商业承兑汇票）坏账准备的计提方法：
本公司期末应收票据（商业承兑汇票）采用账龄分析法计提坏账准备，期末应收票据（商业承兑汇票）的账龄按照转为商业承兑汇票的原应收账款的账龄计算。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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财务报表附注
(十)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明
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财务报表附注
换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
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财务报表附注
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2010.00、3.004.50、4.85
机器设备年限平均法5-1010.00、3.009.00-19.40
运输设备年限平均法4-510.00、3.0018.00-24.25
电子设备及其他年限平均法3-510.00、3.0018.00-32.33
固定资产装修年限平均法3-520.00-33.33
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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财务报表附注
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
电脑软件3-5年直线法使用该软件产品的预期寿命周期土地使用权土地证登记使用年限直线法土地使用权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、报告期内本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂区改造工程。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
厂区改造工程按三年平均摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
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财务报表附注司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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财务报表附注
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票；如果最终股权激励计划规定的条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十一)收入
1、销售商品收入确认的一般原则和具体判断标准
（1）销售商品收入确认的一般原则：
*本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
*本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
*收入的金额能够可靠地计量；
*相关的经济利益很可能流入本公司；
*相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认的具体判断标准：
内销：一般情况下，主要客户经产品交付并双方对账确认后公司确认收入；
其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点，以此作为公司收入确认时点。
2、让渡资产使用权收入确认的一般原则和具体标准
（1）让渡资产使用权收入确认的一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）具体标准：
*利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
*租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
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财务报表附注
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
本公司政府补助采用的是总额法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况合并资产负债表
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金126748819.27126748819.27结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动不适用计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据74350039.9759012204.22-15337835.75-15337835.75
应收账款152180594.36152180594.36
应收款项融资不适用15337835.7515337835.7515337835.75
预付款项1146361.901146361.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款285089.33285089.33买入返售金融资产
存货72782171.0872782171.08持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1570234.011570234.01
流动资产合计429063309.92429063309.92
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产
固定资产182070891.66182070891.66
在建工程12783616.0212783616.02生产性生物资产油气资产
无形资产23069462.7923069462.79开发支出商誉
长期待摊费用33576.0133576.01
递延所得税资产8530320.998530320.99其他非流动资产
非流动资产合计226487867.47226487867.47
资产总计655551177.39655551177.39
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动不适用计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据39440000.0039440000.00
应付账款114227146.49114227146.49
预收款项1216771.891216771.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计代理承销证券款
应付职工薪酬13625249.2313625249.23
应交税费2763822.242763822.24
其他应付款1273799.981273799.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计172546789.83172546789.83
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7689313.807689313.80
递延所得税负债2120935.062120935.06其他非流动负债
非流动负债合计9810248.869810248.86
负债合计182357038.69182357038.69
所有者权益：
股本95800000.0095800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积228242077.32228242077.32
减：库存股
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计其他综合收益专项储备
盈余公积16242851.2716242851.27一般风险准备
未分配利润132909210.11132909210.11归属于母公司所有者权益
473194138.70473194138.70
合计少数股东权益
所有者权益合计473194138.70473194138.70
负债和所有者权益总计655551177.39655551177.39
各项目调整情况的说明：
（1）将由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），调增应收款项融资
15337835.75元，调减应收票据15337835.75元。
母公司资产负债表
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金86987550.2386987550.23交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计不适用入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据52425142.0743069298.67-9355843.40-9355843.40
应收账款115984993.88115984993.88
应收款项融资不适用9355843.409355843.409355843.40
预付款项651408.65651408.65
其他应收款285089.33285089.33
存货44771667.4644771667.46持有待售资产
5-1-50常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计301105851.62301105851.62
非流动资产：
债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款
长期股权投资111530000.00111530000.00其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产
固定资产158517350.99158517350.99
在建工程12783616.0212783616.02生产性生物资产油气资产
无形资产9771961.509771961.50开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6410845.616410845.61其他非流动资产
非流动资产合计299013774.12299013774.12
资产总计600119625.74600119625.74
流动负债：
短期借款交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计不适用入当期损益的金融负债衍生金融负债
5-1-51常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计
应付票据39440000.0039440000.00
应付账款83602102.2783602102.27
预收款项440590.20440590.20
应付职工薪酬9093093.059093093.05
应交税费2416206.572416206.57
其他应付款184729.80184729.80持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计135176721.89135176721.89
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7689313.807689313.80递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7689313.807689313.80
负债合计142866035.69142866035.69
所有者权益：
股本95800000.0095800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积227942077.32227942077.32
减：库存股其他综合收益
5-1-52常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计专项储备
盈余公积16242851.2716242851.27
未分配利润117268661.46117268661.46
所有者权益合计457253590.05457253590.05
负债和所有者权益总计600119625.74600119625.74
各项目调整情况的说明：
（1）将由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），调增应收款项融资
9355843.40元，调减应收票据9355843.40元。
2、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原受影响的报表项目名称和金额审批程序因合并母公司
“应收票据及应收账款”拆分为“应收“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”。票据”和“应收账款”。
“应收票据”2017年年末余额“应收票据”2017年年末余额
31872306.49元，“应收账款”2017年17108994.28元，“应收账款”2017年末余额165179423.91元；年年末余额126816469.43元；
（1）资产负债表中“应收“应收票据”2018年年末余额“应收票据”2018年年末余额票据及应收账款”拆分为
39864787.08元，“应收账款”2018年23851176.66元，“应收账款”2018
“应收票据”和“应收账款”
年末余额152180594.36元。年年末余额116172161.97元。
列示；“应付票据及应付账董事会审批“应付票据及应付账款”拆分为“应付“应付票据及应付账款”拆分为“应付款”拆分为“应付票据”和票据”和“应付账款”。票据”和“应付账款”。
“应付账款”列示；比较数
“应付票据”2017年年末余额“应付票据”2017年年末余额据相应调整。
40600000.00元，“应付账款”2017年40600000.00元，“应付账款”2017年末余额117226265.79元；年年末余额88003632.88元；
“应付票据”2018年年末余额“应付票据”2018年年末余额
39440000.00元，“应付账款”2018年39440000.00元，“应付账款”2018年末余额79741893.60元。年年末余额55225155.90元。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年年末余
额为基础，本公司执行上述新金融工具准则无重大影响。
5-1-54常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本126748819.27货币资金摊余成本126748819.27
应收票据摊余成本59012204.22
应收票据摊余成本74350039.97
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益15337835.75
应收账款摊余成本152180594.36
应收账款摊余成本152180594.36应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款摊余成本285089.33其他应收款摊余成本285089.33母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本86987550.23货币资金摊余成本86987550.23
应收票据摊余成本43069298.67
应收票据摊余成本52425142.07
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益9355843.40
应收账款摊余成本115984993.88
应收账款摊余成本115984993.88应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款摊余成本285089.33其他应收款摊余成本285089.33
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2017年度至2019年度
财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
3、重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)其他事项公司于2020年1月1日开始执行财政部2017年发布的修订后《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新收入准则”），执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款、收入确认。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
四、税项
(一)主要税种和税率税率税种计税依据
2019年度2018年度2017年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
16%、13%17%、16%17%、6%
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税[注3][注2][注1]额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴7%7%7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴3%3%3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴2%2%2%
企业所得税[注4]按应纳税所得额计缴15%、25%15%、25%15%、25%
5-1-56常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
注1：自2016年5月1日起，营改增缴纳增值税，利息收入适用的增值税税率为6%；
注2：自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%的，税率调整为16%；
注3：自2019年4月1日起，将制造业等行业原有16%增值税税率调整为13%。
注4：不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
所得税税率纳税主体名称
2019年度2018年度2017年度
常州银河世纪微电子股份有限公司15%15%15%
常州银河电器有限公司15%15%15%
泰州银河寰宇半导体有限公司25%25%25%
常州银微隆电子有限公司25%//
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2016]157号《关于江苏省2016年第三批高新技术企业备案的复函》，本公司2016年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于 2016年11月 30日颁发的编号为GR201632002714号高新技术企业证书，有效期三年，2016年至2018年度企业所得税减按15%计征。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]31号《关于江苏省2019年第三批高新技术企业备案的复函》，本公司2019年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局于2019年12月
5 日颁发的编号为 GR201932006873 号高新技术企业证书，有效期三年，2019 年至
2021年度企业所得税减按15%计征。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2018]1号《关于公布江苏省2017年度第一批高新技术企业名单的通知》，子公司常州银河电器有限公司被认定为高新技术企业，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于 2017 年 11 月 17 日颁发的编号为 GR201732000657 号高
新技术企业证书，有效期三年，2017年至2019年度企业所得税减按15%计征。
5-1-57常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金6189.148895.6116636.61
银行存款189086979.72117643039.61110356687.91
其他货币资金9635571.609096884.058808051.26
合计198728740.46126748819.27119181375.78
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票保证金9510000.007888000.008120000.00
信用证保证金125571.601208884.05688051.26
合计9635571.609096884.058808051.26
受限情况详见本附注“十二、承诺及或有事项”所述。
5-1-58常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票53895613.0753895613.0767193549.8167193549.8163356768.6063356768.60
商业承兑汇票13804959.13690247.9513114711.187581743.74425253.587156490.1611238665.79561933.2910676732.50
合计67700572.20690247.9567010324.2574775293.55425253.5874350039.9774595434.39561933.2974033501.10
5-1-59常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额
银行承兑汇票24686342.3337101240.3734485252.8942474674.1342161194.61
商业承兑汇票111935.69
合计24798278.0237101240.3734485252.8942474674.1342161194.61
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
6、商业承兑汇票按账龄分析法计提坏账准备
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目商业承兑计提比例商业承兑计提比例商业承兑计提比坏账准备坏账准备坏账准备汇票（%）汇票（%）汇票例（%）
1年以内
13804959.13690247.955.007273967.82363698.405.0011238665.79561933.295.00（含1年）
1至2年
307775.9261555.1820.00（含2年）
合计13804959.13690247.957581743.74425253.5811238665.79561933.29
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）147648146.94161873734.34172302675.43
1至2年（含2年）3687283.512298005.873074777.68
2至3年（含3年）296400.471345364.46859043.57
3年以上1242816.341425541.15763588.37
小计152874647.26166942645.82177000085.05
减：坏账准备12052877.3914762051.4611820661.14
合计140821769.87152180594.36165179423.91
5-1-60常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备4180339.112.734180339.11100.00
按组合计提坏账准备148694308.1597.277872538.285.29140821769.87
其中：
账龄组合148694308.1597.277872538.285.29140821769.87
合计152874647.26100.0012052877.39140821769.87
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
法院已裁定，但被执行人下落不明，惠州市时宇虹光电科技有限公司769859.49769859.49100.00名下无可执行资产
奥其斯科技股份有限公司48288.4048288.40100.00客户经营困难无付款能力
杭州海若照明电器有限公司34094.7534094.75100.00客户经营困难无付款能力
客户经营困难无付款能力，已入法江苏九鼎光伏系统有限公司2423634.502423634.50100.00院失信名录
安徽朗世光电有限公司748772.54748772.54100.00客户已进入破产程序
客户经营困难无付款能力，已入法江西名派光电科技有限公司50000.0050000.00100.00院失信名录
Smart Lights 105689.43 105689.43 100.00 客户财务困难，中信保追账无效果合计4180339.114180339.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）147648146.947382407.345.00
1至2年（含2年）673756.20134751.2420.00
2至3年（含3年）34050.6417025.3350.00
3年以上338354.37338354.37100.00
合计148694308.157872538.28
5-1-61常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
161033084.2496.468852489.885.50152180594.36
坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
5909561.583.545909561.58100.00
提坏账准备的应收账款
合计166942645.82100.0014762051.46152180594.36
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
174676776.2098.699497352.295.44165179423.91
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
2323308.851.312323308.85100.00
提坏账准备的应收账款
合计177000085.05100.0011820661.14165179423.91期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）158861910.437943095.525.00172302675.438615133.775.00
1至2年（含2年）1321994.86264398.9820.001684566.03336913.2120.00
2至3年（含3年）408367.16204183.5950.00288458.87144229.4450.00
3年以上440811.79440811.79100.00401075.87401075.87100.00
合计161033084.248852489.88174676776.209497352.29
5-1-62常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
苏州瀚德能源科技有限公司1304320.001304320.00100.00客户经营不善已停业
临安华海照明电器有限公司83619.0083619.00100.00客户财务困难，无法回款客户经营困难无付款能力，已惠州市时宇虹光电科技有限公司769859.49769859.49100.00入法院失信名录
上海予兴电子科技有限公司131681.93131681.93100.00客户财务困难，无法回款安徽朗世光电有限公司748772.54748772.54100.00客户已进入破产程序
客户经营困难无付款能力，已江苏九鼎光伏系统有限公司2423634.502423634.50100.00入法院失信名录
Sterling Components (India) Pvt. Ltd. 211717.30 211717.30 100.00 催款困难，客户不予付款客户财务困难，中信保追账无Delta Electronics 131979.34 131979.34 100.00效果
客户财务困难，中信保追账无Smart Lights 103977.48 103977.48 100.00效果
合计5909561.585909561.58
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）
安徽朗世光电有限公司748772.54748772.54100.00客户已进入破产程序
Sterling Components (India) Pvt. Ltd. 1349890.51 1349890.51 100.00 催款困难，客户不予付款Delta Electronics 125652.67 125652.67 100.00 客户财务困难，中信保追账无效果Smart Lights 98993.13 98993.13 100.00 客户财务困难，中信保追账无效果合计2323308.852323308.85
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备14762051.4614762051.46-918447.271790726.8012052877.39
合计14762051.4614762051.46-918447.271790726.8012052877.39
5-1-63常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备11820661.144321624.79152600.001532834.4714762051.46
合计11820661.144321624.79152600.001532834.4714762051.46本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备9406005.482414655.6611820661.14
合计9406005.482414655.6611820661.14
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款1790726.801532834.47
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款款项是否因关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序核销时间性质交易产生苏州瀚德能源科客户经营不
货款1304320.00总经理办公会审批否2019年度技有限公司善已停业
Sterling
催款困难，客Components 货款 1432834.47 总经理办公会审批 否 2018 年度户不予付款
(India) Pvt. Ltd.合计2737154.47
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司18045726.0911.80902286.30
深圳市粤常实业有限公司6662773.524.36333138.68
常州通宝光电股份有限公司6525246.164.27326262.31
TCL 王牌电器（惠州）有限公司 4748082.67 3.11 237404.13
力勤科技股份有限公司3068978.622.01153448.93
合计39050807.0625.551952540.35
5-1-64常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司42082116.3925.212104105.82
深圳市粤常实业有限公司5323633.153.19266181.66
TCL 王牌电器（惠州）有限公司 5171818.88 3.10 258590.94
常州银微隆电子有限公司3474691.182.08173734.56
深圳市航嘉驰源电气股份有限公司3270220.301.96163511.02
合计59322479.9035.542966124.00
2017.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司29417955.5516.621470897.78
深圳市粤常实业有限公司7164609.644.05358230.48
常州银微隆电子有限公司5148716.552.91257435.83
漳州立达信灯具有限公司4679275.252.64233963.76
TCL 王牌电器（惠州）有限公司 3430919.06 1.94 171545.95
合计49841476.0528.162492073.80
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2019.12.31
应收票据8931441.72应收账款
合计8931441.72
5-1-65常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
累计在其他综合收益中项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据15337835.7586662472.1293068866.158931441.72
合计15337835.7586662472.1293068866.158931441.72
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
2019.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票31321694.20
合计31321694.20
6、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
7、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内（含1年）1455724.35100.001144161.9099.811705104.1497.37
1至2年（含2年）2200.000.1946092.352.63
合计1455724.35100.001146361.90100.001751196.49100.00
2、无账龄超过一年的重要预付款项。
5-1-66常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象2019.12.31
的比例(%)
鼎捷软件股份有限公司294203.7820.21
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司260301.0517.88
国浩律师（杭州）事务所235849.0516.20
中国出口信用保险公司江苏分公司180314.3712.39
常州市城北化工有限公司171804.7211.80
合计1142472.9778.48占预付款项期末余额合计数
预付对象2018.12.31
的比例(%)
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司501902.2543.78
中国出口信用保险公司江苏分公司192760.7516.81
宁波兴业鑫泰新型电子材料有限公司66119.995.77
中国石化销售有限公司江苏常州石油分公司63809.545.57
江苏汇佳五金制造有限公司49998.624.36
合计874591.1576.29占预付款项期末余额合计数
预付对象2017.12.31
的比例(%)
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司938372.9953.58
COORSTEKINC.WORCESTER 123300.35 7.04中航（重庆）微电子有限公司111500.006.37
杭州高坤电子科技有限公司99000.005.65
中国石化销售有限公司江苏常州石油分公司81900.004.68
合计1354073.3477.32
(六)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息应收股利
其他应收款项647190.75285089.33994116.16
合计647190.75285089.33994116.16
5-1-67常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）634095.00211256.96861315.01
1至2年（含2年）54520.00102369.035000.00
2至3年（含3年）2369.035000.00270000.00
3年以上410000.00405000.00255000.00
小计1100984.03723625.991391315.01
减：坏账准备453793.28438536.66397198.85
合计647190.75285089.33994116.16
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1100984.03100.00453793.2841.22647190.75
其中：
账龄组合1100984.03100.00453793.2841.22647190.75
合计1100984.03100.00453793.28647190.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）634095.0031704.765.00
1至2年（含2年）54520.0010904.0020.00
2至3年（含3年）2369.031184.5250.00
3年以上410000.00410000.00100.00
合计1100984.03453793.28
5-1-68常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准
723625.99100.00438536.6660.60285089.33
备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计723625.99100.00438536.66285089.33
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账
1391315.01100.00397198.8528.55994116.16
准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计1391315.01100.00397198.85994116.16期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收计提比例其他应收计提比例坏账准备坏账准备款项（%）款项（%）
1年以内（含1年）211256.9610562.855.00123977.086198.855.00
1至2年（含2年）102369.0320473.8120.005000.001000.0020.00
2至3年（含3年）5000.002500.0050.00270000.00135000.0050.00
3年以上405000.00405000.00100.00255000.00255000.00100.00
合计723625.99438536.66653977.08397198.85
5-1-69常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
组合名称其他应收计提比例其他应收计提比例坏账准备坏账准备款项（%）款项（%）
应收出口退税737337.93
合计737337.93
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
年初余额438536.66438536.66
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15256.6215256.62本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额453793.28453793.28
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
年初余额723625.99723625.99
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
5-1-70常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
本期新增377358.04377358.04本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额1100984.031100984.03
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备438536.66438536.6615256.62453793.28
合计438536.66438536.6615256.62453793.28本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备397198.8541337.81438536.66
合计397198.8541337.81438536.66本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备550641.86-153443.01397198.85
合计550641.86-153443.01397198.85
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项。
（6）其他应收款项按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
应收出口退税737337.93
押金、保证金1062275.10686000.00636000.00
代扣代缴款2558.40
其他36150.5337625.9917977.08
合计1100984.03723625.991391315.01
5-1-71常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2019.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
浙江阳光照明电器集团股份有限公司保证金200000.003年以上18.17200000.00
深圳康佳电子科技有限公司保证金156000.001年以内14.177800.00
宁波奥克斯供应链管理有限公司保证金100000.001年以内9.085000.00
奥克斯空调股份有限公司保证金100000.001年以内9.085000.00
江苏银河电子股份有限公司保证金100000.003年以上9.08100000.00
合计656000.0059.58317800.00占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2018.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
浙江阳光照明电器集团股份有限公司保证金200000.003年以上27.64200000.00
康佳集团股份有限公司保证金126000.001年以内17.416300.00
南京西普尔科技实业有限公司保证金100000.001-2年13.8220000.00
江苏银河电子股份有限公司保证金100000.003年以上13.82100000.00
深圳市康冠技术有限公司保证金50000.001年以内6.912500.00
合计576000.0079.60328800.00占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2017.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
常州海关应收出口退税737337.931年以内53.00
浙江阳光照明电器集团股份有限公司保证金200000.002-3年14.37100000.00
上海柏斯高微电子工程有限公司押金100000.003年以上7.19100000.00
江苏银河电子股份有限公司保证金100000.002年以上7.1975000.00
茂硕电源科技股份有限公司保证金100000.001年以内7.195000.00
合计1237337.9388.94280000.00
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
5-1-72常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料13273477.7013273477.7012825200.1012825200.1014171222.5214171222.52
委托加工物资1713074.651713074.651562920.391562920.392378242.732378242.73
在产品29331499.38152906.8529178592.5326287808.13166076.7626121731.3727344822.071628048.0125716774.06
库存商品3225374.281049924.022175450.265836102.471363787.694472314.784334680.711565580.432769100.28
发出商品36361720.573170600.0533191120.5230871740.523071736.0827800004.4433730496.031584955.4832145540.55
合计83905146.584373430.9279531715.6677383771.614601600.5372782171.0881959464.064778583.9277180880.14
5-1-73常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
项目2016.12.312017.12.31计提其他转回或转销其他
在产品1628048.011628048.01
库存商品1385719.88625367.13445506.581565580.43
发出商品2497730.081364358.632277133.231584955.48
合计3883449.963617773.772722639.814778583.92本期增加金额本期减少金额
项目2017.12.312018.12.31计提其他转回或转销其他
在产品1628048.01166076.761628048.01166076.76
库存商品1565580.43680525.11882317.851363787.69
发出商品1584955.483024022.421537241.823071736.08
合计4778583.923870624.294047607.684601600.53本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31计提其他转回或转销其他
在产品166076.76152906.85166076.76152906.85
库存商品1363787.69498957.16812820.831049924.02
发出商品3071736.083117338.493018474.523170600.05
合计4601600.533769202.503997372.114373430.92
3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(八)其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
未交增值税23234.88
预缴企业所得税122121.571546999.131715494.91
上市费用471698.111745283.03
合计593819.681570234.013460777.94
5-1-74常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产157364039.16182070891.66180484749.20固定资产清理
合计157364039.16182070891.66180484749.20
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
1．账面原值
（1）2016.12.3151466738.75246554611.106712326.35114325742.678636089.18427695508.05
（2）本期增加金额27801868.72338133.897569989.832423499.9738133492.41
—购置307692.32338133.89545128.221190954.43
—在建工程转入27494176.407024861.612423499.9736942537.98
（3）本期减少金额3151369.80389123.001216673.374757166.17
—处置或报废3151369.80389123.001216673.374757166.17
