*ST西发:关于西藏发展股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

关于西藏发展股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第213142号目录关于西藏发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明西藏发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表1西藏发展股份有限公司2021年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表2关于西藏发展股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第213142号
西藏发展股份有限公司全体股东：
我们接受西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了西藏发展公司2021年12月31日的合并及公
司资产负债表，2021年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2022）第213158号保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56号文、证监会公告[2017]16号）及深圳证券交易所的相关要求，西藏发展公司编制了本专项说明所附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称“汇总表”）。
由于西藏发展公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌刑事犯罪，以西藏发展公司名义对外签署合同开展资金拆借、对外担保等非经营活动被起诉，其中部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定。因上述事项形成的其他应收款成都仕远置商贸有限责任公司、四川永成实业发展有限公司以及西藏发展公司因承担义务而预计负债所导致的资金占用是否构成关联方占用存在不确定性。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西藏发展公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西藏发展公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对西藏发展公司实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解西藏发展公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供西藏发展公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：西藏发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表西藏发展股份有限公司2021年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
2022年4月27日西藏发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：西藏发展股份有限公司单位：万元占用方与上2021年度占用2021年度占2021年度2021年非经营性资上市公司核算2021年期初占资金占用方名称市公司的关累计发生金额用资金的利偿还累计期末占占用形成原因占用性质金占用的会计科目用资金余额
联关系（不含利息）息(如有)发生金额用资金余额拉萨啤酒于2021年2月付款给
西藏盛邦1500万元，拟作为土地挂牌保证金的前期预备费用使用，以便尽快确定项目地西藏盛邦控股有限公
现大股东及控股股东其他流动资产1500.001500.00块。西藏盛邦实际未按原定用非经营性占用司其附属企业途将该项资金用于项目前期预备费用使用而转作其它用途使用，2021年6月方退还上述款项
小计1500.001500.00西藏天易隆兴投资有
大股东其他应收款736.55736.55原大股东占用上市公司资金非经营性占用前大股东及限公司其附属企业
小计736.55736.55
总计736.551500.002236.55占用方与上2021年度占用2021年度占2021年度2021年其他关联资上市公司核算2021年期初占资金占用方名称市公司的关累计发生金额用资金的利偿还累计期末占往来形成原因往来性质金往来的会计科目用资金余额
联关系（不含利息）息(如有)发生金额用资金余额大股东及其附属企业上市公司的子公司及其关附属联自企然业人及其控制的法人其他关联人及其附属企业总计
注1：前大股东资金占用余额主要系代收对外借款形成。
注2：本汇总表不包括截至2021年12月31日其他应收款账面对成都仕远置商贸有限责任公司25920.00万元、四川永成实业发展有限公司3500.00万元的余额；对成都仕远置商贸有限责任公
司、四川永成实业发展有限公司其他应收款余额系对外借款形成，其占用性质为非经营性占用。
注3：本汇总表不包括截至2021年12月31日公司预计负债未确认债权的非经营性占用款项。
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:西藏发展股份有限公司2021年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：西藏发展股份有限公司单位：万元报告期新增期初余额报告期偿还期末余额预计股东或关联方占用金额预计偿预计偿还时占用时间发生原因（2021年1月总金额（2021年12偿还
名称（2021年还方式间（月份）
1日）（2021年度）月31日）金额
度）拉萨啤酒于2021年2月付款给西藏盛邦1500万元，拟作为土地挂牌保证金的前期预备费用西藏盛邦控股使用，以便尽快确定项目地块。西藏盛邦实际
2021年2月-2021年6月1500.001500.00
有限公司未按原定用途将该项资金用于项目前期预备费
用使用而转作其它用途使用，2021年6月方退还上述款项
根据西藏盛邦提供的资料，其于2020年底前后，配合拉萨啤酒开展新厂建设项目前期协调准备工作，并出面就投资选址等事宜进行洽谈沟通，2021年一季度初步进行了选址及竞拍准备工作。根据拉萨啤酒出具的说明，为解决拉萨啤酒现有设备老化、产能不足，一直考虑通过新厂建设、完善产品结构，当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取提升产品品质，增加产能。初始拟考虑通过西藏盛邦在拉萨经开区代建（或承建）方式新建啤酒厂，措施的情况说明为确保项目顺利推进，拉萨啤酒于2021年2月付款给西藏盛邦前期准备费用1500万元，拟作为土地挂牌保证金的前期预备费用使用，以便尽快确定项目地块。西藏盛邦实际未按原定用途将该项资金用于项目前期预备费用使用而转作其它用途使用，2021年6月方退还上述款项，致使该项资金存在短期非经营性使用的情形。未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人: