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拓邦股份:2022年半年度财务报告

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拓邦股份:2022年半年度财务报告

浩瀚 发表于 2022-7-27 00:00:00 浏览:  886 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳拓邦股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:深圳拓邦股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1592155704.451767580056.07结算备付金拆出资金
1深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融资产272602542.73214999336.74衍生金融资产
应收票据95010569.89161659470.21
应收账款2383927027.152188161465.48
应收款项融资186797543.0136902507.85
预付款项79609133.7241320285.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款56585892.2550156221.82
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2200490689.462184402766.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产121602690.62113071619.93
流动资产合计6988781793.286758253729.16
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资24629564.8226119127.82其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产107656655.3486975114.31
固定资产1720571118.721299517887.54
在建工程143094482.19495248025.93生产性生物资产油气资产
使用权资产55212987.5558168151.88
无形资产443953334.22435639773.29
开发支出86872635.7766358407.48
商誉110732042.84110732042.84
长期待摊费用92574156.0395151616.38
递延所得税资产93397197.17102787097.36
其他非流动资产307315620.4272041428.40
非流动资产合计3186009795.072848738673.23
资产总计10174791588.359606992402.39
流动负债:
2深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
短期借款724668584.75409531107.26向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1253202540.981231106148.24
应付账款1524099572.761511284996.56
预收款项974629.25353895.16
合同负债140315780.4093328006.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬139053053.22198863796.02
应交税费68877876.5316254542.45
其他应付款303153820.38318632275.66
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债57373923.4547721695.74
其他流动负债51893429.06107064543.82
流动负债合计4263613210.783934141007.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款450511381.65475020000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债38645239.6440290402.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15381300.0014385200.00
递延所得税负债29064435.6626280456.34其他非流动负债
非流动负债合计533602356.95555976058.48
负债合计4797215567.734490117066.09
所有者权益:
股本1271027372.001256978072.00其他权益工具
其中:优先股
3深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
永续债
资本公积2220790003.132140053149.74
减:库存股281870057.36242525433.60
其他综合收益-73677587.01-91831496.88专项储备
盈余公积186397631.76186397631.76一般风险准备
未分配利润1963038746.391779243483.61
归属于母公司所有者权益合计5285706108.915028315406.63
少数股东权益91869911.7188559929.67
所有者权益合计5377576020.625116875336.30
负债和所有者权益总计10174791588.359606992402.39
法定代表人:武永强主管会计工作负责人:向伟会计机构负责人:罗木晨
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金765394438.051110855192.86
交易性金融资产187011836.74187011836.74衍生金融资产
应收票据23859650.7550356382.14
应收账款1521964444.841496921254.34
应收款项融资141443890.6713909195.16
预付款项12559322.7011308739.07
其他应收款254051041.69141619648.22
其中:应收利息应收股利
存货289102986.05343548795.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11244101.1914074292.52
流动资产合计3206631712.683369605336.44
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3842139482.672947556465.89其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产142527439.98145229190.35
在建工程16149521.866486761.99
4深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产2643193.91554157.99
无形资产164571403.71161311708.12
开发支出55478555.4443638980.21商誉
长期待摊费用17984940.6020573462.40
递延所得税资产29897120.3355938073.37
其他非流动资产8175127.088160527.96
非流动资产合计4279566785.583389449328.28
资产总计7486198498.266759054664.72
流动负债:
短期借款151800000.00153591779.50交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1102041415.45990389640.00
应付账款483782841.62368537246.64预收款项
合同负债61133248.9337061438.92
应付职工薪酬81235875.16105820526.01
应交税费18097127.8910652318.75
其他应付款1035368949.02568675865.75
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1191297.13326602.76
其他流动负债7470248.3438799661.21
流动负债合计2942121003.542273855079.54
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1549660.92221776.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6237500.009053500.00
递延所得税负债20777131.0920935893.00其他非流动负债
非流动负债合计28564292.0130211169.58
负债合计2970685295.552304066249.12
5深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
所有者权益:
股本1271027372.001256978072.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2268311853.782189685216.22
减:库存股281870057.36242525433.60
其他综合收益662376.02370109.41专项储备
盈余公积186369113.30186369113.30
未分配利润1071012544.971064111338.27
所有者权益合计4515513202.714454988415.60
负债和所有者权益总计7486198498.266759054664.72
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4228003137.573644045612.40
其中:营业收入4228003137.573644045612.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3949799858.523178835573.38
其中:营业成本3421434029.612765295741.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21060144.6713278244.24
销售费用125180825.4876889884.59
管理费用160894026.4694842819.69
研发费用284847207.92174767726.31
财务费用-63616375.6353761157.16
其中:利息费用14644344.036676232.42
利息收入6486250.664397537.66
加:其他收益17072867.6212006181.38
投资收益(损失以“-”号填列)-1247660.5323876616.37
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2142224.73-1390590.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)31603205.9998312768.52
6深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
信用减值损失(损失以“-”号填列)-10907334.70-15163819.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)-46406707.31-99292387.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)-284674.88-317178.75
三、营业利润(亏损以“-”号填列)268032975.24484632219.17
加:营业外收入1154014.661581081.80
减:营业外支出3118394.894486165.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)266068595.01481727135.27
减:所得税费用17807321.2145639842.16
五、净利润(净亏损以“-”号填列)248261273.80436087293.11
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)248261273.80436087293.11
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润246508271.38428185704.03
2.少数股东损益1753002.427901589.08
六、其他综合收益的税后净额18153909.87-18008020.97
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额18153909.87-18008020.97
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益18153909.87-18008020.97
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额18153909.87-17755436.98
7.其他-252583.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额266415183.67418079272.14
归属于母公司所有者的综合收益总额264662181.25410177683.06
归属于少数股东的综合收益总额1753002.427901589.08
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.200.38
(二)稀释每股收益0.200.37
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。
法定代表人:武永强主管会计工作负责人:向伟会计机构负责人:罗木晨
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入2459847476.952161935231.31
减:营业成本2093560411.931795042018.32
税金及附加6995342.784438662.57
7深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
销售费用83222342.0546844689.71
管理费用90353899.1258380674.25
研发费用160850627.5793574802.25
财务费用-47026844.2932579149.03
其中:利息费用7006014.821261238.91
利息收入3453311.382906961.53
加:其他收益10029658.784582626.08
投资收益(损失以“-”号填列)-31393.7937623948.49
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-31393.79-495808.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)0.000.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)0.0098312768.52
信用减值损失(损失以“-”号填列)-6841292.71-9738998.19
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4678021.21-5238034.46
资产处置收益(损失以“-”号填列)73024.55699460.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)70443673.41257317006.04
加:营业外收入493670.30154957.57
减:营业外支出1372699.032818249.19
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)69564644.68254653714.42
减:所得税费用-49570.6230387565.98
四、净利润(净亏损以“-”号填列)69614215.30224266148.44
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)69614215.30224266148.44
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额0.00-252583.99
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益0.00-252583.99
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.00-252583.99
六、综合收益总额69614215.30224013564.45
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.060.20
(二)稀释每股收益0.060.20
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4173711961.163223676867.56
8深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还220636224.87211748519.91
收到其他与经营活动有关的现金45888629.7931046302.40
经营活动现金流入小计4440236815.823466471689.87
购买商品、接受劳务支付的现金3383604409.362793464547.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金776482113.10671904067.00
支付的各项税费76036220.46113796964.36
支付其他与经营活动有关的现金129227817.51113011848.65
经营活动现金流出小计4365350560.433692177427.99
经营活动产生的现金流量净额74886255.39-225705738.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金47000000.00349382339.75
取得投资收益收到的现金129168.7125253304.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额273431.00815062.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计47402599.71375450706.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金453359295.98402240855.04
投资支付的现金82000000.00371250000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.0011282386.79
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计535359295.98784773241.83
投资活动产生的现金流量净额-487956696.27-409322535.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金49875015.001078017195.75
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金435000000.00255055700.02
收到其他与筹资活动有关的现金25597956.2418039024.44
筹资活动现金流入小计510472971.241351111920.21
偿还债务支付的现金135712618.35527265500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金79068993.1465867823.74
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金65429693.559060059.78
筹资活动现金流出小计280211305.04602193383.52
筹资活动产生的现金流量净额230261666.20748918536.69
9深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20486535.72-26342339.58
五、现金及现金等价物净增加额-162322238.9687547923.94
加:期初现金及现金等价物余额1736104958.201196835834.93
六、期末现金及现金等价物余额1573782719.241284383758.87
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2188764560.892021396547.85
收到的税费返还133415379.85142309354.93
收到其他与经营活动有关的现金1933981335.43424206181.63
经营活动现金流入小计4256161276.172587912084.41
购买商品、接受劳务支付的现金1757859328.072356322702.66
支付给职工以及为职工支付的现金331679465.82269073726.98
支付的各项税费11543063.1344861325.36
支付其他与经营活动有关的现金1510278958.46392382205.31
经营活动现金流出小计3611360815.483062639960.31
经营活动产生的现金流量净额644800460.69-474727875.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.00512339.75
取得投资收益收到的现金0.0038119757.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.00564922.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计0.0039197019.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63613623.8771540415.92
投资支付的现金874604000.00279794442.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计938217623.87351334858.85
投资活动产生的现金流量净额-938217623.87-312137839.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金49875015.001078017195.75
取得借款收到的现金120000000.00170000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金25597956.248672342.48
筹资活动现金流入小计195472971.241256689538.23
偿还债务支付的现金120000000.00218569500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金70323199.7157431645.93
支付其他与筹资活动有关的现金55485215.432494819.08
筹资活动现金流出小计245808415.14278495965.01
筹资活动产生的现金流量净额-50335443.90978193573.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9192396.84-9917875.85
五、现金及现金等价物净增加额-334560210.24181409982.31
加:期初现金及现金等价物余额1085257236.62696490741.04
六、期末现金及现金等价物余额750697026.38877900723.35
10深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权
优永其他综合收项风其所有者权益合计股本其资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计益先续益储险他他股债备准备
一、上年期末
1256978072.000.000.000.002140053149.74242525433.60-91831496.880186397631.760.001779243483.610.005028315406.6388559929.675116875336.30
余额
加:会计
0.00
政策变更
前期差错更正0.00同一控制下企
0.00
业合并
其他0.00
二、本年期初
1256978072.000.000.000.002140053149.74242525433.60-91831496.880186397631.760.001779243483.615028315406.6388559929.675116875336.30
余额
三、本期增减变动金额(减
14049300.000.000.000.0080736853.3939344623.7618153909.8700.000.00183795262.78257390702.283309982.04260700684.32
少以“-”号填
列)
(一)综合收
18153909.87246508271.38264662181.251753002.42266415183.67
益总额
(二)所有者
投入和减少资14049300.0082293833.0139344623.7656998509.2556998509.25本
1.所有者投入
14049300.0054522812.3768572112.3768572112.37
的普通股
11深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2.其他权益工
具持有者投入0.00资本
3.股份支付计
入所有者权益27771020.6427771020.6427771020.64的金额
4.其他39344623.76-39344623.76-39344623.76
(三)利润分
-62713008.60-62713008.60-62713008.60配
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或股东)的-62713008.60-62713008.60-62713008.60分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
6.其他