（4）2017.12.3151466738.75271205110.026661337.24120679059.1311059589.15461071834.29
2．累计折旧
（1）2016.12.3118630842.58129733420.774206406.9687086532.786438924.06246096127.15
（2）本期增加金额2585353.0827399784.00840478.606509161.971441105.1838775882.83
—计提2585353.0827399784.00840478.606509161.971441105.1838775882.83
（3）本期减少金额2745859.30377449.311161616.284284924.89
—处置或报废2745859.30377449.311161616.284284924.89
（4）2017.12.3121216195.66154387345.474669436.2592434078.477880029.24280587085.09
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面
30250543.09116817764.551991900.9928244980.663179559.91180484749.20
价值
（2）2016.12.31账面
32835896.17116821190.332505919.3927239209.892197165.12181599380.90
价值
5-1-75常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
1．账面原值
（1）2017.12.3151466738.75271205110.026661337.24120679059.1311059589.15461071834.29
（2）本期增加金额41398568.69186448.282677447.02196967.6244459431.61
—购置68376.07186448.2810562.07265386.42
—在建工程转入41330192.622666884.95196967.6244194045.19
（3）本期减少金额4205133.70183474.00306492.084695099.78
—处置或报废4205133.70183474.00306492.084695099.78
（4）2018.12.3151466738.75308398545.016664311.52123050014.0711256556.77500836166.12
2．累计折旧
（1）2017.12.3121216195.66154387345.474669436.2592434078.477880029.24280587085.09
（2）本期增加金额2526483.2229949877.78608545.867639736.001754080.3242478723.18
—计提2526483.2229949877.78608545.867639736.001754080.3242478723.18
（3）本期减少金额3838011.80171683.78290838.234300533.81
—处置或报废3838011.80171683.78290838.234300533.81
（4）2018.12.3123742678.88180499211.455106298.3399782976.249634109.56318765274.46
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面
27724059.87127899333.561558013.1923267037.831622447.21182070891.66
价值
（2）2017.12.31账面
30250543.09116817764.551991900.9928244980.663179559.91180484749.20
价值项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
1．账面原值
（1）2018.12.3151466738.75308398545.016664311.52123050014.0711256556.77500836166.12
（2）本期增加金额15073164.952887531.3917960696.34
—购置42942.9042942.90
5-1-76常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
—在建工程转入15073164.952844588.4917917753.44
（3）本期减少金额6886734.332395669.059282403.38
—处置或报废6886734.332395669.059282403.38
（4）2019.12.3151466738.75316584975.636664311.52123541876.4111256556.77509514459.08
2．累计折旧
（1）2018.12.3123742678.88180499211.455106298.3399782976.249634109.56318765274.46
（2）本期增加金额2585353.1630769693.94454166.616692849.411036838.5241538901.64
—计提2585353.1630769693.94454166.616692849.411036838.5241538901.64
（3）本期减少金额5866344.332287411.858153756.18
—处置或报废5866344.332287411.858153756.18
（4）2019.12.3126328032.04205402561.065560464.94104188413.8010670948.08352150419.92
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面
25138706.71111182414.571103846.5819353462.61585608.69157364039.16
价值
（2）2018.12.31账面
27724059.87127899333.561558013.1923267037.831622447.21182070891.66
价值
3、无暂时闲置的固定资产。
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、2019年12月31日无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、无固定资产清理。
5-1-77常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
在建工程9146359.7612783616.0213727844.26工程物资
合计9146359.7612783616.0213727844.26
2、在建工程情况
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备
在安装设备9146359.769146359.7612783616.0212783616.0213727844.2613727844.26
合计9146359.769146359.7612783616.0212783616.0213727844.2613727844.26
5-1-78常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、重要在建工程项目变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他利息资本化
项目名称预算数2016.12.31本期增加金额2017.12.31投入占预算工程进度利息资本化资本化率资金来源资产金额减少金额累计金额
比例(%)金额(%)
在安装设备699145.3047547736.9734519038.0113727844.26在安装自筹
1号厂房二层局
1410887.311410887.31完工自筹
部改造工程车间管路安装
1012612.661012612.66完工自筹
改造工程
合计699145.3049971236.9436942537.9813727844.26
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他利息资本化
项目名称预算数2017.12.31本期增加金额2018.12.31投入占预算工程进度利息资本化资本化率资金来源资产金额减少金额累计金额
比例(%)金额(%)
在安装设备13727844.2643052849.3343997077.5712783616.02在安装自筹
合计13727844.2643052849.3343997077.5712783616.02
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他利息资本化
项目名称预算数2018.12.31本期增加金额2019.12.31投入占预算工程进度利息资本化资本化率资金来源资产金额减少金额累计金额
比例(%)金额(%)
在安装设备12783616.0214280497.1817917753.449146359.76在安装自筹
合计12783616.0214280497.1817917753.449146359.76
5-1-79常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
4、本报告期无计提在建工程减值准备情况。
5、无工程物资。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.3128695033.021515420.8530210453.87
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.3128695033.021515420.8530210453.87
2．累计摊销
（1）2016.12.314693387.131487168.366180555.49
（2）本期增加金额638865.6819942.96658808.64
—计提638865.6819942.96658808.64
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.315332252.811507111.326839364.13
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值23362780.218309.5323371089.74
（2）2016.12.31账面价值24001645.8928252.4924029898.38
截止2017年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为零。
5-1-80常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2017.12.3128695033.021515420.8530210453.87
（2）本期增加金额382582.97382582.97
—购置382582.97382582.97
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.3128695033.021898003.8230593036.84
2．累计摊销
（1）2017.12.315332252.811507111.326839364.13
（2）本期增加金额638865.5945344.33684209.92
—计提638865.5945344.33684209.92
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.315971118.401552455.657523574.05
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值22723914.62345548.1723069462.79
（2）2017.12.31账面价值23362780.218309.5323371089.74
截止2018年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为零。
项目土地使用权电脑软件合计
1．账面原值
（1）2018.12.3128695033.021898003.8230593036.84
（2）本期增加金额1586154.861586154.86
—购置1586154.861586154.86
（3）本期减少金额
—处置
5-1-81常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目土地使用权电脑软件合计
（4）2019.12.3128695033.023484158.6832179191.70
2．累计摊销
（1）2018.12.315971118.401552455.657523574.05
（2）本期增加金额638865.59233271.27872136.86
—计提638865.59233271.27872136.86
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.316609983.991785726.928395710.91
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值22085049.031698431.7623783480.79
（2）2018.12.31账面价值22723914.62345548.1723069462.79
截止2019年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为零。
2、无使用寿命不确定的知识产权。
3、无具有重要影响的单项知识产权。
4、无所有权或使用权受到限制的知识产权。
5、2019年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
5-1-82常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十二)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少
2018.12.312019.12.31
形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值常州银微隆电子有
637563.66637563.66
限公司
小计637563.66637563.66减值准备常州银微隆电子有限公司小计
账面价值637563.66637563.66
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常州银微隆电子有限公司主营业务为经销，主要现金流入来源于客户关系，因此将客户关系作为一个资产组，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
4、商誉减值测试的影响无。
(十三)长期待摊费用
项目2016.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.12.31
厂房改造工程167880.2567152.12100728.13
合计167880.2567152.12100728.13
5-1-83常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018.12.31
厂房改造工程100728.1367152.1233576.01
合计100728.1367152.1233576.01
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
厂房改造工程33576.0133576.01
合计33576.0133576.01
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产
资产减值准备16971652.122662443.1819582193.493034116.3417558377.202634207.71于收到当期一次性缴纳所得税且
8401065.901260159.897689313.801153397.076844511.641026676.75
计入递延收益的政府补助固定资产折旧年
29019484.944352922.7421700393.423255059.0114363315.152154497.27
限差异内部交易未实现
108783.1016317.47
利润
可抵扣亏损5016267.75757892.325767073.88865061.085169639.39960358.36
股份支付2197183.21329577.481484583.25222687.49771983.29115797.49
合计61605653.929362995.6156223557.848530320.9944816609.776907855.05
2、未经抵销的递延所得税负债
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债差异负债非同一控制企业合
11718233.222029465.6712291753.242120935.0612797221.652198528.50
并资产评估增值
合计11718233.222029465.6712291753.242120935.0612797221.652198528.50
5-1-84常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
可抵扣暂时性差异598697.42645248.74
可抵扣亏损11532536.007253513.03
合计12131233.427898761.77
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.312017.12.31备注
2022年1857611.431857611.43
2023年5395901.605395901.60
2024年4279022.97
合计11532536.007253513.03
(十五)其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预付长期资产购置款1424115.002746229.99
合计1424115.002746229.99
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
保证借款20000000.00
合计20000000.00
2、无已逾期未偿还的短期借款。
(十七)应付票据
种类2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票47550000.0039440000.0040600000.00商业承兑汇票
合计47550000.0039440000.0040600000.00期末无已到期未支付的应付票据。
5-1-85常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(十八)应付账款
1、应付账款列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）109909950.11111145334.51155753461.71
1至2年（含2年）2361014.55670321.572373030.74
2至3年（含3年）415696.411415294.99342225.88
3年以上1910583.24996195.42918742.07
合计114597244.31114227146.49159387460.40
2、无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）986253.22385810.11921831.65
1至2年（含2年）177637.91104545.45304085.63
2至3年（含3年）87463.1044035.26377407.19
3年以上729516.45682381.07444528.40
合计1980870.681216771.892047852.87
2、无账龄超过一年的重要预收款项。
3、无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬13484284.30101481810.76100539992.7314426102.33
离职后福利-设定提存计划9415293.579415293.57辞退福利
合计13484284.30110897104.33109955286.3014426102.33
5-1-86常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬14426102.33102706613.14103507466.2413625249.23
离职后福利-设定提存计划9578631.129578631.12辞退福利
合计14426102.33112285244.26113086097.3613625249.23
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬13625249.23101042199.1999791067.1814876381.24
离职后福利-设定提存计划8272904.868272904.86
辞退福利169884.00169884.00
合计13625249.23109484988.05108233856.0414876381.24
2、短期薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴13075256.2187701200.4586950429.4613826027.20
（2）职工福利费246090.164381990.084233891.84394188.40
（3）社会保险费8138.004786307.834794445.83
其中：医疗保险费8138.003911003.243919141.24
工伤保险费545850.84545850.84
生育保险费329453.75329453.75
（4）住房公积金2889143.002889143.00
（5）工会经费和职工教育经费154799.931723169.401672082.60205886.73
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计13484284.30101481810.76100539992.7314426102.33
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴13826027.2087926983.7088706129.6513046881.25
（2）职工福利费394188.404583937.394657711.58320414.21
（3）社会保险费4739166.124739166.12
其中：医疗保险费3986286.803986286.80
工伤保险费389700.18389700.18
生育保险费363179.14363179.14
5-1-87常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（4）住房公积金3619001.003619001.00
（5）工会经费和职工教育经费205886.731837524.931785457.89257953.77
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计14426102.33102706613.14103507466.2413625249.23
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴13046881.2586539769.6785430136.1614156514.76
（2）职工福利费320414.214185936.774045062.88461288.10
（3）社会保险费4272490.354272490.35
其中：医疗保险费3604214.663604214.66
工伤保险费310915.23310915.23
生育保险费357360.46357360.46
（4）住房公积金4154406.004154406.00
（5）工会经费和职工教育经费257953.771889596.401888971.79258578.38
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计13625249.23101042199.1999791067.1814876381.24
3、设定提存计划列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险9106280.089106280.08
失业保险费309013.49309013.49
合计9415293.579415293.57
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险9334967.759334967.75
失业保险费243663.37243663.37
合计9578631.129578631.12
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险8036439.528036439.52
失业保险费236465.34236465.34
合计8272904.868272904.86
5-1-88常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十一)应交税费
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税536348.45748718.49976656.32
企业所得税1564196.90963369.163599928.33
个人所得税66649.1748837.68146983.44
城市维护建设税156477.06179910.39171310.20
房产税137615.64137615.64137615.64
教育费附加67061.6077104.4773418.65
地方教育附加44707.7351402.9748945.78
土地使用税128397.17128397.17128397.17
印花税15252.8011656.8020907.76
残疾人保障基金410168.45416529.72340601.71
环境保护税64.40279.75
合计3126939.372763822.245644765.00
(二十二)其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息23836.00应付股利
其他应付款项921075.891273799.981345272.43
合计921075.891273799.981369108.43
1、应付利息
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款应付利息23836.00
合计23836.00无重要的已逾期未支付的利息。
2、无应付股利。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
暂收款535173.19
保证金190000.00190000.00493941.72
代扣社保款166392.30136096.20373292.46
其他564683.59412530.59478038.25
合计921075.891273799.981345272.43
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十三)递延收益
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31形成原因与资产相关的政
政府补助5895435.121749000.00799923.486844511.64府补助
合计5895435.121749000.00799923.486844511.64
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因与资产相关的政
政府补助6844511.642060000.001215197.847689313.80府补助
合计6844511.642060000.001215197.847689313.80
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因与资产相关的政
政府补助7689313.801763000.001051247.908401065.90府补助
合计7689313.801763000.001051247.908401065.90
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当期与资产相关/
负债项目2016.12.31其他变动2017.12.31补助金额损益金额与收益相关
重大基础设施补偿费4668212.90113397.844554815.06与资产相关
工业企业转型升级项目1227222.221749000.00686525.642289696.58与资产相关
合计5895435.121749000.00799923.486844511.64
5-1-90常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
本期新增本期计入当期与资产相关/
负债项目2017.12.31其他变动2018.12.31补助金额损益金额与收益相关
重大基础设施补偿费4554815.06113397.844441417.22与资产相关
工业企业转型升级项目2289696.582060000.001101800.003247896.58与资产相关
合计6844511.642060000.001215197.847689313.80
本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31助金额损益金额与收益相关
重大基础设施补偿费4441417.22113397.904328019.32与资产相关
工业企业转型升级项目3247896.581763000.00937850.004073046.58与资产相关
合计7689313.801763000.001051247.908401065.90
(二十四)股本
2016.12.312017.12.31
本期本期项目所占比例
投资金额增加减少投资金额所占比例（%）
（%）
恒星国际有限公司78109740.0081.53478109740.0081.534
常州银江投资管理中心（有限合伙）8182260.008.5418182260.008.541
常州银冠投资管理中心（有限合伙）5508000.005.7495508000.005.749
常州双泽银盛投资合伙企业（有限合伙）500000.000.522500000.000.522
内蒙古温德尔医药生物科技有限责任公司1000000.001.0441000000.001.044
常州清源知本创业投资合伙企业（有限合伙）2500000.002.6102500000.002.610
合计95800000.00100.00095800000.00100.000
2017.12.312018.12.31
项目所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额
（%）（%）
恒星国际有限公司78109740.0081.53440747740.0037362000.0039.000常州银河星源投资有限
40747740.0040747740.0042.534
公司常州银江投资管理中心
8182260.008.5418182260.008.541（有限合伙）
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2017年度至2019年度
财务报表附注
2017.12.312018.12.31
项目所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额
（%）（%）常州银冠投资管理中心
5508000.005.7495508000.005.749（有限合伙）常州双泽银盛投资合伙
500000.000.522500000.000.522企业（有限合伙）内蒙古温德尔医药生物
1000000.001.0441000000.001.044
科技有限责任公司常州清源知本创业投资
2500000.002.6102500000.002.610
合伙企业（有限合伙）
合计95800000.00100.00040747740.0040747740.0095800000.00100.000
本期增减变动情况说明：
根据公司2018年第一次临时股东大会决议，恒星国际有限公司将所持本公司
40747740股股份转让给常州银河星源投资有限公司。本公司于2018年4月17日
获得常州国家高新技术产业开发区（新北区）行政审批局出具的编号为常开委备
201800085的《外商投资企业变更备案回执》并完成备案。
2018.12.312019.12.31
项目所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额
（%）（%）
恒星国际有限公司37362000.0039.00037362000.0038.798
常州银河星源投资有限公司40747740.0042.53440747740.0042.313常州银江投资管理中心
8182260.008.5418182260.008.497（有限合伙）常州银冠投资管理中心
5508000.005.7495508000.005.720（有限合伙）常州双泽银盛投资合伙企
500000.000.522500000.00业（有限合伙）内蒙古温德尔医药生物科
1000000.001.0441000000.00
技有限责任公司常州清源知本创业投资合
2500000.002.6102000000.004500000.004.673
伙企业（有限合伙）
合计95800000.00100.0002000000.001500000.0096300000.00100.000
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2017年度至2019年度
财务报表附注
本期增减变动情况说明：
根据公司2018年第二次临时股东大会决议，减少公司注册资本人民币150万元，并相应减少公司股份150万股。减资由公司通过回购两家股东持有本公司的全部股份来完成，其中：回购内蒙古温德尔医药生物科技有限责任公司持有的本公司100万股股份，回购价格为每股5.4元，总计540万元；回购常州双泽银盛投资合伙企业（有限合伙）持有的本公司50万股股份，回购价格为每股5.4元，总计270万元。
回购价款合计810万元，其中：注册资本减少150万元、资本公积减少525万元、未分配利润减少135万元。本公司于2019年2月19日获得常州市工商行政管理局出具的编号为（04000067）外商投资公司变更登记[2019]第02190001号《外商投资公司准予变更登记通知书》并完成变更登记。
根据公司2019年第一次临时股东大会决议，增加公司注册资本人民币200万元，由原股东常州清源知本创业投资合伙企业（有限合伙）认购，认购价格为每股5.5元，总计1100万元，溢价金额900万元计入资本公积。本公司于2019年10月22日完成工商变更登记。
(二十五)资本公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
资本溢价（股本溢价）226457494.07226457494.07
其他资本公积359383.33712599.961071983.29
合计226816877.40712599.96227529477.36其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
资本溢价（股本溢价）226457494.07226457494.07
其他资本公积1071983.29712599.961784583.25
合计227529477.36712599.96228242077.32其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）226457494.079000000.005250000.00230207494.07
其他资本公积1784583.25712599.962497183.21
合计228242077.329712599.965250000.00232704677.28
本期增减变动情况说明：
1）资本溢价（股本溢价）增减变动说明详见本附注“五、（二十四）股本”。
2）其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
5-1-93常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十六)其他综合收益本期发生额
减：前期计入其他
项目2016.12.31本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于2017.12.31综合收益当期转入发生额费用母公司少数股东损益
1．将重分类进损益的其他综合收益-2033792.01-2033792.012033792.01
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益-2033792.01-2033792.012033792.01
其他综合收益合计-2033792.01-2033792.012033792.01
5-1-94常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(二十七)盈余公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积4986279.375392794.5510379073.92
合计4986279.375392794.5510379073.92
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积10379073.925863777.3516242851.27
合计10379073.925863777.3516242851.27
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积16242851.275081040.3421323891.61
合计16242851.275081040.3421323891.61
根据公司法和公司章程的规定，本公司按各年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十八)未分配利润项目2019年度2018年度2017年度
调整前上年年末未分配利润132909210.1182892887.4462590246.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润132909210.1182892887.4462590246.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润52724499.0055880100.0254612435.09
减：提取法定盈余公积5081040.345863777.355392794.55提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利23575000.0028917000.00转作股本的普通股股利
利润归还投资1350000.00
期末未分配利润155627668.77132909210.1182892887.44
未分配利润的其他说明：
1）2017年3月28日，本公司2016年年度股东大会审议通过了2016年度利润分配议案，决定将公司截至2016年底未分配利润中的28917000.00元，按每10股派发现金股利3.15元的方式，向股东恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）、常州银冠投资管理中心（有限合伙）分配红利。
5-1-95常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2）2019年4月29日，本公司2018年年度股东大会审议通过了2018年度利润分配议案，决定将公司截至2018年底未分配利润中的23575000.00元，按每10股派发现金股利2.5元的方式，向股东恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）、常州银冠投资管理中心（有限合伙）、常州银河星源投资有限公司、常州清
源知本创业投资合伙企业（有限合伙）分配红利。
3）利润归还投资135万元情况说明详见本附注“五、（二十四）股本”。
(二十九)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务517578442.57373753831.14573938325.37420199675.01602447350.62442110246.33
其他业务10315336.839957184.0011444350.0810100446.459257221.627528143.54
合计527893779.40383711015.14585382675.45430300121.46611704572.24449638389.87
营业收入明细：
项目2019年度2018年度2017年度
主营业务收入517578442.57573938325.37602447350.62
其中：销售商品517578442.57573938325.37602447350.62
其他业务收入10315336.8311444350.089257221.62
其中：销售材料、边角料10294097.8911444350.089257221.62
提供劳务21238.94
合计527893779.40585382675.45611704572.24
(三十)税金及附加项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税2197610.322352462.562051252.33
教育费附加922032.701008198.28879108.13
地方教育附加647632.59672132.16586072.09
房产税550462.56550462.56551252.59
土地使用税513588.68513588.68513588.65
印花税149911.50242296.64242781.05
车船使用税10470.0010470.0011430.00
合计4991708.355349610.884835484.84
5-1-96常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十一)销售费用项目2019年度2018年度2017年度
销售服务费9088631.488645433.8310207654.77
职工薪酬7208921.676838706.365481172.77
运输费3718727.863930734.064358689.02
差旅费1233804.071225996.651416807.14
业务招待费1422457.961330117.87982506.40
其他1647934.54765145.121467524.93
合计24320477.5822736133.8923914355.03
(三十二)管理费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬9068646.208917032.899150642.33
福利费4185936.774486287.394381990.08
折旧与摊销2851116.452949337.613794772.14
咨询费2441725.511566640.201212899.40
工会经费和职工教育经费1889596.401837524.931723169.40
办公费1431059.152700233.151860954.18
上市费用3349056.62
股份支付712599.96712599.96712599.96
物业管理服务费1008065.98905560.49778432.69
业务招待费831980.72973165.03739511.84
差旅费254489.17252604.89275080.73
税金357840.00424148.64359213.85
其他1319043.321598594.871711672.08
合计26352099.6330672786.6726700938.68
(三十三)研发费用项目2019年度2018年度2017年度
人员人工费用16157635.8318137463.8616685679.96
直接投入费用11836510.2212982647.8112443038.67
折旧费4050653.103030023.325315217.12
其他173740.56393203.97542220.01
合计32218539.7134543338.9634986155.76
5-1-97常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十四)财务费用项目2019年度2018年度2017年度
利息费用802664.0377002.67
减：利息收入780591.61414713.70231937.11
汇兑损益-2885983.32-7273872.316112026.35
其他378587.28329474.08315816.03
合计-3287987.65-6556447.906272907.94
(三十五)其他收益项目2019年度2018年度2017年度
政府补助1393247.901584597.841080063.48
代扣个人所得税手续费140289.81
合计1393247.901724887.651080063.48计入其他收益的政府补助
补助项目2019年度2018年度2017年度与资产相关/与收益相关
工业企业转型升级项目937850.001101800.00686525.64与资产相关
重大基础设施补偿款113397.90113397.84113397.84与资产相关
2019年度省级专利维持资助3500.00与收益相关
2018年度常州市新北区专利资助7200.00与收益相关
2018年度研发费省财政奖励300000.00与收益相关
研发费用补助10000.00与收益相关
2017年度常州市专利补助7700.00与收益相关
2017年度发明专利维持资助4000.00与收益相关
2018年省级专利资助专项资金5000.00与收益相关
2017年度常州市新北区专利补助54200.00与收益相关
2018年度综合奖补资金210000.00与收益相关
2017年度企业研究开发费用省级财政奖励
62100.00与收益相关
资金
省级工业企业技术改造综合奖补资金180000.00与收益相关
2015年度常州市新北区专利资助45800.00与收益相关
2016年度第二批常州市国内发明专利资助2140.00与收益相关
出口信用保险资金补助21300.0026400.0013000.00与收益相关
2016年度常州市新北区专利资助39200.00与收益相关
合计1393247.901584597.841080063.48
5-1-98常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三十六)投资收益项目2019年度2018年度2017年度
处置可供出售金融资产取得的投资收益-2224460.45
处置交易性金融资产取得的投资收益870069.43
理财产品收益1091180.55531275.75931138.09
合计1961249.98531275.75-1293322.36
(三十七)信用减值损失项目2019年度
应收票据坏账损失240259.70
应收账款坏账损失-1045968.72
其他应收款坏账损失15256.62
合计-790452.40
(三十八)资产减值损失项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失4226282.892275982.20
存货跌价损失3769202.503870624.293617773.77
合计3769202.508096907.185893755.97
(三十九)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
非流动资产处
305625.59175250.3378618.73305625.59175250.3378618.73
置利得
合计305625.59175250.3378618.73305625.59175250.3378618.73
(四十)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
政府补助52000.00349000.002104000.0052000.00349000.002104000.00
其他467850.86570313.39408879.45467850.86570313.39408879.45
合计519850.86919313.392512879.45519850.86919313.392512879.45
5-1-99常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注计入营业外收入的政府补助
补助项目2019年度2018年度2017年度与资产相关/与收益相关
2019年度经济发展奖励30000.00与收益相关
2019年度人才科技创新驱动奖励22000.00与收益相关
2017年度经济发展贡献奖30000.00与收益相关
2017年度企业上市奖300000.00与收益相关
人才科技创新驱动奖励19000.00与收益相关
企业上市奖励550000.00与收益相关
外贸进出口奖励20000.00与收益相关
常州市重点培育和发展的出口名牌奖励100000.00与收益相关
工业经济转型升级20000.00与收益相关
