华鑫股份:华鑫证券有限责任公司2021年度风险控制指标监管报表专项审计报告

华鑫证券有限责任公司
2021年度风险控制指标监管报表
专项审计报告防一伪一编一码: 31000003202226638A
被审计单位名称:华鑫证券有限责任公司
报一告一文一号:众会字（2022）第03036号
签字注册会计师:沈蓉
注一师一编一号:310000030062
签字注册会计师:黄瑞
注一师一编一号:310000030024
事一务一所一名一称:众华会计师事务所（特殊普通合伙）
事一务一所一电一话:021-63525500上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼
事一务一所一地一址:
18楼
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
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众会字(2022)第03036号
华鑫证券有限责任公司：
我们审计了华鑫证券有限责任公司(以下简称“华鑫证券”)编制的2021年12月31日的净资本计算
表、风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表以及风险
控制指标计算表(以下统称“风险控制指标监管报表”)。
一、管理层对风险监管报表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《证券公司风险控制指标管理办法》
（2020年修订）(证监会第166号令)、《证券公司风险控制指标计算标准规定》（2020年修订）(证监会公告[2020]10号)以及其他相关规定(以下简称“监管机构报告要求”)编制风险控制指标监管报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使风险控制指标监管报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对风险监管报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对风险监管报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关风险监管报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的风险监管报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与风险监管报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价风险监管报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华鑫证券2021年12月31日的风险控制指标监管报表在所有重大方面按照监管机构报告要求的规定编制。四、其他说明
本专项审计报告仅供华鑫证券向中国证券监督管理委员会报送工作之用，不得用作任何其他目的，不应被视为是对华鑫证券日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。若华鑫证券或任何第三方因使用本审计报告不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
附件：证券公司净资本计算表证券公司风险资本准备计算表证券公司表内外资产总额计算表证券公司流动性覆盖率计算表证券公司净稳定资金率计算表证券公司风险控制指标计算表证券公司风险资本准备计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司2021年12月31日单位：元风险资本准备项目行次2020年12月31日2021年12月31日计算标准
2020年12月31日2021年12月31日
1.市场风险资本准备15415738656.999866860093.341104801998.901877335497.71
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模注121416982875.281337990268.86461219789.77523920786.53
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股注23234093419.11144194736.8510%23409341.9114419473.69
一般上市股票注24782575622.51570438651.9230%234772686.75171131595.58
流通受限的股票注2546985652.73104890089.3650%23492826.3752445044.68
其他股票注26174966911.25302457910.7480%139973529.00241966328.59权益类基金注37
其中：指数基金85%
分级基金中的非优先级基金950%
其他权益类基金1010%
股指期货、权益互换及卖出期权注411173487329.93215063170.0020%34697465.9943012634.00
买入期权注4124873939.75945709.99100%4873939.75945709.99其他13
（2）非权益类证券及其衍生品规模注1143998755781.717943551672.81643582209.131324148803.60
国债、中央银行票据、国开债注515152209910.840%
政策性金融债、政府支持机构债券注5161%
地方政府债券注517803536250.001721212065.905%40176812.5086060603.30
同业存单1898985400.005%4949270.00
信用评级AAA级的信用债券 注5 19 1 400652343.00 443729389.83 10% 140065234.30 4 4372938.98
信用评级AAA级以下，AA 级（含）以上的信用债券 注5 20 2 22327307.00 3 015968853.10 15% 3 3349096.05 4 52395327.97信用评级AA级以下，BBB 级（含）以上的信用债券 注5 21 50%信用评级BBB级以下的信用债券 注5 22 3 800000.00 7 500000.00 80% 3040000.00 6 000000.00
非权益类基金注623200107593.681101712655.8610005379.7855085632.79
其中：货币基金24200107591.681101712655.865%10005379.5855085632.79
利率债指数基金注6256%
其他非权益类基金262.0010%0.20
国债期货、债券远期及利率互换注42711762910.0030787400.0020%2352582.006157480.00
外汇衍生品注42820%
集合及信托等产品注629579390331.91548975334.00146651966.86137243833.50