12深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-1556979.62-1556979.621556979.62
四、本期期末
1271027372.002220790003.13281870057.36-73677587.01186397631.761963038746.395285706108.9191869911.715377576020.62
余额上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权其他综合收项风其所有者权益合计
股本优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计益其益储险他先续他备准股债备
一、上年期末
1135216809.00956734039.7580017965.68-24555229.97151359957.531324944369.913463681980.5484992151.433548674131.97
余额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1135216809.00956734039.7580017965.68-24555229.97151359957.531324944369.913463681980.5484992151.433548674131.97
余额
三、本期增减变动金额(减
103037863.000.001003352341.650.00-18008020.970.00371620179.581460002363.269124003.491469126366.75
少以“-”号填
列)
(一)综合收-18008020.97428185704.03410177683.067901589.08418079272.14
13深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
益总额
(二)所有者
投入和减少资103037863.00976663746.461079701609.461079701609.46本
1.所有者投
103037863.00982896579.721085934442.721085934442.72
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权-6232833.26-6232833.26-6232833.26益的金额
4.其他
(三)利润分
-56565524.45-56565524.45-5197835.08-61763359.53配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的-56565524.45-56565524.45-5197835.08-61763359.53分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
14深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他26688595.1926688595.196420249.4933108844.68
四、本期期末
1238254672.001960086381.4080017965.68-42563250.94151359957.531696564549.494923684343.8094116154.925017800498.72
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具专
项目优永其他综合项其股本其资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续收益储他他股债备
一、上年期末余额1256978072.002189685216.22242525433.60370109.41186369113.301064111338.274454988415.60
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1256978072.002189685216.22242525433.60370109.41186369113.301064111338.274454988415.60三、本期增减变动金额(减少以
14049300.0078626637.5639344623.76292266.616901206.7060524787.11“-”号填列)
(一)综合收益总额292266.6169614215.3069906481.91
15深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(二)所有者投入和减少资本14049300.0078626637.5639344623.7653331313.80
1.所有者投入的普通股14049300.0054522812.3768572112.37
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额24103825.1924103825.19
4.其他39344623.76-39344623.76
(三)利润分配-62713008.60-62713008.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-62713008.60-62713008.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1271027372.002268311853.78281870057.36662376.02186369113.301071012544.974515513202.71上年金额
单位:元
2021年半年度
其他权益工具专项目
优永其他综合收项其股本其资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备
16深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
一、上年期末余额1135216809.001007315299.4180017965.685569575.04151331439.07805337794.693024752951.53
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1135216809.001007315299.4180017965.685569575.04151331439.07805337794.693024752951.53三、本期增减变动金额(减少以“-”
103037863.001003519387.80-252583.99167700623.991274005290.80号填列)
(一)综合收益总额-252583.99224266148.44224013564.45
(二)所有者投入和减少资本103037863.00976663746.461079701609.46
1.所有者投入的普通股103037863.00982896579.721085934442.72
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-6232833.26-6232833.26
4.其他
(三)利润分配-56565524.45-56565524.45
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-56565524.45-56565524.45
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他26855641.3426855641.34
17深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
四、本期期末余额1238254672.002010834687.2180017965.685316991.05151331439.07973038418.684298758242.33
18深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
公司注册中文名称:深圳拓邦股份有限公司
住所:深圳市南山区粤海街道高新技术产业园清华大学研究院 B 区 413 房
法人代表:武永强
注册资本:1271027372元
股本:1271027372元
公司类型:股份有限公司(上市)
经营范围:电器产品智能控制、智能电源及其控制、高效照明产品及其控制、高效精密电机及其控
制的研发、生产和销售。
营业期限:永续经营
深圳拓邦股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)前身为深圳市拓邦电子设备有限公司,系于
1996年2月9日经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司,取得注册号为19241377-3号企业法
人营业执照,注册资本人民币200万元。
1997年5月19日,经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议,并经深圳市工商行政管理局核准,
深圳市拓邦电子设备有限公司注册资本增加到人民币320万元。
2001年1月10日,经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议,并经深圳市工商行政管理局(深圳市)名称变更内字[2001]第0154224号《企业名称变更核准通知书》核准,同意将深圳市拓邦电子设备有限公司名称变更为深圳市拓邦电子科技有限公司。
2002年7月15日,经深圳市人民政府以深府股(2002)24号文批准,同意由武永强、纪树海、珠
海清华科技园创业投资有限公司、齐红伟、李先乾五名股东共同发起,将深圳市拓邦电子科技有限公司整体改组为股份有限公司。改组后本公司股本总额为2100万元,深圳鹏城会计师事务所出具了深鹏所验
字(2002)第67号《验资报告》对本公司股本进行了验证。并于2002年8月16日经深圳市工商行政管
理局核准,办理工商变更登记,换取注册号为4403012049338号企业法人营业执照,经营期限自1996年
2月9日至2046年2月9日。
2004年11月23日,经本公司股东会决议、深圳市人民政府“深府股[2004]38号”文件批准,并经深
圳市工商行政管理局核准,本公司注册资本增加到人民币2280万元。
2006年3月15日,经本公司股东会决议,本公司注册资本增加到人民币3192万元,于2006年7月24日办理工商变更登记。
19深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告2007年6月26日,经中国证券监督管理委员会“证监会2007135号”文《关于核准深圳市拓邦电子科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股1808万股(每股面值1元),增加注册资本人民币1808万元,变更后的注册资本为人民币5000万元。该出资业务经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证,并出具深鹏所验字[2007]059号验资报告。
2008年8月29日经公司2008年度股东大会会议决议,本公司以资本公积增加注册资本人民币5000万元,变更后注册资本为人民币为10000万元,该增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证,并出具深鹏所验字[2008]179号验资报告。
本公司第三届董事会2009年第6次会议审议通过《关于2009年中期利润分配的预案》:以公司报
告期末总股本10000万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增4股的比例转增股本,合计转增股本4000万股。转增后,公司总股本由10000万股增加为14000万股。
本公司2010年4月7日召开董事会审议通过2009年度利润分配预案:以2009年12月31日公司总
股本14000万股为基数,按每10股派发现金红利1.50元(含税),以2009年12月31日公司总股本
14000万股为基数,每10股转增2股。转增后,公司总股本由14000万股增加至16800万股。
本公司2012年3月26日召开第四届董事会2012年第2次会议审议通过2011年度利润分配预案:
以2011年12月31日公司总股本16800万股为基数,向全体股东每10股送2股,并派发现金股利2元(含税),以资本公积向全体股东每10股转增1股,于2012年5月4日完成了权益分派,转增后,公司总股本由16800万股增加至21840万股。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]1425号文核准,本公司非公开发行不超过3693.5679万股新股。本公司于2015年2月5日向特定投资者非公开发行人民币普通股 23521768 股(A股),发行价为每股 13.63 元,发行后,本公司注册资本增至人民币
241921768.00元。
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期权激励计划(草案)修订稿》及本公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于二期股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》,于2015年度合计行权3101700份股票期权,行权价格为每份5.72元,行权后,本公司注册资本增至人民币245023468.00元。
根据本公司2015年第二次临时股东大会通过的《深圳拓邦股份有限公司2015年限制性股票激励计划(草案)》和第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于调整2015年限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》,公司向359名激励对象授予限制性股票1763.30万股,发行后,公司注册资本增加至262656468.00元。
20深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
根据本公司2015年第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]205号文《关于核准深圳拓邦股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司于2016年3月28日向特定投资者非公开发行人民币普通股 35864345 股(A股),发行价格为每股 16.66 元。发行后,本公司注册资本增至人民币298520813.00元。
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期权激励计划(草案)修订稿》及本公司第五届董事会第二十三次会议审议通过的《关于二期股票期权激励计划第三个行权期符合行权条件暨可行权的议案》,于2016年度合计行权4594000份股票期权,行权后,本公司注册资本增至人民币303114813.00元。
本公司2016年4月26日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的7.2万股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至303042813.00元。
本公司2016年5月11日召开2015年年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案,以公司现有总股本301520013股为基数,向全体股东每10股派1.50元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,增资150760006元,转增资本后,本公司注册资本增至人民币453802819.00元。
本公司2016年10月26日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的331500股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至453471319.00元。
本公司2017年4月11日召开2016年年度股东大会审议通过了2016年年度权益分派方案,以公司现有总股本453471319股为基数,向全体股东每10股派1.50元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,增资226735659元,转增资本后,本公司注册资本增至人民币680206978.00元。
本公司2017年6月13日召开的第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的346500股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至679860478.00元。
本公司2018年4月17日召开2017年年度股东大会审议通过了2017年度权益分派方案,以公司现有总股本679860478股为基数,向全体股东每10股派1.0元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,增资339930239.00元,转增资本后,本公司注册资本增至人民币1019790717.00元。
21深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告本公司2018年7月27日召开的第六届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的744186股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至1019046531.00元。
本公司2018年7月27日召开的第六届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的744186股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至1019046531.00元。
本公司2019年7月26日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,激励对象因个人原因离职,不再满足成为激励对象的条件,对其持有尚未解锁的31.08万股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至1018735692元。经深交所“深证上[2019]164号”文同意,公司57300.00万元可转换公司债券于2019年4月8日起在深交所挂牌交易,自
2019年9月16日起,债券持有人可以行使转股权,截至2019年12月31日,累计转股2223.00份债券,增加股本40077.00元,转股后本公司注册资本增加至1018775769.00元。
第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》及《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》:公司
2018年股票期权激励计划第一个行权期共606名激励对象合计1201.47万份股票期权符合行权条件可以行权,公司拟采用自主行权模式。截至2020年12月31日,第一个行权期606名激励对象合计1201.47万份股票期权完成行权,增加公司股本1201.47万元,股票期权行权后股本增加至1030790469.00元。
经深交所“深证上[2019]164号”文同意,公司57300.00万元可转换公司债券于2019年4月8日起在深交所挂牌交易,自2019年9月16日起,债券持有人可以行使转股权。2020年度累计转股5712224.00份债券,增加股本104426340.00元,转股后本公司注册资本增加至1135216809.00元。
2020年8月18日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准深圳拓邦股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1865号),核准公司非公开发行不超过309243655股新股。2021年6月,本次非公开发行新增股份92105263股在深圳证券交易所上市。本次非公开发行增加注册资本92105263元,变更后公司注册资本增加至1238254672.00元。
2021年11月,公司以2021年11月2日为授予日,向符合条件的1224名激励对象授予33544320
股限制性股票,授予价格为7.23元/股。本次授予限制性股票设有限售期,在2022-2024年的3个会计年度中,分年度进行业绩考核并解除限售,各年度解除限售比例分别为30%、30%、40%。本次授出股票来源为回购股份的为14838920股;授出股票来源为定向增发的股票为18705400股。本次授予限制性股票增加公司股本18705400股,变更后公司注册资本增加至1256978072.00元。
22深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告2022年3月18日,公司第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第三个行权期符合行权条件暨可行权的议案》、《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》,公司543名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式行权,可行权股票期权数量总数为1404.93万份。截至2022年6月30日,第三个行权期543名激励对象合计1404.93万份股票期权完成行权,增加公司股本1404.93万元,股票期权行权后股本增加至
1271027372元。
(三)本财务报告经公司董事会于2022年7月25日批准报出。
(四)合并财务报表范围
公司本次纳入合并报表范围共有38家子孙公司,详见附注八、(一);报告期内,新增纳入合并范
围公司3家,其中3家为新设立子公司或孙公司所致。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
23深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
1.调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有
子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
24深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
25深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共
同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍
26深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
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本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
28深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
29深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,逾期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本公司认为其逾期违约风险为0;对商业承兑汇票,本公司认为其违约概率与账龄存在相关性,参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提转账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
从2019年1月1日起,本公司执行《会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017])7号),并根据本公司历史坏账损失,复核了以前年度应收坏账准备计提的适当性后,认为违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记,因此,本公司应收账款信用风险损失仍以账龄为基础,按以前年度原有的损失比率进行估计。本公司计量应收账款逾期信用损失的会计政策为:
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指:单项应收款项期末余额在100万元以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
31深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2.按组合计提坏账准备的应收款项
对于期末单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征,划分为若干组合,按这些应收款项组合期末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的,以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:
账龄应收账款估计损失(注)其他应收款估计损失
1年以内(含1年)3.10%5.00%
1~2年(含2年)9.04%10.00%
2~3年(含3年)22.11%30.00%
3~4年(含4年)47.51%50.00%
4~5年(含5年)84.26%80.00%
5年以上100.00%100.00%
其中:已确定无法收回的予以核销予以核销
注:本集团在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由:本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
32深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目确定组合的依据无风险组合本组合为应收的无风险的款项。
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
15、存货
1.存货的分类存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品以及处于委托加工过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货主要包括原材料(包括辅助材料、包装物)、委托加工材料、在产品、自制半成品、库
存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
33深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
存货的盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
1.存货的分类存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品以及处于委托加工过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货主要包括原材料(包括辅助材料、包装物)、委托加工材料、在产品、自制半成品、库
存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
16、合同资产