技能培训鉴定补贴12300.00与收益相关
科技创新奖励资金1600.00与收益相关
IPO 申报受理奖励 500000.00 与收益相关
2017年外贸发展资金59000.00与收益相关
非公企业党建工作示范点奖励10000.00与收益相关
支持党建工作非公企业业主奖励5000.00与收益相关
商务发展资金231600.00与收益相关
2015年度认定省级企业技术中心奖励300000.00与收益相关
2016年度常州市企业股改奖励150000.00与收益相关
2017年商务发展资金26800.00与收益相关
招商投资优惠奖励117700.00与收益相关
合计52000.00349000.002104000.00
(四十一)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
非流动资产毁
401099.13160574.44255144.19401099.13160574.44255144.19
损报废损失罚款及滞纳金
66159.021841.5266159.021841.52
支出
其他32878.658131.279341.2832878.658131.279341.28
合计500136.80168705.71266326.99500136.80168705.71266326.99
5-1-100常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用8450595.059242205.089643284.67
递延所得税费用-886079.98-1700059.38-2681223.30
合计7564515.077542145.706962061.37
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额60289014.0763422245.7261574496.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用9043352.119513336.869236174.46
子公司适用不同税率的影响-388408.40-440618.09-119231.60
调整以前期间所得税的影响1403975.16-181687.7799619.94非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响164284.82126582.72109266.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-136118.80的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
1058117.911974690.44
异或可抵扣亏损的影响
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-3580687.73-3450158.46-2363767.57
所得税费用7564515.077542145.706962061.37
(四十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润52724499.0055880100.0254612435.09
本公司发行在外普通股的加权平均数94758333.3395800000.0095800000.00
基本每股收益0.560.580.57
其中：持续经营基本每股收益0.560.580.57终止经营基本每股收益
5-1-101常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）52724499.0055880100.0254612435.09
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）94758333.3395800000.0095800000.00
稀释每股收益0.560.580.57
其中：持续经营稀释每股收益0.560.580.57终止经营稀释每股收益
(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
收回往来款、代垫款507476.061272864.04929172.09
专项补贴、补助款2157000.002918689.814133140.00
利息收入780591.61414713.70231937.11
其他444030.13361158.22313998.97
合计3889097.804967425.775608248.17
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
研发费用12010250.7813375851.7812985258.68
运输费3611607.864080734.064058689.02
业务招待费2254438.682303282.901722018.24
暂付款与偿还暂收款1298230.191426577.401053140.42
差旅费1488293.241478601.541691887.87
销售服务费9718299.515970283.2910207654.77
咨询费2441725.511566640.201212899.40
办公费1444528.992734601.371899830.67
其他4726680.764762236.415966200.46
合计38994055.5237698808.9540797579.53
5-1-102常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
往来款及资金占用利息1400000.00
取得子公司支付的现金净额116212.61
合计116212.611400000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金无。
5、收到的其他与筹资活动有关的现金无。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
股份回购8100000.00
合计8100000.00
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润52724499.0055880100.0254612435.09
加：信用减值损失-790452.40
资产减值准备3769202.508096907.185893755.97
固定资产折旧41538901.6442478723.1838775882.83
无形资产摊销872136.86684209.92658808.64
长期待摊费用摊销33576.0167152.1267152.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-305625.59-175250.33-78618.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）401099.13160574.44255144.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-981853.99-3001365.184218704.70
投资损失（收益以“－”号填列）-1961249.98-531275.751293322.36
5-1-103常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注补充资料2019年度2018年度2017年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-794610.59-1622465.94-2631885.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-91469.39-77593.44-49337.71
存货的减少（增加以“－”号填列）-10308479.00528084.77-12523568.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10891698.451848270.95-71816781.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9955065.84-41746942.8349023398.30
其他1424352.061557402.121661676.48
经营活动产生的现金流量净额106376790.5564146531.2369360088.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额189093168.86117651935.22110373324.52
减：现金的期初余额117651935.22110373324.5287145907.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额71441233.647278610.7023227416.73
2、本报告期支付的取得子公司的现金净额
2019年度2018年度2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3000000.00
其中：常州银微隆电子有限公司3000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3116212.61
其中：常州银微隆电子有限公司3116212.61
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：常州银微隆电子有限公司
取得子公司支付的现金净额-116212.61
5-1-104常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
3、本报告期收到的处置子公司的现金净额无。
4、现金和现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金189093168.86117651935.22110373324.52
其中：库存现金6189.148895.6116636.61
可随时用于支付的银行存款189086979.72117643039.61110356687.91可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额189093168.86117651935.22110373324.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2019.12.312018.12.312017.12.31
货币资金9635571.609096884.058808051.26银行承兑汇票及信用证保证金
合计9635571.609096884.058808051.26
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2019年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金60398638.50
其中：美元8529482.536.976259503376.03
欧元7720.687.815560340.97
港币932040.080.8958834921.50
应收账款37584251.50
5-1-105常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额
其中：美元5309228.576.976237038240.35
港币609523.500.8958546011.15
应付账款646015.79
其中：美元92602.826.9762646015.79
2018年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金79355677.40
其中：美元11560253.416.863279340331.20
港币17514.490.876215346.20
应收账款63290905.04
其中：美元9188811.546.863263064651.36
港币258221.500.8762226253.68
应付账款3442532.73
其中：美元501592.956.86323442532.73
2017年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金66803463.09
其中：美元10185168.176.534266551925.86
欧元7740.007.802360389.80
港币228672.600.8359191147.43
应收账款53790859.88
其中：美元8221231.676.534253719171.98
港币85761.340.835971687.90
应付账款4297176.64
其中：美元657643.886.53424297176.64
2、无境外经营实体。
5-1-106常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减资产负债表计入当期损益或冲减相关种类金额相关成本费用损失的金额列报项目成本费用损失的项目
2019年度2018年度2017年度
重大基础设
4951707.56递延收益113397.90113397.84113397.84其他收益
施补偿费工业企业转
7272000.00递延收益937850.001101800.00686525.64其他收益
型升级项目
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关种类
2019年度2018年度2017年度成本费用损失的项目
与日常经营活动无关52000.00349000.002104000.00营业外收入
与日常经营活动相关342000.00369400.00280140.00其他收益
3、无政府补助退回。
5-1-107常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2019年度
股权取得股权取得购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日购买日的确定依据比例（%）方式购买方的收入购买方的净利润
常州银微隆电子有限公司2019年1月23日3000000.00100.00收购2019年1月23日已付清股权收购款并已能够控制15950092.02384527.23
5-1-108常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
2019年度
常州银微隆电子有限公司合并成本
—现金3000000.00
合并成本合计3000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2362436.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额637563.66
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
常州银微隆电子有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：6257411.086257411.08
货币资金3116212.613116212.61
应收款项2892866.362892866.36
存货210268.08210268.08固定资产无形资产
递延所得税资产38064.0338064.03
负债：3894974.743894974.74
应付款项3894974.743894974.74
净资产2362436.342362436.34
减：少数股东权益
取得的净资产2362436.342362436.34
4、无购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
5、无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负
债公允价值的情况。
(二)无同一控制下企业合并。
(三)无反向购买。
5-1-109常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(四)无处置子公司。
(五)无其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2019年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州银河电器有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司江苏泰州江苏泰州制造业100.00股权收购
常州银微隆电子有限公司江苏常州江苏常州商品贸易100.00股权收购
2018年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州银河电器有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司江苏泰州江苏泰州制造业100.00股权收购
2017年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州银河电器有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司江苏泰州江苏泰州制造业100.00股权收购
2、无重要的非全资子公司。
3、无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
4、无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二)无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
5-1-110常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三)无在合营安排或联营企业中的权益。
(四)无重要的共同经营。
(五)无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内的借款为固定利率短期借款，无利率风险。
5-1-111常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金59503376.03895262.4760398638.5079340331.2015346.2079355677.4066551925.86251537.2366803463.09
应收账款37038240.35546011.1537584251.5063064651.36226253.6863290905.0453719171.9871687.9053790859.88
应付账款646015.79646015.793442532.733442532.734297176.644297176.64
5-1-112常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2019.12.312018.12.312017.12.31
上升3%-2482090.29-3549703.27-2965577.23
下降3%2482090.293549703.272965577.23
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
项目1年以内短期借款
应付票据47550000.00
应付账款114597244.31
合计162147244.31
2018年12月31日
项目1年以内短期借款
应付票据39440000.00
应付账款114227146.49
合计153667146.49
2017年12月31日
项目1年以内
短期借款20000000.00
应付票据40600000.00
应付账款159387460.40
合计219987460.40
5-1-113常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019.12.31公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资8931441.728931441.72
持续以公允价值计量的资产总额8931441.728931441.72
(二)无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数
项目2019.12.31公允价值估值技术定性信息定量信息
应收款项融资8931441.72现金流量折现法
(四)无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)的表决权比例(%)
常州银河星源投资有限公司江苏常州实业投资5000.0042.31342.313
本公司的母公司情况的说明：
常州银河星源投资有限公司（以下简称“银河星源”）是由杨森茂和岳廉共同出资
组建的有限公司，于2018年3月27日成立。统一社会信用代码为
91320411MA1W9E0807。
5-1-114常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
截止2019年12月31日，银河星源注册资本为人民币5000.00万元，实收资本为人民币10.00万元，注册地址为常州西太湖科技产业园兰香路8号。经营范围为：实业投资（不得从事金融、类金融业务依法需取得许可和备案的除外）。
本公司最终控制方：杨森茂
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
江苏华海诚科新材料股份有限公司（以下简称“华海诚科”）实际控制人曾担任董事的企业，2016年11月辞任注：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第15.1条第（十四）项第9目的规定，实际控制人辞任华海诚科董事后12个月内，将其视同关联方披露。自2018年起，因实际控制人辞任董事已超过12个月，公司不再将其作为公司关联方披露。
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
华海诚科采购材料--9584382.35
无出售商品/提供劳务情况。
2、无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、无关联租赁情况。
4、关联担保情况
无本公司作为担保方的情况。
5-1-115常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
杨森茂94500000.002015/10/122017/10/11是
常州银河电器有限公司100000000.002015/7/92018/7/8是
泰州银河寰宇半导体有限公司94500000.002015/12/222018/12/21是
杨森茂、张静茹20000000.002016/11/22018/11/1是
常州银河电器有限公司20000000.002016/11/92018/11/8是
常州银河电器有限公司135000000.002017/8/42018/8/3是
常州银河电器有限公司135000000.002018/8/72019/8/6是
泰州银河寰宇半导体有限公司135000000.002017/8/42018/8/3是
泰州银河寰宇半导体有限公司135000000.002018/8/72019/8/6是
5、无关联方资金拆借。
6、无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
项目2019年度2018年度2017年度
关键管理人员薪酬5352713.305319544.024924531.80
(六)关联方应收应付款项
1、无应收项目。
2、应付项目
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31应付账款
华海诚科--5201140.48
(七)无关联方承诺。
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2017年度至2019年度
财务报表附注
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况项目2019年度2018年度2017年度公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格3.8元/股，合同剩3.8元/股，合同剩3.8元/股，合同剩余的范围和合同剩余期限余期限为23个月余期限为35个月期限为47个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况项目2019年度2018年度2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 PE 入股价 PE 入股价 PE 入股价获取股权比例或获取股权比例或获取股权比例或对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法股份数量股份数量股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无无无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
2197183.211484583.25771983.29
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额712599.96712599.96712599.96
其他说明：
常州银冠投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与金银龙、李恩林、张先立、关旭峰等24名自然人（丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银冠投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.65%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银冠投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
常州银江投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与高宝华、蔡世军、刘军等39名自然人（丙方）签
订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银江投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.90%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银江投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
以上股权转让符合《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，2017年度相应确认费用并增加资本公积712599.96元，2018年度相应确认费用并增加资本公积
712599.96元，2019年度相应确认费用并增加资本公积712599.96元。
5-1-117常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(三)无以现金结算的股份支付情况。
(四)无股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、重要承诺
（1）截止2019年12月31日，本公司以4054000.00元银行承兑汇票保证金作质押，向中国农业银行股份有限公司太湖路支行开立银行承兑汇票
20270000.00元。
（2）截止2019年12月31日，本公司以5456000.00元银行承兑汇票保证金作质押，向江苏银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票
27280000.00元。
（3）截止2019年12月31日，本公司以18000.00美元信用证保证金作质押，向江苏银行股份有限公司常州分行开立国际信用证18000.00美元。
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、新型冠状病毒肺炎疫情影响
新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）的疫情2020年1月在全国爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及各地子公司自2月11日起陆续分批开始复工。本公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况，持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
2、恒星国际有限公司转让公司股权2020年2月23日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司股东恒星国际有限公司转让公司股权的议案》。根据议案，恒星国际将所持公司288.9万股股份转让给上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）（以下简
5-1-118常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注称“聚源聚芯”）。2020年3月9日，恒星国际与聚源聚芯签订股权转让协议，协议约定恒星国际将其持有的公司288.9万股股份转让给聚源聚芯，转让价格为人民币
8.31元/股，2020年3月10日，公司召开2020年第一次临时股东大会，大会审议通
过了本次股权转让的相关议案。截止至本报告报出日，股权转让相关工商备案手续正在办理中。
(二)无利润分配情况。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
2018年度
受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称
1、对应收票据终止确认的具体判断依据进应收票据34485252.89行调整，由信用等级一般银行承兑的银行承应付账款34485252.89兑汇票和企业承兑的商业承兑汇票在背书、董事会审批盈余公积837.33
贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终未分配利润-837.33止确认
销售费用1172013.51
2、根据员工性质调整年终奖、社会保险费
董事会审批管理费用-3538152.70和住房公积金分配
研发费用2366139.19
3、基于2018年底可获得的信息对未来盈利递延所得税资产-1814689.11
前景的判断，子公司泰州寰宇未来五年内没所得税费用1814689.11董事会审批
有足够的应纳税所得额，不确认递延所得税未分配利润-1814689.11资产
2017年度
受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称
1、对应收票据终止确认的具体判断依据进行调应收票据42161194.61整，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票应付账款42161194.61董事会审批
和企业承兑的商业承兑汇票在背书、贴现时继盈余公积3782.50
续确认应收票据，待到期兑付后终止确认未分配利润-3782.50
5-1-119常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称
销售费用1011867.45
2、根据员工性质调整年终奖、社会保险费和住
董事会审批管理费用-3584622.45房公积金分配
研发费用2572755.00
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)其他对投资者决策有影响的重要事项
根据公司2020年3月17日第二届董事会第四次会议决议，公司拟向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所申请公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市，预计总额不超过3210万股。本次公开发行股票前实现的滚存利润，拟由首次公开发行股票后的新老股东按照持股比例共同享有。
5-1-120常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票44291242.7744291242.7749506843.6349506843.6345927881.4045927881.40
商业承兑汇票6652792.42332639.626320152.803071893.10153594.662918298.445670914.00283545.705387368.30
合计50944035.19332639.6250611395.5752578736.73153594.6652425142.0751598795.40283545.7051315249.70
5-1-121常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据无。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额
银行承兑汇票21296773.8730650320.2628850362.4229962413.2834206255.42
商业承兑汇票109973.49
合计21406747.3630650320.2628850362.4229962413.2834206255.42
4、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
6、商业承兑汇票按账龄分析法计提坏账准备
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目商业承兑计提比例商业承兑计提比例商业承兑计提比例坏账准备坏账准备坏账准备汇票（%）汇票（%）汇票（%）
1年以内
6652792.42332639.625.003071893.10153594.665.005670914.00283545.705.00（含1年）
合计6652792.42332639.623071893.10153594.665670914.00283545.70
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）113596124.64122593944.49131757831.61
1至2年（含2年）919242.63925363.38988916.83
2至3年（含3年）112451.40809179.2719791.89
3年以上27378.7514612.41104556.41
小计114655197.42124343099.55132871096.74
减：坏账准备6604849.408358105.676900127.31
合计108050348.02115984993.88125970969.43
5-1-122常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备852242.640.74852242.64100.00
按组合计提坏账准备113802954.7899.265752606.765.05108050348.02
其中：
账龄组合113802954.7899.265752606.765.05108050348.02
合计114655197.42100.006604849.40108050348.02
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
惠州市时宇虹光电科技有限法院已裁定，但被执行人下落
769859.49769859.49100.00
公司不明，名下无可执行资产奥其斯科技股份有限公司48288.4048288.40100.00客户经营困难无付款能力
杭州海若照明电器有限公司34094.7534094.75100.00客户经营困难无付款能力
合计852242.64852242.64
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）113596124.645679806.235.00
1至2年（含2年）147679.7429535.9520.00
2至3年（含3年）31771.6515885.8350.00
3年以上27378.7527378.75100.00
合计113802954.785752606.76
5-1-123常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的122185301.0698.266200307.185.07115984993.88应收账款单项金额不重大但
单独计提坏账准备2157798.491.742157798.49100.00的应收账款
合计124343099.55100.008358105.67115984993.88
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的132871096.74100.006900127.315.19125970969.43应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计132871096.74100.006900127.31125970969.43期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
5-1-124常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）121824085.006091204.255.00131757831.616587891.585.00
1至2年（含2年）262704.3852540.8820.00988916.83197783.3720.00
2至3年（含3年）83899.2741949.6450.0019791.899895.9550.00
3年以上14612.4114612.41100.00104556.41104556.41100.00
合计122185301.066200307.18132871096.746900127.31
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
苏州瀚德能源科技有限公司1304320.001304320.00100.00客户经营不善已停业
临安华海照明电器有限公司83619.0083619.00100.00客户财务困难，无法回款客户经营困难无付款能力，惠州市时宇虹光电科技有限公司769859.49769859.49100.00已入法院失信名录
合计2157798.492157798.49
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备8358105.678358105.67-443198.681310057.596604849.40
合计8358105.678358105.67-443198.681310057.596604849.40本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备6900127.311557978.36100000.008358105.67
合计6900127.311557978.36100000.008358105.67本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备5661257.411238869.906900127.31
合计5661257.411238869.906900127.31
5-1-125常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款1310057.59100000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款款项是否因关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序核销时间性质交易产生苏州瀚德能源科客户经营不
货款1304320.00总经理办公会审批否2019年度技有限公司善已停业
合计1304320.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司18045726.0915.74902286.30
常州通宝光电股份有限公司6525246.165.69326262.31
深圳市粤常实业有限公司6038724.175.27301936.21
常州银微隆电子有限公司4775674.674.17238783.73
力勤科技股份有限公司3068978.622.68153448.93
合计38454349.7133.551922717.48
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司42082116.3933.842104105.82
深圳市粤常实业有限公司4911124.963.95245556.25
常州银微隆电子有限公司3474691.182.79173734.56
深圳市航嘉驰源电气股份有限公司3068721.922.47153436.10
常州富林中电工贸有限公司2671950.592.15133597.53
合计56208605.0445.202810430.26
5-1-126常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2017.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
力神科技股份有限公司29417955.5522.141470897.78
深圳市粤常实业有限公司6987011.535.26349350.58
常州银微隆电子有限公司5148716.553.87257435.83
漳州立达信灯具有限公司4679275.253.52233963.76
深圳市世纪云芯科技有限公司3248502.002.44162425.10
合计49481460.8837.232474073.05
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2019.12.31
应收票据3077621.30应收账款
合计3077621.30
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
累计在其他综合收益中项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据9355843.4049805671.8056083893.903077621.30
合计9355843.4049805671.8056083893.903077621.30
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5-1-127常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
2019.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票23225693.97
合计23225693.97
6、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
7、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
(四)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息应收股利
其他应收款项619716.85285089.33490660.58
合计619716.85285089.33490660.58
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内（含1年）605175.10211256.96486824.03
1至2年（含2年）54520.00102369.035000.00
2至3年（含3年）2369.035000.00
3年以上60000.0055000.00155000.00
小计722064.13373625.99646824.03
减：坏账准备102347.2888536.66156163.45
合计619716.85285089.33490660.58
5-1-128常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备722064.13100.00102347.2814.17619716.85
其中：
账龄组合722064.13100.00102347.2814.17619716.85
合计722064.13100.00102347.28619716.85
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）605175.1030258.765.00
1至2年（含2年）54520.0010904.0020.00
2至3年（含3年）2369.031184.5250.00
3年以上60000.0060000.00100.00
合计722064.13102347.28
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账
373625.99100.0088536.6623.70285089.33
准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计373625.99100.0088536.66285089.33
5-1-129常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏账
646824.03100.00156163.4524.14490660.58
准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计646824.03100.00156163.45490660.58期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收计提比例其他应收计提比例坏账准备坏账准备款项（%）款项（%）
1年以内（含1年）211256.9610562.855.003269.03163.455.00
1至2年（含2年）102369.0320473.8120.005000.001000.0020.00
2至3年（含3年）5000.002500.0050.00
3年以上55000.0055000.00100.00155000.00155000.00100.00
合计373625.9988536.66163269.03156163.45组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
组合名称其他应收计提比例其他应收计提比例坏账准备坏账准备款项（%）款项（%）
应收出口退税483555.00
合计483555.00
5-1-130常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
年初余额88536.6688536.66
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13810.6213810.62本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额102347.28102347.28
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
年初余额373625.99373625.99
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增348438.14348438.14本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额722064.13722064.13
5-1-131常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备88536.6688536.6613810.62102347.28
合计88536.6688536.6613810.62102347.28本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备156163.45-67626.7988536.66
合计156163.45-67626.7988536.66本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
坏账准备147410.768752.69156163.45
合计147410.768752.69156163.45
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
应收出口退税483555.00
押金、保证金712275.10336000.00160000.00
其他9789.0337625.993269.03
合计722064.13373625.99646824.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2019.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
深圳康佳电子科技有限公司保证金156000.001年以内21.607800.00
宁波奥克斯供应链管理有限公司保证金100000.001年以内13.855000.00
奥克斯空调股份有限公司保证金100000.001年以内13.855000.00
天地伟业技术有限公司保证金90000.001年以内12.464500.00
合肥市航嘉电子技术有限公司保证金86275.101年以内11.954313.76
合计532275.1073.7126613.76