其中：未约定先行承担亏损30572172796.40548975334.0025%143043199.10137243833.50
约定先行承担亏损317217535.5150%3608767.76
单一产品注632525983735.281073665974.1250%262991867.64536832987.06
大宗商品现货（含黄金）338%
大宗商品衍生品（不含期权）3420%非权益类期权注435
其中：买入期权注436100%
卖出期权注43720%信用衍生品38
其中：买入信用衍生品注439100%
卖出信用衍生品注44020%/60%其他41
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品注742585318151.6729265907.58
权益类证券43234416469.485%11720823.47
权益类衍生品44350901682.195%17545084.11
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品注745
非权益类证券461%
非权益类衍生品471%
2.信用风险资本准备486624631789.487873872229.42579259487.30762005432.06
融资类业务注8495053614121.376768154552.55514117252.75682349188.80
其中：场内股票质押业务注85094018781.3859374670.7018157718.7511471200.61
其中：第一大股东高比例质押5150%
受限股股票质押5240%
非受限股股票质押5312920750.438074670.7015%1938112.561211200.61低履约保障合约54加倍计算
其他5581098030.9551300000.0020%16219606.1910260000.00
其他场内融资业务564959595339.996708779881.8510%495959534.00670877988.19
场外融资业务注85730%
应收账款注85865590237.1183623731.7245648529.0118808964.64
其中：账龄1年以内（含1年）注85922157453.4572016407.8710%2215745.357201640.79
账龄1年以上608125236.506793164.56100%8125236.506793164.56
应收股东及关联公司款项 注8 61 35307547.16 4814159.29 100% 3 5307547.16 4814159.29证券公司流动性覆盖率（LCR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司2021年12月31日单位：元项目行次2021年12月31日折算率折算后金额
优质流动性资产12785079212.932418213710.35
其中：货币资金注12523625438.47100%523625438.47
结算备付金3256994880.28100%256994880.28
国债、中央银行票据、国开债4100%
减：已冻结或质押部分5100%
政策性金融债、政府支持机构债券注2699%
减：已冻结或质押部分799%
地方政府债券注281721212065.9095%1635151462.61
减：已冻结或质押部分91680903686.0095%1596858501.70
同业存单1095%
减：已冻结或质押部分1195%
信用评级AAA级的信用债券 注2 12 342147289.84 96% 328461398.25
减：已冻结或质押部分13181471813.8496%174212941.29
信用评级AAA级以下，AA+级（含）以上的信用债券 注2 14 2355283316.43 90% 2119754984.79减：已冻结或质押部分152009672055.4690%1808704849.91
货币基金161101712655.8690%991541390.27
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股及宽基指数类17356151121.4540%142460448.58
ETF 注3
减：已冻结或质押部分1840%
未来30日现金流出1920835033574.931859242390.05
1.30日内到期的负债现金流出204632538419.66964541540.69
短期借款21100%
拆入资金22100%
卖出回购（按质押物分类）注4233939196125.34271199246.37
其中：国债、中央银行票据、国开债24714930379.270%
政策性金融债、政府支持机构债券251%
地方政府债券261697380565.345%84869028.27
同业存单275%
信用评级AAA级的信用债券 28 162367716.93 4% 6 494708.68
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 29 1147598648.59 10% 114759864.86信用评级AA级的信用债券 30 2 16918815.21 30% 65075644.56
债券基金注53110%
其他32100%
应付职工薪酬、税费、利息和股利33294773776.08100%294773776.08
交易性金融负债、衍生金融负债3427525035.54100%27525035.54
30日内须偿还的次级债务和其他债务35371043482.70100%371043482.70
2.或有负债363336217821.53100086534.65
对外担保金额及担保承诺注6373%
其他或有事项 注6 38 3 336217821.53 3% 100086534.65证券公司流动性覆盖率（LCR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司2021年12月31日单位：元项目行次2021年12月31日折算率折算后金额
3.自营业务及长期投资资金流出396146878127.27457219354.39
利率互换、外汇衍生品注740640000000.000.1%640000.00
权益互换注7413105773696.270.2%6211547.39
国债期货、债券远期及卖出信用衍生品注742231748000.004%9269920.00大宗商品衍生品（不含期权)4312%股指期货、卖出期权注7442160323180.0020%432064636.00
已承诺不可撤销的30日内须支付的自营业务投资金额45100%
已承诺不可撤销的30日内须支付的长期股权、固定资产、无形资产469033251.00100%9033251.00和其他长期资产的投资金额
4.承销业务资金流出注847
股票再融资承销承诺4815%
股票IPO承销承诺 49 10%
债券承销承诺505%
5.融资类业务资金流出注9516717899206.475%335894960.32
