北信源:关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复

关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
北京北信源软件股份有限公司
关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
深圳证券交易所创业板公司管理部：
我公司于2022年5月13日接到贵部《关于对北京北信源软件股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第331号），公司董事会高度重视，已对问询函所提及的有关事项进行了认真核实，现就相关问题回复如下：
问题1.报告期内，你公司实现营业收入67515.4万元，同比增长5.36%，实现归属上市公司股东净利润（以下简称“净利润”）-43973.02万元，同比大幅下滑。你公司报告期内营业成本27538.9万元，同比增长32.7％，毛利率下降8.42个百分点，销售费用、管理费用分别同比增长23.7%、45.5%。管理费用增长主要因员工增加所致，报告期内员工人数由1459人增至1699人。请你公司：
（1）结合行业上下游变化、主要成本变化、同行业可比公司情况，进一步分析毛利率存在较大下滑的原因及合理性。
【回复】
公司早期主要从事计算机病毒防治业务，随着市场的发展逐步拓展到终端安全领域。随着近年等保、分保标准的全面推广实施，公司业务模式也逐步从分散的小规模应用向集中的大规模部署实施转换，为客户提供体系化产品和解决方案，成功转型为政府、央企以及大型行业部门的信息安全产品及服务的全方位供应商。
此外，公司顺应未来发展趋势，于2021年启动客户代采购业务，践行以客户为中心的服务理念，未来将为客户提供更多个性化的服务项目。
2021年度同行业可比公司毛利率情况如下表：
2021营业收入营业收入同2021销售毛利率同2021营业营业成本率
序号股票简称（万元）期变化%毛利率%期变化%成本率%同期变化%
1浪潮信息6704755.166.36%11.44-0.2688.560.26
2北信源67515.405.36%59.21-8.4240.798.42
3绿盟科技260899.5129.80%61.39-9.0438.619.04
4深信服680490.3524.67%65.49-4.4934.514.49
5数字认证102627.2819.62%56.43-2.5743.572.57
6中孚信息127004.3327.93%64.14-1.9435.861.94
1关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
7安恒信息182032.8137.59%63.96-5.0136.045.01
8安博通39142.2948.92%60.51-2.9839.492.98
报告期内公司毛利率情况与同行业相比不存在较大差异。
报告期内，公司主要成本未发生重大变化，本期毛利率变动原因主要为：公司当年度从事了部分硬件销售业务，其中最大的一笔为对中国人寿保险股份有限公司的硬件销售项目，具体为笔记本、无线设备等，该项目在2020年中标，2021年度实施，报告期内确认收入5327.43万元，结转成本5169.14万元，因其业务本质为公司从事的硬件适配销售，故其毛利率低于整体毛利率。若剔除本年度从事的硬件销售业务，同上年比较无明显变化，与行业趋势较为一致。
（2）结合你公司业务开展、营业收入变化情况，说明员工人数变化与业绩
变化是否匹配，并说明员工人数增长的合理性、必要性。
【回复】
2021年公司积极响应政府稳就业、保就业的政策，在疫情期间公司并未发
生因疫情解聘员工的情况，公司立足发展战略稳步推进实施招聘计划，员工人数相较2020年增长240人。
在信息技术应用创新领域（以下简称“信创”），公司始终高度重视自主创新，积极响应国家战略部署，2021年度公司加大了对信创监管类产品的布局，积极调整信创产品策略，完善产品体系，形成了集识别、防护、检测、响应于一体的监管和防护一体化产品体系。为适应用户应用的多样性，满足用户信创的需求，建立了联络芯片、操作系统、数据库、中间件等适配闭环生态。信创项目用户环境均处于涉密状态，北信源以产品为基础积极为用户提供服务，用户对信创产品的使用以及后期维护均由公司派遣人员及时跟踪和服务，降低用户过渡的难度，提升用户满意度，服务体系的建立提高了用户黏性；同时由于信创用户地域性分布特点，公司加大了子分公司信创人员的配置。
在移动互联产品上，公司自主研发的的信源密信（信源豆豆）系列产品，已经成功服务了国家部委、军工军队、科研单位、大型央企、金融机构等典型用户，为了将信源密信及相关衍生品向党政军企学和 C 端用户进行更为深入的推广和销售，公司基于对宏观政策、经济环境、社会环境、细分市场、竞争环境的分析，在报告期内，加大了市场营销的预算，成立了互联网运营团队，通过整合营销进
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行全渠道获客、生态伙伴建设和渠道伙伴建设，强化自媒体矩阵建设和运营，开展短视频及直播、优势渠道信息流投放、搜索引擎营销，EDM和 KOL 营销等整合营销工作。
综合上述原因，公司根据自身的战略发展规划增加了相应的员工，但相应的投入还没有得到充分释放，所以导致费用增加而收入未大幅增加。从公司的长远发展来看，员工人数增长与公司战略发展相契合，具有合理性和必要性。
（3）着重说明在销售费用增长较大的情况下，营业收入增长较小的原因，你公司所处市场环境是否存在较大不利变化，如是，请提示风险。
【回复】
2021年度公司销售费用同比增长23.74%，营业收入同比增长5.36%，其原
因主要在于：*公司所处行业适用的监管规定和行业政策发生变化。自2021年开始，国家各个部委分别出台了《涉密信息系统集成资质管理办法》《工业互联网数据安全保护要求》《数据安全法》《关键信息基础设施安全保护条例》《网络安全审查办法》等若干相应的法律法规，网络安全产业已成为网络强国安全领域建设的重要基础。公司密切跟踪国家产业政策，适时在本年度加大了对信创监管类产品布局，完善监管和防护一体化的产品体系，由此导致咨询费、宣传及业务推广费增多；*公司自2020年底正式开启移动互联市场端的市场布局，随着产品推广力度的加大，公司管理费用和销售费用相应增加，同时产品和研发投入随之增加。一款新产品的面世，前三年最大的难点在于凝练客户需求、提升产品的适应度，因此产品初期形态及核心内容会因客户需求而变化。为此，公司需要继续加大研发投入，满足市场普适性需求，提升用户体验，持续进行产品技术、功能、用户体验、市场推广模式的快速迭代。在早期推广过程中，往往没有收入体现在当期报表上，由于开支增加，在报表上会体现为人员和推广费用增加，但整体收入结构并没有发生变化。公司对移动互联端市场的财务和技术投入，未来会成为公司的核心收入方向之一，对公司增长起到强有力的支撑；*为适应新业务的开展，公司加大了对原有业务历年形成欠款的清理力度。当前应收账款回收面临两大挑战。首先，历史应收账款因国家在信息化尤其在信息安全方面的产业政策发生大幅改变而增加回款难度，这里的产业政策变化主要是指国产化替代和信息创新，导致公司2019年之前所有应收账款的回款难度增加。公司从2020年
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起调整相关政策和规则，投入专门力量加大对应收账款的催收考核力度，为此导致账面费用增加，同时对原有业务体系形成分流压力，影响了新业务拓展。这是在国家政策变化和转型的现实情况下公司亟需解决的问题。公司原计划在2020年启动应收账款催收内部考核机制，但受疫情影响，导致出差和与客户面对面交流的次数大幅度缩减，严重影响催收效果。2021年疫情稍微放缓后，公司继续加大力度进行催收，因此公司2021年财务报表中现金回款呈向好模式。公司克服各种实际困难，通过与客户长期的经营互动，建立起稳固、互信的良好关系。
其次，公司采用灵活的市场策略，在催收过程中也为移动互联产品做了广泛的铺垫和推广，使得客户对公司移动互联战略发展方向有了更深刻的认知，这将成为公司未来市场新的增长点。
综上所述，报告期内公司面临了市场环境变化、产品结构变化、考核体系变化等，因此对公司业绩产生部分影响。但相关的变化主要源于监管规定和行业政策变化，但公司主营业务方向之一即为信息技术应用创新，随着公司对相关市场布局的不断完善，公司面临的市场环境变化对公司并未带来不利影响。
问题2.报告期内，你公司金融、军工、其他、政府、能源行业分别实现收入8699.5万元、5614.2万元、17611.3万元、27278.9万元、8311.2万元，同比变化分別为26.14%、-15.13%、-28.12%、22.06%、123.34%。请你公司：
（1）分行业列示前五大客户的销售收入及占各业务报告期内收入的比例情况，结合各业务主要客户的历史业务往来及合作情况，说明与前述主要客户合作是否稳定。并向我部报备前述主要客户的名称、成立时间、注册资本、主营业务、结算周期及方式、截至报告期末应收账款余额、回款情况、前五名客户是否发生重大变化及与你公司是否存在关联关系。
【回复】
公司2019-2021年分行业前五大客户情况如下：
公司2021年度金融客户前五大情况如下：
收入总额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中国人寿保险股份有限公司54070738.9462.15%
2中国人民人寿保险股份有限公司4906651.335.64%
3中信银行股份有限公司1946902.652.24%
4关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
4中国光大银行股份有限公司1866117.442.15%
5中国印钞造币总公司1445132.761.66%
公司2020年度金融客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中国人寿保险股份有限公司20055742.4829.08%
2中信建投证券股份有限公司18663787.6227.06%
3国开证券股份有限公司6194690.278.98%
4中国工商银行股份有限公司2783962.264.04%
5新华人寿保险股份有限公司1618857.612.35%
公司2019年度金融客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中国人寿保险股份有限公司60247433.6361.51%
2中国农业银行股份有限公司4708293.464.81%
3中国农业银行股份有限公司六安分行3040319.573.10%
4中国工商银行股份有限公司2830188.702.89%
5中国人民银行青海省分行2654867.252.71%
公司2021年度军工客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1军工14911725.678.75%
2军工24115990.967.33%
3军工33575398.236.37%
4军工43499433.966.23%
5军工52511838.384.47%
公司2020年度军工类客户前五大明细如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1军工65380530.988.13%
2军工74646017.697.02%
3军工83159617.634.78%
4军工92684955.754.06%
5军工102158382.293.26%
公司2019年度军工类客户前五大明细如下：
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收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1军工114424778.767.07%
2军工123301178.385.27%
