科大国创:前次募集资金使用情况鉴证报告

前次募集资金使用情况
鉴证报告
科大国创软件股份有限公司
容诚专字[2022]230Z1943 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京目录序号内容页码
1前次募集资金使用情况鉴证报告1-3
科大国创软件股份有限公司前次募集资金使用
24-11情况专项报告前次募集资金使用情况鉴证报告
容诚专字[2022]230Z1943 号
科大国创软件股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的科大国创软件股份有限公司（以下简称科大国创）管理层编
制的截至2022年3月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供科大国创申请向特定对象发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为科大国创申请向特定对象发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任科大国创管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制《前次募集资金使用情况专项报告》是科大国创管理层的责任，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对科大国创管理层编制的《前次募集资金使用情况专项报告》独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
1我们认为，后附的科大国创《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方
面按照《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制，公允反映了科大国创截至
2022年3月31日止的前次募集资金使用情况。
2（此页无正文，为科大国创软件股份有限公司容诚专字[2022]230Z1943 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）郑磊
中国注册会计师：
黄冰冰
中国·北京中国注册会计师：
江泽瀚
2022年6月1日
3科大国创软件股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告
科大国创软件股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）对截至2022年3月31日的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）核准，公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）11151078 股，发行价格 16.68 元/股，募集配套资金总额为18600.00万元，扣除发行费用2114.12万元（不含税金额为1994.45万元）后，募集资金净额为16605.55万元（含发行费用的进项税额119.67万元，实际到位募集资金净额为16485.88万元）。以上募集资金已于2019年11月26日到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]8141号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用及结余情况
截至2022年3月31日，公司累计已使用募集资金直接投入募集资金投资项目
9983.00万元，使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自有资金2870.77万元，部分募集资金投资项目结项后节余募集资金永久补充流动资金754.69万元。
截至2022年3月31日，募集资金专用账户余额合计为3163.71万元（包括累计收到的利息收入净额286.29万元）。具体明细列示如下：
募集资金投资项目开户银行募集资金专户账户余额（万元）新能源汽车电池管理系
杭州银行合肥分行34010401600008201430.00统产业化建设项目电动汽车动力电源总成广发银行合肥分行
95508802171463001993163.71
产业化项目营业部新能源汽车电池管理系
杭州银行合肥分行34010401600008242770.00统研发中心建设项目
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新能源汽车核心控制器
中国银行合肥分行1797552194400.00检测试验中心建设项目
合计3163.71
注：1、本报告部分合计数与各明细数之和在尾数上存在差异系小数点四舍五入所致。
2、因部分项目节余募集资金永久补充流动资金，杭州银行合肥分行（账号：3401040160000820143）及中国银行合肥分行（账号：179755219440）已于2021年9月注销完毕，杭州银行合肥分行（账号：3401040160000824277）已于2022年5月注销完毕。
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一）前次募集资金使用情况说明前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1、部分募集资金用途变更
（1）公司于2020年4月14日召开了第三届董事会第十二次会议、于2020年5月7日召开了2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”，并将未投入的募集资金共计7985.00万元及其利息变更用途用于建设“电动汽车动力电源总成产业化项目”，项目的实施地点、实施主体均未发生变更。
随着新能源汽车电池管理系统（BMS）业务的快速发展，为满足市场发展新变化、新趋势，公司通过技术升级、新增产线和工艺改进等措施，目前生产能力已满足当前市场需求，继续实施“新能源汽车电池管理系统产业化建设项目”已经不再符合公司业务发展规划和实际需求，为提高募集资金使用效率，同时顺应行业和技术的发展趋势，进一步发挥协同优势，公司对部分募集资金用途进行了变更。本次变更用途的募集资金占前次募集资金总额的比例为48.44%。该事项均已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司于2020年4月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（2）公司于2021年8月8日召开第三届董事会第二十四次会议、于2021年8月25日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止继续实施“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”的后续投资计划，并将该项目节余募
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集资金1840.79万元及其利息和“交易中介费用及相关税费”项目节余募集资金
485.88万元及其利息永久补充流动资金。
“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”建设过程中，公司结合目前产品构成及产能情况，相关检测试验环境以及使用频率较高的部分设备公司已通过自建或自购的方式完成，部分一次性资金投入较大、现阶段使用频率较低的检测试验设备公司已通过委外的方式满足。公司通过自购和委外相结合的方式已经基本满足相关业务开展所需的检测试验能力，基本达到了项目建设目标。为了提高募集资金使用效率，公司决定终止继续实施该项目的后续投资计划，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金；公司实施重大资产重组项目时确定的“交易中介费用及相关税费”仅是估算金额，在实际支付中介机构相关费用过程中，各相关方从项目的实际情况出发，本着节约、合理、有效的原则，结合市场行情，最终确定各项发行费用较原预估的发行费用减少，为了提高募集资金使用效率，公司决定将“交易中介费用及相关税费”节余募集资金永久补充流动资金。本次变更用途的募集资金占前次募集资金总额的比例为14.11%。该事项已经公司董事会、股东大会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司于 2021 年 8 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2、部分募集资金投资项目延期