6.资产管理业务资金流出521500000.001500000.00
已承诺不可撤销的30日内须自有资金认购的金额531500000.00100%1500000.00
7.其他资金流出54
已承诺不可撤销的30日内须给付的约定购回业务金额55100%
经中国证监会认可的已承诺不可撤销的对子公司出具的流动性担保56100%承诺
未来30日现金流入571022093945.15919884550.64
1.30日内到期的短期资金流入581022093945.15919884550.64
银行承兑汇票59100%
拆出资金6050%
买入返售金融资产注10611022093945.1590%919884550.64
应收股利、应收利息6250%
2.自营业务资金流入63
30日内到期的信用评级AA级以下（含）的信用债券 注11 64 75%
3.未使用的不可撤销金融机构授信额度注126550%
4.经中国证监会认可的未使用的由证券公司母公司出具的不可撤销流6675%
动性担保承诺
5.其他资金流入67
集中清算交易在途结算资金6895%
银行间市场非集中清算交易在途结算资金6995%
未来30日内现金净流出注1370939357839.41
流动性覆盖率（LCR） 注14 71 257.43%证券公司净稳定资金率（NSFR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司2021年12月31日单位：元项目序号2021年12月31日折算率折算后金额
可用稳定资金120686945443.2510139105037.05
其中：1.净资产26681369947.55100%6681369947.55
2.剩余存续期大于等于1年的借款和负债33457735089.503457735089.50
次级债务4500000000.00100%500000000.00
长期借款5100%
应付债券62850000000.00100%2850000000.00
其他注17107735089.50100%107735089.50
3.所有其他负债和权益810547840406.200%
4.经中国证监会认可的调整项目9100%
所需稳定资金1030200393667.467278968408.15
其中：1.高流动性资产113924271803.57
货币资金注212523625438.470%
结算备付金13256994880.280%
拆出资金（不足1年）140%
存出保证金151019844883.810%
买入返售金融资产注3161022093945.150%
货币基金171101712655.860%
2.剩余存续期不足1年的证券注418355199768.003036787.90
国债、中央银行票据、国开债190%
政策性金融债、政府支持机构债券200%
地方政府债210%
同业存单220%
信用评级AAA级的信用债券 23 5 1520978.00 0%
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 24 303678790.00 1% 3036787.90信用评级AA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 25 3%信用评级BBB级以下的信用债券 26 5%
3.剩余存续期大于等于1年证券注4274833210540.83671489457.10
国债、中央银行票据、国开债282%
政策性金融债、政府支持机构债券292%
地方政府债注3301721212065.905%86060603.30
同业存单315%
信用评级AAA级的信用债券 32 392208411.83 10% 3 9220841.18
信用评级AAA级以下，AA级（含）以上的信用债券 33 2712290063.10 20% 5 42458012.62信用评级AA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 34 30%信用评级BBB级以下的信用债券 35 7500000.00 50% 3 750000.00
4.股票注5361123825388.87736747747.12
上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股37144194736.8530%43258421.06
一般上市股票38572282651.9250%286141325.96
流通受限的股票及其他股票注539407348000.10100%407348000.10
5.可转换债券4030%
6.衍生金融资产41102084511.660%
7.证券投资基金注642232572469.4823257246.95
非权益类基金 43证券公司净稳定资金率（NSFR）计算表
编制单位：华鑫证券有限责任公司2021年12月31日单位：元项目序号2021年12月31日折算率折算后金额
其中：利率债指数基金注6446%
其他非权益类基金4510%
权益类基金46232572469.4823257246.95
其中：指数基金47232572469.4810%23257246.95
分级基金中非优先级基金4850%
其他权益类基金4920%
8.其他现金管理类产品注750100265372.7220%20053074.54
9.融出资金516642345312.341992703593.70
自有资金融出资金526642345312.3430%1992703593.70
转融通融出资金535%
10.约定购回融出资金5416179223.4350%8089611.72
11.股票质押式回购融出资金5559374670.7055337335.35
到期日在1年以内（含）的融出资金568074670.7050%4037335.35
到期日在1年以上（不含）的融出资金57100%
逾期合约融出资金5851300000.00100%51300000.00
12.1年以内的应收款项、应收股利注85972016407.8750%36008203.94
13.其他所有资产注9603264985500.19100%3264985500.19
14.表外项目619474062697.80467259849.64
14.1证券衍生产品626137844876.27300448958.56
利率互换、外汇衍生品注1063640000000.000.5%3200000.00
权益互换注10643105773696.271%31057736.96
国债期货、债券远期及卖出信用衍生品注1065231748000.003%6952440.00
大宗商品衍生品（不含期权）668%
股指期货、卖出期权注10672160323180.0012%259238781.60
14.2其他表外项目683336217821.53166810891.08
股票再融资承销承诺注116915%
股票IPO承销承诺 注11 70 10%
债券承销承诺注11715%
对外担保金额及担保承诺注12725%
其他或有事项注12733336217821.535%166810891.08
净稳定资金率（NSFR）注13 74 139.29%