5-1-132常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2018.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
康佳集团股份有限公司保证金126000.001年以内33.726300.00
南京西普尔科技实业有限公司保证金100000.001-2年26.7620000.00
深圳市康冠技术有限公司保证金50000.001年以内13.382500.00
广东海信电子有限公司保证金50000.003年以上13.3850000.00
吴增杰备用金30736.961年以内8.231536.85
合计356736.9695.4780336.85占其他应收款项期末坏账准备
单位名称款项性质2017.12.31账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
常州海关出口退税483555.001年以内74.76
上海柏斯高微电子工程有限公司押金100000.003年以上15.46100000.00
广东海信电子有限公司保证金50000.003年以上7.7350000.00
广东华美骏达电器有限公司保证金10000.001-2年，3年以上1.556000.00广东长虹电子有限公司其他2369.031年以内0.37118.45
合计645924.0399.87156118.45
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
5-1-133常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(五)长期股权投资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资114530000.00114530000.00111530000.00111530000.00111530000.00111530000.00
对联营、合营企业投资
合计114530000.00114530000.00111530000.00111530000.00111530000.00111530000.00
5-1-134常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31减值准备期末余额
常州银河电器有限公司111530000.00111530000.00
合计111530000.00111530000.00本期计提减值准备
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31减值准备期末余额
常州银河电器有限公司111530000.00111530000.00
合计111530000.00111530000.00本期计提减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31减值准备期末余额
常州银河电器有限公司111530000.00111530000.00
常州银微隆电子有限公司3000000.003000000.00
合计111530000.003000000.00114530000.00
2、无对联营、合营企业投资。
(六)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务448005922.67336945529.58496935414.48371201091.08517625360.99392571450.28
其他业务5913238.365909766.726168499.795191349.415108993.723950714.93
合计453919161.03342855296.30503103914.27376392440.49522734354.71396522165.21
营业收入明细：
项目2019年度2018年度2017年度
主营业务收入448005922.67496935414.48517625360.99
其中：销售商品448005922.67496935414.48517625360.99
其他业务收入5913238.366168499.795108993.72
其中：销售材料、边角料5891999.426168499.795108993.72
提供劳务21238.94
合计453919161.03503103914.27522734354.71
5-1-135常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
(七)投资收益项目2019年度2018年度2017年度
处置交易性金融资产取得的投资收益842055.54
理财产品收益534492.18295287.98442955.27
合计1376547.72295287.98442955.27
十六、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2019年度2018年度2017年度说明
非流动资产处置损益-95473.5414675.89-176525.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1445247.901933597.843184063.48家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1091180.55531275.75931138.09
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融870069.43-2224460.45资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
5-1-136常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出368813.19702471.93397696.65其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3679837.533182021.412111912.31
所得税影响额-566749.35-460431.38-344334.03
少数股东权益影响额（税后）
合计3113088.182721590.031767578.28
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）
2019年度
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.020.560.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.370.520.52
的净利润
加权平均净资产每股收益（元）
2018年度
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.560.580.58扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
11.950.550.55
的净利润
加权平均净资产每股收益（元）
2017年度
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.650.570.57扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
13.210.550.55
的净利润常州银河世纪微电子股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年三月十七日
5-1-137常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1138常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1139常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1140常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1141常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1142常州银河世纪微电子股份有限公司
2017年度至2019年度
财务报表附注
5-1143常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
5-1-1445-1-145常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-81
5-1-146审计报告
信会师报字[2021]第 ZF10405 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微电）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河微电2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
5-1-147我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附注1、对与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行进行了解和测试，评价其是否“三、（二十一）收入”。合理且有效；
如财务报表附注“五、（二十八）收入”所2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入确认时点述，银河微电2020年度合并营业收入为的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
61023.50万元，同比增幅15.60%。3、对收入执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分析，评价收入相关指
营业收入是主要利润来源，影响公司的关标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
键业绩指标。收入确认的真实性、准确性4、获取主要客户和新增大额客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实和完整性对利润影响较大。因此我们将收性；
入确认作为关键审计事项。5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的合同订单、出库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和收款凭证等信息，根据客户交易的金额挑选样本执行函证程序，核实销售收入的真实性；
6、选取资产负债表日前后一个月金额较大的销售记录，检查订单、出库单、报关
单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货期末价值
存货确认的会计政策参见财务报表附注1、对银河微电存货相关的内部控制的设计和执行进行了解和测试；对存货跌价准
“三、（十）存货”。备计提的会计估计进行了解并评估；
如财务报表附注“五、（七）存货”所述，2、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，检查存货的
银河微电截止2020年12月31日存货余额数量、状况等；
10100.41万元（其中发出商品金额3、了解存货核算方法，获取了主要产品的生产工艺流程，对生产成本进行分析性
4186.01万元），存货跌价准备金额462.69复核；抽查成本计算单，检查料工费的计算和分配是否正确；
万元。由于存货余额重大且存货跌价准备4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析性复核，与同的测算涉及管理层的重大判断和估计，因行业可比公司进行比较是否存在异常变动；
此我们将存货期末价值作为关键审计事5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正确性，并抽样项。测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商、主要委外加工商发函询证，核实交易额的准确性；
6、对存货计价方法进行测试，检查存货计价是否正确以及前后期是否保持一致；
7、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否恰当；获取存货跌价准备计算表，复
核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分。
5-1-148四、其他信息
银河微电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括银河微电2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
5-1-149在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5-1-150从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：凌燕（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：陈思华
中国*上海二〇二一年四月十九日
5-1-151常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）235884165.38198728740.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）89442864.9767010324.25
应收账款（三）150080912.11140821769.87
应收款项融资（四）8592245.398931441.72
预付款项（五）1585153.811455724.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）589159.66647190.75买入返售金融资产
存货（七）96377163.0279531715.66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）6421255.31593819.68
流动资产合计588972919.65497720726.74
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（九）158195569.15157364039.16
在建工程（十）17350491.549146359.76生产性生物资产油气资产
无形资产（十一）23929235.9123783480.79开发支出
商誉（十二）637563.66637563.66长期待摊费用
递延所得税资产（十三）11141669.429362995.61
其他非流动资产（十四）8878032.191424115.00
非流动资产合计220132561.87201718553.98
资产总计809105481.52699439280.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-152常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十五）58190000.0047550000.00
应付账款（十六）140733522.93114597244.31
预收款项（十七）1980870.68
合同负债（十八）2628828.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（十九）16451429.0714876381.24
应交税费（二十）4498017.123126939.37
其他应付款（二十一）672314.67921075.89应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十二）233157.61
流动负债合计223407269.64183052511.49
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十三）7562951.368401065.90
递延所得税负债（十三）1927501.322029465.67其他非流动负债
非流动负债合计9490452.6810430531.57
负债合计232897722.32193483043.06
所有者权益：
股本（二十四）96300000.0096300000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十五）233417277.24232704677.28
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十六）28404838.4121323891.61一般风险准备
未分配利润（二十七）218085643.55155627668.77
归属于母公司所有者权益合计576207759.20505956237.66少数股东权益
所有者权益合计576207759.20505956237.66
负债和所有者权益总计809105481.52699439280.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-153常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金185880015.96149638549.77交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（一）65348288.9950611395.57
应收账款（二）122484064.89108050348.02
应收款项融资（三）5280675.833077621.30
预付款项1069885.84827075.54
其他应收款（四）545609.31619716.85
存货63049071.7251724472.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6122641.49471698.11
流动资产合计449780254.03365020877.25
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）114530000.00114530000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产138315367.04136489545.16
在建工程14661492.269146359.76生产性生物资产油气资产
无形资产11413338.7810876781.58开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产8164300.007358719.33
其他非流动资产7760032.191402645.00
非流动资产合计294844530.27279804050.83
资产总计744624784.30644824928.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-154常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据58190000.0047550000.00
应付账款102109089.0287274449.66
预收款项787939.87
合同负债1150962.22
应付职工薪酬11612710.959948738.01
应交税费4096280.032524080.36
其他应付款144766.08237060.90持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债134363.32
流动负债合计177438171.62148322268.80
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7562951.368401065.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7562951.368401065.90
负债合计185001122.98156723334.70
所有者权益：
股本96300000.0096300000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积233117277.24232404677.28
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积28404838.4121323891.61
未分配利润201801545.67138073024.49
所有者权益合计559623661.32488101593.38
负债和所有者权益总计744624784.30644824928.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-155常州银河世纪微电子股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入610235005.07527893779.40
其中：营业收入（二十八）610235005.07527893779.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本531762819.01468305852.76
其中：营业成本（二十八）434873030.44383711015.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（二十九）4707942.084991708.35
销售费用（三十）20229871.0224320477.58
管理费用（三十一）29766523.4626352099.63
研发费用（三十二）35356638.0832218539.71
财务费用（三十三）6828813.93-3287987.65
其中：利息费用
利息收入527176.55780591.61
加：其他收益（三十四）2893388.121393247.90
投资收益（损失以“-”号填列）（三十五）2961749.561961249.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十六）-2928903.36790452.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十七）-3939670.93-3769202.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十八）-43368.97305625.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）77415380.4860269300.01
加：营业外收入（三十九）394721.26519850.86
减：营业外支出（四十）90100.27500136.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77720001.4760289014.07
减：所得税费用（四十一）8181079.897564515.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列）69538921.5852724499.00
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）69538921.5852724499.00
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）69538921.5852724499.00
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额69538921.5852724499.00
归属于母公司所有者的综合收益总额69538921.5852724499.00归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十二）0.720.56
（二）稀释每股收益（元/股）（四十二）0.720.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-156常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）530858941.66453919161.03
减：营业成本（六）384294097.47342855296.30
税金及附加3394076.933428862.60
销售费用11496094.4413290619.20
管理费用21346317.9217876652.29
研发费用25744503.1723367467.43
财务费用5260823.02-2712419.61
其中：利息费用
利息收入500392.00753165.12
加：其他收益2547911.531058347.90
投资收益（损失以“-”号填列）（七）2153997.181376547.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2476285.82250343.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1586428.57-2020489.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）-45558.15322857.43
二、营业利润（亏损以“-”号填列）79916664.8856800289.71
加：营业外收入187579.88162580.06
减：营业外支出38639.4051945.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）80065605.3656910924.54
减：所得税费用9256137.386100521.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）70809467.9850810403.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）70809467.9850810403.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额70809467.9850810403.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-157常州银河世纪微电子股份有限公司
合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金478312646.83459453938.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还693914.971565738.98
收到其他与经营活动有关的现金（四十三）3197950.753889097.80
经营活动现金流入小计482204512.55464908775.72
购买商品、接受劳务支付的现金245987766.18184861266.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金108845533.49112323025.54
支付的各项税费19927452.7822353637.18
支付其他与经营活动有关的现金（四十三）33146057.1538994055.52
经营活动现金流出小计407906809.60358531985.17
经营活动产生的现金流量净额74297702.95106376790.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金164961749.56113461249.98取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额158374.391033173.66处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（四十三）116212.61
投资活动现金流入小计165120123.95114610636.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31711867.4618353047.15
投资支付的现金162000000.00111500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计193711867.46129853047.15
投资活动产生的现金流量净额-28591743.51-15242410.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金11000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计11000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23575000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十三）5650943.388100000.00
筹资活动现金流出小计5650943.3831675000.00
筹资活动产生的现金流量净额-5650943.38-20675000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4902019.54981853.99
五、现金及现金等价物净增加额35152996.5271441233.64
加：期初现金及现金等价物余额189093168.86117651935.22
六、期末现金及现金等价物余额224246165.38189093168.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-158常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金358684742.29340212165.09
收到的税费返还466982.95908702.66
收到其他与经营活动有关的现金2569232.153006052.24
经营活动现金流入小计361720957.39344126919.99
购买商品、接受劳务支付的现金187483433.64133678716.23
支付给职工以及为职工支付的现金69088742.6369488234.93
支付的各项税费16071063.4716811098.80
支付其他与经营活动有关的现金21388328.1724372866.25
经营活动现金流出小计294031567.91244350916.21
经营活动产生的现金流量净额67689389.4899776003.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金130153997.1868376547.72取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额108484.97734461.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计130262482.1569111008.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26161114.8316861981.67
投资支付的现金128000000.0070000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计154161114.8386861981.67
投资活动产生的现金流量净额-23898632.68-17750972.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金11000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计11000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23575000.00
支付其他与筹资活动有关的现金5650943.388100000.00
筹资活动现金流出小计5650943.3831675000.00
筹资活动产生的现金流量净额-5650943.38-20675000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3900775.63762280.95
五、现金及现金等价物净增加额34239037.7962112311.99
加：期初现金及现金等价物余额140002978.1777890666.18
六、期末现金及现金等价物余额174242015.96140002978.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-159常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.967080946.8062457974.7870251521.5470251521.54
（一）综合收益总额69538921.5869538921.5869538921.58
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配7080946.80-7080946.80
1．提取盈余公积7080946.80-7080946.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00233417277.2428404838.41218085643.55576207759.20576207759.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-160常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额95800000.00228242077.3216242851.27132909210.11473194138.70473194138.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额95800000.00228242077.3216242851.27132909210.11473194138.70473194138.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）500000.004462599.965081040.3422718458.6632762098.9632762098.96
（一）综合收益总额52724499.0052724499.0052724499.00
（二）所有者投入和减少资本500000.004462599.964962599.964962599.96
1．所有者投入的普通股500000.003750000.004250000.004250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5081040.34-30006040.34-24925000.00-24925000.00
1．提取盈余公积5081040.34-5081040.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-23575000.00-23575000.00-23575000.00
4．其他-1350000.00-1350000.00-1350000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-161常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.967080946.8063728521.1871522067.94
（一）综合收益总额70809467.9870809467.98
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配7080946.80-7080946.80
1．提取盈余公积7080946.80-7080946.80
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00233117277.2428404838.41201801545.67559623661.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-162常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额95800000.00227942077.3216242851.27117268661.46457253590.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额95800000.00227942077.3216242851.27117268661.46457253590.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）500000.004462599.965081040.3420804363.0330848003.33
（一）综合收益总额50810403.3750810403.37
（二）所有者投入和减少资本500000.004462599.964962599.96
1．所有者投入的普通股500000.003750000.004250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配5081040.34-30006040.34-24925000.00
1．提取盈余公积5081040.34-5081040.34
2．对所有者（或股东）的分配-23575000.00-23575000.00
3．其他-1350000.00-1350000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-163常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）二、公司基本情况
(一)公司概况
常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2016年
11月18日在原常州银河世纪微电子有限公司基础上整体改制设立，由恒星国际有
限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）和常州银冠投资管理中心（有限合伙）作为发起人。公司的统一社会信用代码为 91320411793325883H。
截至2020年12月31日止，本公司注册资本为人民币9630.00万元，股本为9630.00万股（每股一元），法定代表人：杨森茂，注册地：常州市新北区长江北路19号。
公司所属计算机、通信和其他电子设备制造业细分行业。经营范围：片式二极管、半导体分立器件、集成电路、光电子器件及其他电子器件、电力电子元器件、半导体芯片及专用材料的制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为常州银河星源投资有限公司，本公司的实际控制人为杨森茂。
本财务报表业经公司董事会于2021年4月19日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力
5-1-164常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十一）收入”、“三、（二十三）政府补助”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5-1-165常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
5-1-166常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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二○二○年度财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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二○二○年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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二○二○年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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二○二○年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
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二○二○年度财务报表附注
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
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二○二○年度财务报表附注达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
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二○二○年度财务报表附注
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二○二○年度财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
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二○二○年度财务报表附注益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二○二○年度财务报表附注
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2010.00、3.004.50、4.85
机器设备年限平均法5-1010.00、3.009.00-19.40
运输设备年限平均法4-510.00、3.0018.00-24.25
电子设备及其他年限平均法3-510.00、3.0018.00-32.33
固定资产装修年限平均法3-520.00-33.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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二○二○年度财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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二○二○年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
电脑软件3-5年直线法使用该软件产品的预期寿命周期土地使用权土地证登记使用年限直线法土地使用权证技术使用权专利许可期限直线法专利实施许可合同
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
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二○二○年度财务报表附注
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二○二○年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
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二○二○年度财务报表附注值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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二○二○年度财务报表附注
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
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2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则和具体判断标准
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
内销：一般情况下，主要客户经产品交付并双方对账确认后公司确认收入；
其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点，以此作为公司收入确认时点。
(二十二)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
政府补助在本公司实际收到时，予以确认。
3、会计处理
政府补助采用总额法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
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的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
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二○二○年度财务报表附注会计政策变更2020年1月1日审批程序受影响的报表项目的内容和原因合并母公司
预收款项-1980870.68-787939.87将与销售商品相关的预收款项
董事会审批合同负债1862173.82717407.66重分类至合同负债。
其他流动负债118696.8670532.21
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
预收款项-2861985.851285325.54
合同负债2628828.241150962.22
其他流动负债233157.61134363.32对2020年度发生额的影响金额受影响的利润表项目合并母公司
营业成本3924318.472243993.15
销售费用-3924318.47-2243993.15
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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二○二○年度财务报表附注
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年
1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、无重要会计估计变更。
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收款项1980870.68-1980870.68-1980870.68
合同负债不适用1862173.821862173.821862173.82
其他流动负债118696.86118696.86118696.86母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收款项787939.87-787939.87-787939.87
合同负债不适用717407.66717407.66717407.66
其他流动负债70532.2170532.2170532.21
五、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
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不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称所得税税率
常州银河世纪微电子股份有限公司15%
常州银河电器有限公司15%
泰州银河寰宇半导体有限公司25%
常州银微隆电子有限公司25%
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]31号《关于江苏省2019年第三批高新技术企业备案的复函》，本公司2019年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局于2019年12月
5 日颁发的编号为 GR201932006873 号高新技术企业证书，有效期三年，2019 年至
2021年度企业所得税减按15%计征。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2021]39号《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司常州银河电器有限公司
2020年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
税务局于 2020 年 12 月 2 日颁发的编号为 GR202032003227 号高新技术企业证书，有效期三年，2020年至2022年度企业所得税减按15%计征。
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金6485.656189.14