17、合同成本

34深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资

35深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
36深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的
应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
37深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、(二十三)“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
(1)确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
38深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5.00%2.375%-4.75%
机器设备年限平均法10年5.00%9.50%
运输设备年限平均法5年5.00%19.00%
模具年限平均法5年5.00%19.00%
电子设备及其他设备年限平均法5年5.00%19.00%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:*在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;*承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;*即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];*承租人在租赁
开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];
*租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
39深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.发生的初始直接费用;
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
40深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限(一般是50年)平均摊销,软件按3-5年平均摊销。
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
41深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业
内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
42深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
企业向其职工发放的以股份为基础的支付,属于职工薪酬范畴,应当按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法无
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
43深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
35、租赁负债在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债

37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
44深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
股份支付,是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
38、优先股、永续债等其他金融工具

45深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本集团的收入主要包括智能控制器、锂电池、电机及控制系统等产品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
*本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:
*本集团就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本集团收入确认具体方法
本集团与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务,结合公司产品销售的实际情况,制定具体的收入确认方法如下:
46深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
国内销售:*客户现款提货,于收款交货后,即认为客户已取得相关商品控制权,公司确认销售收入;*预收款结算的,于交货后取得对方客户确认收货单,即认为客户已取得相关商品控制权,公司确认销售收入;*按一定账期赊销的,客户按账期结算,根据客户订单交货后取得对方客户确认收货单,即认为客户已取得相关商品控制权,公司确认销售收入。
国外销售:公司根据签订的订单发货,公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后,通过海关的审核,完成出口报关手续并取得报关单据作为相关商品控制权的转移时点,根据出库单、出口专用发票和报关单入账,确认销售收入。
4.收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
47深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法:
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法:
(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本。
5.本公司对收到的政府补助采用总额法进行核算。
6.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难
以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
7.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动
无关的政府补助,应当计入营业外收支。
8.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司
选择按照下列方法进行会计处理:
a.以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
48深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
b.以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
49深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计套期,是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
1.在套期会计中,套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
2.公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的,才能运用本准则规定的
套期会计方法进行处理:
(1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成;(2)在套期开始时,企业正式指定了
套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容;(3)套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的,企业应当认定套期关系符合套期有效性要求:
50深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(a)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
(b)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(c)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估,尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,企业应当进行套期关系再平衡。
3.套期的会计处理。
(1)公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,应当按照下列规定处理:
(a)套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
(b)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
(2)现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,应当按照下列规定处理:
(a)套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
(b)套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),应当计入当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期,应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
51深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(a)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时,上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出,计入当期损益。
(b)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损益。
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本集团所属子公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本集团所属子公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物收入13%、9%、6%、3%
消费税实缴流转税额4%
城市维护建设税实缴流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、16.5%、25.17%、20%、15.825%、22.46%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
52深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳拓邦股份有限公司15.00%
深圳市拓邦软件技术有限公司15.00%
深圳市拓邦自动化技术有限公司25.00%
深圳市拓邦锂电池有限公司15.00%
重庆拓邦实业有限公司25.00%拓邦(香港)有限公司16.50%
惠州拓邦电气技术有限公司15.00%
TOPBAND
25.17%
INDIA PRIVATE LIMITED
深圳市研控自动化科技有限公司15.00%
深圳市合信达控制系统有限公司15.00%
深圳市研盛软件有限公司15.00%
宁波拓邦智能控制有限公司25.00%
深圳市敏泰智能科技有限公司20.00%
杭州智动电机技术有限公司20.00%
泰兴市宁辉锂电池有限公司15.00%
深圳拓邦供应链服务有限公司25.00%
深圳拓邦投资有限公司25.00%
深圳星火物联科技有限公司20.00%
深圳众里咨询有限公司20.00%
深圳突鹿创新有限公司20.00%
TUNNU
21.00%
INNOVATIONINC
深圳森选科技有限公司20.00%
深圳市腾翼实业有限公司20.00%
拓邦(青岛)智能控制有限公司20.00%
深圳拓邦汽车电子有限公司20.00%
TOPBAND JAPAN Co.Ltd 22.46%
突鹿创新(香港)有限公司8.25%Topband (Vietnam) Co.ltd 20.00%TOPBAND SMART DONGNAI(VIETNAM) Co.ltd 20.00%
Topband Germany GmbH 15.825%
惠州市拓邦锂电池有限公司20.00%
深圳小柚爱途创新科技有限公司20.00%
深圳跃上机器人有限公司20.00%
深圳拓邦电机有限公司20.00%
南通拓邦尤能科技有限公司25.00%
惠州研控自动化科技有限公司20.00%
TOPBAND MEXICOS.DE R.L.D 30.00%
TOPBAND SMART EUROPE COMPANY LIMITED S.R.L.. 16.00%
2、税收优惠
2017年10月31日,本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及
深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201744204652 的《高新技术企业证书》,有效期三年。2021 年 2月 5日,公司已收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,公司通过高新技术企业的重新认定。本次认定系原证书有效期满的重新认定,按照
53深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
相关规定,公司再次通过高新技术企业认定后,将连续三年继续享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策,即2021年至2023年按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
2019年12月9日,深圳市拓邦软件技术有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201944201381 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2019至2021年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2021年12月23日,深圳市合信达控制系统有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR202144206368 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2021年12月23日,深圳市研控自动化科技有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR202144205479 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2021年12月23日,深圳市拓邦锂电池有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR202144203102 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2021年12月20日,惠州拓邦电气技术有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务
总局广东省税务局颁发的编号为 GR202144003640 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2021年12月23日,深圳市研盛软件有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR202144207744 的《高新技术企业证书》,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
2020年9月15日,深圳市研盛软件有限公司通过了深圳市工业与信息化局关于深圳市软件和集成电路设计企业所得税优惠条件的核查,按照财政部、税务总局公告2019年第68号文件《财政部国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》的规定,深圳市研盛软件有限公司可以享受
54深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
两免三减半的税收优惠政策,即在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。2019年至
2021年度本公司的企业所得税税率为12.5%。
2021年11月25日,泰州市科学技术局发布了《关于泰州市国家高新技术企业培育库2021拟入库企业的公示》,将泰兴市宁辉锂电池有限公司纳入高新企业。2022年11月30日,高新技术企业认定管理工作网公示了《江苏省2021年第三批认定报备高新技术企业名单》,2021至2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税〔2021〕12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。本公司之子、孙公司深圳森选科技有限公司、深圳星火物联科技有限公司、深圳突鹿创新有限公司、惠州市拓邦锂电池有限公司、深圳市敏泰智能科技有限公司、深圳众里咨询有限公司、深圳市腾
翼实业有限公司、深圳拓邦汽车电子有限公司适用该政策的规定。
3、其他

