华特达因:2022年半年度报告

山东华特达因健康股份有限公司
二〇二二年半年度报告全文
二〇二二年七月编制山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱效平、主管会计工作负责人王伟及会计机构负责人(会计主
管人员)刘稳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及对公司未来发展的描述等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分的描述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................7
第四节公司治理..............................................16
第五节环境和社会责任...........................................17
第六节重要事项..............................................18
第七节股份变动及股东情况.........................................23
第八节优先股相关情况...........................................26
第九节债券相关情况............................................26
第十节财务报告..............................................27
2山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《会计法》指《中华人民共和国会计法》
公司、本公司指山东华特达因健康股份有限公司董事会指山东华特达因健康股份有限公司董事会监事会指山东华特达因健康股份有限公司监事会股东大会指山东华特达因健康股份有限公司股东大会
《公司章程》指《山东华特达因健康股份有限公司章程》华特集团指山东华特控股集团有限公司山东国投公司指山东省国有资产投资控股有限公司达因药业指公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司卧龙学校指公司子公司沂南华特卧龙学校知新材料指公司子公司山东华特知新材料有限公司华特信息指公司子公司山东华特信息科技有限公司华特物业指公司子公司山东华特物业管理有限公司华特环保指参股公司山东华特环保科技有限公司本报告指山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告元指人民币元
4山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称华特达因股票代码000915股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东华特达因健康股份有限公司
公司的中文简称（如有）华特达因
公司的外文名称（如有） SHANDONG WIT DYNE HEALTH CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） WIT DYNE公司的法定代表人朱效平
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名范智胜王春阳
联系地址 山东省济南市经十路 17703 号 华特广场 A403 山东省济南市经十路 17703 号 华特广场 A403
电话0531-851986060531-85198601
传真0531-851986020531-85198602
电子信箱 fzs@sd-wit.com wangcy@sd-wit.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
5山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）1225199135.701011340076.4021.15%
归属于上市公司股东的净利润（元）304643012.93229228221.7532.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的296135957.10221394750.7733.76%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）604737351.83337780624.1079.03%
基本每股收益（元/股）1.300.9832.65%
稀释每股收益（元/股）1.300.9832.65%
加权平均净资产收益率13.05%11.09%增加1.96个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）4232886535.353935426876.647.56%
归属于上市公司股东的净资产（元）2361867233.362244689408.435.22%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-801.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
4150204.12准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产13114551.25取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1336058.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目104747.32
减：所得税影响额2743240.18
少数股东权益影响额（税后）4782346.57
合计8507055.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
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权益法核算的长期股权投资收益100492.36
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.96
合计104747.32
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
本公司主营医药业务。根据2022年半年度经营数据，来自于医药产业的收入为10.79亿元，占公司主营业务收入的 88.06%。根据中国证监会“上市公司行业分类指引”，本公司属于医药制造业（C27）。
公司医药产业由子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司经营（以下简称“达因药业”）。达因药业始终坚持“使千千万万中国儿童健康强壮”的企业使命，专注于儿童健康领域产品的研发与生产，形成了以“儿童保健和治疗领域”为核心的儿童健康产业布局。达因药业坚持“量身定制儿童药物”的研发理念，设立了专业的儿童药物研究院，积极开展儿童药物研发创新工作；在山东荣成建立了现代化的儿童药物生产基地，基地的设计布局完全按照儿童专用药品的研发生产需要设计，剂型涵盖了口服液体制剂、颗粒剂、口腔崩解片、透皮贴剂、外用软膏等儿童适宜剂型；达因药业建立了遍及全国主要省区市的销售网络，以品牌为核心，进行专业化的市场运作。
达因药业实施以形成完整儿科用药体系为目标的品类延伸策略，以及借助品牌影响力、扩展“伊可新”牌系列儿童健康食品、用品的品牌延伸策略，搭建完整的儿童健康产品链，产品包含儿童药品、保健食品、营养食品及保健用品等。
目前达因药业儿童药品已形成以伊可新为龙头，包括伊 D 新、伊佳新、盖笛欣、伊甘欣、舒童欣、伊之优、小儿布洛芬栓、口服补液盐散及地氯雷他定口服液等儿童药品。其中“伊可新”为中国驰名商标，多年来一直位居同类产品市场占
有率第一。儿童保健食品有铁颗粒、锌颗粒、钙维 D 咀嚼片、钙维 D 软胶囊、锌软胶囊及维生素 C 颗粒。儿童营养食品
包括益生菌粉（4 种）、低聚果糖益生元固体饮料、复合 DHA 藻油滴剂、藻油 DHA 凝胶果糖、乳铁蛋白调制乳粉、钙铁锌固体饮料等。儿童保健用品包括儿童生物玻璃牙膏等。
公司的主要产品：
序号产品类别产品名称通用名称产品介绍作用类别
1 维生素 AD 用于预防和治疗维生素 A及 D的缺乏症。如佝偻病、夜盲症矿物质类非处伊可新
滴剂及小儿手足抽搐症方药药品维生素及矿物
2复方碳酸钙用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人、儿童等的钙盖笛欣质类非处方药
泡腾颗粒补充剂，并帮助防治骨质疏松症。
药品儿
3童（1）由于锌缺乏症引起的儿童厌食、异食癖、生长发育不矿物质类非处伊甘欣甘草锌颗粒药良。（2）寻常型痤疮。（3）口腔溃疡症。方药药品品
4右旋糖酐铁用于慢性失血、营养不良、妊娠、儿童发育期等引起的缺铁矿物质类非处伊佳新颗粒性贫血。方药药品
5 D 维生素 D滴 矿物质类非处伊 新 预防和治疗维生素 D缺乏症
剂方药药品
6小儿布洛芬栓小儿布洛芬用于儿童普通感冒或流行性感冒引起的发热。也用于缓解儿解热镇痛类非
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剂栓童轻至中度疼痛，如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉处方药药品痛、神经痛。
（1）化脓性链球菌引起的急性咽炎、急性扁桃体炎。（2）
敏感细菌引起的鼻窦炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气
7阿奇霉素颗管炎急性发作。（3）肺炎链球菌、流感嗜血杆菌以及肺炎支阿奇霉素颗粒
粒原体所致的肺炎。（4）沙眼衣原体及非多种耐药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈炎。（5）敏感细菌引起的皮肤软组织感染。
8二巯丁二酸胶二巯丁二酸用于解救铅、汞、砷、镍、铜等金属中毒。对铅中毒疗效较囊胶囊好。可用于治疗肝豆状核变性。
对利福昔明敏感的病原菌引起的肠道感染，包括急性和慢性
9利福昔明干伊之优肠道感染、腹泻综合征、夏季腹泻、旅行性腹泻和小肠结肠
混悬剂炎等。
10口服补液盐预防和治疗腹泻引起的轻、中度脱水，并可用于补充钠、舒童欣散钾、氯。
精选新西兰进口95%纯度乳铁蛋白，特别添加动物双歧杆菌Bb-12、N-乙酰神经氨酸、蛋黄球蛋白粉、乳清蛋白粉、低聚
半乳糖等多种营养成份组合而成，营养丰富；乳铁蛋白粉原11 伊可新乳铁蛋 料总蛋白含量≥99%（国标 GB1903.17-2016 要求为 93%），
白调制乳粉
乳铁蛋白占总蛋白95%以上，纯度高；十万级洁净车间生产，通过 GMP 和 HACCP 体系双认证；独立密封小包装，易撕口设计，使用方便，便于携带，利于保存。
3A（DHA+ARA+ALA）组合配方，DHA 含量高，物理破壁等十五
道工艺处理，提升 DHA 的抗氧化能力，口感清爽。本品每粒添加 DHA 藻油（以纯 DHA 计）150mg，花生四烯酸油脂（以纯
12 伊可新藻油 花生四烯酸计）20mg，含α-亚麻酸 50mg，具有促进大脑、DHA 凝胶糖果
神经系统、视网膜发育的作用；物理破壁等十五道工艺处理，提升 DHA 的抗氧化能力，口感清爽；双铝膜包装，密封性好，保持新鲜；外形独特，食用方便。
备案号：食健备 G201831001210。20 余年儿药研发经验，精选原辅料。精选葡萄糖酸亚铁，温和补铁不刺激，易吸收；
13口感柔和，酸甜适合宝宝，无铁腥味；不添加香精、人工色伊可新铁颗粒
素、防腐剂，通过食药监局保健食品备案审批；根据中国居营 民膳食指南和保健食品规范量添加。每袋（3g）含铁养 5.5mg；适宜需要补充铁的 1-3 岁人群。
/ 备案号：食健备 G201831001211。20 余年儿药研发经验，口保碑见证实力；精选葡萄糖酸锌，温和补锌不刺激，易吸收；
14健口感柔和，酸甜适合宝宝；不添加香精、人工色素、防腐伊可新锌颗粒食剂，通过食药监局保健食品备案审批；根据中国居民膳食指品 南和保健食品规范量添加。每袋（3g）含锌 2.3mg；适宜需要补充锌的1-3岁人群。
备案号：食健备 G201831001309。20 余年儿药研发经验，口碑见证实力；口感柔和，酸甜适合宝宝；不添加香精、人工
15伊可新维生素色素、防腐剂，通过食药监局保健食品备案审批；根据中国
C颗粒
居民膳食指南和保健食品规范量添加。每袋（3g）含维生素C35.0mg；适宜需要补充维生素 C的 1-3 岁人群。
备案号：食健备 G202037002063。20 余年儿药研发经验，口碑见证实力；一次补充13种维生素及5种矿物质；科学配比，符合青少年生长发育需求；优选全球营养双巨头的优质原料，采用先进技术，锁住每一粒精华；不添加防腐剂，通伊可新多种维 过食药监局保健食品备案审批；每片含：钙 135mg 镁
16 生素矿物质咀 37.5mg 铁 3mg 锌 1.75mg 硒 10μg 维生素 A 112μg 维生
嚼片 素 D3 4.2μg 维生素 B1 0.43mg 维生素 B2 0.5mg 维生素 B6
0.5mg 维生素 B12 0.45μg 烟酰胺 3.2mg 叶酸 62μg 生物
素 7μg 维生素 C 25mg 维生素 K2 17μg 泛酸 1.5mg 维生素
E 3mg；适宜需要补充多种维生素矿物质的 4-17 岁人群及孕妇、乳母。
17 伊可新钙维生 备案号：食健备 G202037002062。20 余年儿药研发经验，口
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素 D咀嚼片 碑见证实力；丰富钙量，每片含钙 220mg； 钙+VD 同补，助力钙吸收；特有哈密瓜果味，口感好；辅料采用新西兰优选乳粉，奶味浓郁；每片含：钙 220mg 维生素 D3 4μg；适宜需要补充钙、维生素 D3 的 4-17 岁人群及孕妇、乳母。
备案号：食健备 G202137101212。钙+VD 同补，助力钙吸收，补钙效果好；高目数钙源，口感细腻；通过食药监局保健食品备案审批。外形独特，奶色奶香，食用方便；甄选优质核
18伊可新钙维生桃油含丰富的不饱和脂肪酸；添加天然甜味剂和乳粉调节口
素 D软胶囊 味，宝宝更爱吃；双铝膜包装，密封性好，保持质量稳定；
根据中国居民膳食指南和保健食品规范量添加，每粒含：钙
230mg、维生素 D3 4ug（160IU）；适宜需要补充钙、维生
素 D的 1-17 岁人群及成人、孕妇、乳母。
备案号：食健备 G202137101215。添加柠檬酸锌，温和补锌，易吸收；柠檬酸锌是人乳中唯一的锌配合物，对胃刺激小，比牛奶中的锌更易于吸收；甄选优质核桃油含丰富的不
19伊可新锌软胶饱和脂肪酸；添加天然甜味剂和草莓果粉调节口味，宝宝爱
囊吃；双铝膜包装，密封性好，保持质量稳定；外形独特，食用方便；每粒含：锌 2.6mg，适宜需要补充锌的 1-17 岁人群及成人、孕妇、乳母。
选用美国进口菌株，四款配方，多种菌株+低聚果糖组合。菌
20伊可新益生菌株采用冷冻干烦躁技术，菌株活性有保障，每袋添加活菌≥
粉
300 亿 CFU (伊儿乐≥150 亿 CFU)。
伊可新复合 DHA 藻油提取自优质微藻，采用物理破壁工艺，去腥味，口感清爽；DHA 纯度高，总过氧化值低，新鲜稳定；强化有机亚麻籽油，（含有丰富的α-亚麻酸 ALA）和花生四烯酸 ARA，DHA+ARA+ALA，营养丰富；提取自优质微藻而
21 伊可新复合 非鱼类，植物性来源无鱼腥味，放心选择；DHA 纯度高，总
DHA 藻油
过氧化值低，新鲜稳定；脱腥工艺去腥味的同时保留藻油特有的自然风味及清爽口感。物理破壁工艺提取（非溶剂提取），无溶剂残留，安全性高；滴塞式包装，密封性好，使用方便，保护产品新鲜持久。
22 伊可新钙铁锌 选用 L-乳酸钙、EDTA 铁钠、葡萄糖酸锌，添加酪蛋白磷酸固体饮料肽。科学配比、优质原料、口味好。
伊可新低聚果
23配方优选2种益生元低聚半乳糖、低聚果糖及2种膳食纤维糖益生元固体
聚葡萄糖+抗性糊精。
饮料
伊可新生物儿童牙膏，添加生物活性玻璃和羟基磷灰石成分，具有更好的生物活性和兼容性，对唾液蛋白、葡聚糖具儿童
24有强吸附作用，改善口腔酸性环境，能有效祛除牙菌斑。不健康儿童生物牙膏含氟，原料安全健康，含天然木糖醇。功效型牙膏，经临床用品验证，有效祛除牙菌斑（常见的乳牙期牙菌斑如：奶瓶龋、小黑牙、小黄牙等）。
（二）公司的经营模式
采购模式：公司根据年度销售计划制定年度生产计划，根据年度生产计划制定年度采购计划。根据月生产计划和原材料库存量编制月采购计划表，根据合同进行原材料的采购。
生产模式：公司根据年度销售预算制定年度生产预算，结合实际库存制定具体月度计划，同时根据市场需求灵活调整。月度产量一般保证 1-3 个月销量。生产部利用 WMS 系统进行原材料领用、产成品入库的生产管理。公司坚守“量身定制”理念，产品的设计必须符合儿童用药的特点，符合 GMP 的标准。另外公司质控部门直接向企业负责人汇报工作，实现高层监督。生产使用的设备至少每半年进行一次定期检测。
销售模式：达因药业根据循证医学证据，提出合理化建议，守护中国儿童健康成长。公司制定了“医院权威推荐，药店方便购买，专业品类教育”的核心市场营销策略，并通过多种途径进行品类教育和儿童健康科普知识的传播。
研发模式：公司一直坚持“量身定制儿童药物”和“质量源于设计”的研发理念，积极开展儿童药物研发创新工作，建成了国内首个儿童用药研发中心和儿童药物研究院，先后获批筹建了山东省企业技术中心、山东省儿童药物工程技术研究中心、山东省儿童药物制剂工程实验室、山东省千人专家工作站、山东省博士后创新实践基地、威海市企业技术创
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新中心等科研平台，并荣获山东省科学技术进步奖及威海市市长质量奖。近年来，公司与中国医学科学院药物研究所、山东大学、山东省药学科学院、沈阳药科大学和中国药科大学等高校科研机构建立了紧密产学研合作关系，通过联合开发和技术攻关，持续提升企业技术创新能力和科研水平。目前公司在研和上市产品全部为儿童常见病、多发病、罕见病等领域的儿童专用规格和专用剂型药品，如期完成了国家“十三五”重大新药创制专项的5个儿童药品研发任务。
（三）主要的业绩驱动因素
一是核心产品销售规模持续扩大。达因药业多年来坚持专业权威的学术推广、丰富科学的品类教育，以及系统化、全方位的品牌建设核心营销策略，对市场进行精耕细作，厚积薄发，使达因药业“伊可新”维生素 AD 产品的市场渗透率和市场占有率不断提高，销售持续增长；根据科学的循证医学证据，从 2022 年起将“伊可新”维生素 AD 使用年龄从 0-
3岁扩展到0-6岁，市场空间进一步扩大。
二是产品品类不断丰富，新产品带来增量收入。达因药业产品开发不断取得成果，近几年每年都获得新的注册药品。
右旋糖酐铁颗粒剂、维生素 D等产品的陆续上市，为企业带来新的增长贡献。
（四）报告期公司主要工作总结
2022年上半年，新冠疫情给企业的生产、物流、市场推广等方面都带来不同程度的不利影响。华特达因在董事会
的带领下，未雨绸缪，周密部署，激发员工干事创业的热情，以十足的信心和勇气，克服种种困难，在逆境下奋力争先，公司各方面的工作取得了不错的成就。在达因药业的强力拉动下，公司业绩再创新高，继续保持了快速发展的趋势。上半年主要工作如下：
1、坚持战略定力，坚定战略执行。公司聚焦儿童制药及健康产业，对企业理念、企业文化进行了系统梳理，通过
会议宣讲、专题培训等多种形式使公司全体员工对公司战略的概念及内涵更加明晰，内容理解得更加透彻。员工们的思想统一到公司战略上来，公司凝聚力及战略执行力进一步加强。
2、加强制度建设，治理体系进一步优化。公司对标山东国投公司、华特集团制度管理体系，对公司现有制度进行
了系统编纂，公司的管理体系更加符合国资管理的要求，公司治理、公司管理更加规范。