3军工132477876.113.96%
4军工142137264.153.41%
5军工151991150.443.18%
公司2021年度其他客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1中国电信股份有限公司南京分公司41197693.3723.37%
2中译语通科技股份有限公司8160377.364.63%
3西藏自治区党校6761307.033.84%
4中国铁路信息科技集团有限公司5787168.153.28%
5杭州上启网络科技有限公司4424778.762.51%
公司2020年度其他客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占其他客户收入比例（单位：元）
1招商局集团有限公司11814159.304.82%
2北京可信华泰信息技术有限公司10989981.624.49%
3深圳市金城保密技术有限公司8925982.303.64%
4中和慧云信息技术有限公司8849557.523.61%
5北京秦唐源码科技发展有限公司6637168.142.71%
公司2019年度其他客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中品云仓（北京）科技发展有限公司27876106.2015.04%
2南京长山智能科技工程有限公司12107416.816.53%
3北京科尔沁科贸有限责任公司11946902.656.44%
4南京正广科技有限公司10986689.535.93%
5哈尔滨惠得威科技开发有限公司8849557.524.77%
公司2021年度政府客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1国家市场监督管理总局信息中心13106603.444.80%
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2中共黔东南州委办公室12085943.574.43%
3国家移民管理局10279416.433.77%
4福建省政府办公厅8825460.203.23%
5浙江省高级人民法院7079646.022.59%
公司2020年度政府客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占政府行业收入比例（单位：元）
1国家粮食和物资储备局信息化推进办公室23535457.0010.53%
2中共泰州市高港区纪律检查委员会4885401.862.19%
3中华人民共和国审计署4476532.742.00%
4北京市地铁科技发展有限公司4424778.761.98%
5中共云南省委办公厅3542430.571.59%
公司2019年度政府客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中国铁路总公司18618656.485.62%
2广东智修互联大数据有限公司16070583.734.85%
3定西市政管局15044247.794.54%
4泰州市市级机关后勤管理中心11520394.633.48%
5公安部第一研究所9382137.152.83%
公司2021年度能源客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1国家电网有限公司27135431.5232.65%
2中海油信息科技有限公司北京分公司4878910.325.87%
3北方联合电力有限责任公司3814841.604.59%
4中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司3539823.014.26%
5中海石油炼化有限责任公司2773835.363.34%
公司2020年度能源客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1中海石油炼化有限责任公司4079128.4210.96%
2中海油信息科技有限公司北京分公司2813974.067.56%
3国家电网公司2358490.576.34%
4中海油能源发展股份有限公司1386191.373.73%
5国网重庆市电力公司1297378.523.49%
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公司2019年度能源客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中海石油化学股份有限公司2535752.215.66%
2中国广核集团有限公司2106194.694.70%
3中海油能源发展股份有限公司1901094.534.25%
4中海石油炼化有限责任公司1630866.343.64%
5中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司1379310.343.08%
如上述图表所示，公司历年度分行业主要客户业务、往来及合作情况均有不同差异，此差异源于公司的业务模式不同。公司主要从事软件销售、技术服务及系统集成业务，软件销售业务具有其业务开展单次性的特点，公司历年持续对不同行业的客户进行增量开发，在完成软件销售后，即进入到后续技术服务阶段，而技术服务收入对公司业绩的创造低于软件销售业务，因技术服务内容不同，故对业绩的体现也存在差异；近年来公司努力开发系统集成业务，拟通过系统集成业务强化客户体验，从而增加客户粘性，从而带来软件销售及技术服务业绩的提升。然而系统集成业务仍具有单次性的特征，完成订单后该业务即终止，也会给公司各年度的主要客户序列带来变动。由于公司产品具备一定的排他性，上述客户在与公司完成软件销售、系统集成业务合作后将会持续选用公司的后续服务，从而确保公司业绩的稳定发展，故而公司同上述客户的合作较为稳定。
（2）结合各行业业务开展情况，说明各行业收入均较上年存在较大变化的原因及合理性。
【回复】公司各年业务均发生较大的不同主要在于公司从事的业务模式和行业类别不匹配。具体为公司从事的软件销售、技术服务、系统集成和其他业务模式，与金融、军工、其他、政府、能源等行业并非是一一对应的，在各个年度内不同行业会根据当年度的签单情况，从事不同的业务模式。同上年相比，报告期内公司各行业业务开展情况如下：
2021年2020年
行业同比增减金额（万元）占营业收入比重金额（万元）占营业收入比重
金融8699.5412.89%6896.6610.77%26.14%
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军工5614.168.32%6614.6710.32%-15.13%
其他17611.6326.09%24501.4738.23%-28.12%
政府27278.8640.39%22348.2934.87%22.06%
能源8311.2112.31%3721.255.81%123.34%
报告期内，公司各行业与同业比较情况如下：
2021年同行业可比公司金融行业客户销售情况如下表：
2021年营业收入
公司名称营业收入比上年同期增减（单位：元）
北信源86995361.1226.14%
绿盟科技417361856.390.75%
东方通83322771.54101.36%
公司2021年度金融客户前五大情况如下：
收入总额序号客户占本行业的比例（单位：元）
1中国人寿保险股份有限公司54070738.9462.15%
2中国人民人寿保险股份有限公司4906651.335.64%
3中信银行股份有限公司1946902.652.24%
4中国光大银行股份有限公司1866117.442.15%
5中国印钞造币总公司1445132.761.66%
公司2020年度金融客户前五大情况如下：
收入金额序号客户占金融客户收入比例（单位：元）
1中国人寿保险股份有限公司20055742.4829.08%
2中信建投证券股份有限公司18663787.6227.06%
3国开证券股份有限公司6194690.278.98%
4中国工商银行股份有限公司2783962.264.04%
5新华人寿保险股份有限公司1618857.612.35%
金融行业同上年同比增加26.14%，其原因在于本年度公司对中国人寿保险股份有限公司的硬件销售增多所致，去掉中国人寿保险股份有限公司硬件销售影响，2020-2021年度公司金融行业收入趋同。与同行业上市公司相比，公司收入增长幅度未见明显异常。
2021年同行业可比公司军工客户销售情况如下表：
公司名称2021年营业收入营业收入比上年同期增减
9关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复（单位：元）
北信源56141592.00-15.13%
佳缘科技206310159.6957.40%
公司2021年度军工客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1军工14911725.678.75%
2军工24115990.967.33%
3军工33575398.236.37%
4军工43499433.966.23%
5军工52511838.384.47%
公司2020年度军工类客户前五大明细如下：
收入金额序号客户占军工客户收入比例（单位：元）
1军工65380530.988.13%
2军工74646017.697.02%
3军工83159617.634.78%
4军工92684955.754.06%
5军工102158382.293.26%
2021年度军工行业收入减少15.13%，主要原因在于国家信息技术应用创新
产业政策的推出后，军工行业由于其特殊性，在2021年下半年才开始大规模启动信息技术应用创新项目。同时，公司在2021年改变了军工市场策略，将十一大军工集团作为客户去单向经营的模式，逐步向构建战略合作伙伴关系，深化技术、市场、资金等全面合作，形成更为稳定、深入、持久的合作双赢局面。同时，2021年公司开启了在军方市场移动互联产品及信息技术应用创新产品的布局，
进一步深化和军工体系内科研院所的的合作，不仅拓展了公司客户群，同时又丰富了公司产业链生态，有利于共同拓展军方市场。
2021年同行业可比公司“其他”类客户销售情况如下表：
2021年营业收入
公司名称营业收入比上年同期增减（单位：元）
北信源176116283.79-28.12%
太极股份275098146.15-48.50%
美亚柏科102793531.02-11.10%
公司2021年度其他客户前五大情况如下：
10关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1中国电信股份有限公司南京分公司41197693.3723.37%
2中译语通科技股份有限公司8160377.364.63%
3西藏自治区党校6761307.033.84%
4中国铁路信息科技集团有限公司5787168.153.28%
5杭州上启网络科技有限公司4424778.762.51%
公司2020年度其他客户前五大情况如下：
收入金额序号客户毛利率占其他客户收入比例（单位：元）
1招商局集团有限公司11814159.3099.49%4.82%
2北京可信华泰信息技术有限公司10989981.6222.13%4.49%
3深圳市金城保密技术有限公司8925982.3094.28%3.64%
4中和慧云信息技术有限公司8849557.5294.50%3.61%
5北京秦唐源码科技发展有限公司6637168.1497.71%2.71%
2021年其他类客户收入减少28.12%，减少的主要原因在于本年度公司受行
业适用的监管规定和行业政策变化影响、员工考核体系的变化等原因，投入专门力量加大对应收账款的催收考核力度，同时对原有业务体系形成分流压力，影响了新业务拓展，从而导致公司其他类客户收入的减少。
2021年同行业可比公司政府客户情况如下表：
2021年营业收入
公司名称营业收入比上年同期增减（单位：元）
北信源272788643.3622.06%