银行存款224239679.73189086979.72
其他货币资金11638000.009635571.60
合计235884165.38198728740.46
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金11638000.009510000.00
信用证保证金125571.60
合计11638000.009635571.60
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(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票37645973.7653895613.07
商业承兑汇票54523043.3813804959.13
减：坏账准备2726152.17690247.95
合计89442864.9767010324.25
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票30197583.44
合计30197583.44
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销商业承兑汇
690247.95690247.952035904.222726152.17
票坏账准备
合计690247.95690247.952035904.222726152.17
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）157865691.58147648146.94
1至2年（含2年）114320.143687283.51
2至3年（含3年）805660.87296400.47
3年以上1113712.971242816.34
小计159899385.56152874647.26
减：坏账准备9818473.4512052877.39
合计150080912.11140821769.87
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
1626160.431.021626160.43100.004180339.112.734180339.11100.00
准备按组合计提坏账
158273225.1398.988192313.025.18150080912.11148694308.1597.277872538.285.29140821769.87
准备
其中：
账龄组合158273225.1398.988192313.025.18150080912.11148694308.1597.277872538.285.29140821769.87
合计159899385.56100.009818473.45150080912.11152874647.26100.0012052877.39140821769.87
5-1-192常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
惠州市时宇虹光电法院已裁定，但被执行人失
769859.49769859.49100.00
科技有限公司联，名下无可执行资产安徽朗世光电有限客户正在破产清算，预计无
748772.54748772.54100.00
公司法追回货款江西名派光电科技被法院列为失信被执行企
50000.0050000.00100.00
有限公司业，预计无法收回货款杭州海若照明电器经营困难，公开信息显示已
9240.009240.00100.00
有限公司涉及大量诉讼奥其斯科技股份有被法院列为失信被执行企
48288.4048288.40100.00
限公司业，预计无法收回货款合计1626160.431626160.43
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）157865691.587893284.575.00
1至2年（含2年）114320.1422864.0320.00
2至3年（含3年）34097.9817048.9950.00
3年以上259115.43259115.43100.00
合计158273225.138192313.02
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或期末余额计提转销或核销转回应收账款
12052877.3912052877.39821581.213055985.159818473.45
坏账准备
合计12052877.3912052877.39821581.213055985.159818473.45
5-1-193常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3055985.15
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生江苏九鼎光伏系统总经理办
货款2423634.50已无法收回否有限公司公会
合计2423634.50
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
单位119480926.1312.18974046.31
单位29028534.655.65451426.73
单位35244191.903.28262209.60
单位45017600.643.14250880.03
单位54746330.412.97237316.52
合计43517583.7327.222175879.19
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据8592245.398931441.72
合计8592245.398931441.72
5-1-194常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
应收票据8931441.7295541221.9695880418.298592245.39
合计8931441.7295541221.9695880418.298592245.39
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票45217618.32
合计45217618.32
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）1582253.8199.821455724.35100.00
1至2年（含2年）2900.000.18
合计1585153.81100.001455724.35100.00无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1701485.3644.25
单位2159180.0010.04
单位3134853.108.51
单位499000.006.25
单位592184.245.82
合计1186702.7074.87
5-1-195常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项589159.66647190.75
合计589159.66647190.75
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）169726.74634095.00
1至2年（含2年）532275.1054520.00
2至3年（含3年）2369.03
3年以上412369.03410000.00
小计1114370.871100984.03
减：坏账准备525211.21453793.28
合计589159.66647190.75
5-1-196常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
1114370.87100.00525211.2147.13589159.661100984.03100.00453793.2841.22647190.75
准备
其中：
账龄组合1072387.2896.23525211.2148.98547176.071100984.03100.00453793.2841.22647190.75
低风险组合41983.593.7741983.59
合计1114370.87100.00525211.21589159.661100984.03100.00453793.28647190.75
5-1-197常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）127743.156387.165.00
1至2年（含2年）532275.10106455.0220.00
3年以上412369.03412369.03100.00
合计1072387.28525211.21
低风险组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
出口退税41983.59
合计41983.59
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额453793.28453793.28上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提71417.9371417.93本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额525211.21525211.21
5-1-198常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额1100984.031100984.03上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增13386.8413386.84本期终止确认其他变动
期末余额1114370.871114370.87
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备453793.2871417.93525211.21
合计453793.2871417.93525211.21
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金1052275.101062275.10
出口退税41983.59
其他18462.9636150.53
代扣代缴社保1649.222558.40
合计1114370.871100984.03
5-1-199常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)期末余额
1年以内10万元；1-2年
单位1保证金256000.0022.9736200.00
15.60万元
单位2保证金200000.003年以上17.95200000.00
单位3保证金100000.001-2年8.9720000.00
单位4保证金100000.001-2年8.9720000.00
单位5保证金100000.003年以上8.97100000.00
合计756000.0067.83376200.00
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料22938353.8522938353.8513273477.7013273477.70
委托加工物资2228538.042228538.041713074.651713074.65
在产品29646700.84191835.8029454865.0429331499.38152906.8529178592.53
库存商品4330342.29537652.073792690.223225374.281049924.022175450.26
发出商品41860131.573897415.7037962715.8736361720.573170600.0533191120.52
合计101004066.594626903.5796377163.0283905146.584373430.9279531715.66
5-1-200常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品152906.85152906.85191835.80152906.85191835.80
库存商品1049924.021049924.02-90746.62421525.33537652.07
发出商品3170600.053170600.053838581.753111766.103897415.70
合计4373430.924373430.923939670.933686198.284626903.57
5-1-201常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税298613.82122121.57
上市费用6122641.49471698.11
合计6421255.31593819.68
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产158195569.15157364039.16固定资产清理
合计158195569.15157364039.16
5-1-202常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
1．账面原值
（1）上年年末余额51466738.75316584975.636664311.52123541876.4111256556.77509514459.08
（2）本期增加金额33828214.642457629.71958135.4437243979.79
—购置11061.9511061.95
—在建工程转入33828214.642446567.76958135.4437232917.84
（3）本期减少金额570697.04170500.001459063.702200260.74
—处置或报废570697.04170500.001459063.702200260.74
（4）期末余额51466738.75349842493.236493811.52124540442.4212214692.21544558178.13
2．累计折旧
（1）上年年末余额26328032.04205402561.065560464.94104188413.8010670948.08352150419.92
（2）本期增加金额2484523.8226611926.62209044.836222787.79613391.5236141674.58
—计提2484523.8226611926.62209044.836222787.79613391.5236141674.58
（3）本期减少金额474741.7880796.881373946.861929485.52
—处置或报废474741.7880796.881373946.861929485.52
（4）期末余额28812555.86231539745.905688712.89109037254.7311284339.60386362608.98
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
5-1-203常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产装修合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值22654182.89118302747.33805098.6315503187.69930352.61158195569.15
（2）上年年末账面价值25138706.71111182414.571103846.5819353462.61585608.69157364039.16
5-1-204常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、无暂时闲置的固定资产。
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、无固定资产清理。
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程17350491.549146359.76工程物资
合计17350491.549146359.76
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备17350491.5417350491.549146359.769146359.76
合计17350491.5417350491.549146359.769146359.76
5-1-205常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定本期其他利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
资产金额减少金额累计金额资本化金额本化率(%)
例(%)
在安装设备9146359.7644478914.1836274782.4017350491.54在安装自筹
合计9146359.7644478914.1836274782.4017350491.54
5-1-206常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备情况。
5、无工程物资。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件技术使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额28695033.023484158.6832179191.70
（2）本期增加金额330262.85970000.001300262.85
—购置330262.85970000.001300262.85
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额28695033.023814421.53970000.0033479454.55
2．累计摊销
（1）上年年末余额6609983.991785726.928395710.91
（2）本期增加金额638865.60446356.4169285.721154507.73
—计提638865.60446356.4169285.721154507.73
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7248849.592232083.3369285.729550218.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值21446183.431582338.20900714.2823929235.91
（2）上年年末账面价值22085049.031698431.7623783480.79
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
5-1-207常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十二)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少上年年末余额期末余额事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
常州银微隆电子有限公司637563.66637563.66
小计637563.66637563.66减值准备常州银微隆电子有限公司小计
账面价值637563.66637563.66
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常州银微隆电子有限公司主营业务为经销，主要现金流入来源于客户关系，因此将客户关系作为一个资产组，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
4、无商誉减值测试的影响。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17228953.562682318.6016971652.122662443.18于收到当期一次性缴纳
所得税且计入递延收益7562951.361134442.708401065.901260159.89的政府补助
固定资产折旧年限差异32453633.554868045.0329019484.944352922.74
5-1-208常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损13398730.842020395.615016267.75757892.32
股份支付2909783.17436467.482197183.21329577.48
合计73554052.4811141669.4261605653.929362995.61
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
11404770.891927501.3211718233.222029465.67
资产评估增值
合计11404770.891927501.3211718233.222029465.67
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异467786.84598697.42
可抵扣亏损14077551.8911532536.00
合计14545338.7312131233.42
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年1857611.431857611.43
2023年5395901.605395901.60
2024年4279022.974279022.97
2025年2545015.89
合计14077551.8911532536.00
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
8878032.198878032.191424115.001424115.00
购置款
合计8878032.198878032.191424115.001424115.00
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二○二○年度财务报表附注
(十五)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票58190000.0047550000.00商业承兑汇票
合计58190000.0047550000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(十六)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）136825556.83109909950.11
1至2年（含2年）797602.272361014.55
2至3年（含3年）1039288.96415696.41
3年以上2071074.871910583.24
合计140733522.93114597244.31
2、无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）986253.22
1至2年（含2年）177637.91
2至3年（含3年）87463.10
3年以上729516.45
合计1980870.68
2、无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额
预收货款2628828.24
合计2628828.24
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二○二○年度财务报表附注
2、报告期内账面价值未发生重大变动。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬14876381.24109753365.79108178317.9616451429.07
离职后福利-设定提存计划676454.41676454.41
合计14876381.24110429820.20108854772.3716451429.07
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴14156514.7695025570.9193494401.1015687684.57
（2）职工福利费461288.104926294.934902748.02484835.01
（3）社会保险费3445206.463445206.46
其中：医疗保险费3038209.583038209.58
工伤保险费27444.8127444.81
生育保险费379552.07379552.07
（4）住房公积金4458076.004458076.00
（5）工会经费和职工教育经费258578.381898217.491877886.38278909.49
合计14876381.24109753365.79108178317.9616451429.07
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险655976.00655976.00
失业保险费20478.4120478.41
合计676454.41676454.41
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税823378.75536348.45
企业所得税2587405.011564196.90
个人所得税76333.4566649.17
城市维护建设税192312.97156477.06
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二○二○年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
房产税137615.64137615.64
教育费附加82419.8467061.60
地方教育附加54946.5644707.73
土地使用税128397.17128397.17
印花税16607.9015252.80
残疾人保障基金397722.99410168.45
环境保护税876.8464.40
合计4498017.123126939.37
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项672314.67921075.89
合计672314.67921075.89
1、无应付利息。
2、无应付股利。
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金170000.00190000.00
代扣社保款86101.00166392.30
其他416213.67564683.59
合计672314.67921075.89
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
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二○二○年度财务报表附注
(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额233157.61
合计233157.61
(二十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助8401065.90217000.001055114.547562951.36府补助
合计8401065.90217000.001055114.547562951.36
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期损益与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额金额收益相关重大基础设施
4328019.32113397.884214621.44与资产相关
补偿费工业企业转型
4073046.58217000.00941716.663348329.92与资产相关
升级项目
合计8401065.90217000.001055114.547562951.36
(二十四)股本上年年末余额期末余额项目所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额
（%）（%）
恒星国际有限公司37362000.0038.802889000.0034473000.0035.80常州银河星源投资有限
40747740.0042.3140747740.0042.31
公司常州银江投资管理中心
8182260.008.508182260.008.50（有限合伙）常州银冠投资管理中心
5508000.005.725508000.005.72（有限合伙）常州清源知本创业投资
4500000.004.674500000.004.67
合伙企业（有限合伙）
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二○二○年度财务报表附注上年年末余额期末余额项目所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额
（%）（%）上海聚源聚芯集成电路
产业股权投资基金中心2889000.002889000.003.00（有限合伙）
合计96300000.00100.002889000.002889000.0096300000.00100.00
本期增减变动情况说明：
根据公司2020年第一次临时股东大会决议，恒星国际有限公司将所持公司288.9万股股份转让给上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）。根据国家商务部、市场监管总局《外商投资信息报告办法》（2019年2号令），公司已在江苏省市场监督管理局网上登记系统履行了本次股份转让信息的报告手续。
(二十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）230207494.07230207494.07
其他资本公积2497183.21712599.963209783.17
合计232704677.28712599.96233417277.24其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
(二十六)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21323891.6121323891.617080946.8028404838.41
合计21323891.6121323891.617080946.8028404838.41
根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润155627668.77132909210.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润155627668.77132909210.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润69538921.5852724499.00
减：提取法定盈余公积7080946.805081040.34
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二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利
转作股本的普通股股利23575000.00
利润归还投资1350000.00
期末未分配利润218085643.55155627668.77
(二十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务596486443.71423403902.72517578442.57373753831.14
其他业务13748561.3611469127.7210315336.839957184.00
合计610235005.07434873030.44527893779.40383711015.14
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
销售商品596486443.71517578442.57
销售材料、边角料13748561.3610294097.89
提供劳务21238.94
合计610235005.07527893779.40
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
半导体分立器件596486443.71
其他13748561.36
合计610235005.07
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认610235005.07在某一时段内确认
合计610235005.07
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二○二○年度财务报表附注
3、履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
(二十九)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2021614.612197610.32
教育费附加866406.27922032.70
地方教育附加577604.16647632.59
房产税550462.56550462.56
土地使用税513588.68513588.68
印花税168515.80149911.50
车船使用税9750.0010470.00
合计4707942.084991708.35
(三十)销售费用项目本期金额上期金额
销售服务费8521696.559088631.48
职工薪酬7756922.527208921.67
运输费115434.973718727.86
差旅费462729.361233804.07
业务招待费1547526.991422457.96
其他1825560.631647934.54
合计20229871.0224320477.58
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二○二○年度财务报表附注
(三十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬9729436.059068646.20
福利费4926294.934185936.77
折旧与摊销2746069.352851116.45
咨询费3589028.362441725.51
工会经费和职工教育经费1898217.491889596.40
办公费2025910.051431059.15
股份支付712599.96712599.96
物业管理服务费1562898.621008065.98
业务招待费1115122.56831980.72
差旅费157626.11254489.17
税金363665.32357840.00
其他939654.661319043.32
合计29766523.4626352099.63
(三十二)研发费用项目本期金额上期金额
人员人工费用18010926.2616157635.83
直接投入费用11434924.3011836510.22
折旧费5146602.014050653.10
其他764185.51173740.56
合计35356638.0832218539.71
(三十三)财务费用项目本期金额上期金额利息费用
减：利息收入527176.55780591.61
汇兑损益7024695.74-2885983.32
其他331294.74378587.28
合计6828813.93-3287987.65
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二○二○年度财务报表附注
(三十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助2871541.401393247.90
代扣个人所得税手续费21846.72
合计2893388.121393247.90计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
工业企业转型升级项目941716.66937850.00与资产相关
重大基础设施补偿款113397.88113397.90与资产相关
2019年度省级工业企业技术改造综合奖补切块资金190000.00与收益相关
2018年度国家外经贸发展专项资金502600.00与收益相关
2019年度经济发展贡献奖20000.00与收益相关
中央奖补资金56148.00与收益相关
2019年稳岗补贴414643.86与收益相关
2019年度税收贡献企业重大贡献奖200000.00与收益相关
高企培育专项资金50000.00与收益相关
2020年第三批省级奖金-出口信用保险补助22100.00与收益相关
高新区专利资助25200.00与收益相关
2020年江苏省年度知识产权专项资金300000.00与收益相关
2019年第二批科技创新免申报奖补资金31074.00与收益相关
市级科技创新奖补资金配套资金4661.00与收益相关
2019年度省级专利维持资助3500.00与收益相关
2018年度常州市新北区专利资助7200.00与收益相关
2018年度研发费省财政奖励300000.00与收益相关
研发费用补助10000.00与收益相关
出口信用保险资金补助21300.00与收益相关
合计2871541.401393247.90
(三十五)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益1403930.52870069.43
理财产品收益1557819.041091180.55
合计2961749.561961249.98
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二○二○年度财务报表附注
(三十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失2035904.22240259.70
应收账款坏账损失821581.21-1045968.72
其他应收款坏账损失71417.9315256.62
合计2928903.36-790452.40
(三十七)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失3939670.933769202.50
合计3939670.933769202.50
(三十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得-43368.97305625.59-43368.97
合计-43368.97305625.59-43368.97
(三十九)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助8000.0052000.008000.00
非流动资产报废利得12000.0012000.00
其他374721.26467850.86374721.26
合计394721.26519850.86394721.26计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2019年度经济发展奖励30000.00与收益相关
2019年度人才科技创新驱动奖励8000.0022000.00与收益相关
合计8000.0052000.00
(四十)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失81031.86401099.1381031.86
罚款及滞纳金支出7065.6166159.027065.61
其他2002.8032878.652002.80
合计90100.27500136.8090100.27
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二○二○年度财务报表附注
(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用10061718.058450595.05
递延所得税费用-1880638.16-886079.98
合计8181079.897564515.07
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额77720001.47
按法定[或适用]税率计算的所得税费用11658000.22
子公司适用不同税率的影响-214864.40调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响167107.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响603526.33
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-4032689.50
所得税费用8181079.89
(四十二)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润69538921.5852724499.00
本公司发行在外普通股的加权平均数96300000.0094758333.33
基本每股收益0.720.56
其中：持续经营基本每股收益0.720.56终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
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二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）69538921.5852724499.00
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）96300000.0094758333.33
稀释每股收益0.720.56
其中：持续经营稀释每股收益0.720.56终止经营稀释每股收益
(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款232779.36507476.06
专项补贴、补助款2063273.582157000.00
利息收入527176.55780591.61
其他374721.26444030.13
合计3197950.753889097.80
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
研发费用12199109.8112010250.78
运输费115434.973611607.86
业务招待费2662649.552254438.68
暂付款与偿还暂收款494482.021298230.19
差旅费620355.471488293.24
销售服务费7738504.319718299.51
咨询费3589028.362441725.51
办公费2145808.031444528.99
其他3580684.634726680.76
合计33146057.1538994055.52
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
取得子公司支付的现金净额116212.61
合计116212.61
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二○二○年度财务报表附注
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
股份回购8100000.00
上市费用5650943.38
合计5650943.388100000.00
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润69538921.5852724499.00
加：信用减值损失2928903.36-790452.40
资产减值准备3939670.933769202.50
固定资产折旧36141674.5841538901.64油气资产折耗
无形资产摊销1154507.73872136.86
长期待摊费用摊销33576.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
43368.97-305625.59益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）69031.86401099.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4902019.54-981853.99
投资损失（收益以“－”号填列）-2961749.56-1961249.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1778673.81-794610.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-101964.35-91469.39
存货的减少（增加以“－”号填列）-20785118.29-10308479.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-54382143.2310891698.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35714768.229955065.84
其他-125514.581424352.06
经营活动产生的现金流量净额74297702.95106376790.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
5-1-222常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额224246165.38189093168.86
减：现金的期初余额189093168.86117651935.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额35152996.5271441233.64
2、本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金224246165.38189093168.86
其中：库存现金6485.656189.14
可随时用于支付的银行存款224239679.73189086979.72可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额224246165.38189093168.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金11638000.00银行承兑汇票保证金
合计11638000.00
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二○二○年度财务报表附注
(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金71064615.28
其中：美元10797214.176.524970450742.74
欧元14177.388.0250113773.47
港币594224.180.8416500099.07
应收账款33898823.67
其中：美元5111563.046.524933352437.68
港币649222.900.8416546385.99
应付账款858676.84
其中：美元131600.006.5249858676.84
2、境外经营实体说明
2020年2月17日，台湾经济部出具函件核准设立“常州银河世纪微电子股份有限公司台湾办事处”，统一编号为83538203，主要职能为“从事与本公司业务相关的联络、咨询、市场研究等非经营性活动”，负责人为李恩林。
(四十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表计入当期损益的金额计入当期损种类金额列报项目本期金额上期金额益的项目
重大基础设施补偿费4951707.56递延收益113397.88113397.90其他收益
工业企业转型升级项目7489000.00递延收益941716.66937850.00其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益的金额种类计入当期损益的项目本期金额上期金额
与日常经营活动无关8000.0052000.00营业外收入
与日常经营活动相关1816426.86342000.00其他收益
3、无政府补助的退回。
七、无合并范围的变更。
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二○二○年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州银河电器有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司江苏泰州江苏泰州制造业100.00股权收购
常州银微隆电子有限公司江苏常州江苏常州商品贸易100.00股权收购
(二)无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)无合营安排或联营企业。
(四)无重要的共同经营。
(五)无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
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二○二○年度财务报表附注
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内
应付票据58190000.00
应付账款140733522.93
合计198923522.93上年年末余额项目
1年以内
应付票据47550000.00
应付账款114597244.31
合计162147244.31
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二○二○年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期无银行借款，无利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金70450742.74613872.5471064615.2859503376.03895262.4760398638.50
应收账款33352437.68546385.9933898823.6737038240.35546011.1537584251.50
应付账款858676.84858676.84646015.79646015.79
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润2654671.43元（2019年12月31日：2482090.29元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司无各类权益工具投资，无其他价格风险。
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二○二○年度财务报表附注
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资8592245.398592245.39
持续以公允价值计量的资产总额8592245.398592245.39
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
常州银河星源投资有限公司江苏常州实业投资5000.0042.3142.31
本公司的母公司情况的说明：
常州银河星源投资有限公司（以下简称“银河星源”）是由杨森茂和岳廉共同出资
组建的有限公司，于2018年3月27日成立。统一社会信用代码为
91320411MA1W9E0807。
截止2020年12月31日，银河星源注册资本为人民币5000.00万元，实收资本为人民币10.00万元，注册地址为常州西太湖科技产业园兰香路8号。经营范围为：实业投资（不得从事金融、类金融业务依法需取得许可和备案的除外）。
本公司最终控制方：杨森茂
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二○二○年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司无合营和联营企业情况。
(四)无其他关联方。
(五)关联交易情况
1、无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、无关联租赁情况。
4、无关联担保情况。
5、无关联方资金拆借。
6、无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5710222.275352713.30
(六)无关联方应收应付款项。
(七)无关联方承诺。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况项目本期金额公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限3.8元/股，合同剩余期限为11个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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二○二○年度财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况项目本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 PE 入股价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法获取股权比例或股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2909783.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额712599.96
其他说明：
常州银冠投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与金银龙、李恩林、张先立、关旭峰等24名自然人（丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银冠投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.65%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银冠投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
常州银江投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与高宝华、蔡世军、刘军等39名自然人（丙方）签
订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银江投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.90%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银江投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
以上股权转让符合《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，本期相应确认费用并增加资本公积712599.96元。
(三)无以现金结算的股份支付情况。
(四)无股份支付的修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截止2020年12月31日，本公司以5784000.00元银行承兑保证金作质押，向江苏银行股份有限公司常州分行开立银行承兑汇票28920000.00元。
截止2020年12月31日，本公司以5854000.00元银行承兑保证金作质押，向江苏银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票29270000.00元。
5-1-230常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据证监许可[2020]3566号文，中国证券监督管理委员会同意本公司首次公开发行股票的注册申请。2021年1月27日，本公司股票在科创板上市，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3210 万股，每股面值人民币 1 元，新增注册资本人民币3210.00万元，注册资本增至12840.00万元。
(二)利润分配情况
根据公司2021年4月19日第二届董事会第九次会议决议，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本（不含公司已回购股份）为基数，向全体股东每10股派现金股利2.5元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下一年度。该利润分配预案需提交公司2020年度股东大会审议。
(三)销售退回资产负债表日后未发生重要的销售退回。
(四)无划分为持有待售的资产和处置组。
(五)无其他资产负债表日后事项说明。
十五、其他重要事项
(一)无前期会计差错更正事项。
(二)无债务重组。
(三)无资产置换。
(四)无年金计划。
(五)无终止经营。
5-1-231常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)无分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票28642511.7544291242.77
商业承兑汇票38637660.256652792.42
减：坏账准备1931883.01332639.62
合计65348288.9950611395.57
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票21858758.96
合计21858758.96
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或转销或期末余额计提转回核销商业承兑汇票
332639.62332639.621599243.391931883.01
坏账准备
合计332639.62332639.621599243.391931883.01
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）128845865.36113596124.64
1至2年（含2年）82730.08919242.63
5-1-232常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
2至3年（含3年）800180.37112451.40
3年以上89140.9527378.75
小计129817916.76114655197.42
减：坏账准备7333851.876604849.40
合计122484064.89108050348.02
5-1-233常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
827387.890.64827387.89100.00852242.640.74852242.64100.00
准备按组合计提坏账
128990528.8799.366506463.985.04122484064.89113802954.7899.265752606.765.05108050348.02
准备
其中：
账龄组合128990528.8799.366506463.985.04122484064.89113802954.7899.265752606.765.05108050348.02
合计129817916.76100.007333851.87122484064.89114655197.42100.006604849.40108050348.02
5-1-234常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
惠州市时宇虹光电法院已裁定，但被执行人失
769859.49769859.49100.00
科技有限公司联，名下无可执行资产杭州海若照明电器经营困难，公开信息显示已
9240.009240.00100.00
有限公司涉及大量诉讼奥其斯科技股份有被法院列为失信被执行企
48288.4048288.40100.00
限公司业，预计无法收回货款合计827387.89827387.89
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）128845865.366442293.275.00
1至2年（含2年）82730.0816546.0220.00
2至3年（含3年）28617.4814308.7450.00
3年以上33315.9533315.95100.00
合计128990528.876506463.98
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏
6604849.406604849.40804260.9675258.497333851.87
账准备
合计6604849.406604849.40804260.9675258.497333851.87
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款75258.49
5-1-235常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
单位119480926.1315.01974046.31
单位26867570.185.29343378.51
单位35944647.634.58297232.38
单位45244191.904.04262209.60
单位54746330.413.66237316.52
合计42283666.2532.582114183.32
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5280675.833077621.30
合计5280675.833077621.30
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
应收票据3077621.3069637869.1267434814.595280675.83
合计3077621.3069637869.1267434814.595280675.83
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票31648774.34
合计31648774.34
5-1-236常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项545609.31619716.85
合计545609.31619716.85
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）126093.93605175.10
1至2年（含2年）532275.1054520.00
2至3年（含3年）2369.03
3年以上62369.0360000.00
小计720738.06722064.13
减：坏账准备175128.75102347.28
合计545609.31619716.85
5-1-237常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备720738.06100.00175128.7524.30545609.31722064.13100.00102347.2814.17619716.85
其中：
账龄组合720738.06100.00175128.7524.30545609.31722064.13100.00102347.2814.17619716.85
合计720738.06100.00175128.75545609.31722064.13100.00102347.28619716.85
5-1-238常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）126093.936304.705.00
1至2年（含2年）532275.10106455.0220.00
3年以上62369.0362369.03100.00
合计720738.06175128.75
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额102347.28102347.28上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提72781.4772781.47本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额175128.75175128.75
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额722064.13722064.13
5-1-239常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认1326.071326.07其他变动
期末余额720738.06720738.06
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备102347.2872781.47175128.75
合计102347.2872781.47175128.75
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金702275.10712275.10
其他18462.969789.03
合计720738.06722064.13
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
1年以内10万元；
单位1保证金256000.0035.5236200.00
1-2年15.60万元
单位2保证金100000.001-2年13.8720000.00
5-1-240常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
单位3保证金100000.001-2年13.8720000.00
单位4保证金86275.101-2年11.9717255.02
单位5保证金50000.001-2年6.9410000.00
合计592275.1082.17103455.02
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资114530000.00114530000.00114530000.00114530000.00
合计114530000.00114530000.00114530000.00114530000.00
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
常州银河电器有限公司111530000.00111530000.00
常州银微隆电子有限公司3000000.003000000.00
合计114530000.00114530000.00
2、无对联营、合营企业投资。
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务522089081.34377251801.84448005922.67336945529.58
其他业务8769860.327042295.635913238.365909766.72
合计530858941.66384294097.47453919161.03342855296.30
5-1-241常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
销售商品522089081.34448005922.67
销售材料、边角料8769860.325891999.42
提供劳务21238.94
合计530858941.66453919161.03
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
半导体分立器件522089081.34
其他8769860.32
合计530858941.66
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认530858941.66在某一时段内确认
合计530858941.66
3、履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
(七)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益1135624.98842055.54
理财产品收益1018372.20534492.18
合计2153997.181376547.72
5-1-242常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-112400.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免8534773.64计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2879541.40或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1557819.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
1403930.52
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出387499.57其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计14651163.34
所得税影响额-2237544.93
少数股东权益影响额（税后）
合计12413618.41
5-1-243常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益（元）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.850.720.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.560.590.59常州银河世纪微电子股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月十九日
5-1-244常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5-1-245常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5-1-246常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5-1-247常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5-1-248常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5-1-249常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
5-1-2505-1-251常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-92
5-1-252审计报告
信会师报字[2022]第 ZF10083 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微电）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河微电2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
5-1-253我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、（二1、对与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行进行了解和测试，评价十二）收入”。其是否合理且有效；
如财务报表附注“五、（三十二）营业收入和营业2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入确成本”所述，银河微电2021年度合并营业收入为认时点的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
83235.40万元，同比增幅36.40%。3、对收入执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分析，评价收入
营业收入是主要利润来源，影响公司的关键业绩相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
指标。收入确认的真实性、准确性和完整性对利4、获取主要客户和新增大额客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易润影响较大。因此我们将收入确认作为关键审计的真实性；
事项。5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的合同订单、出库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和收款凭证等信息，根据客户交易的金额挑选样本执行函证程序，核实销售收入的真实性；
6、选取资产负债表日前后一个月金额较大的销售记录，检查订单、出库单、报关单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货期末价值存货确认的会计政策参见财务报表附注“三、（十）1、对银河微电存货相关的内部控制的设计和执行进行了解和测试；对存货存货”。跌价准备计提的会计估计进行了解并评估；
如财务报表附注“五、（八）存货”所述，银河微2、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，检查
电截止2021年12月31日存货余额14682.82万存货的数量、状况等；
元，存货跌价准备金额452.53万元。由于存货余3、了解存货核算方法，获取了主要产品的生产工艺流程，对生产成本进行额重大且存货跌价准备的测算涉及管理层的重大分析性复核；抽查成本计算单，检查料工费的计算和分配是否正确；
判断和估计，因此我们将存货期末价值作为关键4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析性复核，审计事项。与同行业可比公司进行比较是否存在异常变动；
5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正确性，
并抽样测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商、主要委外加工
商发函询证，核实交易额的准确性；
6、对存货计价方法进行测试，检查存货计价是否正确以及前后期是否保持一致；
7、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否恰当；获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分。
5-1-254四、其他信息
银河微电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括银河微电2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
5-1-255在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5-1-256从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：沈利刚（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：顾肖达
中国*上海二〇二二年三月十一日
5-1-257常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）207883222.06235884165.38结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）361359138.36衍生金融资产
应收票据（三）50938701.1789442864.97
应收账款（四）245121418.61150080912.11
应收款项融资（五）5856872.308592245.39
预付款项（六）638657.801585153.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）3808737.68589159.66买入返售金融资产
存货（八）142302873.2096377163.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）10860751.966421255.31
流动资产合计1028770373.14588972919.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）6784410.97
其他权益工具投资（十一）10000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十二）262622251.93158195569.15
在建工程（十三）23119339.8317350491.54生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）6653314.14
无形资产（十五）23031793.7323929235.91开发支出
商誉（十六）637563.66637563.66长期待摊费用
递延所得税资产（十七）7991108.9111141669.42
其他非流动资产（十八）20819593.018878032.19
非流动资产合计361659376.18220132561.87
资产总计1390429749.32809105481.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-258常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十九）78800000.0058190000.00
应付账款（二十）190586640.59140733522.93预收款项
合同负债（二十一）2439046.332628828.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十二）18490977.4216451429.07
应交税费（二十三）2368078.894498017.12
其他应付款（二十四）386512.31672314.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十五）111681.23233157.61
流动负债合计293182936.77223407269.64
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十六）6768475.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十七）6472623.657562951.36
递延所得税负债（十七）9455066.931927501.32其他非流动负债
非流动负债合计22696166.339490452.68
负债合计315879103.10232897722.32
所有者权益：
股本（二十八）128400000.0096300000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十九）590888849.66233417277.24
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十）42738853.8928404838.41一般风险准备
未分配利润（三十一）312522942.67218085643.55
归属于母公司所有者权益合计1074550646.22576207759.20少数股东权益
所有者权益合计1074550646.22576207759.20
负债和所有者权益总计1390429749.32809105481.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-259常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金186620827.81185880015.96
交易性金融资产351267500.00衍生金融资产
应收票据（一）37018867.5765348288.99
应收账款（二）208737628.87122484064.89
应收款项融资（三）4416443.275280675.83
预付款项597821.531069885.84
其他应收款（四）3789737.68545609.31
存货106966942.3563049071.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3860751.966122641.49
流动资产合计903276521.04449780254.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）118314410.97114530000.00
其他权益工具投资10000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产237931720.14138315367.04
在建工程21504720.3814661492.26生产性生物资产油气资产
使用权资产3076603.94
无形资产10906698.6811413338.78开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产3913440.908164300.00
其他非流动资产20609593.017760032.19
非流动资产合计426257188.02294844530.27
资产总计1329533709.06744624784.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-260常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据78800000.0058190000.00
应付账款156107401.91102109089.02预收款项
合同负债1529486.731150962.22
应付职工薪酬14908618.6911612710.95
应交税费690388.024096280.03
其他应付款286512.31144766.08持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债95030.86134363.32
流动负债合计252417438.52177438171.62
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3111054.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6472623.657562951.36
递延所得税负债7618417.55其他非流动负债
非流动负债合计17202095.397562951.36
负债合计269619533.91185001122.98
所有者权益：
股本128400000.0096300000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积590067636.32233117277.24
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积42738853.8928404838.41
未分配利润298707684.94201801545.67
所有者权益合计1059914175.15559623661.32
负债和所有者权益总计1329533709.06744624784.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入832354020.45610235005.07
其中：营业收入（三十二）832354020.45610235005.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本679674220.91531762819.01
其中：营业成本（三十二）562715956.68434873030.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十三）3916272.534707942.08
销售费用（三十四）26576027.7020229871.02
管理费用（三十五）37058430.4429766523.46
研发费用（三十六）47515201.8435356638.08
财务费用（三十七）1892331.726828813.93
其中：利息费用271550.61
利息收入1659229.73527176.55
加：其他收益（三十八）2748704.512893388.12
投资收益（损失以“-”号填列）（三十九）2236094.092961749.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-215589.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十）7792594.35
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-2937845.15-2928903.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-4495795.85-3939670.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十三）-763488.76-43368.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列）157260062.7377415380.48
加：营业外收入（四十四）3087372.25394721.26
减：营业外支出（四十五）1763279.4590100.27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）158584155.5377720001.47
减：所得税费用（四十六）17712840.938181079.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列）140871314.6069538921.58
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）140871314.6069538921.58
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）140871314.6069538921.58
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额140871314.6069538921.58
归属于母公司所有者的综合收益总额140871314.6069538921.58归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十七）1.120.72
（二）稀释每股收益（元/股）（四十七）1.120.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）743148642.77530858941.66
减：营业成本（六）502762601.71384294097.47
税金及附加2699670.813394076.93
销售费用18718861.8211496094.44
管理费用27699812.7321346317.92
研发费用34704623.6425744503.17
财务费用1296008.005260823.02
其中：利息费用
利息收入1626458.85500392.00
加：其他收益2263423.692547911.53
投资收益（损失以“-”号填列）（七）1935025.022153997.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-215589.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7569982.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2988918.77-2476285.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1957730.79-1586428.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）-857060.73-45558.15
二、营业利润（亏损以“-”号填列）161231784.6879916664.88
加：营业外收入2373449.63187579.88
减：营业外支出1363304.9638639.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）162241929.3580065605.36
减：所得税费用18901774.609256137.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列）143340154.7570809467.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）143340154.7570809467.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额143340154.7570809467.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金686389445.27478312646.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15520203.37693914.97
收到其他与经营活动有关的现金（四十八）9039856.243197950.75
经营活动现金流入小计710949504.88482204512.55
购买商品、接受劳务支付的现金392412377.74245987766.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金140141472.22108845533.49
支付的各项税费21275161.9819927452.78
支付其他与经营活动有关的现金（四十八）44229898.6533146057.15
经营活动现金流出小计598058910.59407906809.60
经营活动产生的现金流量净额112890594.2974297702.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2000885139.11164961749.56取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1551904.61158374.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3076992.58收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2005514036.30165120123.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金130559245.9631711867.46
投资支付的现金2376000000.00162000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2506559245.96193711867.46
投资活动产生的现金流量净额-501045209.66-28591743.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金446721000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计446721000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32333381.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十八）58303694.225650943.38
筹资活动现金流出小计90637075.805650943.38
筹资活动产生的现金流量净额356083924.20-5650943.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1577796.29-4902019.54
五、现金及现金等价物净增加额-33648487.4635152996.52
加：期初现金及现金等价物余额224246165.38189093168.86
六、期末现金及现金等价物余额190597677.92224246165.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金544530426.19358684742.29
收到的税费返还14303487.78466982.95
收到其他与经营活动有关的现金7744249.112569232.15
经营活动现金流入小计566578163.08361720957.39
购买商品、接受劳务支付的现金309316097.58187483433.64
支付给职工以及为职工支付的现金92843386.0669088742.63
支付的各项税费18742272.8116071063.47
支付其他与经营活动有关的现金32140175.9621388328.17
经营活动现金流出小计453041932.41294031567.91
经营活动产生的现金流量净额113536230.6767689389.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1766076103.67130153997.18取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
616149.79108484.97
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3076992.58收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1769769246.04130262482.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
121218339.6326161114.83
的现金
投资支付的现金2124700000.00128000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2245918339.63154161114.83
投资活动产生的现金流量净额-476149093.59-23898632.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金449721000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计449721000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32143252.28
支付其他与筹资活动有关的现金58303694.225650943.38
筹资活动现金流出小计90446946.505650943.38
筹资活动产生的现金流量净额359274053.50-5650943.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1567922.87-3900775.63
五、现金及现金等价物净增加额-4906732.2934239037.79
加：期初现金及现金等价物余额174242015.96140002978.17
六、期末现金及现金等价物余额169335283.67174242015.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-265常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库其他综合一般风险所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股收益准备
一、上年年末余额96300000.00233417277.2428404838.41218085643.55576207759.20576207759.20
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额96300000.00233417277.2428404838.41218085643.55576207759.20576207759.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）32100000.00357471572.4214334015.4894437299.12498342887.02498342887.02
（一）综合收益总额140871314.60140871314.60140871314.60
（二）所有者投入和减少资本32100000.00357471572.42389571572.42389571572.42
1．所有者投入的普通股32100000.00354016834.11386116834.11386116834.11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额3454738.313454738.313454738.31
4．其他
（三）利润分配14334015.48-46434015.48-32100000.00-32100000.00
1．提取盈余公积14334015.48-14334015.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-32100000.00-32100000.00-32100000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额128400000.00590888849.6642738853.89312522942.671074550646.221074550646.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-266常州银河世纪微电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库其他综合一般风险所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股收益准备
一、上年年末余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额96300000.00232704677.2821323891.61155627668.77505956237.66505956237.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.967080946.8062457974.7870251521.5470251521.54
（一）综合收益总额69538921.5869538921.5869538921.58
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配7080946.80-7080946.80
1．提取盈余公积7080946.80-7080946.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00233417277.2428404838.41218085643.55576207759.20576207759.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5-1-267常州银河世纪微电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额96300000.00233117277.2428404838.41201801545.67559623661.32
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额96300000.00233117277.2428404838.41201801545.67559623661.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）32100000.00356950359.0814334015.4896906139.27500290513.83
（一）综合收益总额143340154.75143340154.75
（二）所有者投入和减少资本32100000.00356950359.08389050359.08
1．所有者投入的普通股32100000.00354016834.11386116834.11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额2933524.972933524.97
4．其他
（三）利润分配14334015.48-46434015.48-32100000.00
1．提取盈余公积14334015.48-14334015.48
2．对所有者（或股东）的分配-32100000.00-32100000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额128400000.00590067636.3242738853.89298707684.941059914175.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额96300000.00232404677.2821323891.61138073024.49488101593.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）712599.967080946.8063728521.1871522067.94
（一）综合收益总额70809467.9870809467.98
（二）所有者投入和减少资本712599.96712599.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额712599.96712599.96
4．其他
（三）利润分配7080946.80-7080946.80
1．提取盈余公积7080946.80-7080946.80
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96300000.00233117277.2428404838.41201801545.67559623661.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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二〇二一年度财务报表附注常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）十八、公司基本情况
(一)公司概况
常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2016年11月
18日在原常州银河世纪微电子有限公司基础上整体改制设立，由恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）和常州银冠投资管理中心（有限合伙）作为发起人。公司的统一社会信用代码为 91320411793325883H。2021 年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业细分行业。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数12840.00万股，注册资本为
12840.00万元，注册地：常州市新北区长江北路19号。本公司经营范围为：片式
二极管、半导体分立器件、集成电路、光电子器件及其他电子器件、电力电子元器件、半导体芯片及专用材料的制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为常州银河星源投资有限公司，本公司的实际控制人为杨森茂。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月11日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
十九、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
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二〇二一年度财务报表附注
二十、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十二）收入”、“三、（二十四）政府补助”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二〇二一年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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二〇二一年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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二〇二一年度财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
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二〇二一年度财务报表附注
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
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二〇二一年度财务报表附注金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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二〇二一年度财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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二〇二一年度财务报表附注
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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二〇二一年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2010.00、3.004.50、4.85
机器设备年限平均法5-1010.00、3.009.00-19.40
运输设备年限平均法4-510.00、3.0018.00-24.25
电子设备及其他年限平均法3-510.00、3.0018.00-32.33
固定资产装修年限平均法3-520.00-33.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
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二〇二一年度财务报表附注费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
电脑软件3-5年直线法使用该软件产品的预期寿命周期土地使用权土地证登记使用年限直线法土地使用权证技术使用权专利许可期限直线法专利实施许可合同
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
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二〇二一年度财务报表附注础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补
助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
政府补助在本公司实际收到时，予以确认。
3、会计处理
政府补助采用总额法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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二〇二一年度财务报表附注
(二十六)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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二〇二一年度财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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二〇二一年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
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二〇二一年度财务报表附注
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本
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二〇二一年度财务报表附注
公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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二〇二一年度财务报表附注
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
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二〇二一年度财务报表附注
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十）预计负债”评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额5036571.40
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值4470887.76
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债4470887.76
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
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二〇二一年度财务报表附注
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
受影响的报表对2021年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因审批程序项目合并母公司
（1）公司作为承租人对于首次执使用权资产4470887.76董事会审议
行日前已存在的经营租赁的调整租赁负债4470887.76
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
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二〇二一年度财务报表附注
2、无重要会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产4470887.764470887.76
租赁负债4470887.764470887.76
二十一、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称所得税税率
常州银河世纪微电子股份有限公司15%
常州银河电器有限公司15%
泰州银河寰宇半导体有限公司25%
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]31号《关于江苏省2019年第三批高新技术企业备案的复函》，本公司2019年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2019年 12月 5日颁发的编号为GR201932006873号高新技术企业证书，有效期三年，
2019年至2021年度企业所得税减按15%计征。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2021]39号《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司常州银河电器有限公司
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二〇二一年度财务报表附注
2020年通过高新技术企业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
税务局于 2020 年 12 月 2 日颁发的编号为 GR202032003227 号高新技术企业证书，有效期三年，2020年至2022年度企业所得税减按15%计征。
二十二、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金7246.866485.65
银行存款190590431.06224239679.73
其他货币资金17285544.1411638000.00
合计207883222.06235884165.38
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金15760000.0011638000.00
保函保证金1525544.14
合计17285544.1411638000.00
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产361359138.36
其中：银行理财产品361359138.36
合计361359138.36
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票42399169.7037645973.76
商业承兑汇票8988980.5054523043.38
小计51388150.2092169017.14
减：坏账准备449449.032726152.17
合计50938701.1789442864.97
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二〇二一年度财务报表附注
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票39078414.54
商业承兑汇票480376.48
合计39558791.02
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票坏账准备2726152.17-2276703.14449449.03
合计2726152.17-2276703.14449449.03
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）258112527.10157865691.58
1至2年（含2年）130794.42114320.14
2至3年（含3年）9139.60805660.87
3年以上111523.961113712.97
小计258363985.08159899385.56
减：坏账准备13242566.479818473.45
合计245121418.61150080912.11
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备224446.480.09224446.48100.001626160.431.021626160.43100.00
按组合计提坏账准备258139538.6099.9113018119.995.04245121418.61158273225.1398.988192313.025.18150080912.11
其中：
账龄组合258139538.6099.9113018119.995.04245121418.61158273225.1398.988192313.025.18150080912.11
合计258363985.08100.0013242566.47245121418.61159899385.56100.009818473.45150080912.11
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二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
常州冠途电子科技有限公司8735.508735.50100.00货款回收困难
海宁市锦洪电子产品有限公司200123.88200123.88100.00货款回收困难
海汽电子技术芜湖股份有限公司3647.503647.50100.00货款回收困难
徐州徐整汽车电器有限公司9139.609139.60100.00货款回收困难
徐州凯瑞达汽车电子有限公司2800.002800.00100.00客户已倒闭
合计224446.48224446.48
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）257912403.2212895620.155.00
1至2年（含2年）130794.4226158.8820.00
2至3年（含3年）50.00
3年以上96340.9696340.96100.00
合计258139538.6013018119.99
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备9818473.455171225.891747132.8713242566.47
合计9818473.455171225.891747132.8713242566.47
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1747132.87
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二〇二一年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
惠州市时宇虹光电科技法院已裁定，但被执行人货款769859.49总经理办公会否
有限公司失联，名下无可执行资产客户正在破产清算，预计安徽朗世科技有限公司货款748772.54总经理办公会否无法追回货款
合计1518632.03
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
单位137291315.8614.431864565.79
单位212260116.384.75613005.82
单位311730749.634.54586537.48
单位410459031.484.05522951.57
单位59928819.263.84496440.96
合计81670032.6131.614083501.62
注：单位2、单位3、单位4、单位5的应收账款期末余额包括自客户处取得
数字化应收账款债权凭证，仍在应收账款列示，金额分别为10140000.00元、
9324993.15元、7610000.00元、2816048.42元。
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5856872.308592245.39应收账款
合计5856872.308592245.39
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二〇二一年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备
应收票据8592245.39116771673.64119507046.735856872.30
合计8592245.39116771673.64119507046.735856872.30
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票61358716.79
合计61358716.79
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）638657.80100.001582253.8199.82
1至2年（含2年）2900.000.18
合计638657.80100.001585153.81100.00无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
单位1175274.0027.44
单位285948.8013.46
单位365693.5410.29
单位461680.009.66
单位555000.008.61
合计443596.3469.46
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二〇二一年度财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项3808737.68589159.66
合计3808737.68589159.66
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）3558627.16169726.74
1至2年（含2年）240000.00532275.10
2至3年（含3年）236275.10
3年以上342369.03412369.03
小计4377271.291114370.87
减：坏账准备568533.61525211.21
合计3808737.68589159.66
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二〇二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4377271.29100.00568533.6112.993808737.681114370.87100.00525211.2147.13589159.66
其中：
账龄组合2019184.8046.13568533.6128.161450651.191072387.2896.23525211.2148.98547176.07
低风险组合2358086.4953.872358086.4941983.593.7741983.59
合计4377271.29100.00568533.613808737.681114370.87100.00525211.21589159.66
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二〇二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1200540.6760027.035.00
1至2年（含2年）240000.0048000.0020.00
2至3年（含3年）236275.10118137.5550.00
3年以上342369.03342369.03100.00
合计2019184.80568533.61
低风险组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
出口退税2358086.49
合计2358086.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
上年年末余额525211.21525211.21上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提43322.4043322.40本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额568533.61568533.61
5-1-310常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
上年年末余额1114370.871114370.87上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增3262900.423262900.42本期终止确认其他变动
期末余额4377271.294377271.29
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备525211.2143322.40568533.61
合计525211.2143322.40568533.61
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金2006800.451052275.10
应收出口退税2358086.4941983.59
其他12384.3518462.96
代扣代缴社保1649.22
合计4377271.291114370.87
5-1-311常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
常州海关应收出口退税2358086.491年以内53.87
单位1保证金560192.821年以内12.8028009.64
1年以内5万元、单位2保证金250000.005.71202500.00
3年以上20万元
单位3保证金130000.001年以内2.976500.00
1年以内13724.90元，
单位4保证金100000.002.2843823.80
2-3年86275.10元
单位5保证金100000.001年以内2.285000.00
单位6保证金100000.001年以内2.285000.00
单位7保证金100000.001年以内2.285000.00
单位8保证金100000.002-3年2.2850000.00
单位9保证金100000.001-2年2.2820000.00
单位10保证金100000.003年以上2.28100000.00
合计3998279.3191.31465833.44
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料45146095.2445146095.2422938353.8522938353.85
委托加工物资2945792.892945792.892228538.042228538.04
在产品40026691.80158222.4439868469.3629646700.84191835.8029454865.04
库存商品8338996.03842885.027496111.014330342.29537652.073792690.22
发出商品50370621.563524216.8646846404.7041860131.573897415.7037962715.87
合计146828197.524525324.32142302873.20101004066.594626903.5796377163.02
5-1-312常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品191835.80158222.44191835.80158222.44
库存商品537652.07630207.09324974.14842885.02
发出商品3897415.702935214.343308413.183524216.86
合计4626903.573723643.873825223.124525324.32
3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税2457652.20298613.82
上市费用6122641.49
银行理财产品7000000.00
可转债发行费用822169.82
未交增值税580929.94
合计10860751.966421255.31
5-1-313常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动上年年末减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额余额追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整变动股利或利润准备
1．联营企业
上海优曜新能源科技有限公司7000000.00-215589.036784410.97
小计7000000.00-215589.036784410.97
合计7000000.00-215589.036784410.97
5-1-314常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
上海数明半导体有限公司10000000.00
合计10000000.00
2、无非交易性权益工具投资情况。
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产262622251.93158195569.15固定资产清理
合计262622251.93158195569.15
2、固定资产情况
房屋及电子设备及项目机器设备运输设备固定资产装修合计建筑物其他
1．账面原值
（1）上年年末余额51466738.75349842493.236493811.52124540442.4212214692.21544558178.13
（2）本期增加金额121380905.782480194.067055306.887947549.43138863956.15
—购置
—在建工程转入121380905.782480194.067055306.887947549.43138863956.15
（3）本期减少金额21410810.48274218.3320144564.8341829593.64
—处置或报废21410810.48274218.3320144564.8341829593.64
（4）期末余额51466738.75449812588.538699787.25111451184.4720162241.64641592540.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额28812555.86231539745.905688712.89109037254.7311284339.60386362608.98
（2）本期增加金额2398750.1022045131.30429991.934346717.83501868.5729722459.73
—计提2398750.1022045131.30429991.934346717.83501868.5729722459.73
（3）本期减少金额19165289.28265647.3918455995.3137886931.98
—处置或报废19165289.28265647.3918455995.3137886931.98
（4）期末余额31211305.96234419587.925853057.4394927977.2511786208.17378198136.73
5-1-315常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注房屋及电子设备及项目机器设备运输设备固定资产装修合计建筑物其他
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额772151.98772151.98
—计提772151.98772151.98
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额772151.98772151.98
4．账面价值
（1）期末账面价值20255432.79215393000.612846729.8215751055.248376033.47262622251.93
（2）上年年末账面价值22654182.89118302747.33805098.6315503187.69930352.61158195569.15
3、无暂时闲置的固定资产。
4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程23119339.8317350491.54工程物资
合计23119339.8317350491.54
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备4468772.214468772.218800098.478800098.47半导体分立器件产业
18280213.6418280213.646127417.466127417.46
提升项目
研发中心提升项目370353.98370353.982422975.612422975.61
合计23119339.8323119339.8317350491.5417350491.54
5-1-316常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息上年年末本期转入固定本期其他利息资本化项目名称预算数本期增加金额期末余额投入占预算工程进度利息资本化资本化率资金来源余额资产金额减少金额累计金额
比例(%)金额(%)
在安装设备8800098.4719875333.5724195994.8310665.004468772.21在安装自筹半导体分立器件
28190.73万元6127417.46117583401.19105430605.0118280213.646.48在安装募集资金
产业提升项目研发中心提升
5514.23万元2422975.617184734.689237356.31370353.980.67在安装募集资金
项目
合计17350491.54144643469.44138863956.1510665.0023119339.83
5-1-317常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备情况。
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额7889336.587889336.58
—新增租赁3418448.823418448.82
—重估调整4470887.764470887.76
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额7889336.587889336.58
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额1236022.441236022.44
—计提1236022.441236022.44
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额1236022.441236022.44
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值6653314.146653314.14
（2）年初账面价值
5-1-318常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件技术使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额28695033.023814421.53970000.0033479454.55
（2）本期增加金额505762.83505762.83
—购置505762.83505762.83
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额28695033.024320184.36970000.0033985217.38
2．累计摊销
（1）上年年末余额7248849.592232083.3369285.729550218.64
（2）本期增加金额638865.60625767.97138571.441403205.01
—计提638865.60625767.97138571.441403205.01
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7887715.192857851.30207857.1610953423.65
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值20807317.831462333.06762142.8423031793.73
（2）上年年末账面价值21446183.431582338.20900714.2823929235.91
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
客户关系637563.66637563.66
5-1-319常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他
小计637563.66637563.66减值准备客户关系小计
账面价值637563.66637563.66
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
客户关系来源于原收购常州银微隆电子有限公司的资产组，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
4、无商誉减值测试的影响。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18491868.372817507.3917228953.562682318.60
可抵扣亏损21653531.693248029.7513398730.842020395.61于收到当期一次性缴纳
所得税且计入递延收益6472623.65970893.557562951.361134442.70的政府补助
固定资产折旧年限差异32453633.554868045.03
股份支付6364521.48954678.222909783.17436467.48
合计52982545.197991108.9173554052.4811141669.42
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二〇二一年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值10450346.641822903.6311404770.891927501.32
交易性金融资产公允价值变动1359138.36203870.75
固定资产折旧年限差异49521950.307428292.55
合计61331435.309455066.9311404770.891927501.32
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异294005.06467786.84
可抵扣亏损19604791.4414077551.89
合计19898796.5014545338.73
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年1857611.431857611.43
2023年5395901.605395901.60
2024年4279022.974279022.97
2025年2545015.892545015.89
2026年5527239.55
合计19604791.4414077551.89
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
20819593.0120819593.018878032.198878032.19
产购置款
合计20819593.0120819593.018878032.198878032.19
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二〇二一年度财务报表附注
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票78800000.0058190000.00商业承兑汇票
合计78800000.0058190000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）188507063.36136825556.83
1至2年（含2年）271799.52797602.27
2至3年（含3年）386634.351039288.96
3年以上1421143.362071074.87
合计190586640.59140733522.93
2、无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款2439046.332628828.24
合计2439046.332628828.24
2、报告期内账面价值未发生重大变动。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬16451429.07132794029.45130754481.1018490977.42
离职后福利-设定提存计划9433686.619433686.61
合计16451429.07142227716.06140188167.7118490977.42
5-1-322常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴15687684.57112226354.61110469811.6617444227.52
（2）职工福利费484835.017634786.357391372.41728248.95
（3）社会保险费5458441.315458441.31
其中：医疗保险费4592074.504592074.50
工伤保险费425265.19425265.19
生育保险费441101.62441101.62
（4）住房公积金5150041.895150041.89
（5）工会经费和职工教育经费278909.492324405.292284813.83318500.95
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计16451429.07132794029.45130754481.1018490977.42
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险9147943.729147943.72
失业保险费285742.89285742.89
合计9433686.619433686.61
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1231938.62823378.75
企业所得税2587405.01
个人所得税123028.9476333.45
城市维护建设税91658.96192312.97
房产税137615.64137615.64
教育费附加65470.68137366.40
土地使用税128397.17128397.17
印花税40903.8016607.90
残疾人保障基金540471.21397722.99
环境保护税8593.87876.84
合计2368078.894498017.12
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二〇二一年度财务报表附注
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项386512.31672314.67
合计386512.31672314.67
1、无应付利息。
2、无应付股利。
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金150000.00170000.00
代扣社保款86101.00
其他236512.31416213.67
合计386512.31672314.67
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额111681.23233157.61
合计111681.23233157.61
(二十六)租赁负债项目期末余额
租赁付款额7495131.56
未确认融资费用-726655.81
合计6768475.75
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二〇二一年度财务报表附注
(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7562951.361090327.716472623.65与资产相关的政府补助
合计7562951.361090327.716472623.65
涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入当期与资产相关/负债项目其他变动期末余额余额补助金额损益金额与收益相关重大基础设
4214621.44113397.844101223.60与资产相关
施补偿费工业企业转
3348329.92976929.872371400.05与资产相关
型升级项目
合计7562951.361090327.716472623.65
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额96300000.0032100000.0032100000.00128400000.00
其他说明：
根据公司2020年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3566 号文核准，公司于 2021 年 1 月向社会公开发行 3210 股人民币普通股（A股）增加注册资本人民币32100000.00元，变更后的注册资本为人民币
128400000.00 元。截至 2021 年 1 月 19 日止，公司实际已发行人民币普通股（A 股）
3210万股，每股发行价14.01元，募集资金总额为449721000.00元，扣除总发行
费用63604175.47元，募集资金净额为人民币386116824.53元。其中计入注册资本人民币32100000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币354016824.53元。
此次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年1月19日出具信会师报字[2021]第 ZF10026 号验资报告。
(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）230207494.07354016834.11584224328.18
其他资本公积3209783.173454738.316664521.48
合计233417277.24357471572.42590888849.66
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二〇二一年度财务报表附注
其他说明：
1、本期资本溢价（股本溢价）增加详见本附注五、（二十八）股本说明。
2、本期其他资本公积增加系确认以权益工具结算的股份支付。
(三十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积28404838.4128404838.4114334015.4842738853.89
合计28404838.4128404838.4114334015.4842738853.89
根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润218085643.55155627668.77
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润218085643.55155627668.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润140871314.6069538921.58
减：提取法定盈余公积14334015.487080946.80提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利32100000.00转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润312522942.67218085643.55
