宁波东力:浙江天册律师事务所关于宁波东力2021年报问询函核查意见

浙江天册律师事务所
关于
《关于对宁波东力股份有限公司2021年年报的问询函》的核查意见
编号：TCLG2022H0860
致：深圳证券交易所浙江天册律师事务所（以下简称“本所”）根据贵所《关于对宁波东力股份有限公司2021年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第317号，以下简称“《问询函》”）的要求，就宁波金融资产管理股份有限公司受让招商银行股份有限公司深圳分行对深圳市年富供应链有限公司享有的债权及其附属担保权
利等相关事宜进行核查，并出具核查意见。
本核查意见仅供回复《问询函》之目的使用，不得用作其他任何用途，亦未授权任何单位或个人对本核查意见作任何解释或说明。
一、《问询函》中需宁波东力股份有限公司（以下简称“宁波东力”或“公司”）公司律师核查内容2.你公司2022年4月27日披露的《关于对深圳市年富供应链有限公司担保的进展公告》显示，公司与宁波金融资产管理股份有限公司（以下简称“宁波资管”）签订协议，约定宁波资管将通过公开挂牌竞价方式受让招商银行股份有限公司深圳分行（以下简称“招行深圳分行”）对深圳市年富供应链有限公司享
有的债权及其附属担保权利，标的债权本金、利息合计4.74亿元，双方确认前述债权转让价格2.25亿元。同时在协议签署后10个工作日内，你公司向宁波资管支付225.31万元，此后在2022年1月27日（含该日）起第3年届满日之前，你公司应于每季度末月20日，按年息12%支付利息；自宁波资管方受让标的债权起3年内，如就该标的债权从其他担保人处所累计实现的现金形式的净处置回收金额低于22531万元，你公司应无条件按照协议约定向其履行担保义务。你
1公司在协议签署后，冲回担保损失2.87亿元，导致2021年第四季度净利润增加
2.87亿元。年报显示，你公司存在投资者诉讼等未决诉讼，2021年末的预计负
债余额为4.12亿元。
请你公司：
（1）说明截至回函日宁波资管受让前述债权的进展情况，在以公开挂牌竞
价方式下，宁波资管受让前述债权是否存在不确定性；
（2）说明在宁波资管尚未受让前述债权的情况下，你公司冲回担保损失的依据，是否符合企业会计准则的有关规定；
（3）说明该标的债权从其他担保人处可能的回收金额，达到22531万元的可行性，同时说明在未达到回收金额时你公司仍需履行担保义务的情况下，你公司在协议签署后即冲回担保损失的依据，是否符合企业会计准则的有关规定；
（4）说明前述事项的会计处理过程，并结合企业会计准则具体规定、诉讼
判决情况及相关协议，说明你公司于2022年4月27日签订协议，但冲回2021
年第四季度担保损失，并增加2021年净利润的合规性，是否符合企业会计准则的有关规定；
（5）以列表的形式说明你公司所有诉讼的具体情况，包括形成的原因、诉
讼时间、当事人、诉讼进展、判决或裁决情况（如有）、预计负债计提情况等，自查并说明是否按照《股票上市规则》的要求及时履行临时信息披露义务（如适用）；
（6）结合你公司已获知的诉讼信息、专业意见等，说明预计负债计提的充分性，是否符合企业会计准则有关规定。
请年审会计师就上述问题（2）（3）（4）（6）、你公司律师对上述问题（1）
（5）进行核查并发表明确意见。
二、核查意见
经本所律师查明：
1、前述债权于2022年1月25日在银通前海金融资产交易中心主办的
2“银通前海金融网络竞价平台”进行竞价，并由 G82237 账号通过竞拍取得前述债权。根据“银通前海金融网络竞价平台”公示信息，前述债权的起拍价为
225310000.00 元，加价幅度为 100000.00 元，除 G82237 账号一次出价外，无
其他竞拍人出价记录，但竞价平台并未显示 G82237 账号的出价金额。
2022年2月9日，招商银行股份有限公司深圳分行、宁波金融资产管理股
份有限公司在《国际商报》联合发布《债权转让暨债务催收联合公告》。根据该公告，宁波金融资产管理股份有限公司作为前述债权受让方，已受让前述债权。
2、宁波东力根据问询函要求，查明的诉讼/仲裁案件情况如下表；
（1）、2021年公司重大诉讼、仲裁情况如下：
涉案金额诉讼(仲裁)进