深信服3420229952.5815.53%
东方通294173852.5315.40%
太极股份5629201008.5548.11%
公司2021年度政府客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1国家市场监督管理总局信息中心13106603.444.80%
2中共黔东南州委办公室12085943.574.43%
3国家移民管理局10279416.433.77%
4福建省政府办公厅8825460.203.23%
5浙江省高级人民法院7079646.022.59%
公司2020年度政府客户前五大情况如下：
11关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
收入金额序号客户占政府行业收入比例（单位：元）
1国家粮食和物资储备局信息化推进办公室23535457.0010.53%
2中共泰州市高港区纪律检查委员会4885401.862.19%
3中华人民共和国审计署4476532.742.00%
4北京市地铁科技发展有限公司4424778.761.98%
5中共云南省委办公厅3542430.571.59%
2021年政府行业客户收入增长22.06%，主要原因为随着国家信息技术应用
创新产业政策的推出，我国各级政府以及各大央企先后部署实施落地，从而体现在公司2021年度财务收入之上，另外本年度公司为部分政府客户从事的系统集成业务达到终验条件，由此导致收入增加。
2021年同行业可比公司能源客户情况如下表：
2021年营业收入
公司名称营业收入比上年同期增减（单位：元）
北信源83112070.71123.34%
东方通47265903.456.50%
绿盟科技649752954.2735.86%
彩讯股份28390112.2868.03%
公司2021年度能源客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1国家电网有限公司27135431.5232.65%
2中海油信息科技有限公司北京分公司4878910.325.87%
3北方联合电力有限责任公司3814841.604.59%
4中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司3539823.014.26%
5中海石油炼化有限责任公司2773835.363.34%
公司2020年度能源客户前五大情况如下：
序号客户收入总额（单位：元）占本行业的比例
1中海石油炼化有限责任公司4079128.4210.96%
2中海油信息科技有限公司北京分公司2813974.067.56%
3国家电网公司2358490.576.34%
4中海油能源发展股份有限公司1386191.373.73%
5国网重庆市电力公司1297378.523.49%
12关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
能源行业是公司的另一个主要客户行业，无论是现在和未来，行业特性决定其有“大小年”的市场周期，若采购为大年则维护为小年，反之亦然。公司始终着眼于大局观，以大范畴、大周期的视角对待其行业发展。在细分行业，公司采取更为积极的市场策略，近5年发力深耕了石油行业，故石油行业在能源大行业这个领域有突出的表现，近几年市场业绩陆续兑现。对处于小周期的行业，由于产品更新及采购力度放缓，故公司采取相对保守的市场策略，以维护服务为主。
与同行业可比上市公司相比较，2021年度同行业上市公司能源类客户也呈现出增长态势，部分公司增长比例较高。公司2021年能源客户收入同比增长为
123.34%，其主要原因是当年度公司为国家电网有限公司提供全国性质的软件产
品升级维保服务带来的收入增长，该增长源于国家电网有限公司当年度的全国统一招标所致，去掉该因素影响，公司当年度增长幅度为50.42%，与同行业可比公司不存在较大差异。
综上所述，在公司整体策略和布局下，能源行业的营收虽然具有移动的波动性，但整体平稳可控。
问题3.报告期末，你公司应收账款余额63821.36万元，计提应收账款信用减值损失49263.2万元。你公司单项计提应收账款损失的对象中，存在较多经营异常、被列为失信被执行人的情形。请你公司：
(1）逐项列示计提应收账款信用损失对象的名称、成立时间、注册资本、主营业务、应收金额、应收账款发生的时点，并说明计提应收款减值的具体依据。
【回复】
截至2021年12月31日，公司组合方式主要计提应收账款信用损失对象如下：
2021-
1年1-22-33-44-55年
交12-31以内年年年年以上易余额经期末成注营对应收坏账立时册资主营业务情手账款202120202019201820172016余额间本况方发生年度年度年度年度年度年度时点
技术开发、技术
北服务、技术咨
32801797150086951236800225613000.
京4489询；软件开发；存9210465.200.832.4470260.68791993-0000汽车租赁（九座联82.12续.79810086.0000.6006-1400万以上乘用车除海外）；计算机系（人民统服务；销售计
13关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
科币算机、软件及辅在
助设备、电子产
技品、电子元器营
有件、五金交电、
（不从事实体限店铺经营）、建开公筑材料（不从事业实体店铺经
司营）、通讯器材、、
日用品、劳保用在
品、办公用品、
小饰品、工艺册品；票务代理）（不含机票）；
设计、制作、代
理、发布广告；
货物进出口、代
理进出口、技术
进出口、经济贸易咨询；机械设备维修；物业管理；互联网信息服务；住宿；人力资源服务；中餐；销售饮料、酒；工程勘察设计；批发、零售食品。（市场主体依法自主选
择经营项目，开展经营活动；互
联网信息服务、
住宿、人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）技术开发、技术
咨询、技术转
让、技术推广、技术服务；计算机系统服务；基北础软件服务；应京用软件服务；软件开发；软件咨存秦询；设计、制作、续
唐代理、发布广告；销售自行开（源发的产品；销售在
码1050.计算机、软件及
2817571422461205辅助产品、电子营
科0000产品、通讯设备
9969102.586664902020-、技00万(不从事实体店.4284.58.1601-02铺经营）。（（市开发人民场主体依法自业展币主选择经营项目，开展经营活、有动；依法须经批在
限准的项目，经相关部门批准后册公依批准的内容
）司开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。））中存国续人2826（寿提供个人人寿
225222526779470.5在
保保险、团体人寿
491149110.000.000.000.000.00998.2003-0000保险、意外险和营
险.92.924906-300万健康险等产品、股与服务。人民开份币业有
、限在
14关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
公册
司）
一般项目：软件开发；软件销售；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备零售；
技术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交流、
西技术转让、技术安推广；计算机系统服务；工业自佳动控制系统装林置制造；电子产品销售；仪器仪信表销售；网络技
2051174918769162
息1000.术服务；五金产开
7948025.89220.000.000.000.00038.2012-品零售；电子、科0000业.1840.780209-21机械设备维护技00万（不含特种设备）；建筑材料有销售；办公用品限销售；普通机械设备安装服务；
公新能源原动设司备销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；化妆品零售；家用电器销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动)北京神舟航天
一般项目：计算
软机软件、电子产
件品开发、技术成
果转让、安装及技19281215159018911301
28312008/批发、零售；电存
术9999455.0.000000424.0.003051子产品手工装
19.668/15续
有.9983.0050.86配。（依法须经批准的项目，经限相关部门批准后方可开展经公营活动。）司沈阳分公司
192718301068
客48119205
710084250.000.000.0070881984-
户19.4755.57.89.85.3701-20
18971055148230941541
客
00000.00555.0.000.000000444.5357
户2.0757.0050.62
北技术开发、技术
推广、技术转
京让、技术咨询、存浩1200技术服务；计算续
1812567712458678机信息系统的普0.000设计、集成、安（
8057390.0.0006670.000.000.00777.2005-
诚000装、调试和管在.6767.009802-06理；计算机维华万人修；销售计算营
科民币机、软件及辅助、
设备、电子产
技品、机械设备、开
15关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复有灯光音响（不从业事实体店铺经
限营）、文化用品、、公安全技术防范在
产品、体育用
司品、照相器材、册家用电器、医疗）
器械 I、II 类、
日用品、卫生用
品、建筑材料、五金交电（不含电动自行车）、
厨房用具、乐
器、家具、工艺
品、食用农产
品、通讯设备、服装；在线数据处理与交易处理业务（仅限经营类电子商务；
不含网络借贷信息中介类的互联网金融业务）；信息服务
业务（仅限互联网信息服务；不含信息搜索查
询服务、信息社
区服务、信息即时交互服务和信息保护和加工处理服务）
（电信企业许可证有效期至
2022年06月20日）；食品经营
（销售预包装食品）。（市场主体依法自主
选择经营项目，开展经营活动；
在线数据处理与交易处理业
务（仅限经营类电子商务）不含网络借贷信息中介类的互联
网金融业务，信息服务业务（仅限互联网信息
服务）不含信息
搜索查询服务、
信息社区服务、信息即时交互服务和信息保护和加工处理
服务、食品经营
（销售预包装食品）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机咨询；
天技术开发、技术
咨询、技术转
辽存让、技术服务；
（汽车租赁；婚庆续服务；礼仪服
北（务；旅游信息咨京）询；承办展览展在
200.0示活动；会议服
信1806862394403379营0000务；计算机系统
息3945167.778.0.000.000.000.00244.2016-集成；公共关系、0万
技.4508376408-25服务；设计、制
人民开作、代理、发布术广告；企业管币业理；销售（含网有、上销售）计算
限机、软件及辅助在
设备、电子产
公册品、电子元器司件、家用电器。）（企业依法自
16关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）一般经营项目
是：信息技术开深发；电子产品、存
圳通讯设备、计算续景机软件及辅助设备的研发与（天销售；计算机领在
信500.0域的技术咨询、
1798146525808786技术服务；网络营
息976.2181273660000系统集成及维
70001301000.0.00266.2016-、技90.0002.000万护；综合布线系.01.72002905-30统工程的设计。开术人民（法律、行政法业
有币规、国务院决定
规定在登记前、限须经批准的项在公目除外），许可经营项目是：网册司络设备安装及
）维护。
