中船应急:负债管理办法（2022年6月）

中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司
负债管理办法
第一章总则
第一条为规范公司负债管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条负债是指过去的交易或事项形成的、预期会
导致经济利益流出企业的现时义务。负债按其流动性，可分为流动负债和非流动负债。流动负债，是指预计在1年（含1年）或者超过1年的一个正常营业周期内清偿的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、其他应付款项、预提费用等。非流动负债，是指流动负债以外的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款等。
第三条本办法适用于公司本部及各分、子公司。
第二章职责与分工
第四条财务部是公司负债管理归口管理部门，其职责
包括：
1.组织开展公司负债管理工作。
2.承担公司本部的日常负债管理。
3.监督指导分、子公司日常负债管理及债务风险防控。
第五条证券法务部负责：1.审查负债管理相关业务的合法合规性。
2.债务合同文本的法律风险评估。
3.指导处理债务管理执行工程中涉及的法律事项。
第六条分、子公司负责本单位日常负债管理及债务风险的防控。
第七条其他部门负责职责范围内协调开展负债管理工作。
第三章负债管理
第八条根据公司年度生产经营计划与实际情况，编
制年度负债预算，控制债务规模。
第九条合理优化债务结构。注重融资和偿债能力的适配性，合理规划长短期债务规模和期限，规避短债长用、短融长投资和期限错配的风险。债务的增长要与盈利能力相匹配，项目融资规模与投资规模相匹配，还本付息与资金流相匹配。
第十条严格控制融资成本，按需融资，适时对存量
的高息债务进行置换，减低融资成本。
第十一条加强对外借款和担保管理，严禁为无产权
关系的企业、自然人和法人单位提供借款担保。严禁假借经营活动名义或贸易、代理业务及预付款等形式提供借款或对外拆借资金。
第十二条各项负债应按实际发生额，根据有关凭证
及时登记入账，需要估价入账的，应合理预计，待实际数额确定后应及时调整。
第十三条有息负债应按规定及期限及时偿还，做好
流动性管理，提前落实偿付资金。
第十四条各项负债应按期对账，保证各项负债的正确性。
第十五条各项负债应在月终列出明细表，做好有关负债的备查账簿的登记工作。
第四章风险与防控
第十六条以资产负债率和有息负债规模为中心，按
期监测未来三个月到期的债务情况，全覆盖全级次监测负债风险，推动风险控制关口前移。
第十七条根据公司风险管理要求，负债管理责任单
位对负债风险进行识别，及时报告，并制定应急处置预案，做到快速响应，稳妥处置，及时有效化解负债风险。
第五章监督与考核
第十八条将负债风险防控纳入公司绩效考核体系，不定期对公司及分、子公司的负债管理情况进行监督检查。
第十九条负债管理及风险防控有下列情形之一的，对责任人员和责任领导进行追责问责：
1.因未履行或未正确履行职责导致负债风险防控不力，
造成严重后果；
2.隐瞒负债风险或提供虚假信息，对负债风险重大问
题报告不及时或隐匿不报；3.过度举债、违法违规举债、违规从事高风险业务、违规对外借款担保；
4、其他情形。
第六章附则
第二十条本办法由公司董事会解释。
第二十一条本办法自董事会审议通过之日起实施。