七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金966707.911015081.13
银行存款1391833225.221337414181.07
其他货币资金199355771.32429150793.87
合计1592155704.451767580056.07
其中:存放在境外的款项总额271287556.54177157407.23
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额18372985.2131475097.87其他说明
55深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
期末其他货币资金中主要是120000000.00元的大额存单和50000000.00元的定期存单。期末其他货币资金中受限制部分的为保证金18372985.21元,非受限制的为证券账户10661717.95元。
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
272602542.73214999336.74
益的金融资产
其中:
其中:理财产品4000000.00
权益工具投资272602542.73210999336.74
其中:
合计272602542.73214999336.74其他说明无
3、衍生金融资产
□适用□不适用其他说明无
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据87726220.94141695340.12
商业承兑票据7284348.9519964130.09
合计95010569.89161659470.21
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账准备87971473.3692.37%0.00%87971473.36150816667.9293.09%0.00%150816667.92的应收票据其
56深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
中:
银行承
87726220.9492.11%0.00%87726220.94141695340.1287.46%0.00%141695340.12
兑汇票商业承
245252.420.26%0.00%245252.429121327.805.63%0.00%9121327.80
兑汇票按组合计提坏
账准备7264289.507.63%225192.973.10%7039096.5311189682.446.91%346880.153.10%10842802.29的应收票据其
中:
商业承
7264289.507.63%225192.973.10%7039096.5311189682.446.91%346880.153.10%10842802.29
兑汇票
合计95235762.86100.00%225192.970.24%95010569.89162006350.36100.00%346880.150.21%161659470.21
按组合计提坏账准备:225192.97
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票7264289.50225192.973.10%
确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备346880.15121687.18225192.97
合计346880.15121687.18225192.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
57深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据56844298.34
商业承兑票据150442.25
合计56994740.59
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
(6)本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
82699866.313.26%70283785.1284.99%12416081.1984081324.253.60%70915243.1284.34%13166081.13
备的应收账款
其中:
单项金额重大并单
项计提坏81649228.613.22%69233147.4284.79%12416081.1982399228.553.53%69233147.4284.02%13166081.13账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
1050637.700.04%1050637.70100.00%0.001682095.700.07%1682095.70100.00%
提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
2450339073.1196.74%78828127.153.22%2371510945.962247009076.2796.40%72013691.923.20%2174995384.35
备的应收账款
其中:
按账龄组
合计提坏2450339073.1196.74%78828127.153.22%2371510945.962247009076.2796.40%72013691.923.20%2174995384.35账准备的
58深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款
合计2533038939.42100.00%149111912.275.89%2383927027.152331090400.52100.00%142928935.046.13%2188161465.48
按单项计提坏账准备:70283785.12
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额重大且单独计提坏账准备的应收账款81649228.6169233147.4284.79%难以收回
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1050637.701050637.70100.00%难以收回
合计82699866.3170283785.12
按组合计提坏账准备:78828127.15
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按账龄组合计提坏账准备的应收账款2450339073.1178828127.153.22%
合计2450339073.1178828127.15
确定该组合依据的说明:无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)2516914290.06
1至2年9369301.21
2至3年3089442.63
3年以上3665905.52
3至4年2273693.44
4至5年433255.48
5年以上958956.60
合计2533038939.42
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
59深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
坏账准备142928935.046849786.00666808.77149111912.27
合计142928935.046849786.00666808.77149111912.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款666808.77
其中重要的应收账款核销情况:

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名672890156.5426.56%20859594.85
第二名77772367.293.07%2477780.82
第三名66988907.322.64%2076656.13
第四名65080405.662.57%52664324.53
第五名61399641.382.42%1903388.88
合计944131478.1937.26%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明:无
6、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据48766925.5526520757.05
60深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款138030617.4610381750.80
合计186797543.0136902507.85应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用
用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减
值)
2022年1月1日余额321834.27321834.27
本期计提4094005.924094005.92
2022年6月30日余额4415840.19--4415840.19
其他说明:

7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内78781848.0298.96%40538366.1493.35%
1至2年578474.250.73%666816.835.06%
2至3年208882.440.26%94392.131.08%
3年以上39929.010.05%20709.920.51%
合计79609133.7241320285.02
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为17776615.70元,占预付款项年末余额合计数的比例为22.33%。
其他说明:

61深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款56585892.2550156221.82
合计56585892.2550156221.82
(1)应收利息
1)应收利息分类
□适用□不适用
2)重要逾期利息
□适用□不适用
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
□适用□不适用
2)重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明:

(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税出口退税10510388.9714317249.26
员工借款12496377.8511891648.41
保证金、押金33182470.2828560062.74
其他5886140.51638217.83
合计62075377.6155407178.24
62深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5250956.425250956.42
2022年1月1日余额在本期
本期计提238528.94238528.94
2022年6月30日余额5489485.365489485.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)47652985.96
47652985.96
1至2年7415032.74
2至3年1499798.73
3年以上5507560.18
3至4年3710336.23
4至5年1775611.80
5年以上21612.15
合计62075377.61
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5250956.42238528.945489485.36
合计5250956.42238528.945489485.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用□不适用
4)本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
63深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用□不适用
其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名出口退税10510388.971年以内16.93%
第二名投资款保证金9000000.001年以内14.50%
第三名保证金、押金3463218.811年以内5.58%173160.94
第四名保证金、押金1520178.002-3年2.45%456053.40
第五名保证金、押金1000000.004-5年1.61%800000.00
合计25493785.7841.07%1429214.34
6)涉及政府补助的应收款项

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明:

9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
64深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或合账面余额或合同履约成账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值本减值准备备
1322877228.3
原材料1409913019.8087035791.461373010350.1587214891.711285795458.44
4
在产品145417071.36145417071.36108042400.3814608.82108027791.56
库存商品533250453.819725109.74523525344.07601322955.2515911446.54585411508.71
发出商品139260714.651832879.78137427834.87122939046.463114595.53119824450.93
自制半成品77861681.456712565.5471149115.9180789830.123169232.8477620597.28
低值易耗品94094.9194094.9197460.8697460.86
委托加工物资7625498.267625498.26
105306346.52200490689.4
合计2305797035.982293827541.48109424775.442184402766.04
26
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料87214891.7144463834.7144642934.9687035791.46
在产品14608.8214608.82
库存商品15911446.54289835.646476172.449725109.74
发出商品3114595.5370069.321351785.071832879.78
自制半成品3169232.844033512.14490179.446712565.54
合计109424775.4448857251.8152975680.73105306346.52
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用□不适用
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用□不适用
10、合同资产
□适用□不适用
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
□适用□不适用
65深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
□适用□不适用其他说明无
11、持有待售资产
□适用□不适用其他说明无
12、一年内到期的非流动资产
□适用□不适用
重要的债权投资/其他债权投资
□适用□不适用
其他说明:

13、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
增值税之进项税113621975.1092861498.25
预缴的其他税费7980715.5219851631.11
预付的 IPO 相关费用 358490.57
合计121602690.62113071619.93
其他说明:

14、债权投资
□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
66深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明:

15、其他债权投资
□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:

16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用□不适用
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明:

17、长期股权投资
单位:元
67深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动其宣告计期初余额(账追减其他他发放提期末余额(账减值准备期末被投资单位面价值)加少权益法下确认综合权现金减其他面价值)余额投投的投资损益收益益股利值资资调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业深圳煜城鑫电源
9764719.19
科技有限公司深圳市大咖光电
5975059.85-31393.795943666.06
有限公司帕艾斯电子技术(南京)有限公7967433.99-864170.617103263.38司上海熠动动力科
12176633.98-593998.6011582635.38
技有限公司
小计26119127.82-1489563.0024629564.829764719.19
合计26119127.82-1489563.0024629564.829764719.19其他说明无
18、其他权益工具投资
□适用□不适用
其他说明:

19、其他非流动金融资产
□适用□不适用
其他说明:

20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
68深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额94945556.5194945556.51
2.本期增加金额24125005.5524125005.55
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入24125005.5524125005.55
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额119070562.06119070562.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7970442.207970442.20
2.本期增加金额3443464.523443464.52
(1)计提或摊销1178626.031178626.03
(2)存货、固定资产、在建工程转入2264838.492264838.49
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11413906.7211413906.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值107656655.34107656655.34
2.期初账面价值86975114.3186975114.31
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
69深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明无
21、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产1720571118.721299517887.54
合计1720571118.721299517887.54
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额816660305.08695192193.232567259.53227092564.501741512322.34
2.本期增加金额359143085.59143019136.74302781.4023645568.31526110572.03
(1)购置31371.1845107997.05294099.5223012633.5868446101.33
(2)在建工程转入358367902.4995841327.42426548.65454635778.56
(3)企业合并增加
(4)汇率变动的影响743811.922069812.278681.88206386.083028692.15
3.本期减少金额24125005.5521691241.35220383.14674215.8146710845.85
(1)处置或报废21691241.35220383.14674215.8122585840.30
(2)转入投资性房地产24125005.5524125005.55
4.期末余额1151678385.12816520088.622649657.79250063917.002220912048.52
二、累计折旧
1.期初余额118838866.02220462662.522199293.28100493612.98441994434.80
2.本期增加金额12096646.3337863498.55155860.7317051174.6867167180.29
(1)计提12096646.3337863498.55155860.7317051174.6867167180.29
3.本期减少金额2264838.495477252.99209363.98869229.838820685.29
(1)处置或报废5477252.99209363.98869229.836555846.80
(2)转入投资性房地产2264838.492264838.49
4.期末余额128670673.86252848908.082145790.03116675557.83500340929.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
70深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期末账面价值1023007711.26563671180.54503867.76133388359.171720571118.72
2.期初账面价值697821439.06474729530.71367966.25126598951.521299517887.54
(2)暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
(3)通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
□适用□不适用其他说明无
(5)固定资产清理
□适用□不适用
其他说明:

22、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程143094482.19495248025.93
合计143094482.19495248025.93
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
重庆意园24945471.8324945471.8316356912.9216356912.92
惠州厂房装修2319136.252319136.252966677.502966677.50
印度拓邦厂房15957672.3415957672.3415671909.0715671909.07
宁波拓邦工业园17836966.5617836966.56342090917.50342090917.50
待调试测试设备29478749.0829478749.08102011463.63102011463.63
越南同奈装修3711048.823711048.827740644.307740644.30
惠州宿舍改造953557.22953557.22953557.22953557.22
惠州研控厂房16752921.1316752921.133452853.073452853.07
71深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
青岛厂房1804902.191804902.191086337.541086337.54
惠州电气第二工业园一期4058841.314058841.312916753.182916753.18
南通工业园4231698.024231698.020.00
墨西哥厂房装修17369660.7217369660.720.00
其他零星工程3673856.723673856.72
合计143094482.19143094482.19495248025.93495248025.93
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元利本息其期
资中:
工程累工利本本期项目本期增加金本期转入固本期其他计投入程息资金预算数期初余额期末余额化利息名称额定资产金额减少金额占预算进资来源累资本比例度本计化金化金额率额重庆募股
230000000.0016356912.928588558.9124945471.8393.91%94%
意园资金印度
拓邦136004000.0015671909.07379172.0993408.8215957672.3485.30%85%其他厂房宁波拓邦募股
465704300.00342090917.5026231211.50350476789.878372.5717836966.5673.28%79%
工业资金园越南
同奈75000000.007740644.307754828.987891112.623893311.853711048.8190.90%85%其他厂房
合计906708300.00381860383.7942953771.48358367902.493995093.2462451159.54
(3)本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用其他说明无
(4)工程物资
□适用□不适用
其他说明:

72深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额74075277.5074075277.50
2.本期增加金额8603955.288603955.28
(1)本期租入的合同8189065.358189065.35
(2)合同变更引起的原值增加414889.93414889.93
3.本期减少金额
4.期末余额82679232.7882679232.78
二、累计折旧
1.期初余额15907125.6215907125.62
2.本期增加金额11559119.6111559119.61
(1)计提11559119.6111559119.61
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额27466245.2327466245.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
73深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值55212987.5555212987.55
2.期初账面价值58168151.8858168151.88
其他说明:

26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额238231231.17435321.58395881185.3123753932.029728450.00668030120.08
2.本期增加金额1739622.0546777128.43356150.2348872900.71
(1)购置483730.00356150.23839880.23
(2)内部研发46777128.4346777128.43
(3)企业合并增加
(4)汇率变动增加1255892.051255892.05
3.本期减少金额293768.36293768.36
(1)处置
(2)汇率变动减少293768.36293768.36
4.期末余额239677084.86435321.58442658313.7424110082.259728450.00716609252.43
二、累计摊销
1.期初余额15679029.95435321.58190562973.4920088159.265624862.50232390346.78
2.本期增加金额1957779.3036492956.85945554.241122408.2240518698.61
(1)计提1957779.3036492956.85945554.241122408.2240518698.61
(2)汇率变动增加
3.本期减少金额253127.18253127.18
(1)处置
(2)汇率变动减少253127.18253127.18
4.期末余额17383682.06435321.58227055930.3421033713.506747270.72272655918.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值222293402.79215602383.403076368.752981179.28443953334.22
74深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2.期初账面价值222552201.22205318211.823665772.764103587.50435639773.30
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.53%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用其他说明无
27、开发支出
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
智能控制器项目49182845.4954786544.7528942388.7975027001.45
锂电池项目6675242.579630943.404460551.6511845634.32
电机及控制系统项目10500319.422873868.5713374187.99
合计66358407.4867291356.7246777128.4386872635.77其他说明无
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
深圳市研控自动化科技有限公司107314446.71107314446.71
深圳市合信达控制系统有限公司53768699.6853768699.68
深圳市敏泰智能科技有限公司3006892.593006892.59
杭州智动电机技术有限公司1322921.771322921.77
泰兴市宁辉锂电池有限公司1962891.121962891.12
深圳市腾翼实业有限公司131783.24131783.24
合计167507635.11167507635.11
(2)商誉减值准备
单位:元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
深圳市合信达控制系统有限公司53768699.6853768699.68
深圳市敏泰智能科技有限公司3006892.593006892.59
合计56775592.2756775592.27
75深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
无商誉减值测试的影响无其他说明无
29、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费94763914.5810557592.2416005463.9089316042.92
其他387701.805197129.432326718.123258113.11
合计95151616.3815754721.6718332182.0292574156.03其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备272048720.3241779910.07261692978.8440332191.17
可抵扣亏损144811506.8228336235.0069221226.1613336499.73
无形资产摊销75799406.8411369911.0260259563.879038934.58
递延收益15201300.002280195.0014150200.002122530.00
股权费用64206307.209630946.08253046279.2337956941.88
合计572067241.1893397197.17658370248.10102787097.36
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值1245029.87186754.482589919.73388487.96
76深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融资产公允价值变动179347913.3022951786.25147744707.3122161706.10
固定资产折旧税会差异22861445.755754225.9010334504.122570545.66
租赁收入税会差异686676.15171669.044638866.491159716.62
合计204141065.0729064435.67165307997.6526280456.34
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产93397197.17102787097.36
递延所得税负债29064435.6626280456.34
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2264776.176322216.54
可抵扣亏损14499458.5732682476.84
合计16764234.7439004693.38
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2023
2024
2025
2026277177.402183482.54
2027500073.69
无期限13722207.4830498994.30
合计14499458.5732682476.84其他说明无
31、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付的长期资产款307315620.42307315620.4272041428.4072041428.40
合计307315620.42307315620.4272041428.4072041428.40
其他说明:

77深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
信用借款714100000.00400321259.95
未到期已贴现票据10568584.759209847.31
合计724668584.75409531107.26
短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用□不适用其他说明无
33、交易性金融负债
□适用□不适用
其他说明:

34、衍生金融负债
□适用□不适用
其他说明:

35、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1253202540.981231106148.24
合计1253202540.981231106148.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
78深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内1518687879.281493504084.34
1-2年2167820.2511697003.66
2-3年1595291.624533633.55
3年及以上1648581.611550275.01
合计1524099572.761511284996.56
(2)账龄超过1年的重要应付账款
□适用□不适用
其他说明:

37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)974629.25353895.16
合计974629.25353895.16
(2)账龄超过1年的重要预收款项
□适用□不适用
其他说明:

38、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预收货款140315780.4093328006.70
合计140315780.4093328006.70报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用□不适用
79深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬198774619.59770678731.96830634537.55138818814.00
二、离职后福利-设定提存计划89176.4337940319.3137795256.52234239.22
合计198863796.02808619051.27868429794.07139053053.22
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴196488729.39727845632.14787976059.75136358301.78
2、职工福利费647448.8416442519.9016627929.30462039.44
3、社会保险费146677.0412605713.5712623499.04128891.57
其中:医疗保险费141117.2211289399.0411308307.39122208.87
工伤保险费3334.60433497.80432374.924457.48
生育保险费2225.22882816.73882816.732225.22
4、住房公积金13320777.0413320777.04
5、工会经费和职工教育经费249.294041.313981.95308.65
8、其他1491515.03460048.0082290.471869272.56
合计198774619.59770678731.96830634537.55138818814.00
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险87064.5037317213.8937178020.92226257.47
2、失业保险费2111.93623105.42617235.607981.75
合计89176.4337940319.3137795256.52234239.22
其他说明:

40、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税27917630.101412358.17
企业所得税21680830.21435351.06
个人所得税14174806.6613324912.30
城市维护建设税366380.84145831.34
教育费附加258942.89103910.96
80深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
房产税4172400.43751908.84
其他税费306885.4080269.78
合计68877876.5316254542.45
其他说明:

41、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应付款303153820.38318632275.66
合计303153820.38318632275.66
(1)应付利息
□适用□不适用
其他说明:

(2)应付股利
□适用□不适用
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
设备款22074524.0328870825.20
模具款926093.48965441.44
运输费7307668.5610878639.69
房租及水电费10666137.874127402.12
保证金、押金8875643.235830893.34
劳务派遣工资351322.033595257.44
咨询费201310.381283728.33
油卡费0.002977890.66
装修款117152.633254149.87
限制性股票回购义务241082253.60242525433.60
其他11551714.5714322613.97
合计303153820.38318632275.66
81深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2)账龄超过1年的重要其他应付款
□适用□不适用
其他说明:

42、持有待售负债
□适用□不适用
其他说明:

43、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款36784000.0027209500.00
一年内到期的租赁负债20589923.4520512195.74
合计57373923.4547721695.74
其他说明:

44、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额5467273.222874899.86
已背书未终止确认的应收票据46426155.84104189643.96
合计51893429.06107064543.82
短期应付债券的增减变动:
□适用□不适用
其他说明:

45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
82深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
抵押借款133511381.65156520000.00
信用借款317000000.00318500000.00
合计450511381.65475020000.00
长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券
(1)应付债券
□适用□不适用
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用□不适用
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用□不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用□不适用
其他说明:

47、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
房租租赁38645239.6440290402.14
合计38645239.6440290402.14
其他说明:

83深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
48、长期应付款
□适用□不适用
其他说明:

(2)专项应付款
□适用□不适用
其他说明:

49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
□适用□不适用
(2)设定受益计划变动情况
□适用□不适用
其他说明:

50、预计负债
□适用□不适用
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
政府补助14385200.005744000.004747900.0015381300.00补助
合计14385200.005744000.004747900.0015381300.00
涉及政府补助的项目:
84深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
本期其与资产本期计入冲减
本期新增补助本期计入其他他相关/负债项目期初余额营业外收成本期末余额金额收益金额变与收益入金额费用动相关金额稀土永磁高效节能电机产业与资产
1105000.0097500.001007500.00
化新兴产业发展专项资金相关物联网云计算等技术智能家与资产
131500.00131500.00
居管理系统研发设备项目相关清洁能源直流电系统测量关与资产
175000.0025000.00150000.00
键技术研发项目相关与资产
纳米磷酸铁锂电力电池项目500000.00125000.00375000.00相关
高倍率 18650-2.8A.h动力 与资产
357000.00102000.00255000.00
电池关键技术研发相关分布式光伏电站智能并网项与资产
60000.0030000.0030000.00
目相关
带峰值功率追踪技术的 60A 与资产
410000.0060000.00350000.00
太阳能充电控制器研发项目相关无人驾驶清洁机器人研发资与资产
2550000.00300000.002250000.00
助项目相关大调速比变频稀土永磁无刷与资产
直流电动机及控制器关键技4000000.002000000.002000000.00相关术研发项目惠州抗疫国债技改项目2006与资产
2912210.00416030.002496180.00月验收摊销5年相关惠州省技改项目智能控制器与资产
暨锂电池自动化产线技改2184490.00312070.001872420.00相关
2006月验收摊销5年
2022年省级促进经济高质量
与资产
发展专项企业技术改造资金5744000.001148800.004595200.00相关
2106月验收摊销5年
其他说明:

52、其他非流动负债
□适用□不适用
其他说明:

53、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1256978072.0014049300.0014049300.001271027372.00
其他说明:
85深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
注:本期股本增加14049300.00元,其中股票期权行权增加14049300.00元。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用□不适用
其他说明:

55、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2076431608.1454522812.370.002130954420.51
其他资本公积63621541.6079510789.2453296748.2289835582.62
合计2140053149.74134033601.6153296748.222220790003.13
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额竞价交易回购公司股
242525433.6039344623.76281870057.36

合计242525433.6039344623.76281870057.36
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:本期增加的库存股主要公司因回购股份39344623.76元所致。
57、其他综合收益
86深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
单位:元本期发生额
减:前期税后
减:前期计减:
项目期初余额计入其他归属本期所得税前入其他综合所得税后归属于母期末余额综合收益于少发生额收益当期转税费公司当期转入数股入留存收益用损益东
二、将重分类
-
进损益的其他-91831496.8818153909.8718153909.87
73677587.01
综合收益
外币财务-
-92201606.2918153909.8718153909.87
报表折算差额74047696.42
其他370109.41370109.41
其他综合收益-
-91831496.8818153909.8718153909.87
合计73677587.01
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备
□适用□不适用
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积186397631.76186397631.76
合计186397631.76186397631.76
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1779243483.611324944369.91调整期初未分配利润合计数(调增+,-19061969.80调减-)
调整后期初未分配利润1779243483.611305882400.11
加:本期归属于母公司所有者的净利
246508271.38564964282.18

87深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
减:提取法定盈余公积35037674.23
应付普通股股利62713008.6056565524.45
期末未分配利润1963038746.391779243483.61
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4212996240.533420959502.113613778665.342751947592.34
其他业务15006897.04474527.5030266947.0613348149.05
合计4228003137.573421434029.613644045612.402765295741.39
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2智能控制分部合计商品类型
其中:
工具1606784503.471606784503.47
家电1515196016.051515196016.05
新能源858103466.53858103466.53
工业135322059.03135322059.03
智能解决方案83117293.5383117293.53
其他29479798.9629479798.96按经营地区分类
其中:
国内1568861062.411568861062.41
国外2659142075.162659142075.16
合计4228003137.574228003137.57
与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
88深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,
0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明无
62、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6262071.284966766.89
教育费附加4472907.993547687.35
房产税4579610.573185254.25
土地使用税601530.92267163.92
印花税4843716.891278559.97
其他300307.0232811.86
合计21060144.6713278244.24
其他说明:

63、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬71092467.4041877611.55
运输费2151858.071403606.36
业务招待费7717742.448822018.86
差旅费2886798.494242288.17
中介服务费8406618.194907544.95
参展费1355664.971032138.04
材料费5099828.025050324.90
邮递费1403983.611170285.37
广告费2136657.03916778.99
期权费用13224050.94320885.87
其他9705156.327146401.53
合计125180825.4876889884.59
其他说明:

64、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬90896179.6559721623.90
89深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
装修费1047245.236465540.78
中介服务费6962764.324322142.87
折旧费18911602.576619979.60
无形资产摊销2125131.652677290.87
租赁及水电费7121821.963404885.34
财产保险费1294426.48758226.43
办公费1068314.241246496.01
期权费用16890907.13571018.75
差旅费1814741.13802360.66
招聘费545122.70906502.78
其他12215769.407346751.70
合计160894026.4694842819.69其他说明无
65、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬163347312.36107357106.03
无形资产摊销37824208.9327849377.95
材料费用17546287.1211634261.27
折旧费6180237.114465093.77
期权费用32417628.321590663.41
模具费5454370.256365344.99
差旅费1369302.271805639.42
中介服务费5514466.091867115.15
水电费3153073.641636703.79
租赁费2011756.62922869.58
其他10028565.219273550.95
合计284847207.92174767726.31其他说明无
66、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出14644344.036676232.42
减:利息收入6486250.664397537.66
汇兑损益-75077691.8123768783.43
其他3303222.8227713678.97
合计-63616375.6353761157.16其他说明无
90深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
67、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助14488480.9616456682.22
即征即退增值税返还1793694.488646329.13
个税手续费返还646161.641105035.34
其他144530.540.00
68、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1489563.00-1390590.78
处置交易性金融资产取得的投资收益24066351.32
理财产品投资收益241902.471200855.83
合计-1247660.5323876616.37其他说明无
69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产31603205.9998312768.52
合计31603205.9998312768.52
其他说明:无
71、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-229235.75-1036235.40
应收账款坏账损失-6705780.21-14198551.72
商业承兑汇票坏账损失121687.18-148671.09
应收款项融资坏账损失-4094005.92219638.25
合计-10907334.70-15163819.96
其他说明:无
91深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46406707.31-99292387.41
合计-46406707.31-99292387.41
其他说明:

73、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-284674.88-317178.75
合计-284674.88-317178.75
74、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置收益259566.0249698.80259566.02
其他894448.641531383.00894448.64
合计1154014.661581081.801154014.66
计入当期损益的政府补助:无
单位:元补贴是否是否
发放发放性质本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目影响当年特殊主体原因类型额额与收益相关盈亏补贴
软件退税1793694.484443028.35与收益相关
个税手续费返还646161.641083707.40与收益相关
研发费用资助540200.001465000.00与收益相关
2020年抗疫国债资金支持技术改造416030.00208015.00与资产相关
无人驾驶清洁机器人研发资助项目300000.00150000.00与资产相关基于物联网云计算等技术智能家居
131500.00131500.00与资产相关
管理系统研发设备资助资金
纳米磷酸铁锂动力电池项目125000.00125000.00与资产相关上海市松江区新桥镇财政所扶持资
110000.00与收益相关

高倍率 18650-2.8Ah
102000.00102000.00与资产相关
动力电池关键技术研发项目
人才素质提升工程项目补助100000.00与收益相关
稀土永磁高效节能电机产业化97500.0097500.00与资产相关带峰值功率追踪技术的
60000.0060000.00与资产相关
60A 太阳能充电控制器研发补贴
城镇土地使用税疫情减免补贴43592.50与收益相关
92深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
分布式光伏电站智能并网项目30000.0030000.00与资产相关
清洁能源项目补贴25000.0025000.00与资产相关
稳岗补贴723938.8424413.33与收益相关
工业企业奖金2914312.7220000.00与收益相关省级促经济高质量发展专项企业技
1148800.00与资产相关
术改造资金大调速比变频稀土永磁无刷直流电
2000000.00与资产相关
动机及控制器关键技术研发项目智能控制器暨锂电池技术改造专项
312070.00与资产相关
资金
高新技术企业培育款1650000.00与收益相关
商务局出口保险保费资助1359525.00与收益相关
深圳市科技创新委员会:重大专项
500000.00与收益相关
处报2022年技术攻关面上项目
深圳社保局留工培训补助1963000.00与收益相关
其他234134.94与收益相关
商务局外贸优质增长扶持计划资助1453557.00与收益相关智能控制器暨锂电池自动化产线技
832155.00与收益相关
术改造项目
工商用电补贴459804.80与收益相关
2021年省促进经济补贴300000.00与收益相关
以工代训补贴288500.00与收益相关
专利申请补贴157650.00与收益相关
政策措施奖金70000.00与收益相关
参展补贴68400.00与收益相关
就业建档补贴65000.00与收益相关
商务发展补贴60258.00与收益相关
宁波市示范工程补贴20000.00与收益相关
中小微企业新招用湖北籍员工补贴7000.00与收益相关
软件著作权登记补贴5100.00与收益相关
合计17072867.6212006181.38
其他说明:

75、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50000.00
非流动资产毁损报废损失353000.78148616.46
客户品质扣款支出2556764.633039355.65
其他208629.481248193.58
合计3118394.894486165.70
其他说明:

93深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用29479656.2824865568.64
递延所得税费用-11672335.0720774273.52
合计17807321.2145639842.16
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额266068595.01
按法定/适用税率计算的所得税费用39910289.25
子公司适用不同税率的影响558510.07
调整以前期间所得税的影响-3954736.33
非应税收入的影响41163.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4346251.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15534.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2029693.10
亏损的影响
额外可扣除费用的影响-17669497.61
其他-7438817.68
所得税费用17807321.21
其他说明:

77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息收入11355372.534397537.66
政府补助18797067.628671130.63
押金及保证金收款8088135.221058934.03
代收行权个税款6379602.3411047469.30
个人借支928408.04779256.00
诉讼执行款827707.00
94深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
其他340044.044264267.78
合计45888629.7931046302.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
手续费1326317.401542403.90
付现管理费用32070205.4725252906.57
付现研发费用39623450.9533505485.16
付现销售费用40864307.1434691387.17
保证金及押金支出5326178.343479392.66
职工借款3808623.883763609.50
其他6208734.3310776663.69
合计129227817.51113011848.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
票据保证金25597956.2418039024.44
合计25597956.2418039024.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

95深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
票据保证金14697411.671561294.47
股票回购40787803.76
租赁负债付款额9944478.126693452.50
非公开发行的中介机构费用805312.81
合计65429693.559060059.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润248261273.80436087293.11
加:资产减值准备57314042.01114456207.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧67167180.2949924287.12
使用权资产折旧11559119.616241851.65
无形资产摊销40518698.6131069633.99
长期待摊费用摊销18332182.0311996203.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)284674.88-317178.75
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)353000.78259335.13
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-31603205.99-98312768.52
财务费用(收益以“-”号填列)18329844.6933018572.00
投资损失(收益以“-”号填列)1247660.53-23876616.37
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)9389900.19-21833194.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2783979.3214700279.13
存货的减少(增加以“-”号填列)-11859608.55-794887074.14
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-278292463.29-470369225.23
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-82499123.52484777126.41
其他3599100.001359530.00
经营活动产生的现金流量净额74886255.39-225705738.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1573782719.241284383758.87
96深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
减:现金的期初余额1736104958.201196835834.93
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-162322238.9687547923.94
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
其他说明:无
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
其他说明:无
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金1573782719.241736104958.20
其中:库存现金966707.911015081.13
可随时用于支付的银行存款1391833225.221337414181.07
可随时用于支付的其他货币资金180982786.11397675696.00
三、期末现金及现金等价物余额1573782719.241736104958.20
其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金18372985.21保证金等
固定资产250442431.76房屋抵押借款
合计268815416.97
其他说明:
97深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告

82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元67927475.606.7114455888459.74
欧元1581436.397.008411083338.80
港币1825039.760.85521560774.00
印度卢比1036186080.970.085088075816.88
越南盾3933217964.000.00031179965.39日元33290117.000.04911634544.74
罗马尼亚列伊2265454.061.41713210374.95
墨西哥比索2707959.790.3332902292.20应收账款
其中:美元169377746.946.71141136761810.81
欧元185968.757.00841303343.39
港币7091041.170.85526064258.41
印度卢比941962803.650.085080066838.31
越南盾109191626672.000.000332757488.00日元44099511.000.04912165285.99应收款项融资
其中:美元21228897.146.7114142475620.27应付账款
其中:美元6768711.666.711445427531.43
港币35810.060.855230624.41
印度卢比67574394.790.08505743823.56
越南盾8700598543.000.00032610179.56日元66891340.000.04913284364.79
其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1、本公司之子公司 Topband India Private Limited 的主要经营地为印度马哈拉施特拉邦浦纳市,以印度卢
比为记账本位币;
2、本公司之孙公司 Topband(Vietnam) Co.ltd 的主要经营地为越南平阳省,以越南盾为记账本位币;98深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
3、本公司之孙公司 TOPBAND SMART DONGNAI(VIETNAM) Co.ltd 的主要经营地为越南同奈省,以
越南盾为记账本位币;
4、本公司之孙公司 Topband Germany GmbH 的主要经营地为德国温特弗灵市,以欧元为记账本位币;
5、本公司之孙公司 TOPBAND JAPAN 株式会社的主要经营地为日本名古屋市,以日元为记账本位币;
6、本公司之孙公司 Q.B.PTE.LTD 的主要经营地为新加坡,以新加坡元为记账本位币;
7、本公司之孙公司 TOPBANDSMARTEUROPECOMPANYLIMITEDS.R.L..的主要经营地为罗马尼亚蒂
米什瓦拉,以列伊为记账本位币;
8、本公司之孙公司 TOPBANDMEXICOS.DER.L.DEC.V 的主要经营地为墨西哥蒙特雷,以比索为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元计入当期损益种类金额列报项目的金额
稀土永磁高效节能电机产业化新兴产业发展专项资金97500.00递延收益97500.00
物联网云计算等技术智能家居管理系统研发设备项目131500.00递延收益131500.00
清洁能源直流电系统测量关键技术研发项目25000.00递延收益25000.00
纳米磷酸铁锂电力电池项目125000.00递延收益125000.00
高倍率 18650-2.8A.h 动力电池关键技术研发 102000.00 递延收益 102000.00
分布式光伏电站智能并网项目30000.00递延收益30000.00
带峰值功率追踪技术的 60A 太阳能充电控制器研发项目 60000.00 递延收益 60000.00
无人驾驶清洁机器人研发资助项目300000.00递延收益300000.00
大调速比变频稀土永磁无刷直流电动机及控制器关键技术研发项目2000000.00递延收益2000000.00
惠州抗疫国债技改项目2006月验收摊销5年416030.00递延收益416030.00惠州省技改项目智能控制器暨锂电池自动化产线技改2006月验收摊销
312070.00递延收益312070.00
5年
2022年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金2106月验收摊
1148800.00递延收益1148800.00
销5年收深圳市科技创新委员会:2022年高新技术企业培育资助第一批拨款1000000.00其他收益1000000.00
收深圳市工业和信息化局:陈微波报2022年制造业单项冠军奖励项目
2000000.00其他收益2000000.00
资助计划
收深圳市工商局:外贸处-2022年7-12月出口信用保险保费资助项目951719.00其他收益951719.00
收深圳市科技创新委员会:重大专项处报2022年技术攻关面上项目
500000.00其他收益500000.00“重 2022014 基于 SLAM 的 3D 物收深圳市南山区人力资源局:封控区、管控区受影响企业一次性社保
5100.00其他收益5100.00
补贴支持项目
99深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
收深圳国家知识产权局专利代办处:2021年深圳市商标注册资助第二
1000.00其他收益1000.00
次报账64-252
收深圳市南山区科技创新局:企业研发投入支持计划补助240200.00其他收益240200.00
收深圳市科技创新委员会:2022年高新技术企业培育资助款200000.00其他收益200000.00收深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助第一批资助资
200000.00其他收益200000.00

收深圳市商务局:外贸处-2020年7-12月出口信用保险保费资助项目款407806.00其他收益407806.00
收宝安区工业和信息化局2021年工业企业稳增长奖励款(第二批)268512.72其他收益268512.72
收科技局2021年高质量奖补2022061340710.00其他收益40710.00
收惠州仲恺科技创新局:2021年高新技术企业认定奖补奖金第一批50000.00其他收益50000.00
收仲恺经济发展局:2022年惠州工业和信息化专项资金/新一代电子信息
645800.00其他收益645800.00
制造企业引进和培育资金收市科技创新委员会2021年度企业研究开发资助计划第一批第3次资
100000.00其他收益100000.00
助款
收到2021年高新技术企业研发费用资助款(深圳市科技创新委员会)200000.00其他收益200000.00
收到2022年高校社保政府补贴(深圳市南山区西丽街道办事处)32453.11其他收益32453.11
收到 JD 助企纾困扶持小微企补助款(深圳市南山区西丽街道办事处) 5000.00 其他收益 5000.00
收到2022年国家高新技术企业倍增补贴(深圳市南山区科技创新局)100000.00其他收益100000.00
收到2022年高新技术企业培育资助款100000.00其他收益100000.00
杭州智动财政补贴8831.09其他收益8831.09
供应链收社会保险基金管理局退社保费1500.00其他收益1500.00
收深圳市社保保险管理局社保补贴款3475.20其他收益3475.20
深圳社保局留工培训补助1963000.00其他收益1963000.00
稳岗补贴723938.84其他收益723938.84
(2)政府补助退回情况
□适用□不适用
单位:元项目金额原因
退回2020年中央外经贸发展专项资助款多打款(深圳市财政库款)8465.00退回多打款
其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
□适用□不适用
其他说明:无
100深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)合并成本及商誉
□适用□不适用
其他说明:无
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用□不适用
其他说明:无
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用□不适用
(6)其他说明
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
□适用□不适用
其他说明:无
(2)合并成本
□适用□不适用
其他说明:无
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用□不适用
101深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明:无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
深圳市拓邦软件技术有限公司深圳深圳生产销售100.00%设立
深圳市拓邦自动化技术有限公司深圳深圳生产销售100.00%设立
深圳市拓邦锂电池有限公司深圳深圳生产销售100.00%设立
重庆拓邦实业有限公司重庆重庆生产销售100.00%设立拓邦(香港)有限公司香港香港投资100.00%设立
惠州拓邦电气技术有限公司惠州惠州生产销售100.00%设立
TOPBAND INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 生产销售 100.00% 设立非同一控制
深圳市研控自动化科技有限公司深圳深圳生产销售71.54%下企业合并非同一控制
深圳市合信达控制系统有限公司深圳深圳生产销售100.00%下企业合并
102深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
惠州市拓邦锂电池有限公司惠州惠州生产销售100.00%设立
宁波拓邦智能控制有限公司宁波宁波生产销售100.00%设立非同一控制
深圳市敏泰智能科技有限公司深圳深圳生产销售77.25%下企业合并非同一控制
深圳研盛软件有限公司深圳深圳生产销售71.54%下企业合并非同一控制
杭州智动电机技术有限公司杭州杭州生产销售53.66%下企业合并Topband(Vietnam)Co.ltd 越南 越南 生产销售 100.00% 设立TOPBAND SMART DONG NAI (VIETNAM)
越南越南生产销售100.00%设立
COMPANY LIMITED
Topband Germany GmbH 德国 德国 销售 100.00% 设立
TOPBAND JAPAN Co.Ltd 日本 日本 销售 100.00% 设立
深圳拓邦供应链服务有限公司深圳深圳销售100.00%设立
深圳拓邦投资有限公司深圳深圳投资100.00%设立
深圳星火物联科技有限公司深圳深圳销售100.00%设立
深圳突鹿创新有限公司深圳深圳销售100.00%设立
深圳森选科技有限公司深圳深圳销售100.00%设立
拓邦(青岛)智能控制有限公司青岛青岛生产销售100.00%设立
深圳市腾翼实业有限公司深圳深圳销售100.00%设立非同一控制
泰兴市宁辉锂电池有限公司泰兴泰兴生产销售90.48%下企业合并
深圳拓邦汽车电子有限公司深圳深圳销售100.00%设立
Q.B.PTE.LTD 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
TOPBAND MEXICOS.DE R.L.DE C.V. 墨西哥 墨西哥 生产销售 100.00% 设立
突鹿创新(香港)有限公司香港香港销售100.00%设立
TOPBAND SMART EUROPE COMPANY
罗马尼亚罗马尼亚生产销售100.00%设立
LIMITED S.R.L.惠州研控自动化科技有限公司惠州惠州生产销售71.54%设立
深圳众里咨询有限公司深圳深圳销售100.00%设立
TUNNU INNOVATIONINC 美国 美国 销售 100.00% 设立
深圳小柚爱途创新科技有限公司深圳深圳销售100.00%设立
深圳拓邦电机有限公司深圳深圳生产销售100.00%设立
深圳跃上机器人有限公司深圳深圳生产销售100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

103深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)重要的非全资子公司
单位:元少数股东持本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例损益告分派的股利余额深圳市研控自动化科技有限公
28.46%2286359.290.0083618344.62

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元子期末余额期初余额公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名产资产计债负债计产资产计债负债计称深圳市研控自
动299074667.888459603.2387534271.079527775.49821719.489349494.8308879580.861169539.3370049120.174267013.39059144.583326157.8化718459213066科技有限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量深圳市研控自动化
135322059.037794618.457794618.45-6317896.59166417599.8530329229.8630329229.86-3857802.79
科技有限公司
其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
104深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用□不适用
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用□不适用其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
□适用□不适用
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
□适用□不适用其他说明无
105深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用□不适用其他说明无
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用其他说明无
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
无其他说明无
106深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本报告相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关,除本公司及子公司拓邦(香港)有限公司以美元、欧元、港元进行部分物料的采购和产品销售,本公司之子公司TOPBANDINDIAPRIVATELIMITED 以印度卢比、本公司之孙公司 Topband (Vietnam) Co.ltd、
TOPBAND SMART DONGNAI(VIETNAM) Co.ltd 以越南盾计价、本公司之孙公司 Topband Germany
GmbH 以欧元、本公司之孙公司TOPBAND JAPAN Co.Ltd 以日元结算外结算外、本公司之孙公司
Q.B.PTE.LTD 以新加坡元计价结算外、本公司之孙公司 TOPBAND MEXICOS.DE R.L.DE C.V.以墨西哥
比索结算外、本公司之孙公司TOPBAND SMART EUROPE COMPANY LIMITED S.R.L.以罗马尼亚列伊
107深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
结算外、本公司之子孙公司突鹿创新(香港)有限公司以港币结算、本公司之子孙公司 TUNNU
INNOVATIONINC 以美元结算外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 06 月 30日,除本报告外币性货币性项目所述资产或负债为美元、港币、欧元、越南盾以及印度卢比余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
(2)其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2022年06月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险,本公司设立专门岗位负责确定确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
108深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
272602542.73272602542.73

1.以公允价值计量且
其变动计入当期收益272602542.73272602542.73的金融资产
(2)权益工具投资272602542.73272602542.73
(二)应收款项融资186797543.01186797543.01
1.以公允价值计量且
其变动计入其他综合186797543.01186797543.01收益的金融资产
(1)银行承兑汇票48766925.5548766925.55
(2)应收账款138030617.46138030617.46持续以公允价值计量
459400085.74459400085.74
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

109深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
武永强深圳16.68%16.68%
其他说明:

2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益;1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
□适用□不适用
其他说明:

4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市吉之光电子有限公司本公司法定代表人亲属实质控制的公司深圳市良辉科技有限公司本公司参股公司深圳市欧瑞博科技股份有限公司本公司参股公司深圳汉食智能科技有限公司本公司参股公司广东中创智家科学研究有限公司本公司参股公司广东汇芯半导体有限公司本公司参股公司福建省小海豚新能源科技有限公司本公司参股公司成都森未科技有限公司本公司参股公司
110深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市优碧科技有限公司本公司参股公司上海熠动动力科技有限公司本公司参股公司
帕艾斯电子技术(南京)有限公司本公司参股公司江苏东海半导体股份有限公司本公司参股公司江西萨瑞微电子技术有限公司本公司参股公司其他说明无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
深圳市吉之光电子有限公司原材料8883560.7327000000.00否10416476.86
单位:元
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市欧瑞博科技有限公司 LED 产品 23092948.30 29087963.75
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用□不适用
关联托管/承包情况说明
□适用□不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用□不适用
关联管理/出包情况说明
□适用□不适用
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
111深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
本公司作为承租方:
□适用□不适用关联租赁情况说明
□适用□不适用
(4)关联担保情况本公司作为担保方
□适用□不适用本公司作为被担保方
□适用□不适用关联担保情况说明
□适用□不适用
(5)关联方资金拆借
□适用□不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3352000.003310400.00
(8)其他关联交易
详见第六节“重大事项”之“十一、重大关联交易”7、其他重大关联交易。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
112深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市欧瑞博科
应收账款4441161.50137676.0110396665.72322296.64技股份有限公司
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳市吉之光电子有限公司839481.803099592.01
应付票据深圳市吉之光电子有限公司1630000.002376908.03
7、关联方承诺
□适用□不适用
8、其他
□适用□不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额14049300.00
公司本期失效的各项权益工具总额227500.00公司期末发行在外的股票期权行权无价格的范围和合同剩余期限
公司于2021年11月2日向激励对象授予限制性股票,授予价格为每股7.23元,授予登记1224名,授予限制性股票数量3354.432万股。分年度对公司及激励对象个人进行绩效考核,每个会计年度考核一次,以达成绩效考核目标作为公司期末发行在外的其他权益工具限制性股票的解锁条件。本激励计划有效期为自限制性股票授权日起至所有限制行权价格的范围和合同剩余期限
性股票全部解锁或注销之日止,最长不超过48个月。本次授予的限制性股票自授予日起满12个月后,满足解锁条件的激励对象可在可解锁日内按30%、
30%、40%的行权比例分期解锁。
其他说明
股份支付情况说明:
1、2018年股票期权2018年11月27日,公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》,向符合条件的684名激励对象授予4288.70万份股票期权,授予价格为3.80元/股。
113深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告2019年7月26日,公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》,因公司进行了2018年年度权益分派而将2018年股票期权激励计划行权价格由3.80元调整为3.70元。
2020年3月30日,公司召开第六届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》及《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》:公司2018年股票期权激励计划第一个行权期共606名激励对象合计1201.47万
份股票期权符合行权条件可以行权。2020年5月,第一个行权期共606名激励对象合计1201.47万份股票期权完成行权。
2021年1月16日,鉴于公司黄昕语、杨盛仓等76名原激励对象因个人原因离职,根据《2018年股票期权激励计划(草案修订稿)》的相关规定,上述人员已不符合激励条件,前述76名原激励对象已获授尚未行权的股票期权合计277.30万份不得行权。公司已于2021年1月29日完成这部分股票期权注销。
2021年3月5日,第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》及《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》:公司2018年股票期权激励计划第二个行权期共567名激励对象合计1095.06万份股票期权符合行
权条件可以行权,采用自主行权模式。激励对象程雪静、林樵2人因个人原因辞职离开公司,其已获授但尚未行权的8.05万份股票期权不得行权,已由公司统一注销。2021年8月6日,符合行权条件的567名激励对象涉及的1095.06万份股票期权完成行权。
2022年3月18日,公司第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第三个行权期符合行权条件暨可行权的议案》、《关于调整2018年股票期权激励计划激励对象和股票期权数量的议案》,公司2018年股票期权激励计划第三个行权期共543名激励对象合计1404.93万份股票期权符合行权条件可以行权,采用自主行权模式。可行权股票期权数量总数为1404.93万份。激励对象张燃、吴明丽等22人因个人原因辞职并离开公司,其已获授但尚未行权的
32.40万份股票期权不得行权,已由公司统一注销。2022年5月16日,符合行权条件的543名激励对象
涉及的1404.93万份股票期权完成行权。
2、2021年限制性股票2021年10月13日,公司召开第七届董事会第十四次会议,审议通过了《关于〈公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于〈公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办
114深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,同意公司向1250名激励对象授予3400万股限制性股票。
2021年11月2日,公司召开第七届董事会第十六次(临时)会议、第七次届监事会第十三次(临
时)会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》。鉴于激励对象欧礼离职,王成、沈志文、田从辉因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票,根据《激励计划(草案)》的规定,公司对激励对象及授予数量进行调整,授予激励对象人数由1250人调整为1246人,首次授予限制性股票总量由3400万股调整3395.10万股。
2021年12月7日,公司召开第七届董事会第十七次(临时)会议,审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》。董事会认为,在确认2021年11月2日为2021年限制性股票激励计划授予日后,在股份登记前的资金缴纳过程中,因本次激励计划中确定的李翔、余定国、卢远山等22名激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的全部限制性股票,鏖信猛、王曹、刘晓师等10名激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的部分限制性股票,根据公司2021年第二次临时股东大会的授权董事会对本次激励计划的授予对象和授予数量进行调整。调整后,2021年限制性股票激励计划激励对象人数由1246名减少为1224名,授予限制性股票数量由3395.100万股减少为3354.432万股。
2022年3月30日,公司召开第七届董事会第二十三次(临时)会议和第七届监事会第十九次(临
时)会议,审议通过《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,公司2021年限制性股票激励计划中激励对象吴松、罗庆山等10人因个人原因离职,其已不再满足成为股权激励对象的条件,上述离职人员已获授但尚未解锁的22.10万份限制性股票将由公司注销。公司2021年限制性股票激励计划授予对象由1224人减少至1214人。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法权益工具的公允价值=(授予日市价-授予价)*股数可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额184467728.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额74063749.66其他说明
115深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他

十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
□适用□不适用
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他

十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
2、利润分配情况
□适用□不适用
116深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
□适用□不适用
(2)未来适用法
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用□不适用
(2)其他资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
5、终止经营
□适用□不适用
117深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
□适用□不适用
(2)报告分部的财务信息
□适用□不适用
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因无
(4)其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账准备183822763.3211.74%183822763.32231814138.2515.06%231814138.25的应收账款其
中:
单项金
额重大182576113.5311.66%182576113.53231795120.1715.06%231795120.17并单项
118深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
计提坏账准备的的应收账款单项金额虽不重大但单项计
1246649.790.08%1246649.7919018.080.00%19018.08
提坏账准备的应收账款按组合计提坏
账准备1382518047.6088.26%44376366.083.21%1338141681.521306965149.9484.94%41858033.853.20%1265107116.09的应收账款其
中:
按组合
(账龄分析
法)计
1382518047.6088.26%44376366.083.21%1338141681.521306965149.9484.94%41858033.853.20%1265107116.09
提坏账准备的应收账款
合计1566340810.92100.00%44376366.082.83%1521964444.841538779288.19100.00%41858033.852.72%1496921254.34
按单项计提坏账准备:0
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额重大且单独计提坏账准备的应收账款182576113.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1246649.79
合计183822763.32
按组合计提坏账准备:44376366.08
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1382518047.6044376366.083.21%
合计1382518047.6044376366.08
确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
119深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)1560963332.58
1至2年540042.66
2至3年2841066.76
3年以上1996368.92
3至4年1834317.66
4至5年162051.26
5年以上0.00
合计1566340810.92
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备41858033.852538332.2320000.0044376366.08
合计41858033.852538332.2320000.0044376366.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款20000.00
其中重要的应收账款核销情况:

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名519566713.3333.17%16106568.11
120深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
第二名77772367.294.97%2477780.82
第三名55238619.043.53%1712397.19
第四名42579958.162.72%1319978.70
第五名40359436.262.58%1251142.52
合计735517094.0846.97%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明:

2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款254051041.69141619648.22
合计254051041.69141619648.22
(1)应收利息
1)应收利息分类
□适用□不适用
2)重要逾期利息
□适用□不适用
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
□适用□不适用
121深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
2)重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款6803004.646888020.46
保证金、押金6726644.675474993.31
内部关联往来239737403.42131639091.99
其他3444215.717693.46
合计256711268.44144009799.22
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2390151.002390151.00
2022年1月1日余额
在本期
本期计提270075.75270075.75
2022年6月30日余
2660226.752660226.75
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)250466000.69
一年以内小计250466000.69
1至2年2309843.41
2至3年1197176.00
3年以上2738248.34
122深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年1609538.34
4至5年1112000.00
5年以上16710.00
合计256711268.44
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5250956.42238528.945489485.36
合计5250956.42238528.945489485.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

4)本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款205115065.281年以内79.90%0.00
第二名往来款15468332.781年以内6.03%0.00
第三名往来款8423619.341年以内3.28%0.00
第四名往来款5114048.331-2年1.99%0.00
第五名往来款2908792.001年以内1.13%0.00
合计237029857.7392.33%0.00
6)涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
123深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
3836195816.613836195816.612941581406.042941581406.04

对联营、合
18377321.1112433655.055943666.0618408714.9012433655.055975059.85
营企业投资
合计3854573137.7212433655.053842139482.672959990120.9412433655.052947556465.89
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动减值期初余额(账面减期末余额(账面准备被投资单位计提价值)少其追加投资减值价值)期末投他准备余额资
深圳市拓邦软件技术有限公司18699450.443232708.5021932158.94
深圳市拓邦锂电池有限公司5963808.90613985204.71619949013.61
深圳市拓邦自动化技术有限公司34634741.13606281.6635241022.79
重庆拓邦实业有限公司210330745.87483102.08210813847.95
拓邦(香港)有限公司364511500.0063418000.00427929500.00
惠州拓邦电气技术有限公司1007281720.3510109177.831017390898.18
宁波拓邦智能控制有限公司519868835.07150318633.70670187468.77
深圳市合信达控制系统有限公司122145544.812345296.53124490841.34
深圳市敏泰智能科技有限公司10000000.000.0010000000.00
TOPBANDINDIAPRIVATELIMITED 195026748.97 0.00 195026748.97
深圳市研控自动化科技有限公司350014659.960.00350014659.96
深圳拓邦投资有限公司60092202.6240081661.80100173864.42
深圳拓邦供应链服务有限公司5000000.000.005000000.00
深圳森选科技有限公司8011447.9234343.768045791.68拓邦(青岛)智能控制有限公司30000000.000.0030000000.00
深圳拓邦电机有限公司10000000.0010000000.00
合计2941581406.04894614410.573836195816.61
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动其宣告计投资单期初余额(账追减其他权益法下确他发放提期末余额(账减值准备期末位面价值)其加少综合认的投资损权现金减面价值)余额投投收益他益益股利值资资调整变或利准
124深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
动润备
一、合营企业
二、联营企业深圳大咖光电
5975059.85-31393.795943666.06
有限公司深圳市煜城鑫
电源科0.0012433655.05技有限公司
小计5975059.85-31393.795943666.0612433655.05
合计5975059.85-31393.795943666.0612433655.05
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2387700802.782029249076.262108115155.951747449569.91
其他业务72146674.1764311335.6753820075.3647592448.41
合计2459847476.952093560411.93
2161935231.311795042018.32
与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,
0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明:

5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-31393.79-495808.80
处置交易性金融资产取得的投资收益24066351.32
子公司分红收益14053405.97
合计-31393.7937623948.49
125深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他

十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益-378109.64计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定
14625339.37标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资31603205.99产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1217111.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目241902.47理财收益
减:所得税影响额2794910.05
少数股东权益影响额228101.16
合计41852215.28--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润
收益率基本每股收益(元/稀释每股收益(元/股)
股)
归属于公司普通股股东的净利润4.77%0.200.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.96%0.160.16
净利润
126深圳拓邦股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
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