佰聆在数营据6500.（
176717675321
股0000数据挖掘与分开
826882680.000.000.000.000.00158.2008-析服务及配套
份00万业.25.257408-05软件的销售有人民）限币企公业司
一般项目：信息系统集成服务；
数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；网络技术服务；软件开发；
网络设备销售；
信息系统运行维护服务；安防设备销售；信息安全设备销售；
广家用视听设备销售；计算机软东硬件及辅助设智备零售；办公设备销售；办公设在修备耗材销售；办营互公设备租赁服务；计算机及办（联15421146138984211000
37652017-公设备维修；文开
大1329970.77780.000.000.00047.万人具用品零售；云
81.0509-12计算设备销售；业
数.0500.0092民币业务培训（不含）
据教育培训、职业技能培训等需企有取得许可的培业限训）。（除依法须经批准的项公目外，凭营业执司照依法自主开展经营活动）许
可项目：安全技术防范系统设计施工服务；基础电信业务；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体
17关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）
技术开发、技术
推广、技术转
让、技术咨询、技术服务；数据
处理（数据处理中的银行卡中
心、PUE 值在
国1.5以上的云计算数据中心除
网外）；电脑动画思设计；产品设存计；软件开发；
极续计算机系统服网务；基础软件服（务；应用软件服安在5000.务（不含医疗软科1439900048586289件服务）；建设营
399914120000工程项目管理；
技9287000.041.0.000.00666.2017-、
96.0050.0000万专业承包；销售
（.7000705909-04计算机、软件及人民开辅助设备、电子北业币产品；维修计算
京）机；企业管理咨、询。（企业依法有在自主选择经营限项目，开展经营册活动；依法须经
公）批准的项目，经司相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）北京计算机技1698358539651085248158709894
术9133864.689.393.722.464.0.00483.1957-
及.8746980000430112-05应用研究所
技术开发、技术
服务、技术咨
询、技术推广；
合同能源管理；
专业承包；销售
北汽车、计算机、软件及辅助设
京存备、通讯设备、
国机械设备、电子续产品；货物进出
电（口；软件开发；通计算机系统服在
7300务；应用软件服
网1415268011471361营0.000务；基础软件服
络78300.000.000.000.00000.783080782000-务；数据处理、000
技.0000.00.0003-15
（数据处理中万人开的银行卡中心、
术 PUE 值在 1.5 以民币 业上的云计算数有、据中心除外）；
限汽车租赁（不含在九座以上乘用公册车）；租赁建筑司工程机械、建筑）工程设备；租赁
计算机、通讯设备；企业管理；
企业策划；经济贸易咨询；设
18关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
计、制作、代理、发布广告；会议服务，承办展览展示活动；工程和技术研究与试验发展；建设工程项目管理；
产品设计；展厅的布置设计；计算机维修；仪器仪表修理；生产
输变电、配电及控制设备（限分支机构经营）；
法律咨询（律师执业活动除外）；人力资源服务；工程勘
察、工程设计；
经营电信业务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务；经营电信业务；工程勘
察、工程设计以及依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）广信息系统集成
州服务;信息技术
方咨询服务;网络在
技术的研究、开
集发;计算机和辅营信1000.助设备修理;办（
1318120011708779公设备批发;通
息897519420000信设备零售;计开
6577000.25740.000.00836.2012-
科9.8242.7000万算机、软件及辅业.0200.509005-18助设备零售;计技人民算机技术开发、）
有币技术服务;商品企批发贸易（许可限审批类商品除业
公外）;专用设备
批发;司信息网络系统技术开发和维护；建筑智能
化、工业自动化及安全技术防
中范系统设计、维修；计算机软、海硬件及其网络油系统的技术开发的维护；信息存信技术咨询；安全续息检测防范报警类系统工程的（科技术开发和技在技术咨询；测绘服
1262937432474316务；摄影扩印服营有务；数据处理；
2187375.812.0.000.000.000.00005.2013-、限会议及展览服.5000504111-29务；销售计算开
公机、软件及辅助业
司设备、通讯设
备、机械设备、、北电子产品。（市在京场主体依法自主选择经营项册分目，开展经营活）公动；依法须经批
准的项目，经相司关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制
19关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
类项目的经营活动。）技术开发、技术
转让、技术咨询（中介除外）、
技术服务、技术推广；计算机系中统集成；数据处
京理（不含银行卡存中心及 PUE 值
信续1.5以上云计算安数据中心）；销（售计算机软硬
（在
2000.件及辅助设备、北126012601006通信设备（卫星营0000接收设备除京）00000.000.000.000.0000000.0023602017-、00万外）、仪器仪表。
科.00.00.0008-10（市场主体依人民开法自主选择经技币业营项目，开展经有营活动；依法须、
经批准的项目，限在经相关部门批公准后依批准的册内容开展经营
司）活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机软硬件
的技术开发、技
术转让、技术服
务、技术咨询；
计算机系统集成；会务信息咨询服务；弱电智能化系统工程存
广的设计与施工，续西信息化网络安全建设工程的（微设计与施工，安在致500.0防消防系统工
120712058243程的设计与施营
科27240000工，建筑装饰装
99990.000.0027550.000.00361.2017-、技3.580万修工程、环保工.39.817112-26程、交通设施工开
有人民程、人防工程、业限币市政工程的施工；销售：建筑、公材料（除危险化在司学品）、五金交
电、环保用品、册
交通设施、计算
）
机软硬件、消防设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）杭州雷
盾监控、防盗报
警、计算机及通
安讯网络系统、机
全200.0房配套工程、安
113611369075全系统工程设
技0000计、安装；防雷存
40000.000.000.000.0040000.00290.1998-
术0万工程设计、施工续.00.004012-24（凭资质证经开人民营）；防雷及发币电磁兼容测评
（涉及许可证有凭证经营）**限公司
根据公司会计政策，以预期信用损失为基础对应收账款计提减值。具体为：
20关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
公司应收账款划分为软件与信息技术服务业务客户、供应链业务客户两个组合，除单项评估风险的应收账款外，按逾期账龄组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。并以此为基础计量应收款项损失准备。
公司本年度对应收账款计提较大减值并不代表公司不再去追缴，公司依然本着对投资者负责，以客户为中心的核心思想，与客户友好沟通，采取适当的法律手段，进行应收账款回收，不会因为财务层面的计提而停止对某些客户应收款项的催收。
终端安全具有一定的行业特殊性，主要表现为海量终端的差异化、客户需求的个性化、业务边界的模糊化等特点。公司始终秉承客户至上的理念，早期投入大量的人力物力和财力，以提升用户体验和满意度。随着对客户需求的递进迭代，公司产品体系也逐步完善，公司将进一步规范产品管理和项目管理，实施以合同为导向的驱动机制。公司将加大对项目管理的管控以及调整变化，在与客户的前期沟通和项目规划过程中，实施以边界更加清晰、责权更加分明以及交付约束更加明确为主的新管理体系。
(2）说明报告期软件与信息技术服务业务各账龄段的应收账款坏账计提比
例均显著提升的原因，前述计提比例与同行业比较是否存在较大差异，如是，请说明原因，并说明是否存在通过提高组合坏账计提比例代替单项计提坏账准备的情形。
【回复】
同行业可比公司应收账款坏账计提比例如下：
序号公司1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上软件与信息技术
30.10%46.01%55.98%68.29%79.86%100.00%
1北信源服务业务客户
供应链业务客户8.49%42.77%42.77%
2任子行5.00%10.00%30.00%100.00%100.00%100.00%
3蓝盾股份5.00%10.00%30.00%50.00%80.00%100.00%
4熙菱信息11.29%16.43%30.00%50.00%80.00%100.00%
5深信服2.5%/15%35.00%70.00%100.00%100.00%100.00%
21关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
与同行业相比，5年以上应收账款坏账计提比例均为100%，未见明显差异。
其他账龄段应收账款坏账计提比例与同行业上市公司深信服类似，同其他上市公司应收账款坏账计提比例存在差异的原因在于公司计提坏账的会计估计发生变更及相应的计算依据不同。
报告期软件与信息技术服务业务各账龄段的应收账款坏账计提比例均显著提升，其原因为为更加客观地反映公司及各子公司的财务状况和经营成果，公允地反映应收账款、其他应收款及合同资产的预期损失情况，提高会计质量，在第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议中审议通过了《关于会计估计变更的议案》所致。根据该议案，公司将5年以上的应收账款预期信用损失计提方法由“参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失”调整为“指定5年以上应收账款预期信用损失率为100%”。
公司应收账款预期信用损失计提的计算方式为：
* 依据上年度账龄段在本年度账龄段的回款金额计算迁徙率 Q1，由此计算
出公司1年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、5年以上共计6个
账龄段的迁徙率 Q1-Q6；
*依据历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测方式，计算本年度各个账龄段的平均迁徙率 R1-R6；
*计算本年度的信用损失率。计算公式分别为：
账龄预期信用损失率
1 年以内 R1×R2×R3×R4×R5×R6×100%
1-2 年 R2×R3×R4×R5×R6×100%
2-3 年 R3×R4×R5×R6×100%
3-4 年 R4×R5×R6×100%
4-5 年 R5×R6×100%
5 年以上 R6×100%
在公司变更了会计估计之后，5年以上账龄段的信用损失率的计算方法由R6×100%调整为 100%×100%。由此相应的影响到报告期软件与信息技术服务业务各账龄段的应收账款坏账计提比例，公司上年度信用损失率各年度分别为