3、市场供应方面，达因药业荣成生产基地科学调度、精心组织，在做好疫情防控的同时，尽一切力量确保完成生
产任务；在物流受限的特殊时期，积极主动想办法、找措施，综合利用各种运输方式，将产品送达全国各地的市场，有效保障了产品的市场供应。
4、在品牌建设和市场推广方面。1）达因药业根据循证医学证据，适应儿童健康消费需求，从今年1月1日起，将伊可新使用年龄从0-3岁扩展到0-6岁，市场空间进一步扩大；2）达因药业继续坚持核心营销策略，不断强化营销体系建设：坚持专业权威的学术推广，坚持专业的品类教育，同时丰富、完善产品供应渠道，线上线下协同发力，为消费者购买提供方便；3）达因药业坚持系统化、全方位的品牌建设工作不动摇，通过拍摄科普视频、举办公益活动等致力于传播科学的儿童健康、养育知识，树立了儿童健康专家的专业形象。6月上旬，“国企改革看山东-新闻媒体走进达因药业主题采访活动”成功举办，人民日报、中国证券报、大众日报、人民网、新华网等20余家主流媒体对达因药业进行了采访报道，达因药业的品牌知名度、社会影响力进一步增强。
5、研发创新工作。达因药业结合临床需求和企业战略，坚持“量身定制儿童药物”研发理念，加大儿童用药研发力度，不断丰富公司产品系列。2022年1月，达因药业获得“注射用盐酸石蒜碱硫酯”的药物临床试验批准通知书，该产品注册分类为化学药品注册分类1.1类，充分说明了达因药业的研发实力和水平。
6、投资者关系管理工作。公司树立股东意识，重视并做好投资者关系管理工作。采用多种形式与投资者进行沟通交流。上半年，公司召开了年度业绩说明会、举办了十余场规模较大的与分析师、投资者的电话会，还与部分投资者通过互联网进行了一对一交流。董事长参加了年度业绩说明会、总经理参加了业绩说明会及大部分的投资者交流活动，体现了公司董事会及管理层对投资者关系管理工作的高度重视。
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二、核心竞争力分析
达因药业以促进儿童健康成长为使命，坚守发展战略，布局儿童制药及健康产业，把对儿童健康的责任融入到产品设计、研发、生产及推广过程中，为儿童提供安全有效的好产品，树立了“达因”中国儿童健康产品第一品牌的专业形象。公司在激烈的市场竞争中形成了以下主要优势：
1.专业优势
达因药业战略明确清晰，坚守战略定力，始终聚焦儿童健康事业，坚持“成为儿童保健和治疗领域的领军企业”的战略目标不动摇，坚持专业精神，持续推进儿童健康领域产业布局。在儿科专业用药领域取得了良好的口碑和覆盖率，树立了中国儿童用药的旗帜地位。
2.品牌优势
“伊可新”为中国驰名商标，“伊可新”在国内儿科用药领域取得了良好的口碑和覆盖率，在儿童用药市场树立了良好的品牌形象，深受专家、医生的信任与消费者的认可，连续20多年位居同类产品市场前列。
3.研发优势
达因高科儿童药物研究院、达因荣成技术研发中心拥有一批高水平的儿童药物研发及技术创新人才，以儿童用药需求为导向，进行新产品的研发和关键技术创新，不断丰富儿童药品系列，完善儿童用药布局。
4.营销优势
达因药业建设了一支专业、团结、奋进、敬业的高素质营销队伍，根据国家政策和市场的变化，通过持续专业的学术推广、品类教育，不断创新营销模式，形成了牢固的品牌壁垒和市场基础。
5.生产优势
达因药业在山东荣成按照儿童药物的剂型特点进行设计布局，建成了现代化的儿童药物生产基地。软胶囊和颗粒剂等车间获得了澳大利亚最高等级的质量认证，生产质控与国际接轨。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1225199135.701011340076.4021.15%
营业成本244344482.25296582801.20-17.61%
销售费用206292983.17139370957.3848.02%主要系本期加大市场推广力度所致。
管理费用74736645.7362200929.6820.15%
财务费用-6032150.42-5748643.09-4.93%
所得税费用99940744.1370373831.6042.01%主要系本期利润增长所致。
研发投入35406415.3929827217.6918.71%经营活动产生的现金流
604737351.83337780624.1079.03%主要系本期销售回款增加所致。
量净额投资活动产生的现金流主要系本期赎回银行理财产品金额增
-257805530.34-780496027.1466.97%量净额加所致。
筹资活动产生的现金流-329584759.28-131183400.09-151.24%主要系本期分配股利增加所致。
量净额
主要系本期销售回款增加、投资活动
现金及现金等价物净增17347062.21-573898803.13103.02%收回现金增加及利润分配增加综合影加额响所致。
11山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
其他收益4029353.646341579.19-36.46%主要系本期收到政府补助减少所致。
主要系本期赎回银行理财产品收益增
投资收益4083957.961879980.38117.23%加所致。
净利润570517010.86421598252.1635.32%主要系公司医药业务利润增长所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1225199135.70100%1011340076.40100%21.15%
分行业、分产品
医药产品1078872408.4488.06%748718483.3774.03%44.10%
电子信息产品7095091.560.58%10364599.781.02%-31.54%
科技园区管理17583092.081.44%14430143.511.43%21.85%
教育115189138.439.40%102329814.6210.12%12.57%
晶体材料6459405.190.53%3088354.520.31%109.15%
环保设备及工程132408680.6013.09%-100.00%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同期营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减增减
分行业、分产品
医药产品1078872408.44139343481.3187.08%44.10%27.77%增加1.65个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末重大变比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例动说明
货币资金1230468651.5429.07%1223433930.5231.09%-2.02%
应收账款90758382.062.14%59248051.241.51%0.63%
存货84183564.341.99%102158964.322.60%-0.61%
投资性房地产166236204.243.93%169555964.124.31%-0.38%
长期股权投资106528816.892.52%106428324.532.70%-0.18%
12山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
固定资产860428498.1020.33%877746292.0922.30%-1.97%
在建工程24885210.700.59%3740603.040.10%0.49%
短期借款5832196.000.14%0.14%
合同负债135260757.013.20%109262789.052.78%0.42%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权本期益的累本期公允价计提其他项目期初数计公允本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减变动价值变值动金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍721609733.749092867.11850000000.00565000000.001015702600.85生金融资
产）其他非流
动性金融112242505.84112242505.84资产
上述合计833852239.589092867.110.000.00850000000.00565000000.000.001127945106.69
金融负债0.000.00
说明：交易性金融资产为公司及子公司按照董事会决议购买的银行理财产品及银行结构性存款，其他非流动性金融资产明细详见本报告第十节财务报告中“七、合并财务报表项目注释”的第10项其他非流动金融资产。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金11386075.73银行保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
13山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东达因海洋生物3007168825193601107887246451623154814926子公司儿童药品62000000
制药股份68.2226.9908.445.531.31有限公司报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用
14山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
达因药业是公司医药产业发展的平台，是公司支柱性经营单元，报告期内经营业绩再创新高，为上市公司的业绩增长做出了突出贡献。2022年上半年，达因药业实现主营业务收入10.79亿元，净利润5.48亿元，分别比2021年上半年增长44.10%、39.85%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
达因药业2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币
股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴 66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。
深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业有限公司（简称“首都医疗”）的
增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。
山东达因海洋生物制药股份有限公司本次投资的目的是通过对首都医疗的股权投资实现资本增值。
下附北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）2022年6月30日资产负债表列报项目：
项目期末期初
流动资产163329537.44165004113.78非流动资产
资产总计163329537.44165004113.78
流动负债24000.0034500.00
负债合计24000.0034500.00
所有者权益163305537.44164969613.78
十、公司面临的风险和应对措施
1、儿童制药客观上存在的不利因素。儿童是个特殊群体，受限于儿童特殊的生理心理特点，儿童药临床试验的复杂
性远大于成人药，创新难度大；儿童用药和成人药品相比，存在儿童药年龄结构多、生命周期短、利润低、风险高、责任大等情况。
国家对儿童制药持鼓励和支持态度，出台了一系列儿童用药利好政策。研发方面，将儿童药纳入优先审评审批范围。在采购使用方面，实施儿童药直接挂网等优惠政策。可以期待，未来国家对儿童药的支持力度会进一步加大，包括给予创新型儿童药一定的市场独占期等政策。
15山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
达因药业自2007年聚焦儿童制药及健康产业以来，经过多年的积累，对儿童制药行业有了深刻的理解和把握，形成了儿童制药的专业优势。公司将不忘初心，坚持战略定力，继续深耕儿童制药领域，扩大竞争优势，为中国儿童制药的发展贡献达因力量。
2、儿童治疗药品种有待丰富。达因药业有丰富的儿童维矿类产品，目前主要的收入和利润来源来自于维生素 AD等维矿类产品。儿童治疗类药品还需进一步丰富，治疗类新产品的研发、推广及应用也存在一定的不确定性。
“伊可新”维生素 AD 等维矿类产品的市场渗透率还有较大提升空间，公司会继续加强既有产品的市场开拓。达因药业注重新产品的开发，在荣成建设了儿童药物技术中心、在北京成立了儿童药物研究院，未来将充分发挥北京、荣成“二地一体化”的科研机构布局和人才、技术、产业化优势，不断丰富儿童制药产品系列，提升企业抗击市场风险的能力。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类投资者参会议届次召开日期披露日期会议决议型与比例
1、审议通过了“关于修改《公司董事会议事规则》的议案”；
2022年第一次临临时股2、审议通过了“关于向公司
22.77%2022年01月17日2022年01月18日
时股东大会东大会控股股东华特集团为山东华特环保科技有限公司融资授信担保提供反担保的议案”。
1.审议通过了“公司2021年度董事会工作报告”；
2.审议通过了“公司2021年度监事会工作报告”；
3.审议通过了“公司2021年度财务决算报告”；
4.审议通过了“公司2021年度利润分配方案及资本公积
2021年年度股东年度股金转增股本方案”；
22.95%2022年04月13日2022年04月14日大会东大会5.审议通过了“公司2021年年度报告”；
6.审议通过了“关于聘请
2022年度会计师事务所的议案”；
7.审议通过了“关于增补公司独立董事的议案”；
8.听取了《公司独立董事
2021年度述职报告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
16山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因宋俊博独立董事离任2022年04月13日因个人原因辞职。
杜宁独立董事被选举2022年04月13日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称排污许可证允许排
GB/T3196
污水处理 COD ： 放量：
山东达因 化学需氧 废水排放 位于工厂 COD:19.6 2-2015
站处理后 0.94 COD：
海洋生物 量 口一处 西南角污 mg/L；氨 污水排入
排入荣成吨；氨348.026无制药股份 CODcr； （编号： 水处理站 氮： 城镇下水
市第二污氮：吨/年；
有限公司 氨氮 DW001) 总排口 0.56mg/L 道水质标
水处理厂0.028吨氨氮：
准 B级
31.393
吨/年
防治污染设施的建设和运行情况：
2022年上半年，达因药业未新建设防治污染设施。污水处理系统和废气处理系统整体运行稳定。公司委托有资质
的运营公司对在线监测系统进行管理，确保在线监测设备的正常运行，保证了上传数据的准确性、实时性，各项污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
达因药业根据要求重新申请排污许可证，各项污染物排放均按照排污许可证要求进行。完成了甲类仓库的环评验收备案。
突发环境事件应急预案：
达因药业的《突发环境事件应急预案》已在环保部门备案，公司已按要求开展危险废物现场处置应急演练。
17山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
环境自行监测方案：
达因药业编制年度自行监测方案，使用污染源自动在线监测系统和委托有资质的检测公司取样的方式进行监测，
2022年度上半年公司废水、废气、地下水、土壤、噪声等各项指标均符合要求。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：
公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无
其他应当公开的环境信息：
固废物严格按照国家法规、规范、标准和环保局要求进行规范化管理和转运处置，并对涉及环保的各项数据进行统计、审核、登记并上报，按时、保质完成了相关部门要求的污染源数据上报工作。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果：
□适用□不适用
开展环境保护及清洁生产的教育工作，提高员工节能意识，减少资源浪费；进行智能改造，提高生产效率，降低消耗，节省能源。
其他环保相关信息：
无
二、社会责任情况
公司是国有控股的上市公司，积极履行国有上市公司的责任担当，上半年在宏观经济形势增长压力较大的情况下，采取有效措施保增长、促发展，收入、利润较去年同期实现较大幅度增长。坚持依法经营，照章纳税；做好安全生产，保护员工权益，不断提高员工待遇，加强与地方政府和所在社区的沟通与联系，积极配合政府施政，与社区和谐相处。
公司子公司达因药业积极投身公益事业，连续多年组织参与“寻找最美基层儿童保健医生”“寻找最美儿科医师”“1200我要上学助学行动”等全国性公益活动；通过线上线下多种渠道持续输出公益科普内容，解决家长育儿难题；广泛开展各类公益活动，如“儿童安全用药科普社区行”和“身高管理社区活动”等社区科普宣教活动与健康义诊，联合中国儿童少年基金会少年公益学院开展“关爱儿童营养与健康”公益行动，联合央视综合频道《生活圈》栏目发起“给抗疫大白的留声机”公益活动，支持威海市卫健委开展新冠肺炎疫情知识有奖答题公益活动，为山东五胞胎家庭捐赠孩子0-6岁成长期所需的营养补充产品的捐助活动等；同时，多年来持续参与“慈心一日捐”活动，常态化助力包扶村道路硬化、村“两委”办公室建设与维修等，全力助推乡村振兴落地生根。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用
18山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
19山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
20山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
1、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）山东华
2020年2021年至2022
特环保连带责
3月750001月27424.83年7月否是
科技有任担保日日24日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计4900实际发生额合计0
（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外
对外担保额度合计9900担保余额合计174.58
（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计担保实际发生额合
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司
21山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
公司担保额度合计担保实际发生额合
（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计
合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计4900发生额合计0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保
担保额度合计9900余额合计174.58
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.07%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
174.58
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 174.58
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如有）说明：公司2021年第二次临时股东大会审议通过了“关于向山东华特控股集团有限公司转让山东华特环保科技有限公司
51%股权的议案”，根据议案内容，截止2021年10月31日，华特达因向华特环保实际提供担保555万元，由华特达因
继续履行担保义务至担保期限结束。除此之外，华特达因不再向华特环保提供担保。截止报告期末，实际担保余额尚余
174.58万元，担保到期日为2022年7月24日。
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金11000010050000合计11000010050000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
22山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股
一、有限售条件股份1928450.08%-19975-199751728700.07%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股1928450.08%-19975-199751728700.07%
其中：境内法人
1701700.07%170170
持股
境内自然人持股226750.01%-19975-1997527000.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份23413864099.92%199751997523415861599.93%
1、人民币普通股23413864099.92%199751997523415861599.93%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数234331485100.00%234331485100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
23山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股股东名期初限本期解除限本期增加期末限售股解除限售限售原因称售股数售股数限售股数数日期
离任后购买公司股份17000股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、
2022年2乔永军127501275000监事、高级管理人员减持股份实施细则》月17日的规定，已于2022年2月17日解除限售。
离任后购买公司股份3500股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监2022年2任年峰2625262500事、高级管理人员减持股份实施细则》的月17日规定，已于2022年2月17日解除限售。
离任后购买公司股份4600股，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监2022年2邓岩4600460000事、高级管理人员减持股份实施细则》的月17日规定，已于2022年2月17日解除限售。
合计199751997500----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
15000报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数0（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报告期末持报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻股东性持股比股东名称有的普通股增减变动条件的普通条件的普通结情况质例数量情况股数量股数量股份状态数量质押0
山东华特控股集团国有法22.00%51544340.00051544340.00标记0有限公司人冻结0
华泰证券股份有限其他2.98%6983143.0069831436983143.00质押0
24山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
公司－中庚价值领标记0航混合型证券投资冻结0基金质押0香港中央结算有限境外法
2.60%6094131.0043802536094131.00标记0
公司人冻结0质押0境内自
尹俊涛2.25%5265300.00-9809375265300.00标记0然人冻结0中国工商银行股份质押0
有限公司－广发双2.24%5246685.0005246685.00标记0其他擎升级混合型证券冻结0投资基金中信证券股份有限质押0
公司－社保基金其他1.97%4606234.009081894606234.00标记0
1106组合冻结0
广发基金－国新投质押0
资有限公司－广发
其他1.82%4268696.0004268696.00标记0
基金－国新2号单冻结0一资产管理计划中国银行股份有限质押0
公司－博时医疗保
其他1.70%3976110.0039761103976110.00标记0健行业混合型证券冻结0投资基金质押0境内自
#陈慧霞1.32%3100000.0003100000.00标记0然人冻结0中国工商银行股份质押0
有限公司－广发创
其他1.23%2890455.0002890455.00标记0新升级灵活配置混冻结0合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东无
的情况（如有）（参见注3）公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司上述股东关联关系或一致行动的说明收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注无
11）
前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售股份种类股东名称条件普通股股份数量股份种类数量
山东华特控股集团有限公司51544340.00人民币普通股51544340.00
华泰证券股份有限公司－中庚价值领航混合型证券投资基金6983143.00人民币普通股6983143.00
香港中央结算有限公司6094131.00人民币普通股6094131.00
尹俊涛5265300.00人民币普通股5265300.00
中国工商银行股份有限公司－广发双擎升级混合型证券投资
5246685.00人民币普通股5246685.00
基金
中信证券股份有限公司－社保基金1106组合4606234.00人民币普通股4606234.00
广发基金－国新投资有限公司－广发基金－国新2号单一资4268696.00人民币普通股4268696.00产管理计划
中国银行股份有限公司－博时医疗保健行业混合型证券投资3976110.00人民币普通股3976110.00基金
#陈慧霞3100000.00人民币普通股3100000.00
中国工商银行股份有限公司－广发创新升级灵活配置混合型2890455.00人民币普通股2890455.00证券投资基金
25山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通公司未知前10名股东之间存在关联关系或属于股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注陈慧霞通过安信证券股份有限公司客户信用交易
4）担保证券账户持有公司股票3100000股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用□不适用
26山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1230468651.541223433930.52结算备付金拆出资金
交易性金融资产1015702600.85721609733.74衍生金融资产
应收票据248060505.34179879043.99
应收账款90758382.0659248051.24应收款项融资
预付款项31102107.0720247889.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6800992.6099380187.52
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货84183564.34102158964.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产664743.625205989.94
流动资产合计2707741547.422411163790.74
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
27山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资106528816.89106428324.53其他权益工具投资
其他非流动金融资产112242505.84112242505.84
投资性房地产166236204.24169555964.12
固定资产860428498.10877746292.09
在建工程24885210.703740603.04生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产172128972.53174097474.59
开发支出6452830.026452830.02
商誉26133365.5626133365.56
长期待摊费用22705699.2224622071.26
递延所得税资产4373438.144272102.05
其他非流动资产23029446.6918971552.80
非流动资产合计1525144987.931524263085.90
资产总计4232886535.353935426876.64
流动负债：
短期借款5832196.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款38279582.7970563649.54
预收款项683369.404172812.45
合同负债135260757.01109262789.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬152861294.06140501643.45
应交税费71351967.5125586107.62
其他应付款101881881.0284605356.49
其中：应付利息2041425.002041425.00
应付股利13363311.6613363311.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债4138150.719970595.31
28山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
流动负债合计510289198.50444662953.91
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益67860616.1670722414.90
递延所得税负债20642867.0720642867.07其他非流动负债
非流动负债合计88503483.2391365281.97
负债合计598792681.73536028235.88
所有者权益：
股本234331485.00234331485.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积63244992.5863244992.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积127957246.53127957246.53一般风险准备
未分配利润1936333509.251819155684.32
归属于母公司所有者权益合计2361867233.362244689408.43
少数股东权益1272226620.261154709232.33
所有者权益合计3634093853.623399398640.76
负债和所有者权益总计4232886535.353935426876.64
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
2、母公司资产负债表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金252763330.29273824855.22
交易性金融资产282573972.86220042473.50衍生金融资产
应收票据7441230.0413324554.81
应收账款2833417.352267582.10应收款项融资
预付款项385006.17164448.92
29山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款1344098.5795772005.10
其中：应收利息应收股利
存货9535.54207467.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产83588.98171746.55
流动资产合计547434179.80605775133.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资298672732.81298572240.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产2526522.252526522.25
投资性房地产91824074.2394118670.37
固定资产31547830.8232252014.84在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产2967795.733189883.03开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2791528.762854258.82
其他非流动资产220557.25
非流动资产合计430330484.60433734147.01
资产总计977764664.401039509280.59
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5106577.1335292764.17
预收款项90711.00349699.78
合同负债12230.0010823.01
应付职工薪酬2720689.227159843.38
应交税费7021549.206824150.55
其他应付款13718445.0016665850.44
其中：应付利息
30山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3758365.99
流动负债合计28670201.5570061497.32
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债10618.3810618.38其他非流动负债
非流动负债合计10618.3810618.38
负债合计28680819.9370072115.70
所有者权益：
股本234331485.00234331485.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积31670161.8731670161.87
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积127957246.53127957246.53
未分配利润555124951.07575478271.49
所有者权益合计949083844.47969437164.89
负债和所有者权益总计977764664.401039509280.59
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
3、合并利润表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1225199135.701011340076.40
其中：营业收入1225199135.701011340076.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本570642457.74534958484.64
其中：营业成本244344482.25296582801.20利息支出
31山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19309281.6216137180.40
销售费用206292983.17139370957.38
管理费用74736645.7362200929.68
研发费用31991215.3926415259.07
财务费用-6032150.42-5748643.09
其中：利息费用48581.20
利息收入6147602.275996214.75
加：其他收益4029353.646341579.19
投资收益（损失以“－”号填列）4126431.461879980.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益100492.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9092867.117211301.49
信用减值损失（损失以“-”号填列）-958411.64-833202.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）44731.61-58245.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）670891650.14490923004.16
加：营业外收入772756.632350916.93
减：营业外支出1206651.781301837.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）670457754.99491972083.76
减：所得税费用99940744.1370373831.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）570517010.86421598252.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）570517010.86421598252.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润304643012.93229228221.75
2.少数股东损益265873997.93192370030.41
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
32山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额570517010.86421598252.16
归属于母公司所有者的综合收益总额304643012.93229228221.75
归属于少数股东的综合收益总额265873997.93192370030.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.300.98
（二）稀释每股收益1.300.98
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
4、母公司利润表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入14717428.87101092586.15
减：营业成本3426291.8879953022.48
税金及附加2179481.272622828.04
销售费用1094747.613150580.86
管理费用5864033.746054515.48
研发费用585537.87
财务费用-2337355.16-1060601.36
其中：利息费用
利息收入2344336.261140195.01
加：其他收益75438.091989767.02
投资收益（损失以“－”号填列）162965003.161343342.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2531499.362016287.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）250920.27704523.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）89291.94
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）170313090.4115929915.67
加：营业外收入29543.30146651.73
减：营业外支出140000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）170342633.7115936567.40
减：所得税费用3230766.134396199.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）167111867.5811540367.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
33山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额167111867.5811540367.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
5、合并现金流量表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1369037978.141177009950.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4179148.664063234.92
收到其他与经营活动有关的现金40659550.3625217068.34
经营活动现金流入小计1413876677.161206290253.63
购买商品、接受劳务支付的现金114145617.85220303713.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金255507029.17267232799.03
支付的各项税费195632626.40141221593.51
支付其他与经营活动有关的现金243854051.91239751523.86
经营活动现金流出小计809139325.33868509629.53
经营活动产生的现金流量净额604737351.83337780624.10
34山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金565000000.00272904534.60
取得投资收益收到的现金7635876.041879980.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额70.0088976.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额53397284.75收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计626033230.79274873490.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33838761.1339869518.12
投资支付的现金850000000.001015500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计883838761.131055369518.12
投资活动产生的现金流量净额-257805530.34-780496027.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金5832196.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5832196.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金335416955.28131183400.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润148356610.0049103527.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计335416955.28131183400.09
筹资活动产生的现金流量净额-329584759.28-131183400.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额17347062.21-573898803.13
加：期初现金及现金等价物余额1201735513.601482715196.28
六、期末现金及现金等价物余额1219082575.81908816393.15
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
6、母公司现金流量表
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13102754.2352798481.49
收到的税费返还73256.311897915.19
收到其他与经营活动有关的现金31816683.6015952256.10
经营活动现金流入小计44992694.1470648652.78
购买商品、接受劳务支付的现金3486541.2850738817.30
支付给职工以及为职工支付的现金9894411.9012491631.20
支付的各项税费6205994.9913818582.42
支付其他与经营活动有关的现金20280044.3110061721.29
经营活动现金流出小计39866992.4887110752.21
经营活动产生的现金流量净额5125701.66-16462099.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金220000000.00130904534.60
取得投资收益收到的现金166474447.741343342.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额53397284.75
收到其他与投资活动有关的现金1200000.00
投资活动现金流入小计441071732.49132247877.04
35山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87495.00163172.50
投资支付的现金280000000.00280000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4000000.00
投资活动现金流出小计280087495.00284163172.50
投资活动产生的现金流量净额160984237.49-151915295.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金187011764.0882079873.09支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计187011764.0882079873.09
筹资活动产生的现金流量净额-187011764.08-82079873.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-20901824.93-250457267.98
加：期初现金及现金等价物余额273627155.22349881660.19
六、期末现金及现金等价物余额252725330.2999424392.21
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
7、合并所有者权益变动表
本期金额
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般
：少数股东所有者权资本公综项盈余公风未分配利其权益股本益合计优永库小计其积合储积险润他先续存他收备准股债股益备
一、上年期234331463244912795718191552244689411547093399398
末余额85.0092.58246.53684.3208.43232.33640.76
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期234331463244912795718191552244689411547093399398
初余额85.0092.58246.53684.3208.43232.33640.76
三、本期增减变动金额
11717782117177824117517382346952
（减少以
4.93.937.9312.86
“－”号填
列）
36山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（一）综合30464301304643012265873995705170
收益总额2.93.937.9310.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
（三）利润
18746518187465188148356613358217
分配
8.00.000.0098.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
者（或股18746518187465188148356613358217东）的分配8.00.000.0098.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
37山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
用
（六）其他
四、本期期234331463244912795719363332361867212722263634093
末余额85.0092.58246.53509.2533.36620.26853.62上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般
：少数股东所有者权资本公综项盈余公风未分配利其股本库小计权益益合计优永其积合储积险润他先续存他收备准股债股益备
一、上年期23433146324491011851553833195259589826588429352546
末余额85.0092.58527.59832.3537.527.3584.87
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期23433146324491011851553833195259589826588429352546
初余额85.0092.58527.59832.3537.527.3584.87
三、本期增减变动金额
14721220147212201923700333958223
（减少以
2.002.000.412.41
“－”号填
列）
（一）综合22922822229228221923700342159825
收益总额1.751.750.412.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润
8201601982016019.82016019.
38山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
分配.757575
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股8201601982016019.82016019.东）的分配.757575
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期23433146324491011851701046209980801175028832748369
末余额85.0092.58527.59034.3539.5277.7617.28
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2022年01月-06月单位：元
2022年半年度
其他权益工减其专
具：
项目他项其所有者权益合股本优永资本公积库综盈余公积未分配利润其储他计先续存合他备股债股收
39山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
益
一、上年期末余
234331485.0031670161.87127957246.53575478271.49969437164.89
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
234331485.0031670161.87127957246.53575478271.49969437164.89
额
三、本期增减变动金额（减少以-20353320.42-20353320.42“－”号填列）
（一）综合收益
167111867.58167111867.58
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-187465188.00-187465188.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-187465188.00-187465188.00配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
40山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
234331485.0031670161.87127957246.53555124951.07949083844.47
额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工其减具他专
：
项目综项其所有者权益合股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储他计先续存他收备股债股益
一、上年期末余
234331485.0031670161.87101185527.59416548820.76783735995.22
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
234331485.0031670161.87101185527.59416548820.76783735995.22
额
三、本期增减变动金额（减少以-70475651.88-70475651.88“－”号填列）
（一）综合收益
11540367.8711540367.87
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-82016019.75-82016019.75
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-82016019.75-82016019.75配
3．其他
（四）所有者权
41山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
234331485.0031670161.87101185527.59346073168.88713260343.34
额
法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：王伟会计机构负责人：刘稳
三、公司基本情况
山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00 元人民币的普通股（A股）3000 万股，并于 1999 年 6 月 9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日，山东声乐集团有限公司将其持有的
3798.0996万股发起人法人股中的2700万股（占总股份的29.89%）转让给山东山大产业集团有限公司。股权变更后山
东山大产业集团有限公司持有公司股份2700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15357.1199万元，其中：山东山大产业集团有限公司持有公司股份4590万股，山东声乐集团有限公司持有公司股份1262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份
603.7713万股，其他法人股1075.1922万股，社会公众股7825.1584万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐集团有限公司将其持有的公司股份1262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司股份
603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日股权过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限
公司持有公司股份1866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
42山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1866.7693万
股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为
15357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2941.9615万股，占总股本的19.16%；社会公众股为7825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年7月19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78251584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26683790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付
0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78251584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实
际上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10751.7676万股，占总股本的59.65%。
2007年12月5日至2010年12月13日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计出售本公司股
份480.8305万股，占公司总股本的2.67%。减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3932万股，占总股本的21.81%。
2011年至2012年，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计增持本公司股份85.7450万股，占公
司总股本的0.48%。增持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股
4017.745万股，占总股本的22.29%。
2015年3月至4月，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本公司股份149.5650万股，占
公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股
3868.18万股，占总股本的21.46%。
2015 年 8 月 12 日，山东山大产业集团有限公司通过广发证券“惠广发资产稳增 13 号定向 ETF”组合在深圳证券交
易所系统增持本公司股份共计160000股，占公司股本总额的0.089%。增持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3884.18万股，占总股本的21.55%。
2016年7月至8月，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本公司股份150.0000万股，占
公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股
3734.18万股，占总股本的20.72%。
2017年5月25日股东大会通过2016年度股利分配方案，以2016年12月31日的总股本18025.4989万股为基数，
向公司全体股东实施每10股送红股3股。
2020年11月至2020年12月底本公司母公司山东山大产业集团有限公司增持本公司股份300.00万股，增持后，
山东山大产业集团有限公司持有国有法人股5154.4340万股，占总股本的22%。
本公司母公司山东山大产业集团有限公司已于2021年3月18日变更名称为山东华特控股集团有限公司。
截至2022年6月30日，公司股本总额为23433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股
5154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。
本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事儿童药品生产和销售、教育的经营。本公司所属行业：化学药品制剂制造业。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第五次会议于2022年7月28日批准。
43山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
公司本期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司不存在对持续经营产生重大影响的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、18、附注五、20、附注五、21和附注五、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及
2022年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
44山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
45山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
46山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
仅当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
48山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
10、应收票据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收账款
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合
基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合1：应收其他客户
应收账款组合2：应收合并内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收单位往来款
其他应收款组合2：应收保证金
其他应收款组合3：应收备用金
其他应收款组合4：应收其他款项
其他应收款组合5：应收关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
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的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法12-403-58.08-2.38
机器设备年限平均法5-143-519.40-6.79
电子设备年限平均法4-53-524.25-19.40
运输设备年限平均法5-83-519.40-12.13
其他年限平均法4-603-524.25-1.58
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-50直线法
软件3-10直线法专利10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：本公司研发主要为药品研发，预计能获得生产批件。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
53山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
54山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
55山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
56山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注固定资产折旧年限变更及低值易耗品摊销方式变更第十届董事会第四次会议2022年01月01日
（1）低值易耗品的核算方法由“五五摊销法”改为“一次转销法”。
（2）固定资产折旧年限进行调整，其中：电子设备折旧年限由4-14年调整为4-5年，运输设备折旧年限由5-12年调整为5-8年。
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3、5、6、9、13
城市维护建设税应纳流转税额5、7
企业所得税应纳税所得额15、25教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东华特达因健康股份有限公司25山东华特信息科技有限公司15山东华特物业管理有限公司25北京达因康健医药有限责任公司25北京达因高科儿童药物研究院有限公司15山东华特知新材料有限公司15山东达因海洋生物制药股份有限公司15
2、税收优惠
2021年12月15日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学技术委员会、山东省财政
局、国家税务总局山东省税务局批准的编号为 GR202137004509 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
2019年12月2日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政
局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为 GR201911005509 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
57山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
2019年11月28日本公司之子公司山东华特知新材料有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务
总局山东省税务局批准的编号为 GR201937000608 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
2021年12月7日本公司之子公司山东华特信息科技有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总
局山东省税务局批准的编号为 GR202137001973 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金54066.0270840.61
银行存款1169836845.331174928066.25
其他货币资金60577740.1948435023.66
合计1230468651.541223433930.52其他说明
2022年6月30日，本公司其他货币资金主要为银行保证金存款和财政专户存款。其中，信用证保证金存款
11348075.73元，保函保证金存款38000元，财政专户存款49191664.46元。期初，本公司其他货币资金主
要为银行保证金存款和财政专户存款。其中，信用证保证金存款21500716.92元，保函保证金存款197700.00元，财政专户存款26617546.46元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1015702600.85721609733.74
益的金融资产
其中：
银行理财产品764919861.13721609733.74
银行结构性存款250782739.72
其中：
合计1015702600.85721609733.74
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据248060505.34177773983.94
商业承兑票据2105060.05
合计248060505.34179879043.99
58山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
248448387764248060180588709637179879
账准备100.00%0.16%100.00%0.39%
269.85.51505.34681.93.94043.99
的应收票据其
中：
商业承2170165104.21050
1.20%3.00%
兑汇票65.009560.05银行承248448387764248060178418644532177773
100.00%0.16%98.80%0.36%
兑汇票269.85.51505.34516.93.99983.94
248448387764248060180588709637179879
合计100.00%0.16%100.00%0.39%
269.85.51505.34681.93.94043.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票65104.95-65104.95
银行承兑汇票644532.99-276703.4819935.00387764.51
合计709637.94-341808.4319935.00387764.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合954974738990758628243576259248
100.00%5.22%100.00%5.69%
计提坏338.9256.86382.06283.0531.81051.24
59山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
账准备的应收账款其
中：
应收其954974738990758628243576259248
100.00%5.22%100.00%5.69%
他客户338.9256.86382.06283.0531.81051.24
954974738990758628243576259248
合计100.00%5.22%100.00%5.69%
338.9256.86382.06283.0531.81051.24
按组合计提坏账准备：1162725.05
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）90129811.34
1至2年3508397.70
2至3年132599.27
3年以上1726530.61
3至4年81867.91
4至5年180267.48
5年以上1464395.22
合计95497338.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收其他客户3576231.811162725.054738956.86
合计3576231.811162725.054738956.86
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司5234900.005.48%157047.00
云南省医药有限公司4440699.194.65%133220.98
重庆医药（集团）股份有限公司3654602.773.83%109638.08
国药控股广东恒兴有限公司2590143.302.71%77704.30国华（哈密）新能源有限公司2070000.002.17%62100.00
合计17990345.2618.84%
60山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30529987.1598.16%19546734.8996.54%
1至2年341721.801.10%88276.000.44%
2至3年170648.920.55%356061.581.76%
3年以上59749.200.19%256817.001.26%
合计31102107.0720247889.47
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13004333.60元，占预付款项期末余额合计数的比例41.81%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6800992.6099380187.52
合计6800992.6099380187.52
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款15798877.38109793197.63
保证金2099578.821029554.12
备用金892466.80795695.59
其他691802.58305978.14
合计19482725.58111924425.48
61山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1251103.8211293134.1412544237.96
2022年1月1日余额在本期
--转入第三阶段-566552.28566552.28
本期计提137495.02137495.02
2022年6月30日余额822046.5611859686.4212681732.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6503941.00
1至2年231774.20
2至3年81129.72
3年以上12665880.66
3至4年247624.24
4至5年558570.00
5年以上11859686.42
合计19482725.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单位往来款12109365.5452286.1112161651.65
保证金412970.4726580.86439551.33
备用金26774.0126774.01
其他21901.9531854.0453755.99
合计12544237.96137495.0212681732.98
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
沂南县资产运营往来款6779748.495年以上34.80%6779748.49
62山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
有限公司旧厂补偿及安置
荣成市财政局5148300.005年以上26.42%5148300.00款荣成市建筑工程
往来款470283.005年以上2.41%470283.00管理处山东能源招标有
投标保证金140000.001年以内0.72%4200.00限公司济南高新技术开
保证金128000.005年以上0.66%128000.00发区财政局
合计12666331.4965.01%12530531.49
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料28329354.16715744.3827613609.7830374615.93725966.4429648649.49
在产品10627371.5610627371.569141248.819141248.81
库存商品47992419.095465748.7442526670.3567886026.555500258.2962385768.26
周转材料1198049.361198049.36983297.76983297.76
发出商品2217863.292217863.29
合计90365057.466181493.1284183564.34108385189.056226224.73102158964.32
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料725966.445793.21715744.38
库存商品5500258.2938938.405465748.74
合计6226224.7344731.616181493.12
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额359730.844744166.06
预缴税费88325.16280990.04
63山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
待摊费用216687.62180833.84
合计664743.625205989.94损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余减值期末余额被投资额（账权益法宣告发其他综准备单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减
（账面价合收益其他期末
值）资资的投资益变动股利或值准备
值）调整余额损益利润
一、合营企业
二、联营企业山东华
10642
特环保10049106528
8324.
科技有2.36816.89
53
限公司
10642
10049106528
小计8324.
2.36816.89
53
10642
10049106528
合计8324.
2.36816.89
53
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
沂南县城市信用社100000.00100000.00
山东同方鲁颖电子有限公司2426522.252426522.25
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）109715983.59109715983.59
合计112242505.84112242505.84
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
64山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额182089319.3755773983.34237863302.71
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额182089319.3755773983.34237863302.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额55527877.7212779460.8768307338.59
2.本期增加金额2231431.341088328.543319759.88
（1）计提或摊销2231431.341088328.543319759.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额57759309.0613867789.4171627098.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值124330010.3141906193.93166236204.24
2.期初账面价值126561441.6542994522.47169555964.12
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
华特达因 1号楼 B座 1125547.51 暂时未办理
华特达因3号楼455139.50暂时未办理
65山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产860366953.22877745043.36
固定资产清理61544.881248.73
合计860428498.10877746292.09
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余
783343039.97336691453.557534809.5745508447.0495066493.851268144243.98
额
2.本期增
503697.3010049880.15483252.8354757.9511091588.23
加金额
（1）503697.3010049880.15483252.8354757.9511091588.23购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
705804.9151324.79757129.70
少金额
（1）705804.9151324.79757129.70处置或报废
4.期末余
783846737.27346035528.797534809.5745940375.0895121251.801278478702.51
额
二、累计折旧
1.期初余189929647.66133446003.155244096.3631226584.8627986460.28387832792.31
额
2.本期增
195837.422430597.41254543.7628375541.31195837.422430597.41
加金额
（1）195837.422430597.41254543.7628375541.31195837.422430597.41计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
202297081.80145926560.155439933.7833640761.2128241004.04415545340.98
额
三、减值准备
66山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账581549655.47200108968.642094875.7912299613.8764313839.45860366953.22
面价值
2.期初账
593413392.31203245450.402290713.2114281862.1864513625.26877745043.36
面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
卧龙学校房产143415068.30暂未办理
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
报废处置61544.881248.73
合计61544.881248.73
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程24885210.703740603.04
合计24885210.703740603.04
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
112车间改扩
12318207.5412318207.54
建工程
109车间三维3682553.043682553.04
67山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
包装机
其他工程项目12567003.1612567003.1658050.0058050.00
合计24885210.7024885210.703740603.043740603.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
112车
691612311231
间改17.81
90008207820720%其他
扩建%.00.54.54工程
691612311231
合计900082078207.00.54.54
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额214608287.5815517482.505576999.304897.00235707666.38
2.本期增加
747787.64747787.64
金额
（1）
747787.64747787.64
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额214608287.5815517482.506324786.944897.00236455454.02
二、累计摊销
1.期初余额41689028.3215051414.854864851.624897.0061610191.79
2.本期增加
2446186.7443021.62227081.342716289.70
金额
（1）2446186.7443021.62227081.342716289.70
68山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额44135215.0615094436.475091932.964897.0064326481.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
170473072.52423046.031232853.98172128972.53
价值
2.期初账面
172919259.26466067.65712147.68174097474.59
价值
15、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
药品6452830.026452830.02
合计6452830.026452830.02
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
山东达因海洋生物制药股份有限公司26133365.5626133365.56
山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77
北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00
合计28186306.3328186306.33
69山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77
北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00
合计2052940.772052940.77
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费24622071.261916372.0422705699.22
合计24622071.261916372.0422705699.22其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18253742.714373438.1419315775.384272102.05
合计18253742.714373438.1419315775.384272102.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债折旧年限短于税法规
126265080.7418939762.11126265080.7418939762.11
定年限的资产其他非流动金融资产
9758457.091468015.929758457.091468015.92
的公允价值变动
交易性金融资产1567260.24235089.041567260.24235089.04
合计137590798.0720642867.07137590798.0720642867.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产4373438.144272102.05
递延所得税负债20642867.0720642867.07
70山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11634345.6311846832.89
可抵扣亏损48855366.0650164543.57
合计60489711.6962011376.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年4567813.795756982.56
2023年8606331.298673321.12
2024年30041961.0130094979.92
2025年3688478.903688478.90
2026年1950781.071950781.07
合计48855366.0650164543.57
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
软件预付款547328.11547328.11220557.25220557.25预付设备工程
22482118.5822482118.5818750995.5518750995.55
款
合计23029446.6923029446.6918971552.8018971552.80
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款5832196.00
合计5832196.00
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原辅材料款17467581.2617233511.36
71山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
工程设备款3932999.172775262.18
工程项目款15404226.5749441525.25
其他1474775.791113350.75
合计38279582.7970563649.54
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山东鲁信天一印务有限公司606027.32质保金，未到期山东江森机电工程有限公司569123.00质保金，未到期广州珐玛珈智能设备股份有限公司538000.00质保金，未到期沂南广源建筑工程有限公司3183451.18工程结算流程尚未完成
沂南阳都建筑公司561140.83工程结算流程尚未完成
合计5457742.33
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租683369.404172812.45
合计683369.404172812.45
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款128818376.5896683761.99
卧龙学校培养费6313641.1312524457.39
其他128739.3054569.67
合计135260757.01109262789.05
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬136052128.64271957533.75259454020.67148555641.72
二、离职后福利-设定提存计划4449514.8117204912.8817348775.354305652.34
三、辞退福利188580.00188580.00
合计140501643.45289351026.63276991376.02152861294.06
72山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴107744106.41242714123.25233206883.87117251345.79
2、职工福利费560028.96560028.96
3、社会保险费339125.547841934.148097668.6383391.05
其中：医疗保险费289233.657362032.157617921.3033344.50
工伤保险费49891.89446634.11449056.2747469.73
生育保险费33267.8830691.062576.82
4、住房公积金1356929.9912719974.8612741934.081334970.77
5、工会经费和职工教育经费26611966.708121472.544847505.1329885934.11
合计136052128.64271957533.75259454020.67148555641.72
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1021448.0715909116.6616418479.34512085.39
2、失业保险费624504.82619714.704790.12
3、企业年金缴费3428066.74671291.40310581.313788776.83
合计4449514.8117204912.8817348775.354305652.34其他说明
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15261263.712397834.03
企业所得税51917777.8120258580.53
个人所得税319381.80514834.44
城市维护建设税1086052.21193754.19
房产税1669944.481728911.85
土地使用税243786.40243786.40
印花税85349.58108341.93
教育费附加460201.0584032.80
地方教育费附加308210.4756021.55
地方水利建设基金9.90
合计71351967.5125586107.62其他说明
73山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息2041425.002041425.00
应付股利13363311.6613363311.66
其他应付款86477144.3669200619.83
合计101881881.0284605356.49
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2041425.002041425.00
合计2041425.002041425.00
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利5708451.115708451.11
社会法人股股利270756.75270756.75
子公司少数股东股利7384103.807384103.80
合计13363311.6613363311.66
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款60028280.6639390317.06
押金及保证金12283294.4412083883.76
财政代发工资6259553.2511297669.30
住房集资2207000.002207000.00
其他5699016.014221749.71
合计86477144.3669200619.83
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
沂南县界湖镇东平湖村435292.00土地占用款
沂南县界湖镇张家营村399774.00土地占用款
沂南县界湖镇时家营村297029.50土地占用款
合计1132095.50
74山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额4138150.71947210.11
已背书未到期的应收票据9023385.20
合计4138150.719970595.31
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助65225113.88837359.5864387754.30与资产相关
政府补助5497301.0280000.002104439.163472861.86与收益相关
合计70722414.9080000.002941798.7467860616.16
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲其本期计入与资产相关本期新增本期计入其减成本他
负债项目期初余额营业外收期末余额/与收益相补助金额他收益金额费用金变入金额关额动
学校危房修缮1007375.611007375.61与资产相关旧厂区政策性
4245923.1797569.664148353.51与资产相关
搬迁收益交流中心政府
53755315.10739789.9253015525.18与资产相关
补贴收益
专项2020012296900.00296900.00与收益相关水合氯醛栓专项2020011
盐酸可乐定缓742025.18145140.31596884.87与收益相关释片专项2020010
石蒜碱硫酯原204600.00115020.9789579.03与收益相关料及注射用冻干粉针剂
药品研发人才1326804.83476345.66850459.17与收益相关补助专项2020015省拨地氯雷他
定及口服溶液616171.01285169.80331001.21与收益相关制备关键技术资金专项2020016
1940000.00782762.421157237.58与收益相关
千人工作站专项2020018
省级研发费用287300.00287300.00与收益相关增加奖补专项
20200172020
300000.00300000.00与收益相关
山东省自然科学基金
儿童药专用技6000000.006000000.00与收益相关
75山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
术项目经费
“红领物业”
80000.0080000.00与收益相关
专项奖励资金
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数234331485.00234331485.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）26715593.4526715593.45
其他资本公积36529399.1336529399.13
合计63244992.5863244992.58
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积127957246.53127957246.53
合计127957246.53127957246.53
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1819155684.321344272044.75
调整后期初未分配利润1819155684.321344272044.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润304643012.93229228221.75
应付普通股股利187465188.0082016019.75
期末未分配利润1936333509.251701046034.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
76山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
收入成本收入成本
主营业务1220309009.76242747941.751008418691.22296135049.08
其他业务4890125.941596540.502921385.18447752.12
合计1225199135.70244344482.251011340076.40296582801.20
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1225199135.701225199135.70
其中：
医药产品1078872408.441078872408.44
电子信息产品7095091.567095091.56
科技园区管理17583092.0817583092.08
教育115189138.43115189138.43
晶体材料6459405.196459405.19按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1225199135.701225199135.70
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为68066002.99元，其中，
32252504.42元预计将于2022年度确认收入，21395414.27元预计将于2023年度确认收入，9206682.12元预计
将于2024年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8495995.616793437.85
77山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
教育费附加3640966.112907628.20
资源税82446.00
房产税3821219.183477775.42
土地使用税493743.87480238.27
印花税419240.90373611.74
地方教育费附加2427310.691938418.75
地方水利建设基金-9.52327.61
车船使用税7690.0016130.00
环境保护税3124.7867166.56
合计19309281.6216137180.40
其他说明：
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广服务费80989633.1137962491.79
广告宣传费20325229.7911181112.87
职工薪酬86200106.2269967637.59
交通运输费1629641.801189589.38
会议费2193691.691570409.24
差旅费3703852.985515860.18
其他11250827.5811983856.33
合计206292983.17139370957.38
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57279855.2142336490.30
无形资产摊销2716289.702499345.58
折旧费用3768998.817968326.56
其他10971502.019396767.24
合计74736645.7362200929.68
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13309025.8412887471.75
直接消耗费11044940.755855825.46
折旧费5620405.563277401.55
其他2016843.244394560.31
合计31991215.3926415259.07
78山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出48581.20
减：利息收入6147602.275996214.75
汇兑损失26387.15
减：汇兑收益21755.06
现金折扣1294.60
手续费及其他88625.71219889.91
合计-6032150.42-5748643.09
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件退税35097.312321249.98
个税手续费返还736925.34390077.32
增值税进项税加计抵减额10091.8374492.32
2021年度工业扶持发展专项（第二批）300000.00
山东达因-与研发有相关的政府补助2947239.163312859.57
济南市高新区管委会2020年度区域导航专项资金200000.00
2021年济南市高新区科技创新发展资金27900.00
2021年济南市高新区促外贸稳增长20条政策资金15000.00
合计4029353.646341579.19
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益100492.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益4021684.141871470.46
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.968509.92
合计4126431.461879980.38
41、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9092867.117211301.49
合计9092867.117211301.49
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-137495.0245654.34
应收票据坏账损失341808.4332163.43
应收账款坏账损失-1162725.05-911020.50
79山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
合计-958411.64-833202.73
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失44731.61
十二、合同资产减值损失-58245.93
合计44731.61-58245.93
44、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助902964.962037359.58902964.96
债务重组利得43230.59
其他-130208.33270326.76-130208.33
合计772756.632350916.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相发放是否特本期发生上期发生金
补助项目发放主体性质类型影响当年关/与收原因殊补贴金额额盈亏益相关因从事国家鼓励和荣成崖头
扶持特定行业、产街道办项荣成崖头与资产相
补助业而获得的补助否否739789.92739789.92目发展扶街道办关
（按国家级政策规持资金定依法取得）因从事国家鼓励和收荣成经
扶持特定行业、产
信局拨付荣成经信50000.0040000.00与资产相补助业而获得的补助否否千百万英局关
（按国家级政策规才资金定依法取得）因从事国家鼓励和旧厂区搬
扶持特定行业、产迁补助荣成财政
补助业而获得的补助否否97569.6697569.66与资产相
（房屋及局关（按国家级政策规土地）定依法取得）卧龙学校沂南县财
补助否否200000.00与收益相考点奖励政局关卧龙学校沂南县财与资产相
体育馆建补助否否1000000.00政局关设补贴公共就业与收益相
稳岗补贴及人才服补助否否15605.38关务中心
45、营业外支出
单位：元
80山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1200000.001111000.001200000.00
行政性罚款5000.005000.00
非流动资产毁损报废损失801.7839566.37801.78
其他850.00151270.96850.00
合计1206651.781301837.331206651.78
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用99917780.6269750026.17
递延所得税费用22963.51623805.43
合计99940744.1370373831.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额670457754.99
按法定/适用税率计算的所得税费用167614438.75
子公司适用不同税率的影响68887614.87
调整以前期间所得税的影响-1039502.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响308643.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-483061.76亏损的影响
所得税费用99940744.13
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款25541249.144459519.95
政府补贴4070345.581498325.36
保证金1065352.509988426.32
利息收入6147602.275787271.20
其他3835000.873483525.51
合计40659550.3625217068.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
81山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
市场推广费63517899.6937963731.79
广告宣传费11099921.8911131419.82
保证金888940.0010352943.60
往来款117754822.56113419065.48
研发开发费12849978.3023137857.52
其他37742489.4743746505.65
合计243854051.91239751523.86
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润570517010.86421598252.16
加：资产减值准备-44731.6158245.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31695301.1914577607.10使用权资产折旧
无形资产摊销2716289.702546920.78
长期待摊费用摊销1916372.041999337.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11266.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9135340.61-7211301.49
财务费用（收益以“－”号填列）-6032150.42-5748643.09
投资损失（收益以“－”号填列）-100492.36-1879980.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-101336.09623805.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-17975399.98-27612793.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-72564099.6067636308.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）102887517.07-129651604.00
其他958411.64833202.73
经营活动产生的现金流量净额604737351.83337780624.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1219082575.81908816393.15
减：现金的期初余额1201735513.601482715196.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额17347062.21-573898803.13
82山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物51697284.75
其中：
处置山东华特环保科技有限公司51697284.75
处置子公司收到的现金净额51697284.75
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1219082575.811201735513.60
其中：库存现金54066.0270840.61
可随时用于支付的银行存款1169836845.331174928066.25
可随时用于支付的其他货币资金49191664.4626736606.74
三、期末现金及现金等价物余额1219082575.811201735513.60
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金11386075.73银行保证金
合计11386075.73
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元114424.006.8556784447.23
欧元5084.007.153136366.38港币长期借款
83山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件退税35097.31其他收益35097.31
个税手续费返还736925.34其他收益736925.34
增值税进项税加计抵减额10091.83其他收益10091.83
2021年度工业扶持发展专项（第二批）300000.00其他收益300000.00
山东达因-与研发有相关的政府补助2947239.16其他收益2947239.16
荣成崖头街道办项目发展扶持资金739789.92营业外收入739789.92
收荣成经信局拨付千百万英才资金50000.00营业外收入50000.00
旧厂区搬迁补助（房屋及土地）97569.66营业外收入97569.66
稳岗补贴15605.38营业外收入15605.38
“红领物业”专项奖励资金80000.00递延收益
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
山东达因海洋生物制药股份有限公司荣成荣成医药52.14%购买
84山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
北京达因康健医药有限责任公司北京北京医药52.14%购买
北京达因高科儿童药物研究院有限公司北京北京研究52.14%投资
山东华特信息科技有限公司济南济南电子设备100.00%投资
沂南华特卧龙学校沂南沂南教育81.85%投资
山东华特知新材料有限公司济南济南晶体64.41%投资
山东华特物业管理有限公司济南济南物业管理100.00%购买
单位：元少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额
山东达因海洋生物制药股份有限公司47.86%262344236.46148356610.001229009180.05
沂南华特卧龙学校18.15%3242936.4147394851.27
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东达因海洋2025300716712642
98194004874048789717271390343617
生物256168196918
11890325548908742235606772870796
制药971.9868.2472.5830.2
6.301.99.241.237.746.59.984.57
股份2215有限公司沂南
698526353334713010077231664726933358916010079261
华特
4201804634674807375.21831705935265232787375.0163
卧龙.588.420.00.7961.40.246.501.74.7461.35学校
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东达因海洋生物10788725481492548149259978347487184391959039195904239570
制药股份408.4461.3161.3170.5983.3721.7221.7279.91有限公司
-沂南华特1151891178674117867411165252102329825552662555266
2853248
卧龙学校38.438.218.216.0114.625.705.70
6.07
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
85山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
投资账面价值合计106528816.89下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润100492.36
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
达因药业2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币
股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴 66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。
深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业有限公司（简称“首都医疗”）的
增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。
山东达因海洋生物制药股份有限公司本次投资的目的是通过对首都医疗的股权投资实现资本增值。
下附北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）2022年6月30日资产负债表列报项目：
项目期末期初
流动资产163329537.44165004113.78非流动资产
资产总计163329537.44165004113.78
流动负债24000.0034500.00
负债合计24000.0034500.00
所有者权益163305537.44164969613.78
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、
应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
86山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.36%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的64.87%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要资金来源为自有资金。本公司现金流充足。流动风险较低。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
87山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司的下属子公司山东华特知新材料有限公司极少部分以美元进行销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为14.15%。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产1015702600.851015702600.85
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1015702600.851015702600.85
融资产
(二)其他非流动性金融资产112242505.84112242505.84
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据市场法。
十一、关联方及关联交易
88山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东华特控股集
济南综合30000.0022.00%22.00%团有限公司本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系山东华特环保科技有限公司本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东省轻工业供销有限公司同一最终控制方中泰信诚资产管理有限公司同一最终控制方山东省资产管理运营有限公司同一最终控制方山东融越金融控股有限公司同一最终控制方鲁资创业投资有限公司同一最终控制方山东省交通运输集团有限公司同一最终控制方山东超越信息科技有限公司同一最终控制方山东省医药集团有限公司同一最终控制方巨能资本管理有限公司同一最终控制方山东省泰富资产经营有限公司同一最终控制方山东省再担保集团股份有限公司同一最终控制方山东东银投资有限公司同一最终控制方山东省中鲁远洋渔业股份有限公司同一最终控制方德州银行股份有限公司同一最终控制方浪潮集团有限公司同一最终控制方山东华特技术转移有限公司同一母公司山东实成精细高分子材料有限公司同一母公司山东拓普液压气动有限公司同一母公司山东华特天维新材料有限公司同一母公司山东华特智慧科技有限公司同一母公司山东华特道路材料有限公司同一母公司山东华特拓疆智能装备有限公司同一母公司
朱效平、沈宝杰、杨杰、张大钰、程树仓、吕玉芹、张志元、杜宁、郑波、刘立军、任尚关键管理人员
军、王涛、田洪印、方宁、范智胜、王伟。
89山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东华特控股集团有限公司物业费96999.4571978.43
山东华特控股集团有限公司电信服务4240.01
山东华特道路材料有限公司物业费29390.3831055.90
山东华特环保科技有限公司物业费360082.04
山东华特技术转移有限公司物业费9265.92
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东华特控股集团有限公司房屋242094.23232569.04
山东华特技术转移有限公司房屋23266.14
山东华特道路材料有限公司房屋71071.9271071.92
山东华特环保科技有限公司房屋1999365.71
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
山东华特环保科技有限公司390641.252021年07月22日2022年07月22日否
山东华特环保科技有限公司844560.002021年08月25日2022年07月24日否
山东华特环保科技有限公司390641.252021年09月26日2022年07月24日否
山东华特环保科技有限公司120000.002021年10月25日2022年07月24日否
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6814663.505746764.28
90山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款山东华特控股集团有限公司51697284.75
其他应收款山东华特环保科技有限公司41507238.01
应收账款山东华特环保科技有限公司827007.0024810.21
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款山东华特控股集团有限公司1635.0010270.08
合同负债山东华特控股集团有限公司321624.05
其他应付款山东华特环保科技有限公司423484.196488435.44
其他应付款山东华特技术转移有限公司2000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）医药产品分部，生产及销售医药产品；
（2）教育分部，提供教育服务；
（3）其他分部，生产及销售电子信息产品、晶体材料、提供科技园区管理服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
91山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目医药产品分部教育分部其他分部分部间抵销合计
营业收入1078872408.44115189138.4331137588.831225199135.70
其中：主营业务收入1078021173.47111546535.0330741301.261220309009.76
营业成本139343481.3190276954.6814724046.26244344482.25
其中：主营业务成本138318317.5790015533.1214414091.06242747941.75
营业利润/(亏损)645162315.5317845128.217884206.40670891650.14
资产总额3007168868.22333434722.651068870122.64-176587178.164232886535.35
负债总额487808741.2372312236.0546851874.01-8180169.56598792681.73
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
30023168903283342401413382322675
账准备100.00%5.63%100.00%5.57%
21.01.6617.3505.50.4082.10
的应收账款其
中：
应收其30023168903283342401413382322675
100.00%5.63%100.00%5.57%
他客户21.01.6617.3505.50.4082.10
30023168903283342401413382322675
合计100.00%5.63%100.00%5.57%
21.01.6617.3505.50.4082.10
按组合计提坏账准备：35080.26
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他客户3002321.01168903.665.63%
合计3002321.01168903.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
92山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1776590.61
1至2年1225730.40
3年以上0.00
合计3002321.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收其他客户133823.4035080.26168903.66
合计133823.4035080.26168903.66
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额合计数的比例额
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司1728550.0057.57%121482.00
山东华特环保科技有限公司699778.0023.31%20993.34
山东中飞科技有限公司110676.003.69%3320.28
国网山东省电力公司信息通信公司101400.003.38%10140.00
国能铁路装备有限责任公司肃宁车辆维修分公司77710.402.59%7771.04
合计2718114.4090.54%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1344098.5795772005.10
合计1344098.5795772005.10
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款8612357.06102985156.45
保证金165735.2092619.70
其他40125.67178781.67
93山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
合计8818217.93103256557.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额45371.207439181.527484552.72
2022年1月1日余额在本期
--转入第三阶段-18116.0018116.00
本期转回-10433.30-10433.30
2022年6月30日余额17181.847456937.527474119.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1195545.21
1至2年165735.20
3年以上7456937.52
5年以上7456937.52
合计8818217.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单位往来款7459872.186855.737453016.45
保证金2778.5917716.0020494.59
其他21901.9521293.63608.32
合计7484552.7217716.0028149.367474119.36
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
沂南县资产运营有限公司往来款6779748.495年以上76.88%6779748.49
山东华特信息科技有限公司往来款916491.321年以内10.39%
济南高新技术开发区财政局保证金128000.005年以上1.45%128000.00
山东大学保证金100000.001-2年1.13%10000.00
94山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
中国神华国际工程有限公司保证金65735.201-2年0.75%6573.52
合计7989975.0190.60%6924322.01
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资192143915.92192143915.92192143915.92192143915.92
对联营、合营106528816.89106528816.89106428324.53106428324.53企业投资
合计298672732.81298672732.81298572240.45298572240.45
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面本期增减变动期末余额(账面减值准备被投资单位
价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值)期末余额
沂南华特卧龙学校75929582.2775929582.27山东达因海洋生物
50889415.9650889415.96
制药股份有限公司山东华特信息科技
27550000.0027550000.00
有限公司
山东华特物业管理2994117.692994117.69有限公司
山东华特知新材料34780800.0034780800.00有限公司
合计192143915.92192143915.92
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业山东华特环保106428100492106528
科技有324.53.36816.89限公司
106428100492106528
小计
324.53.36816.89
106428100492106528
合计
324.53.36816.89
95山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14403233.663116336.6864463701.1343389850.78
其他业务314195.21309955.2036628885.0236563171.70
合计14717428.873426291.88101092586.1579953022.48
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型14717428.8714717428.87
其中：
科技园区管理14717428.8714717428.87按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计14717428.8714717428.87
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为44882150.89元，其中，
12832266.83元预计将于2022年度确认收入，18812006.34元预计将于2023年度确认收入，8406647.06元预计
将于2024年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
96山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益161643390.00
权益法核算的长期股权投资收益100492.36
处置交易性金融资产取得的投资收益1216865.841334832.52
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.968509.92
合计162965003.161343342.44
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-801.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
4150204.12准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取13114551.25得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1336058.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目104747.32
减：所得税影响额2743240.18
少数股东权益影响额4782346.57
合计8507055.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
权益法核算的长期股权投资收益100492.36
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.96
合计104747.32
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润13.05%1.301.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
12.69%1.261.26
净利润
97山东华特达因健康股份有限公司2022年半年度报告全文
山东华特达因健康股份有限公司董事会
董事长：朱效平
2022年7月28日
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