诉讼(仲裁)基本情况最终执行情况披露日期披露索引（万元）展宁波资管通过申请人兴业银行股份有限公司《证券时公开挂牌竞价深圳分行与第一被申请人深圳报》、《上海深圳仲裁委方式取得兴业市年富供应链有限公司、第二证券报》、巨员会于2019银行对年富供2021年11被申请人宁波东力股份有限公12552.27潮资讯网公
年1月7日作应链的债权，公月04日司的金融借款合同纠纷由深圳告（公告编出仲裁裁决。司与宁波资管仲裁委员会仲裁（案号：（2018）号：
签订《还款协深仲受字第1715号）2021-044）议》。
原告招商银行股份有限公司深宁波资管通过《证券时圳分行与被告深圳市年富供应公开挂牌竞价深圳市中级报》、《上海链有限公司、宁波东力股份有方式取得招商人民法院于2022年证券报》、巨
限公司、深圳市年富实业发展银行对年富供
24073.692019年7月04月27潮资讯网公
有限公司的金融借款合同纠纷应链的债权，公19日作出民日告（公告编由深圳市中级人民法院审理司与宁波资管事判决。号：
（案号（：2018）粤03民初2885签订《还款协
2022-005）号）议》。
原告招商银行股份有限公司深宁波资管通过《证券时圳分行与被告深圳市年富供应公开挂牌竞价深圳市中级报》、《上海链有限公司、宁波东力股份有方式取得招商人民法院于2022年证券报》、巨
限公司、深圳市年富实业发展银行对年富供
27160.862019年7月04月27潮资讯网公
有限公司的金融借款合同纠纷应链的债权，公19日作出民日告（公告编由深圳市中级人民法院审理司与宁波资管事判决。号：
（案号（：2018）粤03民初2886签订《还款协
2022-005）号）议》。
上述诉讼是公司为年富供应链提供担保引起的诉讼，公司为年富供应链担保事项已计提预计负债41000万元。
2、2021年公司未达到披露标准的诉讼、仲裁情况如下：
32021年1月19日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》（〔2021〕2号），上述证监会行政处罚作出后，部分投资者以公司证券虚假陈述致使其在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。截至2022年4月28日，法院共计受理投资者提起的诉讼51件，索赔金额共计
24290297.30元。其中原告已撤诉14件，涉及索赔金额11098709.22元。
一审判决21件，判决驳回案件13件，涉及索赔金额5150105.78元；一审判决赔偿案件8件，涉及索赔金额525717.28元。相关案件正按照法定程序持续推进。期末公司根据已生效判决赔付比例、结合司法实践，经综合判断对投资者索赔计提预计负债200万元。截至回函日，部分投资者对一审判决提起上诉，浙江省高级人民法院对其中部分上诉案件已作出二审判决，对于一审判决驳回及判决赔偿的案件均维持原判。
涉案金额
诉讼时间当事人诉讼（仲裁）进展判决情况（万元）
2021.02.01卞*杰1.00原告已撤诉
2021.02.01潘*8.36原告已撤诉
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告赵
*军赔偿款9661.17元；
2021.02.02赵*军15.60一审判决已生效
二、被告宋*隆对上述款项承担连带赔偿责任；
三、驳回原告赵*军的其他诉讼请求。
2021.02.02郑*敏2.16已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.02.07江*祥1.38已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.02.07施*芳13.98已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.02.19张*1.05已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.03.03吴*华291.44已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.03.08周*12.04一审判决已生效驳回原告全部诉讼请求
2021.03.08徐*文8.87已上诉一审驳回原告全部诉讼请求
2021.03.08张*华15.52已申请再审一审驳回原告全部诉讼请求
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告李