15.50%、22.77%、26.78%、33.78%、39.39%、70.13%，本年度调整之后应收账款
坏账计提比例显著提升。
22关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
公司本年度单项计提坏账的客户共计11家28274554.30元，同上年度相比增加了对广州市浪奇实业股份有限公司、华讯方舟股份有限公司的单项计提。
与金融工具组合方式评估信用风险不同，公司在资产负债表日对金融工具发生的违约风险进行持续评估，当发生债务人经营成果的严重恶化的情形之下，公司将以单项金融工具评估债务人的信用风险。因此在资产负债表日，公司对两公司的违约风险进行了评估，结合两家公司经营情况出现异常的状况，出于谨慎性的考虑，本年度变更为单项计提方式。
前述金融工具组合计提方式与同行业相比不存在较大差异，同行业可比上市公司如奇安信其坏账计提政策为“根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征及坏账准备计提比例”，其5年以上应收账款预期信用损失率为100%；与其他同行业可比上市公司相比，由于业务类型及模式的不同而导致计算出来的坏账计提比例不同，不存在通过提高组合坏账计提比例代替单项计提坏账准备的情形。
问题4.你公司账龄1年以上应收账款账面余额占应收余额的比例高达
75.5%，请你公司：
（1）分别列式账龄1年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、
5年以上应收账款欠款方名称、欠款金额、应收账款发生的具体时间，核实前述
应收账款欠款方成立时间、注册资本、主营业务、经营情况。
【回复】
截至2021年12月31日，公司账龄1年以内、1至2年、2至3年、3至4年、4至5年、5年以上应收账款主要欠款方为：
经
交易2021-1
1年以5年以成立注册营
对手2-311-2年2-3年3-4年4-5年主营业务余额内上时间资本情方况
技术开发、技术
服务、技术咨存询；软件开发；
汽车租赁（九座续北京以上乘用车除（联海32809123643000.0外）；计算机系
448981797150086958002统服务；销售计在
科技210.7470.01993-000000
2.12465.81200.00832.86260.00算机、软件及辅营
有限906-14万人助设备、电子产
品、电子元器、
公司民币件、五金交电开
（不从事实体店铺经营）、建业筑材料（不从事、
23关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
实体店铺经在
营）、通讯器材、
日用品、劳保用册品、办公用品、）
小饰品、工艺品；票务代理（不含机票）；
设计、制作、代
理、发布广告；
货物进出口、代
理进出口、技术
进出口、经济贸易咨询；机械设备维修；物业管理；互联网信息服务；住宿；人力资源服务；中餐；销售饮料、酒；工程勘察设计；批发、零售食品。（市场主体依法自主选
择经营项目，开展经营活动；互
联网信息服务、
住宿、人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）技术开发、技术
咨询、技术转
让、技术推广、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨存询；设计、制作、续
代理、发布广北京告；销售自行开（发的产品；销售
秦唐在计算机、软件及
源码28179224651050.0辅助产品、电子营
5714产品、通讯设备
科技969.4866.52020-000000、
102.84(不从事实体店发展281-02万人铺经营）。（（市开民币场主体依法自有限业主选择经营项公司目，开展经营活、动；依法须经批在
准的项目，经相关部门批准后册依批准的内容
）开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。））存续
（中国在人寿28264提供个人人寿
2252422524营
保险70.500保险、团体人寿
911.9911.90.000.000.000.000.002003-0保险、意外险和、股份000万
226-30健康险等产品开
有限人民与服务。
业公司币
、在册
）
2051718768一般项目：软件
西安1749开发；软件销
948.1922.70.000.000.000.002012-01000.0
佳林025.40售；信息系统集开
889-2100000成服务；信息技
24关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
信息万术咨询服务；计业算机软硬件及科技辅助设备零售；
有限技术服务、技术
开发、技术咨
公司询、技术交流、
技术转让、技术推广；计算机系统服务；工业自动控制系统装置制造；电子产品销售；仪器仪表销售；网络技术服务；五金产
品零售；电子、机械设备维护
（不含特种设备）；建筑材料销售；办公用品销售；普通机械设备安装服务；
新能源原动设备销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；化妆品零售；家用电器销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动)北京
神舟一般项目：计算
航天机软件、电子产
品开发、技术成
软件果转让、安装及
1928915900
技术28311121518912008/8批发、零售；电存
999.90.00000.00.00子产品手工装
有限9.66455.83424.50/1590配。（依法须经续
公司批准的项目，经相关部门批准沈阳后方可开展经分公营活动。）司
1927718308
客户4811992055
100.8425.80.000.000.001984-0
1.475.57
1897014820
客户10553094
000.00.000.000.00000.0
2555.57444.50
70
技术开发、技术
推广、技术转
让、技术咨询、技术服务；计算机信息系统的
设计、集成、安
装、调试和管理；计算机维修；销售计算存
机、软件及辅助
设备、电子产续
品、机械设备、
（北京灯光音响（不从事实体店铺经在浩普营）、文化用品、
181281245012000.营
诚华5677安全技术防范
057.60.00667.00.000.000.002005-000000产品、体育用、科技390.67
702-060万人品、照相器材、开
有限 家用电器、医疗民币 器械 I、II 类、 业
公司日用品、卫生用
、
品、建筑材料、五金交电（不含在电动自行车）、册
厨房用具、乐器、家具、工艺）
品、食用农产
品、通讯设备、服装；在线数据处理与交易处理业务（仅限经营类电子商务；
不含网络借贷
25关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
信息中介类的互联网金融业务）；信息服务
业务（仅限互联网信息服务；不含信息搜索查
询服务、信息社
区服务、信息即时交互服务和信息保护和加工处理服务）
（电信企业许可证有效期至
2022年06月20日）；食品经营
（销售预包装食品）。（市场主体依法自主
选择经营项目，开展经营活动；
在线数据处理与交易处理业
务（仅限经营类电子商务）不含网络借贷信息中介类的互联
网金融业务，信息服务业务（仅限互联网信息
服务）不含信息
搜索查询服务、
信息社区服务、信息即时交互服务和信息保护和加工处理
服务、食品经营
（销售预包装食品）以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机咨询；
技术开发、技术
咨询、技术转
让、技术服务；
汽车租赁；婚庆服务；礼仪服务；旅游信息咨询；承办展览展示活动；会议服存务；计算机系统续集成；公共关系天辽服务；设计、制（作、代理、发布
（北在广告；企业管京）18063200.00理；销售（含网营
86239440上销售）计算
信息945.40.000.000.000.002016-00000、
167.08778.37机、软件及辅助
技术58-25万人设备、电子产开
民币品、电子元器有限业件、家用电器。
公司（企业依法自、主选择经营项在目，开展经营活动；依法须经批册
准的项目，经相）关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）一般经营项目
深圳是：信息技术开存
景天发；电子产品、
1798714651500.00通讯设备、计算续
信息25801812073660机软件及辅助000.0976.29301.70.002016-00000（技术000.00.002.00设备的研发与
125-30万人销售；计算机领在
有限民币域的技术咨询、营公司技术服务；网络
系统集成及维、
26关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复护；综合布线系开统工程的设计。
（法律、行政法业规、国务院决定、规定在登记前须经批准的项在目除外），许可册经营项目是：网络设备安装及）维护。
在营佰聆
（数据17678176786500.0数据挖掘与分开
股份268.2268.20.000.000.000.000.002008-000000析服务及配套业
有限558-05万人软件的销售公司民币
）企业
一般项目：信息系统集成服务；
数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；网络技术服务；软件开发；
网络设备销售；
信息系统运行维护服务；安防设备销售；信息安全设备销售；
家用视听设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；办公设备销售；办公设备耗材销售；办公设备租赁服在广东务；计算机及办营智修公设备维修；文具用品零售；云（互联15421138971000
3765811462017-0计算设备销售；开大数329.0778.00.000.000.00万人业务培训（不含
1.05970.009-12
50教育培训、职业
业据有民币技能培训等需）限公取得许可的培训）。（除依法企司须经批准的项业目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：安全技术防范系统设计施工服务；基础电信业务；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）
技术开发、技术
推广、技术转存
让、技术咨询、国网技术服务；数据续思极处理（数据处理（中的银行卡中
网安 心、PUE值在1.5 在
143995000.0
科技900039999141254858以上的云计算营
287.70.000.002017-000000数据中心除
（北000.006.000.00041.70、
09-04万人外）；电脑动画
京）设计；产品设民币开计；软件开发；
有限计算机系统服业
公司务；基础软件服、务；应用软件服
务（不含医疗软在件服务）；建设册
27关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复工程项目管理；）专业承包；销售
计算机、软件及
辅助设备、电子产品；维修计算机；企业管理咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）北京计算机技16989
35853965108524815870
术及133.81957-1
864.46689.98393.00722.00464.43
应用72-05研究所
技术开发、技术
服务、技术咨
询、技术推广；
合同能源管理；
专业承包；销售
汽车、计算机、软件及辅助设
备、通讯设备、
机械设备、电子产品；货物进出口；软件开发；
计算机系统服务；应用软件服务；基础软件服务；数据处理
（数据处理中的银行卡中心、
PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；