未分配利润的其他说明：
根据公司2020年度股东大会决议：以截止公告披露日公司总股本128400000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元人民币（含税），共计派发现金股利
32100000.00元（含税）。
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务807536596.20546515931.75596486443.71423403902.72
其他业务24817424.2516200024.9313748561.3611469127.72
合计832354020.45562715956.68610235005.07434873030.44
5-1-326常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
销售商品807536596.20596486443.71
销售材料、边角料24817424.2513748561.36
合计832354020.45610235005.07
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
半导体分立器件807536596.20
其他24817424.25
合计832354020.45
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认832354020.45在某一时段内确认
合计832354020.45
3、履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1440603.032021614.61
教育费附加1029002.161444010.43
房产税550462.56550462.56
5-1-327常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
土地使用税513588.68513588.68
印花税370486.10168515.80
车船使用税12130.009750.00
合计3916272.534707942.08
(三十四)销售费用项目本期金额上期金额
销售服务费10042883.678521696.55
职工薪酬9654646.477756922.52
差旅费422992.28462729.36
业务招待费1522001.041547526.99
质量扣款2984968.841121169.86
股份支付382766.04
其他1565769.36819825.74
合计26576027.7020229871.02
(三十五)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬10109673.199729436.05
福利费7634786.354926294.93
折旧与摊销3488427.982746069.35
咨询费6205897.953589028.36
工会经费和职工教育经费2324405.291898217.49
办公费1810189.702025910.05
股份支付995262.89712599.96
物业管理服务费1461795.331562898.62
业务招待费914139.841115122.56
差旅费97530.30157626.11
税金560453.51363665.32
其他1455868.11939654.66
合计37058430.4429766523.46
5-1-328常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(三十六)研发费用项目本期金额上期金额
人员人工费用23833764.4318010926.26
直接投入费用15485959.6911434924.30
折旧费5749475.285146602.01
股份支付1482200.43
其他963802.01764185.51
合计47515201.8435356638.08
(三十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用271550.61
其中：租赁负债利息费用271550.61
减：利息收入1659229.73527176.55
汇兑损益2854754.707024695.74
其他425256.14331294.74
合计1892331.726828813.93
(三十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助2705149.622871541.40
代扣个人所得税手续费返还43554.8921846.72
合计2748704.512893388.12计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
重大基础设施补偿款113397.84113397.88与资产相关
工业企业转型升级项目976929.87941716.66与资产相关
2021年节能及发展循环经济专项资金200000.00与收益相关
高新技术开发区财政局补贴200000.00与收益相关
以工代训补贴308100.00与收益相关
2020年度研发投入奖励148000.00与收益相关
2019年度研发投入奖励139000.00与收益相关
5-1-329常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2020年度促进实体经济高质量发展专项资金100000.00与收益相关
稳岗返还153951.91与收益相关
三井街道2020年度优秀企业奖励30000.00与收益相关
专利资助20000.00与收益相关
常州市2020年知识产权专利资助11150.00与收益相关
国内授权专利资助2000.00与收益相关
国内维持发明专利资助1000.00与收益相关
2021年省级商务发展专项资金（第一批）出口信保53500.00与收益相关
2020年度常州市高新区（新北区）研发投入奖励36000.00与收益相关
高新技术企业奖励200000.00与收益相关
残疾人就业用人单位达标超标补贴12120.00与收益相关
2019年度省级工业企业技术改造综合奖补切块资金190000.00与收益相关
2018年度国家外经贸发展专项资金502600.00与收益相关
2019年度经济发展贡献奖20000.00与收益相关
中央奖补资金56148.00与收益相关
2019年稳岗补贴414643.86与收益相关
2019年度税收贡献企业重大贡献奖200000.00与收益相关
高企培育专项资金50000.00与收益相关
2020年第三批省级奖金-出口信用保险补助22100.00与收益相关
高新区专利资助25200.00与收益相关
2020年江苏省年度知识产权专项资金300000.00与收益相关
2019年第二批科技创新免申报奖补资金31074.00与收益相关
市级科技创新奖补资金配套资金4661.00与收益相关
合计2705149.622871541.40
(三十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-215589.03
处置交易性金融资产取得的投资收益1455711.301403930.52
理财产品收益995971.821557819.04
合计2236094.092961749.56
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二〇二一年度财务报表附注
(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产7792594.35
合计7792594.35
(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-2276703.142035904.22
应收账款坏账损失5171225.89821581.21
其他应收款坏账损失43322.4071417.93
合计2937845.152928903.36
(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失3723643.873939670.93
固定资产减值损失772151.98
合计4495795.853939670.93
(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得-763488.76-43368.97-763488.76
合计-763488.76-43368.97-763488.76
(四十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2313000.008000.002313000.00
非流动资产报废利得12000.00
其他774372.25374721.26774372.25
合计3087372.25394721.263087372.25
5-1-331常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
人才科技创新驱动奖励13000.008000.00与收益相关2020年度常州市金融发展（股改上
1500000.00与收益相关
市）专项资金
2021年度省普惠金融发展专项资金800000.00与收益相关
合计2313000.008000.00
(四十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1653502.1481031.861653502.14
罚款及滞纳金支出19.427065.6119.42
其他109757.892002.80109757.89
合计1763279.4590100.271763279.45
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7034714.8110061718.05
递延所得税费用10678126.12-1880638.16
合计17712840.938181079.89
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额158584155.53
按法定[或适用]税率计算的所得税费用23787623.33
子公司适用不同税率的影响-566107.60
调整以前期间所得税的影响-1164165.27
非应税收入的影响32338.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响379509.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1338364.44
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-6094721.94
所得税费用17712840.93
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二〇二一年度财务报表附注
(四十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润140871314.6069538921.58
本公司发行在外普通股的加权平均数125725000.0096300000.00
基本每股收益1.120.72
其中：持续经营基本每股收益1.120.72终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）140871314.6069538921.58
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）125725000.0096300000.00
稀释每股收益1.120.72
其中：持续经营稀释每股收益1.120.72终止经营稀释每股收益
(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款2634880.91232779.36
专项补贴、补助款3971376.802063273.58
利息收入1659229.73527176.55
其他774368.80374721.26
合计9039856.243197950.75
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二〇二一年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
研发费用16449761.7012199109.81
业务招待费2436140.882662649.55
暂付款与偿还暂收款4060889.57494482.02
差旅费520522.58620355.47
销售服务费7628396.147738504.31
咨询费6205897.953589028.36
办公费1902689.012145808.03
其他5025600.823696119.60
合计44229898.6533146057.15
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
上市费用58303694.225650943.38
合计58303694.225650943.38
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润140871314.6069538921.58
加：信用减值损失2937845.152928903.36
资产减值准备4495795.853939670.93
固定资产折旧29722459.7336141674.58油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销1403205.011154507.73长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
763488.7643368.97（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1653502.1469031.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7792594.35
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二〇二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）1849346.904902019.54
投资损失（收益以“－”号填列）-2236094.09-2961749.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3150560.51-1778673.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7527565.61-101964.35
存货的减少（增加以“－”号填列）-49649354.05-20785118.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-111237174.88-54382143.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）87066316.8035714768.22
其他2364410.60-125514.58
经营活动产生的现金流量净额112890594.2974297702.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额190597677.92224246165.38
减：现金的期初余额224246165.38189093168.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33648487.4635152996.52
2、本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金190597677.92224246165.38
其中：库存现金7246.866485.65
可随时用于支付的银行存款190590431.06224239679.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
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二〇二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额190597677.92224246165.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金17285544.14银行承兑汇票保证金、国内保函保证金
合计17285544.14
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金17027800.07
其中：美元2645298.176.375716865627.54
港币198351.920.8176162172.53
应收账款59006197.11
其中：美元9227115.226.375758829318.51
港币216338.800.8176176878.60
应付账款103671.94
其中：美元16260.486.3757103671.94
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
2020年2月17日，台湾地区经济主管部门出具函件核准设立“常州银河世纪微电子股份有限公司台湾办事处”，统一编号为83538203，主要职能为“从事与本公司业务相关的联络、咨询、市场研究等非经营性活动”，负责人为李恩林。
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二〇二一年度财务报表附注
(五十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表计入当期损益的金额种类金额计入当期损益的项目列报项目本期金额上期金额
重大基础设施补偿费4951707.56递延收益113397.84113397.88其他收益
工业企业转型升级项目7489000.00递延收益976929.87941716.66其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益的金额种类计入当期损益的项目本期金额上期金额
与日常经营活动无关2313000.008000.00营业外收入
与日常经营活动相关1614821.911816426.86其他收益
3、无政府补助的退回。
(五十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用271550.61计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1392411.44售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
5-1-337常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内1665709.78
1至2年1590454.04
2至3年1518598.30
3年以上1757383.59
合计6532145.71
2、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
执行该规定对本公司无影响。
二十三、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2021年12月，全资子公司常州银微隆电子有限公司注销。
二十四、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
常州银河电器有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司江苏泰州江苏泰州制造业100.00股权收购
(二)无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、无重要的合营企业或联营企业。
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二〇二一年度财务报表附注
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计6784410.97
下列各项按持股比例计算的合计数-215589.03
—净利润-215589.03
—其他综合收益
—综合收益总额
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、合营企业或联营企业未发生超额亏损。
5、无与合营企业投资相关的未确认承诺。
6、无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四)无重要的共同经营。
(五)无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
二十五、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
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二〇二一年度财务报表附注
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内
应付票据78800000.00
应付账款190586640.59
合计269386640.59上年年末余额项目
1年以内
应付票据58190000.00
应付账款140733522.93
合计198923522.93
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二〇二一年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
于2021年12月31日，本公司无银行借款，无利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金16865627.54162172.5317027800.0770450742.74613872.5471064615.28
应收账款58829318.51176878.6059006197.1133352437.68546385.9933898823.67
应付账款103671.94103671.94858676.84858676.84
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润1936223.30元（2020年12月31日：2654671.43元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2021年12月31日，本公司无其他价格风险。
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二〇二一年度财务报表附注
二十六、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产361359138.36361359138.36
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的361359138.36361359138.36金融资产
（1）银行理财产品361359138.36361359138.36
◆应收款项融资5856872.305856872.30
◆其他权益工具投资10000000.0010000000.00持续以公允价值计量的
367216010.6610000000.00377216010.66
资产总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
银行理财产品361359138.36现金流量折现法预期收益率
应收款项融资5856872.30现金流量折现法预期收益率
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二〇二一年度财务报表附注
二十七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例(%)表决权比例(%)
常州银河星源投资有限公司江苏常州实业投资5000.0031.73531.735
本公司的母公司情况的说明：
常州银河星源投资有限公司（以下简称“银河星源”）是由杨森茂和岳廉共同出资
组建的有限公司，于2018年3月27日成立。统一社会信用代码为
91320411MA1W9E0807。
截止2021年12月31日，银河星源注册资本为人民币5000.00万元，实收资本为人民币10.00万元，注册地址为常州西太湖科技产业园兰香路8号。经营范围为：实业投资（不得从事金融、类金融业务依法需取得许可和备案的除外）。
本公司最终控制方是：杨森茂
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
上海优曜半导体科技有限公司（简称“优曜半导体”）本公司联营企业
(四)无其他关联方情况。
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
优曜半导体采购商品837535.20注：优曜半导体自2021年9月3日起成为公司关联方，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》相关规定，优曜半导体成为公司关联方之日前12个月内视同公司关联方。2020年9月3日至2020年12月31日公司向优曜半导
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二〇二一年度财务报表附注
体采购商品金额为82224.49元，2021年1月1日至2021年9月2日采购金额为402390.08元，2021年9月3日至2021年12月31日采购金额为435145.12元。
无出售商品/提供劳务情况。
2、无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、无关联租赁情况。
4、无关联担保情况。
5、无关联方资金拆借情况。
6、无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6804995.495710222.27
(六)关联方应收应付款项
1、无应收项目。
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
优曜半导体3729.20
(七)无关联方承诺。
二十八、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：19528880.00元
公司本期行权的各项权益工具总额：无
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二〇二一年度财务报表附注
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
2021年9月6日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了公司董事会薪酬与考核委员会拟定的《常州银河世纪微电子股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要（以下简称“本次激励计划”。本次激励计划拟向激励对象授予
200 万股限制性股票（第二类限制性股票），涉及的标的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额12840万股的1.56%。其中，首次授予的限制性股票为172万股，约占本次激励计划公告时公司总股本的1.34%，首次授予部分占本次授予权益总额的86%；预留28万股，约占本次激励计划公告时公司总股本的0.22%，预留部分占本次授予权益总额的14%。2021年9月24日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《常州银河世纪微电子股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。2021年9月27日，公司第二届董事会
第十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
本次激励计划的首次授予日为2021年9月27日，以19.00元/股的授予价格向224名激励对象授予172.00万股限制性股票。
本次激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后，分3期归属，每期归属的比例分别为30.00%、30.00%、40.00%；预留的限制性股票在授予日起满12个月后，分2期归属，每期归属的比例分别为50.00%、50.00%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1、2021年限制性股票激励计划
项目本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型计算每份期权公允价值
在授予日至归属日期之间的每个资产负债表日，根据对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法最新取得的可归属人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2801521.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2801521.68
2、2016年股权激励
项目本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 PE 入股价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法获取股权比例或股份数量
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二〇二一年度财务报表附注项目本期金额本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3562999.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额653216.63
常州银冠投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与金银龙、李恩林、张先立、关旭峰等24名自然人（丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银冠投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.65%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银冠投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
常州银江投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016年12月，本公司（甲方）、实际控制人杨森茂（乙方）分别与高宝华、蔡世军、刘军等39名自然人（丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常州银江投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司2.90%股份，转让价格3.80元/股，并约定丙方在获得股权后5年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将其持有的全部银江投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
以上股权转让符合《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，本期相应确认费用并增加资本公积653216.63元。
(三)无以现金结算的股份支付情况。
(四)无股份支付的修改、终止情况。
二十九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年12月31日，本公司以7172000.00元银行承兑保证金作质押，向中国银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票35860000.00元。
截止2021年12月31日，本公司以6432000.00元银行承兑保证金作质押，向中国农业银行股份有限公司常州太湖路支行开立银行承兑汇票
32160000.00元。
5-1-346常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
截止2021年12月31日，本公司以2156000.00元银行承兑保证金作质押，向中国农业银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票10780000.00元。
截止2021年12月31日，本公司以1525544.14元保函保证金作质押，向中国农业银行股份有限公司常州新北支行开立履约保函1525544.14元。
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
三十、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利449400000.00经审议批准宣告发放的利润或股利
根据公司2022年3月11日第二届董事会第十四次会议决议，公司拟以截至公告披露日总股本12840万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.5元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下一年度。该利润分配预案需提交公司2021年度股东大会审议。
(二)销售退回资产负债表日后未发生重要的销售退回。
(三)无划分为持有待售的资产和处置组。
(四)无其他资产负债表日后事项说明。
三十一、其他重要事项
(一)无前期会计差错更正。
(二)无债务重组。
(三)无资产置换。
(四)无年金计划。
5-1-347常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(五)无终止经营。
(六)无分部信息。
(七)无其他对投资者决策有影响的重要事项。
三十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票34913525.0928642511.75
商业承兑汇票2216149.9838637660.25
小计37129675.0767280172.00
减：坏账准备110807.501931883.01
合计37018867.5765348288.99
2、期末公司已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票31866971.11商业承兑汇票
合计31866971.11
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票坏账准备1931883.01-1821075.51110807.50
合计1931883.01-1821075.51110807.50
5-1-348常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）219813801.07128845865.36
1至2年（含2年）130794.4282730.08
2至3年（含3年）800180.37
3年以上30383.0089140.95
小计219974978.49129817916.76
减：坏账准备11237349.627333851.87
合计208737628.87122484064.89
5-1-349常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备212506.880.10212506.88100.00827387.890.64827387.89100.00
按组合计提坏账准备219762471.6199.9011024842.745.02208737628.87128990528.8799.366506463.985.04122484064.89
其中：
账龄组合219762471.6199.9011024842.745.02208737628.87128990528.8799.366506463.985.04122484064.89
合计219974978.49100.0011237349.62208737628.87129817916.76100.007333851.87122484064.89
5-1-350常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
常州冠途电子科技有限公司8735.508735.50100.00货款回收困难
海宁市锦洪电子产品有限公司200123.88200123.88100.00货款回收困难
海汽电子技术芜湖股份有限公司3647.503647.50100.00货款回收困难
合计212506.88212506.88
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）219613677.1910980683.865.00
1至2年（含2年）130794.4226158.8820.00
2至3年（含3年）50.00
3年以上18000.0018000.00100.00
合计219762471.6111024842.74
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备7333851.874747589.42844091.6711237349.62
合计7333851.874747589.42844091.6711237349.62
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款844091.67
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生
法院已裁定，但被执行人惠州市时宇虹光电科技有限公司货款769859.49总经理办公会否失联，名下无可执行资产合计769859.49
5-1-351常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
单位137291315.8616.951864565.79
单位212260116.385.57613005.82
单位311730749.635.33586537.48
单位410823450.284.92541172.51
单位510459031.484.75522951.57
合计82564663.6337.524128233.17
注：单位2、单位3、单位5的应收账款期末余额包括自客户处取得数字化应
收账款债权凭证，仍在应收账款列示，金额分别为10140000.00元、
9324993.15元、7610000.00元。
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据4416443.275280675.83应收账款
合计4416443.275280675.83
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据5280675.83110877954.50111742187.064416443.27
合计5280675.83110877954.50111742187.064416443.27
3、无应收款项融资减值准备。
4、期末公司无已质押的应收款项融资。
5-1-352常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票51190153.07
合计51190153.07
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项3789737.68545609.31
合计3789737.68545609.31
1、无应收利息。
2、无应收股利。
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）3538627.16126093.93
1至2年（含2年）240000.00532275.10
2至3年（含3年）236275.10
3年以上12369.0362369.03
小计4027271.29720738.06
减：坏账准备237533.61175128.75
合计3789737.68545609.31
5-1-353常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4027271.29100.00237533.615.903789737.68720738.06100.00175128.7524.30545609.31
其中：
账龄组合1669184.8041.45237533.6114.231431651.19720738.06100.00175128.7524.30545609.31
低风险组合2358086.4958.552358086.49
合计4027271.29100.00237533.613789737.68720738.06100.00175128.75545609.31
5-1-354常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1180540.6759027.035.00
1至2年（含2年）240000.0048000.0020.00
2至3年（含3年）236275.10118137.5550.00
3年以上12369.0312369.03100.00
合计1669184.80237533.61
低风险组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
出口退税2358086.49
合计2358086.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
上年年末余额175128.75175128.75上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提62404.8662404.86本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额237533.61237533.61
5-1-355常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
上年年末余额720738.06720738.06上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认-3306533.23-3306533.23其他变动
期末余额4027271.294027271.29
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备175128.7562404.86237533.61
合计175128.7562404.86237533.61
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金1656800.45702275.10
应收出口退税2358086.49
其他12384.3518462.96
合计4027271.29720738.06
5-1-356常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)期末余额
常州海关应收出口退税2358086.491年以内58.55
单位1保证金560192.821年以内13.9128009.64
单位2保证金130000.001年以内3.236500.00
1年以内13724.90元，
单位3保证金100000.002.4843823.80
2-3年86275.10元
单位4保证金100000.001年以内2.485000.00
单位5保证金100000.001年以内2.485000.00
单位6保证金100000.001年以内2.485000.00
单位7保证金100000.002-3年2.4850000.00
单位8保证金100000.001-2年2.4820000.00
合计3648279.3190.57163333.44
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资111530000.00111530000.00114530000.00114530000.00
对联营、合营企业投资6784410.976784410.97
合计118314410.97118314410.97114530000.00114530000.00
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
常州银河电器有限公司111530000.00111530000.00
常州银微隆电子有限公司3000000.003000000.00
合计114530000.003000000.00111530000.00
5-1-357常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整变动股利或利润准备
1．联营企业
上海优曜新能源科技有限公司7000000.00-215589.036784410.97
小计7000000.00-215589.036784410.97
合计7000000.00-215589.036784410.97
5-1-358常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务724301879.76489127329.19522089081.34377251801.84
其他业务18846763.0113635272.528769860.327042295.63
合计743148642.77502762601.71530858941.66384294097.47
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
销售商品724301879.76522089081.34
销售材料、边角料18846763.018769860.32
合计743148642.77530858941.66
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
半导体分立器件724301879.76
其他18846763.01
合计743148642.77
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认743148642.77在某一时段内确认
合计743148642.77
3、履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
（1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售产品的成本能够可靠计量。
（2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
出口产品的成本能够可靠计量。
5-1-359常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-215589.03
处置长期股权投资产生的投资收益76992.58
处置交易性金融资产取得的投资收益1437348.541135624.98
理财产品收益636272.931018372.20
合计1935025.022153997.18
三十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-2416990.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
5018149.62或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益995971.82
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
9248305.65
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
5-1-360常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注项目金额说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出708149.83其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计13553586.02
所得税影响额-2028343.29
少数股东权益影响额（税后）
合计11525242.73
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.321.121.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
13.171.031.03
净利润常州银河世纪微电子股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年三月十一日
5-1-361常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5-1-362常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5-1-363常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5-1-364常州银河世纪微电子股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
5-1-365