（1）公司于2020年8月22日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”达到预定可使用状态时间调整至2021年6月30日。
2020年上半年受新冠疫情影响，相关方复工复产时间不一，导致该项目建设
进度及部分设备采购有所滞后。为提高募集资金使用效率，保障募投项目的建设质量和整体运行效率，更好的维护全体股东利益，公司决定将该项目达到预定可使用状态时间进行调整。该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司于2020年8月
25 在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（2）公司于2021年2月7日召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将“新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”达到预定可使用状态时间调整至2021年12月31日。
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受新冠疫情影响，该项目建设进度及部分设备采购有所滞后，无法在计划时间内达到预计可使用状态。为保证募集资金投资项目的实施质量，发挥募集资金作用，更好的维护全体股东利益，公司决定将该项目达到预定可使用状态时间进行调整。
该事项已经公司董事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。具体内容详见公司于2021年2月8在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
单位：万元差异调整后投实际投资
募集资金投资项承诺投资（3）=资总额总额差异原因目总额
（1）（2）（1）-
（2）电动汽车动力电
源总成产业化项7985.007985.005107.582877.42该项目仍处于建设期目公司在保证项目建设质
量的前提下，结合实际情况，节约了部分设备采购新能源汽车电池投入；同时加强项目实施
管理系统研发中4055.004055.003300.31754.69管控，合理降低了项目投心建设项目入金额。目前该项目已结项并将节余募集资金永久补充流动资金。
新能源汽车核心
控制器检测试验3960.002119.212119.210.00—中心建设项目节余募集资金永
0.002326.672326.670.00—
久补充流动资金
合计16000.0016485.8812853.773632.11—
注：“节余募集资金永久补充流动资金”项目，系因公司终止实施“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”的后续投入计划，并将该项目及“交易中介费用及相关税费”节余的募集资金永久补充流动资金形成。
（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明公司于2020年5月12日召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用部分募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金共计2870.77万元。独立董事、监事会均发表了明确的同意意见，独立财务顾问出具了核查意见，并由会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司于 2020年 5月 13在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
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上披露的相关公告。
（五）闲置募集资金情况说明
截至2022年3月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”有助于公司形成科学、完善的新能源汽车核心控制器检测试验体系，提高公司综合竞争力；“新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”有助于优化公司研发环境，建立高效的研发体系，增强整体研发实力和自主创新能力，进一步提升公司的核心竞争力；“节余募集资金永久补充流动资金项目”，有利于增强公司的整体资金实力，改善公司的财务状况和经营业绩，其产生的效益无法单独核算，所实现的效益体现在公司的整体业绩中。由于上述项目均不直接产生效益，也无承诺效益，因此上述项目均无法单独核算实际效益。
（三）募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明
截至2022年3月31日，公司募集资金尚未全部投入完毕，收益情况详见本报告附件2。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
截至2022年3月31日，公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
科大国创软件股份有限公司董事会
2022年6月1日
8附件1：
前次募集资金使用情况对照表截至2022年3月31日
编制单位：科大国创软件股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额：16485.88已累计使用募集资金总额：12853.77
各年度使用募集资金总额：12853.77
变更用途的募集资金总额：10311.67
2019年：255.17
2020年：7078.16
变更用途的募集资金总额比例：62.55%2021年：4933.80
2022年1-3月：586.63
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金项目达到预定募集前承募集后承序实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资额与募集后可以使用状态承诺投资项目实际投资项目诺投资金诺投资金号金额投资金额投资金额金额承诺投资金日期额额额的差额新能源汽车电池电动汽车动力
1管理系统产业化电源总成产业7985.007985.005107.587985.007985.005107.582877.422022年12月
建设项目化项目新能源汽车电池新能源汽车电
2管理系统研发中4055.004055.003300.314055.004055.003300.31754.692022年3月
池管理系统研心建设项目
9发中心建设项
目新能源汽车核新能源汽车核心心控制器检测
3控制器检测试验3960.002119.212119.213960.002119.212119.21—2021年8月
试验中心建设中心建设项目项目节余募集资金
4—永久补充流动—2326.672326.67—2326.672326.67——
资金
合计16000.0016485.8812853.7716000.0016485.8812853.773632.11—
10附件2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表截至2022年3月31日
编制单位：科大国创软件股份有限公司金额单位：人民币万元实际投资项目截止日投资最近三年一期实际效益截止日累是否达到预项目累计产承诺效益计实现效
2022年1-3计效益
序号项目名称能利用率2019年2020年2021年益月电动汽车动力电达产后，预计年税
1源总成产业化项不适用————不适用
后净利润9541万元目新能源汽车电池
2管理系统研发中不适用不适用————不适用
心建设项目新能源汽车核心
3控制器检测试验不适用不适用————不适用
中心建设项目节余募集资金永
4不适用不适用————不适用
久补充流动资金
注：1、“电动汽车动力电源总成产业化项目”尚处于建设期，故以上效益对比情况不适用。
2、“新能源汽车电池管理系统研发中心建设项目”、“新能源汽车核心控制器检测试验中心建设项目”和“节余募集资金永久补充流动资金项目”均无承诺效益，无法单独核算实际效益，故以上效益对比情况不适用。
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