汽车租赁（不含九座以上乘用车）；租赁建筑存
工程机械、建筑续工程设备；租赁北京计算机、通讯设（备；企业管理；
国电在企业策划；经济
通网141571147773000.贸易咨询；设营
2680计、制作、代理、络技830.00.000.000.000.00830.02000-000000、
000.00发布广告；会议
术有003-150万人服务，承办展览开限公民币展示活动；工程业和技术研究与
司试验发展；建设、工程项目管理；
在产品设计；展厅的布置设计；计册算机维修；仪器
）仪表修理；生产
输变电、配电及控制设备（限分支机构经营）；
法律咨询（律师执业活动除外）；人力资源服务；工程勘
察、工程设计；
经营电信业务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务；经营电信业务；工程勘
察、工程设计以及依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容
28关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）信息系统集成
服务;信息技术
咨询服务;网络在
技术的研究、开
广州发;计算机和辅营方集助设备修理;办（
13186117021000.0公设备批发;通
信息89759194241200信设备零售;计开
577.0574.50.000.002012-000000
科技.822.70000.00算机、软件及辅
205-18万人业助设备零售;计有限民币算机技术开发、）
公司技术服务;商品企批发贸易（许可审批类商品除业
外）;专用设备批
发;信息网络系统技术开发和维护；建筑智能
化、工业自动化及安全技术防
范系统设计、维修；计算机软、硬件及其网络系统的技术开发的维护；信息技术咨询；安全存检测防范报警续中海类系统工程的技术开发和技（油信术咨询；测绘服在息科务；摄影扩印服
12622务；数据处理；营
技有93743247会议及展览服
187.50.000.000.000.002013-1、限公375.00812.50务；销售计算
01-29机、软件及辅助开
司北设备、通讯设业
京分备、机械设备、电子产品。（市、公司场主体依法自在主选择经营项目，开展经营活册动；依法须经批
）
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）技术开发、技术
转让、技术咨询（中介除外）、
技术服务、技术推广；计算机系统集成；数据处
理（不含银行卡存中心及 PUE 值续
1.5以上云计算中京数据中心）；销（售计算机软硬
信安在件及辅助设备、（北12600126002000.0通信设备（卫星营接收设备除京）000.00.000.000.000.00000.00.002017-000000、外）、仪器仪表。
科技008-10万人（市场主体依开民币法自主选择经有限业营项目，开展经公司营活动；依法须、
经批准的项目，在经相关部门批准后依批准的册内容开展经营
）活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）广西120792724312052计算机软硬件
0.000.000.000.00的技术开发、技
微致999.3.58755.82017-1500.00术转让、技术服存
29关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
科技912-260000务、技术咨询；续计算机系统集有限万人成；会务信息咨（公司民币询服务；弱电智在能化系统工程
的设计与施工，营信息化网络安、全建设工程的
设计与施工，安开防消防系统工业程的设计与施工，建筑装饰装、修工程、环保工在
程、交通设施工
程、人防工程、册市政工程的施）工；销售：建筑
材料（除危险化学品）、五金交
电、环保用品、
交通设施、计算
机软硬件、消防设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）监控、防盗报
杭州警、计算机及通
讯网络系统、机
雷盾房配套工程、安
安全1136411364200.00全系统工程设
计、安装；防雷存
技术000.00.000.000.000.00000.00.001998-10000工程设计、施工续开发002-24万人（凭资质证经民币营）；防雷及有限电磁兼容测评
公司（涉及许可证凭证经营）**
（2）结合同行业公司情况，说明你公司存在大额且长期未收回应收账款的原因及合理性。
【回复】
2021年度同行业可比公司应收账款账龄情况如下表：
公司名称1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上
北信源24.51%22.09%13.66%14.01%11.09%14.64%
飞利信28.84%13.30%11.08%7.21%22.46%17.11%
卫士通48.98%14.09%10.89%4.59%13.33%8.11%
证通电子37.94%17.00%16.81%16.20%4.34%7.71%
熙菱信息21.94%37.58%11.11%9.65%14.83%4.89%
根据与同行业可比公司应收账款账龄相比，公司的账龄段分布与飞利信相似，其他上市公司账龄段分布也呈现出不均匀特征。
公司存在部分大额且长期未收回应收账款，主要明细如下：
单位名称期末余额（元）账龄占相应账龄段比例
448982.121年以内0.12%
北京联海科技有限公司1797465.811至2年0.53%
1500200.002至3年0.72%
30关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
8695832.863至4年4.04%
12364470.004至5年7.26%
8002260.005年以上3.56%
283119.661年以内0.08%
北京神舟航天软件技术有限公1215455.831至2年0.36%
司沈阳分公司15900000.003至4年7.39%
1891424.504至5年1.11%
1055555.571至2年0.31%
客户214820000.004至5年8.70%
3094444.505年以上1.38%
2680000.004至5年1.57%
北京国电通网络技术有限公司
11477830.005年以上5.11%
194242.701至2年0.06%
广州方集信息科技有限公司1200000.002至3年0.57%
11702574.503至4年5.44%
27243.581至2年0.01%
广西微致科技有限公司
12052755.813至4年5.60%
杭州雷盾安全技术开发有限公
11364000.004至5年6.67%
司
上述款项近两年并未回款，其签约客户的最终用户明细如下：
签约主体最终客户备注客户2客户2军工北京联海科技有限公司客户1军工北京联海科技有限公司北京联海科技有限公司军工北京联海科技有限公司兴唐通信科技有限公司军工北京联海科技有限公司客户3军工北京联海科技有限公司客户4军工北京联海科技有限公司客户5军工北京联海科技有限公司新疆应急厅政府北京联海科技有限公司乌鲁木齐大数据产业发展投资有限公司军工
北京国电通网络技术有限公司国家电网公司下属电力公司、直属单位能源北京国电通网络技术有限公司中电财福建分公司能源北京国电通网络技术有限公司中电财江苏分公司能源北京国电通网络技术有限公司北京国电通网络技术有限公司能源
31关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
杭州雷盾安全技术开发有限公司中国国电集团公司能源杭州雷盾安全技术开发有限公司国电科技环保集团股份有限公司能源广州方集信息科技有限公司中国南方电网有限责任公司超高压输电公司能源广州方集信息科技有限公司中国南方电网有限责任公司能源广州方集信息科技有限公司广东电网有限责任公司信息中心能源广州方集信息科技有限公司英大证券有限责任公司金融广州方集信息科技有限公司海南电网有限责任公司能源广州方集信息科技有限公司东莞农村商业银行股份有限公司金融广州方集信息科技有限公司云南电网有限责任公司能源广州方集信息科技有限公司广东电网有限责任公司惠州供电局能源广州方集信息科技有限公司广东华兴银行股份有限公司金融广州方集信息科技有限公司广州供电局有限公司能源广州方集信息科技有限公司广州银行股份有限公司金融广州方集信息科技有限公司广州农村商业银行股份有限公司金融广州方集信息科技有限公司广东网信办政府广州方集信息科技有限公司广东省经济和信息化委员会政府北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司中国核电工程有限公司军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司上海航天无线电设备所军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司航天恒星科技有限公司军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司航天动力技术研究院军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司上海航天无线电设备研究所军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司军工北京神舟航天软件技术有限公司沈阳分公司北京航天爱锐科技有限责任公司军工广西微致科技有限公司广东高明农村商业银行股份有限公司金融广西微致科技有限公司肇庆端州农村商业银行股份有限公司金融广西微致科技有限公司肇庆市鼎湖农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司阳山县农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司英德市农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司清新县农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司怀集县农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司广东清远农村商业银行股份有限公司金融广西微致科技有限公司佛冈县农村信用合作社联合社金融广西微致科技有限公司攀枝花市商业银行股份有限公司金融广西微致科技有限公司广州银行信用卡中心金融
32关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
广西微致科技有限公司广西蓝天航空职业学院其他广西微致科技有限公司来宾市兴宾区教育局政府广西微致科技有限公司玉林市工业和信息化委员会政府广西微致科技有限公司广东电网有限责任公司能源广西微致科技有限公司广东电网有限责任公司信息中心能源广西微致科技有限公司海南电网责任有限公司能源
上述大额且长期未收回应收账款客户其主要服务的最终用户多为政府、军工、
金融、能源等大型企事业单位，公司部分签约主体以“背靠背”方式同公司结算，由于最终客户资金拨付流程复杂、进展缓慢，故存在大额且长期未回款现象。
各个公司的经营理念和企业文化各不相同。公司始终秉持以客户为中心、以客户需求为导向的经营理念，在20多年的发展历程中积累了大量的忠实客户。
公司也一直本着与客户为善，以客户需求为首要的目标，在与客户的交往过程中，存在公司在满足客户所有需求后，出于对客户的尊重而没有采取强硬手段，导致部分客户回款流程偏慢、环节偏多、周期偏长的现象。为此，公司管理层经过深思熟虑，反复权衡市场和客户之间的关系，进行了管理体制调整，将应收账款回收作为重要的 KPI指标纳入到考核体系，同时做到防患于未然，在项目立项阶段提前启动财务风险评估机制，这些措施有力的扼制了应收账款的持续恶化，降低了公司的财务风险。从2020年度开始，公司回款数据已经逐渐向好，未来公司项目的当期回款周期会进一步加快加大。