2021.03.08李*宏0.69已上诉
*宏赔偿款2046.50元；
二、驳回原告李庆*的其他诉讼请求。
4一、被告宁波东力股份有限公司应于
本判决生效之日起十日内支付原告何
2021.03.10何*谦1.01已上诉
*赔偿款款3132.23元；
二、驳回原告何*的其他诉讼请求。
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告张
2021.03.08张*强3.99一审判决已生效
*强赔偿款款12282.05元；
二、驳回原告张*强的其他诉讼请求。
2021.03.08蒋*浩0.86一审判决已生效一审驳回原告全部诉讼请求
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告马
2021.03.10马*珍0.30已上诉
*珍赔偿款款903.39元；
二、驳回原告马*珍的其他诉讼请求。
2021.03.08蔡*瑜109.05一审判决已生效驳回原告全部诉讼请求
2021.03.08张*义18.83一审判决已生效驳回原告全部诉讼请求
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告严
2021.03.10严*前1.55一审判决已生效
*前赔偿款款5236.64元；
二、驳回原告严*前的其他诉讼请求。
2021.03.29汪*130.95原告已撤诉
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告倪
2021.04.06倪*华11.34已上诉
*华赔偿款款9056.88元；
二、驳回原告倪*华的其他诉讼请求。
2021.04.07崇*霞70.70原告已撤诉
2021.04.16何*谦8.07原告已撤诉
一、被告宁波东力股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告娄
2021.04.16娄*飞18.09一审判决已生效
*飞赔偿款款20781元；
二、驳回原告娄*飞的其他诉讼请求。
2021.04.20李*德22.31原告已撤诉
2021.04.23刘*青36.84一审判决已生效驳回原告全部诉讼请求
上海名*人力资源服
2021.05.1074.01原告已撤诉
务有限公司
上海蕴*商
2021.05.10务服务有34.05原告已撤诉
限公司
宁波银*国
2021.05.187.51一审未决
际贸易有
5限公司
2021.05.18周*武161.44一审未决
2021.06.11朱*夫51.91原告已撤诉
2021.07.05林*平0.50原告已撤诉
2021.07.09叶*亮3.00一审判决已生效驳回原告全部诉讼请求
2021.08.10江*祥72.24一审未决
2021.9.27任*辉2.08原告已撤诉
2021.9.28徐*2.38原告已撤诉
2021.10.12陈*桃1.00一审未决
2021.10.13吴*军1.00一审未决
2021.10.21黄*良302.02原告已撤诉
2021.10.21郑*生326.25原告已撤诉
2021.10.21李*奎41.48原告已撤诉
2021.11.24潘*满16.79原告已撤诉
2021.12.6潘*17.00原告已撤诉
2022.2.9谢*瑜等400.59一审未决
2022.2.25贾*洋16.31一审未决
2022.2.25朱*红6.74一审未决
2022.2.25邱*济1.42一审未决
2022.2.25方*甫5.31一审未决
2022.2.25周*13.88一审未决
2022.2.25高*平8.48一审未决
2022.2.25方*敏17.27一审未决
2022.3.22熊*峰18.22一审未决
2022.3.22方*敏13.52一审未决
2022.4.19刘*军3.66一审未决
2022.4.20张*清3.01一审未决
经本所律师通过“中国执行信息网”、“信用中国”、“国家企业信用信息公示系统”核查，未查询到上述列表之外的其他案件信息。同时，本所律师经核查公司提供的判决书等法律文书，上述列表中的相关案件列明的情况与实际情况相符。
本核查意见于2022年5月30日出具，正本一份，无副本。
（以下无正文，次页为签署页）
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