问题5.请会计师结合问题3、问题4，对公司应收账款客户的真实性进行详细核查，说明公司历史年度是否存在虚构收入的情形。并报备详细核查过程及底稿。
会计师核查：
经过核查，会计师认为：
在审计期间，会计师对应收账款客户的真实性进行了详细核查，执行的核查程序包括并不限于询问、检查、函证、访谈等，具体核查方式如下：
*了解并评价与应收账款客户及收入确认相关的内部控制制度设计和执行的有效性；
33关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
*选取应收账款客户样本，复核其自公开信息查询中获取的企业基本信息、经营状况，并检查其是否同公司具有关联方关系；
*获取并检查公司同其签订的销售合同，阅读合同细节内容，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求，并结合访谈情况判断其交易是否具备商业合理性；针对部分长期大额未回款客户，会计师询问了其未回款的原因，结合合同及收入确认依据，以判断其形成原因及合理性；
*根据公司本期因会计估计变更大幅增加应收账款坏账计提比例的实际，并结合公开渠道获取的信息，判断公司是否存在通过提高组合坏账计提比例代替单项计提坏账准备的情况；
*复核公司应收账款预期信用减值损失的计算依据，以确定公司是否存在计算错误导致报表披露出现重大错报；
*结合年审期间应收账款客户的回函情况及历史回款情况，以判断公司同客户之间的交易是否具备稳定及长期性；
*选取客户样本历年确认收入的相关支持性文件，如合同、验收单、客户回款单据，以判断其收入确认的真实性及是否符合准则及公司会计政策的规定。
经过核查，会计师未发现公司应收账款客户存在不真实、公司历史年度存在虚构收入的情形。
问题6.报告期末，你公司存货余额62491.92万元，较期初增长112%近三年你公司存货余额增长率分别为108%、61%、112%，存货构成主要为库存商品和发出商品，近三年你公司营业收入增长率分别为26.13%、-11.24%、5.36%。
请你公司：
（1）说明存货余额变化与营业收入变化高度不匹配的原因。请结合同行业可比公司存货变化情况说明存货余额大幅变动的合理性。
【回复】存货余额变化与营业收入变化高度不匹配的原因在于公司存货构成的主要
类别为库存商品和发出商品，该类产品其主要业务模式为公司从事的系统集成业务板块，此类业务的性质与软件销售、技术服务类业务的性质相关度不高。同行业从事系统集成类业务上市公司近三年财务数据如下：
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公司项目2021年度2020年度2019年度
存货增长比例63.08%14.55%115.15%
南天信息收入增长比例31.92%28.34%
存收变动倍数197.62%51.35%
存货增长比例56.21%-42.33%20.14%
皖通科技收入增长比例-36.09%7.97%
存收变动倍数-155.76%-531.07%
存货增长比例90.41%-24.27%-21.66%
航天信息收入增长比例7.81%-35.81%
存收变动倍数1158.13%67.77%
存货增长比例29.95%147.47%2.35%
东软集团收入增长比例14.60%-8.89%
存收变动倍数205.13%-1658.63%
存货增长比例-0.13%294.76%14.76%
宝信软件收入增长比例15.01%49.29%
存收变动倍数-0.87%597.98%
存货增长比例108.61%61.00%112.00%
北信源收入增长比例26.13%-11.24%5.36%
存收变动倍数415.65%-542.70%
与同行业从事系统集成业务上市公司相比，其他上市公司的存货余额变化与营业收入变化也呈现出不匹配的现象，公司2021年度因承接了江苏省响水县等系统集成项目，该项目使得公司存货余额较2020年增加2.2亿，若去除此类影响，公司近三年存货增长比例分别为37.27%、61%、112%，进一步与同行业相近，另外由于受2020年新冠疫情影响，公司2020年度收入出现一定的下滑，从而导致公司2020年度收入出现负增长。
随着十四五的数字化转型的浪潮推进，智慧城市、物联网等建设的深化，公司也进行了相应的布局。由于公司前期缺乏智慧城市总包方的项目实施经验，导致在以往的类似项目中，公司只能作为细分行业产品供应商进入，处于非强势地位，并未作为主体单位承接智慧城市项目。在2021年开启的两大项目，即都匀市智慧警务建设项目、响水县公安局社会面防控体系建设（二期）项目中，上述情形有所变化，公司以主体单位介入，由此使得报告期内存货大幅增长。2021年度公司通过招投标方式分别中标了江苏省响水县项目及销售合同签署情况：
35关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
《响水县公安局社会面防控体系建设（二期）项目系统集成协议》（公告：2021-104）、《江苏响水县公安局水域监控租赁项目》、《江苏响水县204国道灌河大桥查缉区智能化工程项目》、《江苏响水县公安局铁路沿线视频监控建设项目》、《江苏响水县公安局物联防控建设项目》、《江苏响水县智慧交通新
320平安大道建设项目》中标金额合计为2.11亿，并为此同厦门建益达有限公
司签订了约2.49亿元的采购合同，截至2021年12月31日，备货基本完成，项目实施有序开展。
公司非常重视新业务的开拓和发展，由于初次承接此类大型智慧城市建设项目，故在整个项目的管理过程中采取以客户为中心的审慎原则，提前做好了项目实施所必需中的人员、技术和产品储备。在产品储备过程中，公司需要提前向下游采购。虽然受疫情影响，但考虑到客户项目工期会随时启动，公司积极备货，以便能快速交付保证客户项目顺利进行。
以响水县社会面防控体系建设项目为例，该项目最终委托方为响水县公安局，签约方为江苏移动信息系统集成有限公司，以此项目向外延伸拓展，后续签约销售合同合计金额约2.11亿。项目主要内容为助力响水县社会面防控体系建设，施工内容包括并不限于软件开发（含软件技术升级）、施工、安装、集成、调试等。公司对此项目高度重视，截至回函日项目已经备货完毕，主体项目实施工作基本完成。由于尚未取得最终委托方开具的验收单据，故公司并未确认收入，导致存货金额增长。
截至本问询函回复之日，公司系统集成业务中标及签约主要内容如下：
销售合同额项目名称中标时间合同签约时间
单位：万元
江苏响水县204国道灌河大桥查缉区智能化工程项目2021年5月21日645.702021年8月12日
江苏响水县公安局铁路沿线视频监控建设项目2021年10月14日717.962021年12月15日
江苏响水县公安局物联防控建设项目2021年9月3日259.252021年10月18日
江苏响水县智慧交通新320平安大道建设项目2021年9月3日412.162021年10月21日
江苏响水县公安局社会面防控体系建设（二期）项目2021年10月8日18864.392021年11月22日中国电信抚州分公司金溪县公共安全视频监控建设联网
979.602021年9月13日
应用设备采购项目
2021年中国电信抚州分公司金溪县公共安全视频监控建
1050.002021年11月1日
设联网应用设备（第二部分）
江苏响水县公安局水域监控租赁项目2021年4月12日157.50正在签订中
都匀市智慧警务项目2022年2月22日19663.182022年3月23日
36关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
合计42749.74
公司从事系统集成业务的主要目的在于，随着十四五的发展进程，公司开始布局规划进入到智慧城市、物联网等行业和领域，拟通过拓展系统集成业务范畴，带动公司自研产品的销售，增加客户体验及客户黏性。业务的主要开展方式为公司通过招投标方式或其他方式获取客户订单，根据客户需求采购相应的硬件设施，如摄像抓拍设备、服务器、交换器等，然后在项目现场组织安装实施，并调试安装公司开发的安防设施及相应的安防软件以达到客户需求。其收入确认方式为取得客户的验收单据后予以确认。由于各个项目的实施情况及验收条件不同，其收入确认时点与项目实施情况不匹配，从而导致公司存货余额与营业收入高度不匹配的现象。此次项目的承接和启动，标志着公司真正迈入智慧城市行业，并成为承接智慧城市类项目的大型集成商，并将系统集成作为公司的战略方向之一，智慧城市建设将会成为公司主导领域。公司将不断开拓更多的项目，实施更为严谨、透明的项目管控，降低系统风险和财务风险，进一步扩大智慧城市系统集成业务范畴，更好的反馈公司股东。
（2）核实发出商品存货对应的客户名称、金额，核实前述客户成立时间、注册资本、主营业务、经营情况以及截至目前发货情况。
【回复】
截至2021年12月31日，发出商品主要对应客户情况如下：
是否验收
客户存货金额（元）发货时间（截止目成立时间注册资本主营业务前）
计算机信息系统、计算机网络系统、通信
信息网络系统的设计、集成、安装、维护、咨询；计算机软件硬件、计算机网络设备、
通信设备器材（地面卫星接收设施除外）、
电子产品的开发、制造、销售代理、租赁
及维修；软件开发、技术转让、技术服务、技术咨询和培训服务（非学历职业技能培江苏移动训）；信息安全技术服务，经营性互联网信息系统2021年1210000.00万信息服务；信息系统运行维护服务；通信
220398439.80否2010-02-08
集成有限月人民币工程、安全技术防范工程、建筑智能化工
公司程、监控系统工程、计算机网络工程、人
防工程、机电设备安装工程的咨询、设计、
施工、监理及维护；工程招标代理；项目
环境影响评价（须取得许可证方可经营）；
数据处理；第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（按照《增值电信业务经营许可证》上范围经营）；设备销售代理；
I、II 类医疗器械销售；商务代理服务。
37关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
基础电信业务：在抚州市区域内经营
800MHzCDMA 第二代数字蜂窝移动通信业
务、CDMA2000 第三代数字蜂窝移动通信业
务和 LTE╱第四代数字蜂窝移动通信业务（TD-LTE/LTEFDD），第五代数字蜂窝移动通信业务，卫星移动通信业务、卫星固定通信业务、卫星转发器出租、出售业务；
经营固定网本地电话业务（含本地无线环路业务）、固定网国内长途电话业务、固
定网国际长途电话业务、互联网国际数据
传送业务、国际数据通信业务、公众电报和用户电报业务（原《电信业务分类目录》
（2003 版）中的业务）、26GHz 无线接入
设施服务业务、国内通信设施服务业务；
增值电信业务：在抚州市区域内经营固定
网国内数据传送业务、用户驻地网业务、
网络托管业务、国内互联网虚拟专用网业
务、互联网接入服务业务、在线数据处理
与交易处理业务、存储转发类业务、国内中国电信
呼叫中心业务、信息服务业务、无线数据股份有限2021年12否2003-12-12传送业务，国内甚小口径终端地球站通信公司抚州月
业务、互联网数据中心业务、内容分发网分公司
络业务；IPTV 传输服务：服务内容为 IPTV集成播控平台与电视用户端之间提供信
号传输和相应技术保障，传输网络为利用固定通信网络（含互联网）架设 IPTV 信
号专用传输网络，IPTV 传输服务在限定的地域范围内开展；互联网地图服务（有效期至2019年12月31日）；利用信息网络经营音乐娱乐产品，游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行），演出剧（节）目、表演、动漫产品、从事网络文化产品的展
览、比赛活动；经营与通信及信息业务相
关的系统集成、技术开发、技术服务、技
术咨询、信息咨询、设备及计算机软硬件
等的生产、销售、安装和设计与施工；房
屋、通信设施租赁：安全技术防范系统的设计、施工和维修；广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）（以上项目国家有专项许可的凭证经营）基础电信业务（按照《基础电信业务经营许可证》上范围经营）、增值电信业务（按照《增值电信业务经营许可证》上范围经营）；从事移动通信、IP 电话和互联网等
网络的设计、投资和建设；移动通信、IP
中国移动电话和互联网等设施的安装、工程施工和
通信集团 维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网
2021年12
江苏有限否1999-03-29业务相关的系统集成、漫游结算清算、技月
公司盐城术开发、技术服务、设备销售等；设计、
分公司制作、代理各类广告，利用自有网络发布各类广告；出售、出租移动电话终端设备、
IP 电话设备、互联网设备及其零配件，并提供售后服务；房屋、柜台出租；商务代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
38关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复基础电信业务（按照《基础电信业务经营许可证》上范围经营）、增值电信业务（按照《增值电信业务经营许可证》上范围经营）；从事移动通信、IP 电话和互联网等
网络的设计、投资和建设；移动通信、IP
中国移动电话和互联网等设施的安装、工程施工和
通信集团 维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网
2021年12
江苏有限否1999-03-29业务相关的系统集成、漫游结算清算、技月
公司盐城术开发、技术服务、设备销售等；设计、
分公司制作、代理各类广告，利用自有网络发布各类广告；出售、出租移动电话终端设备、
IP 电话设备、互联网设备及其零配件，并提供售后服务；房屋、柜台出租；商务代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
计算机信息系统、计算机网络系统、通信
信息网络系统的设计、集成、安装、维护、咨询；计算机软件硬件、计算机网络设备、
通信设备器材（地面卫星接收设施除外）、
电子产品的开发、制造、销售代理、租赁
及维修；软件开发、技术转让、技术服务、技术咨询和培训服务（非学历职业技能培训）；信息安全技术服务，经营性互联网江苏移动信息服务；信息系统运行维护服务；通信
信息系统2021年1210000.00万工程、安全技术防范工程、建筑智能化工
否2010-02-08
集成有限月人民币程、监控系统工程、计算机网络工程、人
公司防工程、机电设备安装工程的咨询、设计、
施工、监理及维护；工程招标代理；项目
环境影响评价（须取得许可证方可经营）；
数据处理；第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（按照《增值电信业务经营许可证》上范围经营）；设备销售代理；
I、II 类医疗器械销售；商务代理服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）基础电信业务（按照《基础电信业务经营许可证》上范围经营）、增值电信业务（按照《增值电信业务经营许可证》上范围经营）；从事移动通信、IP 电话和互联网等
网络的设计、投资和建设；移动通信、IP
中国移动电话和互联网等设施的安装、工程施工和
通信集团 维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网
2021年12
江苏有限否1999-03-29业务相关的系统集成、漫游结算清算、技月
公司盐城术开发、技术服务、设备销售等；设计、
分公司制作、代理各类广告，利用自有网络发布各类广告；出售、出租移动电话终端设备、
IP 电话设备、互联网设备及其零配件，并提供售后服务；房屋、柜台出租；商务代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）通信设备研发、生产、销售（不含无线电广播电视发射设备及卫星地面接收设备）及建筑智能化工程设计、施工（凭资质证成都三零书从事经营）；多媒体系统的产品研发、
凯天通信2020年124085.00万人
23679976.99否2001-07-16生产、销售及工程建设；社会公共安全设
实业有限月民币
备及器材研发、生产、销售及安防工程设公司
计、施工（凭相关资质许可证经营）；软
件开发、销售和服务；信息系统集成、技
术咨询和服务；电子产品的开发、生产和
39关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复销售；设计、制作、发布、代理国内各类广告（气球广告除外）；信息系统维护服务；建筑机电安装工程设计、施工（凭资质证书经营）；信息安全系统集成；信息技术开发、技术服务；（以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营，涉及生产的，工业行业另设分支机构或另择经营场地经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
杨凌示范区大数据2021年12
15352507.39否2011-10-26
发展服务月局
2021年10
客户612190265.48否月
88600.00万
客户712161277.872020年6月否2013-09-26人民币
客户810349624.512021年1月否
2020年12
客户98516823.05否月南京市鼓
楼区河西20050.00万
8255754.102019年7月否2000-06-01
公共服务人民币中心
2021年12
客户105640511.78否月
5115.00万人
客户115525000.012021年2月否2003-09-28民币
2020年12
客户125217265.49否月
客户133945152.202020年7月否铜川市档
3474147.892021年8月否2011-10-26
案馆
1000.00万人
客户143394706.202021年6月否2015-04-30民币
法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务
院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（一般经营项目：航空发动机、非航空发动机精密铸造叶片毛坯
2021年1047404.915400及成品、精密铸造结构件、陶瓷型芯、铸
客户153100716.82否2014-04-28月万人民币造母合金的研发、试制、生产、修理、销售和服务；本公司自产产品的出口业务及
所需机械设备、零部件及原辅材料的进口业务（国家限制或禁止的项目除外）；发
动机零部件转包生产、销售；以精密铸造为核心技术的相关业务产品发展及经营；
与以上业务相关的技术转让、技术服务及技术的进出口业务。）
2020年10
客户162935281.42是月北京新风航空航天器及设备制造；销售安全技术防
2021年1020540.00万
航天装备2917382.34否1992-09-14范产品、汽车零配件；合成材料制造；销月人民币有限公司售环境保护专用设备；租赁环境保护专用
40关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复设备；维修环境保护专用设备；制造电子
测量仪器；加工机械配件；技术开发、技
术服务、技术咨询、技术转让；水污染治理；固体废物治理；大气污染治理；土壤污染治理与修复服务；其他污染治理。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
2021年12
客户172786035.40否月
基础电信业务：在全国范围内经营
800MHzCDMA 第二代数字蜂窝移动通信业务，CDMA2000 第三代数字蜂窝移动通信业务，LTE/第四代数字蜂窝移动通信业务（TD-LTE/LTEFDD），第五代数字峰窝移动通信业务，卫星移动通信业务，卫星固定通信业务（仅限卫星国际专线业务），卫星转发器出租、出售业务；在本区域范围请填写经营范围。点击前置审批事项和后置内经营固定网本地通信业务（含本地无线环路业务）、固定网国内长途通信业
务、固定网国际长途通信业务、互联网国
际数据传送业务、互联网国内数据传送业
务、互联网本地数据传送业务、国际数据
通信业务、公众电报和用户电报业务、
26GHz 无线接入设施服务业务、国内通信
设施服务业务；增值电信业务：在本区域范围内经营第二类基础电信业务中的固
定网国内数据传送业务、用户驻地网业务、网络托管业务（比照增值电信业务管理），第一类增值电信业务中的国内互联中国电信
网虚拟专用网业务、互联网接入服务业股份有限
务，第二类增值电信业务中的在线数据处公司巴音2020年10
2753539.82否2006-05-19理与交易处理业务、存储转发类业务、国
郭楞蒙古月
内呼叫中心业务、信息服务业务以及无线自治州分数据传送业务；在全国经营第二类基础电公司信业务中的国内甚小口径终端地球站通
信业务（比照增值电信业务管理），第一类增值电信业务中的互联网数据中心业
务、内容分发网络业务；IPTV传输服务：
服务内容为 IPTV 集成播控平台与电视用
户端之间提供信号传输和相应技术保障，传输网络为利用固定通信网络（含互联网）架设 IPTV 信号专用传输网络，IPTV传输服务在限定的地域范围内开展；互联网地图服务（有效期至2019年12月31日）；利用信息网络经营音乐娱乐产品，游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行），演出剧（节）目、表演，动漫产品，从事网络文化产品的展览、比赛活动；经营与
通信及信息业务相关的系统集成、技术开
发、技术服务、技术咨询、信息咨询、设
备及计算机软硬件等的生产、销售、安装和设计与施工；房屋租赁；通信设施租赁；
安全技术防范系统的设计、施工和维修；
广告业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经
41关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）建筑工程施工总承包壹级；市政公用工程施工总承包贰级；钢结构工程专业承包贰武汉建工级；地基基础工程专业承包贰级；建筑装
2018年1036800.00万
第三建筑2673598.61否1999-10-18修装饰工程专业承包贰级；建筑机电安装月元人民币有限公司工程专业承包叁级（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
公司对上述客户发出商品时间大致集中在2020-2021年度，所从事的主要项目由于工期较长或者验收标准等因素，截至2021年12月31日公司尚未获取相关验收资料，根据公司会计政策的规定，对于系统集成业务，需要在取得验收资料后予以确认收入并结转相应的存货，由此导致公司存货较多。
请会计师核查公司存货真实性，说明是否存在虚构客户及存货的情形并报备核查底稿。
会计师核查：
经过核查，会计师认为：
在审计期间会计师执行了询问、观察、检查、盘点、访谈、函证等审计程序。
*了解并评价与发出商品对应的客户及采购与付款相关的内部控制制度设计和执行的有效性；
*针对公司存货类别繁杂，客户及供应商数量众多的实际情况，会计师选取样本进行抽样，并根据抽样结果对相应的存货类别执行审计程序；
*针对存货客户的情况，会计师检查了客户的基本经营信息、购销合同、购销发票、客户回款记录并获取了客户的回函；
*针对本期增加较大的存货项目，会计师了解了业务形成背景及其合理性、检查了相应的购销合同、对相关供应商执行了背景了解及穿透程序、观察了项目
现场、综合评估了其项目进度、对发出商品执行了观察、检查、盘点、访谈、函证等审计程序。获取了相关购销合同、收付款单据、发票、盘点记录、访谈记录、函证等审计证据。
经过核查，会计师未发现公司存在虚构客户及存货的情形。
42关于深圳证券交易所创业板年报问询函的回复
北京北信源软件股份有限公司董事会
2022年5月19日
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